`税项 税种 计税依据 税率 营业税 金融业务收入 5% 城市维护建设税 应纳营业税额 1%、7% 企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、33% 其中：离岸业务利润 10% 根据财政部、国家税务总局财税[2001]21号文，从2001年起，金融保险企业营业税 税率每年下调一个百分点至5%为止，本年营业税税率为5%。 经国家税务总局国税函[2004]1113号文批准，本行本年所属分支机构执行汇总缴纳 企业所得税的办法，暂不实行就地预缴，由本行总行统一计算并缴纳所得税。

`税项 税种 计税依据 营业税 金融业务收入 城市维护建设税 应纳营业税额 企业所得税 应纳税所得额 其中：离岸业务利润 税种 税率 营业税 5% 城市维护建设税 1%、7% 企业所得税 10%、15%、33% 10% 根据财政部、国家税务总局财税[2001]21号文，从2001年起，金融保险企业营业税 税率每年下调一个百分点至5%为止，本年营业税税率为5%。 经国家税务总局国税函[2004]1113号文批准，本行本年所属分支机构执行汇总缴纳 企业所得税的办法，暂不实行就地预缴，由本行总行统一计算并缴纳所得税。

`税项 税种 计税依据 营业税 金融业务收入 城市维护建设税 应纳营业税额按5%征收部分 企业所得税 应纳税所得额 其中：离岸业务利润 税种 税率 营业税 城市维护建设税 1%、7% 企业所得税 10%、15%、33% 10% 根据财政部、国家税务总局财税[2001]21号文，从2001年起，金融保险企业营业税 税率每年下调一个百分点至5%为止，本年营业税税率为5%。 经国家税务总局国税函[2004]1113号文批准，本行本年所属分支机构执行汇总缴纳 企业所得税的办法，暂不实行就地预缴，由本行总行统一计算并缴纳所得税。

`税项 税种 计税依据 税率 营业税 金融业务收入 城市维护建设税 应纳营业税额按5%征收部分 1%、7% 企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、33% 其中：离岸业务利润 10% 根据财政部、国家税务总局财税[2001]21号文，从2001年起，金融保险企业营业税 税率每年下调一个百分点至5%为止，本年营业税税率为5%。 经国家税务总局国税函[2003]1038号文批准，本行2003年实行汇总缴纳企业所得税 ，并暂不就地预缴。本年本行企业所得税计算和缴纳暂按上述方法执行，尚待国家税务 总局批准。

`税项 税种 计税依据 税率 营业税 金融业务收入 城市维护建设税 应纳营业税额按5%征收部分 1%、7% 企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、 33% 其中：离岸业务利润 10% 根据财政部、国家税务总局财税[2001]21 号文，从2001 年起，金融保险企业营业 税税率每年下调一个百分点至5%为止，本年营业税税率为5%。 经国家税务总局国税函[2003]1038 号文批准，本行本年所属分支机构执行汇总缴 纳企业所得税的办法，并暂不就地预缴，由本行总行统一计算并缴纳所得税。

`税项 税种 计税依据 税率 营业税 金融业务收入 5% 城市维护建设税 应纳营业税额按5%征收部分 1%、7% 企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、33% 其中：离岸业务利润 10% 根据财政部、国家税务总局财税[2001]21号文，从2001年起，金融保险企业营业 税税率每年下调一个百分点至5%为止，本年营业税税率为5%。

`税项 税种 计税依据 税率 营业税 金融业务收入 城市维护建设 税应纳营业税额按5%征收部分 1%、 7% 企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、 33% 其中：离岸业务利润 10% 根据财政部、国家税务总局财税[2001]21 号文，从2001 年起，金融保险企业营业 税税率每年下调一个百分点至5%为止，故本年营业税税率为6%。

`税项 税种 计税依据 税率 营业税 金融业务收入 城市维护建设税 应纳营业税额按5%征收部分 1%、 7% 教育费附加 应纳营业税额按5%征收部分 3%、 7% 企业所得税 应纳税所得额 10%、15%、33% 其中：离岸业务利润 10% 根据财政部、国家税务总局财税[2001]21 号文，从2001 年起，金融保险企业营业 税税率每年下调一个百分点至5%为止，故本年营业税税率为6%。

`税项

税种 计税依据 税率

营业税 金融业务收入 ％

城市维护建设税 应纳营业税额按5％征收部分 1％、7％

教育费附加 应纳营业税额按5％征收部分 3％、7％

企业所得税 应纳税所得额 10％、15％、33％

其中：离岸业务利润 10％

    根据财政部、国家税务总局财税[2001]21号文，从2001年起，金融保险企业营 业税税率每年下调一个百分点至5％为止，故本年营业税税率为7％。

`税项

税种 计税依据 税率

营业税 金融业务收入

城市维护建设税 应纳营业税额按5％征收部分 1％、7％

教育费附加 应纳营业税额按5％征收部分 3％、7％

企业所得税 应纳税所得额 10％、15％、33％

　 其中：离岸业务利润 10％

`税项

税种 计税依据 税率

营业税 金融业务收入 8％

房地产经营收入 5％

城市维护建设税 应纳营业税额按5％征收部分 1％、7％

教育费附加 应纳营业税额按5％征收部分 3％、7％

企业所得税 应纳税所得额

其中：离岸业务利润 10％

上海、杭州分行利润 33％

总行及其他分行利润 15％

`税项

    税  种           计 税 依 据                  税   率

    营业税          金融业务收入                    8％

           　　     房地产经营收入                  5％

    城建税          应纳营业税额按5％征收部分      1％、7％

    教育费附加      应纳营业税额按5％征收部分      3％、7％

    企业所得税      应纳税所得额

           　　     其中：离岸业务利润               10％

           　　     其他利润                    15％、33％

`税项

    税  种                       计 税 依 据              税   率

    营业税                  金融业务收入                        8％

                            房地产经营收入                      5％

    城建税                  应纳营业税额按5％征收部分   1％、5％、7％

    教育费附加              应纳营业税额按5％征收部分       3％、7％

    企业所得税              应纳税所得额

                            其中: 离岸业务利润                 10％

                            其他利润                      15％、33％

`税项

税 种 计 税 依 据 税 率

营业税 金融业务收入 8％

房地产经营收入 5％

城建税 应纳营业税额按5％征收部分 1％、5％、7％

教育费附加 应纳营业税额按5％征收部分 3％、7％

企业所得税 应纳税所得额

其中: 离岸业务利润 10％

其他利润 15％、33％

`税项

税 种 计 税 依 据 税 率

营业税 金融业务收入 8％

房地产经营收入 5％

城建税 应纳营业税额按5％征收部分 1％、5％、7％

教育费附加 应纳营业税额按5％征收部分 3％、7％

企业所得税 应纳税所得额

其中: 离岸业务利润 10％

其他利润 15％、33％

`税项

    税种          计税依据                         税率

    营业税       金融业务收入                       8％

                 房地产经营收入                     5％

    城建税       应纳营业税额按5％征收部分  1％、5％、7％

    教育费附加   应纳营业税额按5％征收部分          3％

    企业所得税   应纳税所得额

                 其中：离岸业务利润                 10％

                       其他利润               15％、33％

`税项

    （1）营业税金及附加

    各项应税收入（含其他业务收入）2,058,008,924.50元，按相应税率计算应交 营业税金及附加108,878,733.06元，加上年欠交25，583，808．98元，减本年已交 73，867，290．63元，年末欠交60，595，251．41元。

    （2）所得税

    银行利润总额919，505，616．24元，加：业务宣传费超支6，060，015．07元， 职工教育经费超支888，439．88元；减：国债利息收入及被投资企业上交税后利润 45，413，490．48元，全年应纳税所得额881，040，580．71元， 其中：离岸业务 利润2，589，604．08元，按10％税率计，应交所得税258，960．41元，其余878， 450，976．63元按15％税率计，应交所得税131，767，646．49元， 元盛公司本年 计提所得税377，038．48元。合计本年应交所得税132，403，645．38元， 加：上 年欠交52，360，278．62元，减：本年已交108，542，471．95元，年末欠交73 ， 221，452．05元。

`税项

    A.营业税金及附加

    各项营业收入1510409603.89元,按相应税率计应交营业税金及附加79213049.83元, 加其它业务收入211737.80元,按相应税率计应交营业税金及附加11129.91元, 加上 年欠义66418824.36元,减本年已交121458530.62元, 加南华金融公司转入海口分行 的年末应交税金1399335.50元,年末应交25583808.98元.

    B.所得税

    银行利润总额506312220.07元,加调增上年补计所得税2671927.08元,减调减国债利 息收入及投资企业交来税后利润34429810.06元,全年应纳所得额474554337.09元, 按15%税率计,本年应提所得税71183150.56 元, 房地产公司上海公司应纳税所得额 32361.20元,按15%税率计应提所得税4854.18元,合计本年应提所得税71824485. 44 元加上年欠交26739228.45元,减本年已交46203435.27元,年末尚应交52360278. 62 元

    C.增值税

    房地产公司上海公司销售建筑材料年末应交增值税362.87元.

`税项及应交税金

    (1)营业税及附加

    各项业务收入980,936,005.64元,按相应税率计,本年应交营业税金及附加 51 ,064,914.75元,加上年欠交43,011,112.19元,减本年已交27,657,202,58元,本年尚 应交66,418,820.36元。

    (2)所得税

    本年利润总额414,423,233.02元,加调增应纳税所得额103,972.00元,减调减国 债利息收入及投资企业交来税后利润27,225,811.93元,全年应纳税所谓额387,301 ,393.09元,按15%税率计,本年应提所得税58,095,208.97元,加上年欠交9,958,496 .12元,减本年已交41,314,476.64元,年未尚应交26,739,228.45元。

`税项

    1、营业税及城市维护建设税

    (1)人民币部分:各项业务收入402,361,157.17元( 含抵减业务收入外汇买卖损失 216,044.65元)。按税率5.05%计,应纳税20,319,238.44元。加上年欠支15,356,497. 90元,减本年已交1,506,259.61元,年末应清缴34,169,476.73元。

    (2)外币部分:各项业务收入折人民币99,399,635.48元。按税率5.05%计, 应纳税 款外汇券5,019,681.59元。加上年欠交外汇券3,899,595.46元及本年末外币汇率变 化调增31,474.64元,减本年已交134,007.68元,年末尚应清缴外汇券8,816,744. 01 元。

    2、所得税

    全年利润总额302,270,342.48元,加调增应纳税所得额996,773.66元,减被投资企 业交来税后利润7,120,959.95元,全年应纳税所得额296,146,156.19元。按税率15% 计,应纳所得税44,421,923.42元。加上年欠交33,099,329.92元,减本年已交66,822, 138.16元,年末尚应清缴10,699,115.18元。

    3、国家能源交通建设基金和预算调节基金

    年初应缴两金16,259,671.67元。93年3月经税局核定,92年1-9月份两金以全年利 润的四分之三计算,补计1,222,604.20元。减1993年已交17,592,927.42元, 年末多 缴110,651.55元。

    4、其他税项

    印花税、工资调节税等按有关税法规定自行汇算缴清。