`税项 (1)本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 水销售收入 6% 增值税 液化气、蒸汽销售收入 13% 其他产品、商品销售收入 17% 营业税 营业收入 3%/5% 城市维护建设税 增值税、营业税额 7% 教育费附加 增值税、营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 33% 税项的细节在五.17中表述。 （2）税收优惠政策 根据财税（2005）87号文《财政部国家税务总局关于暂免尿素产品增值税的通知》 ，自2005年7月1日起，对尿素生产企业生产销售的尿素产品，暂免征收增值税。

`税项 (1)本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 尿素、液化气销售收入 增值税 其他产品、商品销售收入 营业税 营业收入 城市维护建设税 增值税、营业税额 教育费附加 增值税、营业税额 企业所得税 应纳税所得额 税种 税率 13% 增值税 17% 营业税 3%/5% 城市维护建设税 7% 教育费附加 3% 企业所得税 33%

`税项 (1)本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 尿素、液化气销售收入 13% 增值税 其他产品、商品销售收入 17% 营业税 营业收入 3%/5% 城市维护建设税 增值税、营业税额 7% 教育费附加 增值税、营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 33% 税项的细节在五.17中表述 （2）税收优惠政策 根据财税（2004）33号文及辽财预（2004）42号文《财政部国家税务总局关于尿素 产品增值税先征后返问题的通知》，自2004年1月1日至2004年12月31日，对尿素生产企 业生产销售的尿素产品，实行先按规定征收增值税，后按实际缴纳增值税额返还50%。

`税项 本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 尿素销售收入 13% 其他产品、商品销售收入 17% 营业税 营业收入 3%或5% 城市维护建设税 增值税、营业税额 7% 教育费附加 增值税、营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 33%

`税项 (1)本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 尿素、液化气销售收入 13% 其他产品、商品销售收入 17% 营业税 营业收入 3%/5% 城市维护建设税 增值税、营业税额 7% 教育费附加 增值税、营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 33% 税项的细节在五.18 中表述

`税项 本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 尿素销售收入 13% 其他产品、商品销售收入 17% 营业税 营业收入 3%或5% 城市维护建设税 增值税、营业税额 7% 教育费附加 增值税、营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 33%

`税项

    (1)本公司主要适用的税种和税率

税种 计税依据 税率 增值税 尿素液化气销售收入 13%

其他产品商品销售收入 17% 营业税 营业收入 3%/5% 城市维护建设税 增值税营业税额 7% 教育费附加 增值税营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 33%

    税项的细节在五.19 中表述

    (2)税收优惠

    根据财政部及国家税务总局财税[2001]113 号文《关于若干农业生产资料征免增 值税政策的通知》，对生产销售的尿素统一征收增值税，并在2001、2002 年两年内实 行增值税先征后退的政策，2001 年对征收的税款全额退还，2002 年退还50%。本公司 本年度享受生产销售尿素的增值税退还50%的优惠。

`税项 1、 本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 尿素销售收入 13% 其他产品、商品销售收入 17% 营业税 营业收入 3%或5% 城市维护建设税 增值税、营业税额 7% 教育费附加 增值税、营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 33% 2、 税收优惠 根据财政部及国家税务总局财税[2001]113 号文《关于若干农业生产资料免征增值 税政策的通知》，对生产销售的尿素统一征收增值税，并在2001、 2002 两年内实行增 值税先征后退的政策，2001 年对征收的税款全额退还，2002 年对征收的税款退还50% 。 本公司本年度享受生产销售尿素的增值税额退还的优惠。

`税项

    (1) 本公司主要适用的税种和税率

税种 计税依据 税率

增值税 尿素、液化气销售收入 13％

　 其他产品、商品销售收入 17％

营业税 营业收入 3％/5％

城市维护建设税 增值税、营业税额 7％

教育费附加 增值税、营业税额 73％

企业所得税 应纳税所得额 33％

    税项的细节在五.19中表述

    （2）税收优惠

    根据财政部及国家税务总局财税[2001]113 号文《关于若干农业生产资料征免 增值税政策的通知》，对生产销售的尿素统一征收增值税，并在2001、2002年两年 内实行增值税先征后退的政策，2001年对征收的税款全额退还。本公司本年度享受 生产销售尿素的增值税全额退还的优惠。

`本公司主要适用的税种和税率

税种 计税依据 税率

增值税 尿素销售收入 13％

　 其他产品、商品销售收入 17％

营业税 营业收入 3％或5％

城市维护建设税 增值税、营业税额 7％

教育费附加 增值税、营业税额 3％

企业所得税 应纳税所得额 15％或33％

`税项

    (1) 本公司主要适用的税种和税率

税种 计税依据 税率

增值税 尿素、液化气销售收入 13％

　 其他产品、商品销售收入 17％

消费税 柴油销售量 117.6元/吨

　 汽油销售量 277.6元/吨

营业税 营业收入 3％/5％

城市维护建设税 增值税、营业税额 7％

教育费附加 增值税、营业税额 3％

企业所得税 应纳税所得额 15％/33％

    (2)优惠税率及批文

    本公司在深圳市注册，享受深圳经济特区税收优惠政策，所得税税率为15％。

    本公司之分公司辽河化肥厂，按属地纳税原则，在辽宁省盘锦市计缴所得税。 根据辽宁省人民政府辽政（1996）105号文批复，辽河化肥厂按33 ％税率征收企业 所得税，并由同级财政返还18％，实际上缴税负率15％。

    本公司之控股子公司锦西天然气化工有限责任公司经辽宁省人民政府辽政（ 1996）104号文批准按33％税率计征企业所得税，由财政返还9％，实际上缴税负率 为24％；其附属公司企业所得税按33％税率计征。

    税项的细节在五.19中表述

`税项

    (1) 本公司主要适用的税种和税率

    税种                计税依据                    税率

    增值税           尿素、液化气销售收入           13％

    　               其他产品、商品销售收入         17％

    消费税           柴油销售量                 117.6元/吨

    　               汽油销售量                 277.6元/吨

    营业税           营业收入                       3％/5％

    城市维护建设税   增值税、营业税额                 7％

    教育费附加       增值税、营业税额                 3％

    企业所得税       应纳税所得额                  15％/33％

    (2)优惠税率及批文

    本公司在深圳市注册，享受深圳经济特区税收优惠政策，所得税税率为15％。

    本公司之分公司辽河化肥厂，按属地纳税原则，在辽宁省盘锦市计缴所得税。 根据辽宁省人民政府辽政（1996）105号文批复，辽河化肥厂按33 ％税率征收企业 所得税，并由同级财政返还18％，实际上缴税负率15％。

    本公司之控股子公司锦西天然气化工有限责任公司经辽宁省人民政府辽政（ 1996）104号文批准按33％税率计征企业所得税，由财政返还9％，实际上缴税负率 为24％；其附属公司企业所得税按33％税率计征。

    税项的细节在五.19中表述

`税项

    （2）本公司主要适用的税种和税率

         税种               计税依据             税率   

    增值税           尿素、液化气销售收入           13％

                     其他产品、商品销售收入         17％

    营业税           营业收入                   3％／5％

    城市维护建设税   增值税、营业税额                7％

    教育费附加       增值税、营业税额                3％

    企业所得税       应纳税所得额             15％／33％

    （2）优惠税率及批文

    本公司在深圳市注册,享受深圳经济特区税收优惠政策,所得税税率为15％。

    本公司之分公司辽河化肥厂,按属地纳税原则,在辽宁省盘锦市计缴所得税。根 据辽宁省人民政府辽政（1996）105号文批复,辽河化肥厂按33％税率征收企业所得 税,并由同级财政返还18％,实际上缴税负率15％。

    本公司之控股子公司锦西天然气化工有限责任公司经辽宁省人民政府辽政（ 1996）104号文批准按33％税率计征企业所得税,由财政返还9％,实际上缴税负率为 24％；其附属公司企业所得税按33％税率计征。

税项的细节在五.20中表述

`税项

    A本公司主要适用的税种和税率

    税种                          计税依据                      税率

    增值税                        尿素销售收入                  13％

                                  其他产品、商品销售收入        17％

    营业税                        营业收入                       5％

    城市维护建设税                增值税、营业税额               7％

    教育费附加                    增值税、营业税额               3％

    企业所得税                    应纳税所得额                  33％

    B优惠税率及批文

    根据辽宁省人民政府函改[1996]105号文批复，本公司按33 ％税率征收企业所 得税，并由同级财政返还18％，实际上缴税负率为15％。

    本公司之控股公司锦西天然气化工有限责任公司经辽宁省人民政府函政【1996】 104号文批准按33％税率计征企业所得税，由财政返还9％，实际上缴税负率为24％， 其附属公司企业所得税按33％税率计征。

`税项

                               1996.12.31

                              2,849,353.98

    增值税

    城建税和所得税均按月结算上交辽河集团公司, 期末欠交金额已反映在其它应 收,应付辽河集团公司的往来帐户中。