`税项 1、主要税种及税率 税 种 税率（%） 营业税 5 土地增值税 按超率累进税率30%—60% 企业所得税* 15 城市维护建设税 7 *注：根据财政部、国家税务总局、海关总署联合发布的财税[2001]202号文，对设 在西部地区国家鼓励类产业的内资企业，在2001年至2010年期间，减按15%的税率征收企 业所得税。 2、附加税费及比例 种 类 比 例（%） 交通重点建设附加费* 5 教育费附加 3 *注：根据重庆市地方税务局文件渝地税发（2005）54号《重庆市地方税务局关于停 止征收交通重点建设附加费的通知》，从2005年3月1日起在全市范围内停止征收交通重 点建设附加费。

`税项 1、主要税种及税率 税 种 税率（%） 营业税 5 土地增值税 按超率累进税率30%—60% 企业所得税 15 城市维护建设税 7 2、附加税费及比例 种 类 比 例（%） 教育附加费 3 交通重点建设附加费（注） 5 注：根据重庆市地方税务局文件渝地税发【2005】54号《重庆市地方税务局关于停 止征收交通重点建设附加费的通知》，从2005年3月1日起在全市范围内停止征收交通重 点建设附加费。

`税项 1、主要税种及税率 税 种 税率（%） 营业税 5 土地增值税 按超率累进税率30%—60% 企业所得税* 15 城市维护建设税 7 *注：根据财政部、国家税务总局、海关总署联合发布的财税[2001]202号文，对设 在西部地区国家鼓励类产业的内资企业，在2001年至2010年期间，减按15%的税率征收 企业所得税。根据重庆市地方税务局渝地税免［2004］77号《重庆市地方税务局关于减 率征收重庆渝开发股份有限公司2003年度企业所得税的批复》，公司符合减率征收条件 ，对公司2003年度企业所得税减按15%的税率征收。根据重庆市地方税务局渝地税发[2 004]200号《重庆市地方税务局转发国家税务总局关于做好已取消和下放管理企业所得 税审批项目后续管理工作的通知的通知》，公司已经重庆市地方税务局审批享受西部大 开发减率征收企业所得税优惠政策，从2004年起不再履行一年一度的报批手续，对该项 优惠政策执行到2010年。 2、附加税费及比例 种 类 比 例（%） 交通重点建设附加 5 教育费附加 3

`税项 1、主要税种及税率 税种 税率（%） 营业税 5 增值税 17 企业所得税 33 城市维护建设税 7 2、附加税费及比例 种类 比例（%） 交通重点建设附加 5 教育费附加 3

`税项 1、主要税种及税率 税种 税 率（%） 营业税 5 增值税 17 企业所得税* 33 城市维护建设税 7 *注：根据财政部、国家税务总局、海关总署联合发布的财税[2001]202号文，对设 在西部地区国家鼓励类产业的内资企业，在2001年至2010年期间，减按15%的税率征收 企业所得税。根据重庆市地方税务局渝地税免［2004］77号《重庆市地方税务局关于减 率征收重庆渝开发股份有限公司2003年度企业所得税的批复》，公司符合减率征收条件 ，对公司2003年度企业所得税减按15%的税率征收。 2、附加税费及比例 种类 比 例（%） 交通重点建设附加 5 教育费附加 3

`税项 1、主要税种及税率 税种 税率（%） 营业税 5 增值税 17 企业所得税 33 城市维护建设税 7 2、附加税费及比例 种类 比例（%） 交通重点建设附加 5 教育费附加 3

`税项 1、主要税种及税率 税种 税率(%) 营业税* 5 增值税 17 企业所得税 33 城市维护建设税 7 *注：公司的商品房均系1998 年6 月30 日以前建成的，属空置商品房。根据财政 部和国家税务总局财税字[2001]44 号《关于对消化空置商品房有关税费政策的通知》 规定和财政部、国家税务总局《关于调整房地产市场若干税收政策的通知》（财税字[1 999]210 号）中规定的“1998年6 月30 日以前建成尚未售出的商品住房”免征营业税 、契税的优惠政策，延期执行两年，即延长至2002 年12 月31 日止。 2、附加税费及比例 种类 比例(%) 交通重点建设附加 5 教育费附加 3

`税项 1、 主要税种及税率 税种 税率% 营业税* 5 增值税 17 企业所得税** 15 市维护建设税 7 * 注公司的商品房均系1998年6月30日以前建成的空置房，根据财政部和国家税务 总局财税字[2001]44号《关于对消化空置商品房有关税费政策的通知》规定对财政部国 家税务总局关于调整房地产市场若干税收政策的通知财税字[1999]210号中规定的“199 8年6月30日以前建成尚未售出的商品住房”免征营业税，契税的优惠政策，延期执行两 年即延长至2002年12月31日止。 **注：根据重庆市人民政府重府发[1993]83号文，公司企业所得税自上市之日起减 按15%的税率计缴根据国务院国发[2000]2号文及财政部财税[2000]99号文，从2002年1 月1日起除法律及行政法规另有规定者外上市公司一律按法定税率33%计缴企业所得税。 2、 附加税费及比例 种类 比例% 交通重点建设附加 5 教育费附加 3

`税项

    1、主要税种及税率

税 种 税 率（％）

营业税＊ 5

增值税 17

企业所得税＊＊ 15

市维护建设税 7

    ＊注：公司的商品房均系1998年6月30日以前建成的空置房。 根据财政部和国 家税务总局财税字[2001]44号《关于对消化空置商品房有关税费政策的通知》规定， 对财政部、 国家税务总局《关于调整房地产市场若干税收政策的通知》（财税字 [1999]210号）中规定的“1998年6月30日以前建成尚未售出的商品住房”免征营业 税、契税的优惠政策，延期执行两年，即延长至2002年12月31日止。

    ＊＊注：根据重庆市人民政府重府发[1993]83号文，公司企业所得税自上市之 日起减按15％的税率计缴。根据国务院国发[2000]2号文及财政部财税[2000]99 号 文，从2002年1月1日起，除法律及行政法规另有规定者外，上市公司一律按法定税 率33％计缴企业所得税。

    2、附加税费及比例

种 类 比 例（％）

交通重点建设附加 5

教育费附加 3

`收入确认原则

    (1)房地产销售收入的确认原则

    本公司在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得了买方付款证明并开出 发票时确认销售收入的实现。

    (2)物业管理收入的确认原则

    本公司在物业管理服务已提供，与物业管理服务相关的经济利益能够流入企业， 与物业管理服务有关的成本能够可靠的计量时，确认物业管理收入的实现。

    (3)物业出租收入的确认原则

    按本公司与承租方签定的合同或协议规定的承租方付租日期和金额，确认房屋 出租收入的实现。

    (4)其他业务收入的确认原则

    a、销售商品

    本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关 的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量时可确认收入。

    b、提供劳务

    本公司按照实际已提供的劳务确认相关的收入，在确认收入时，以劳务已提供， 与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的成本能够可靠计量为前提。

    c、他人使用本公司资产

    利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；发生的使用费收入按有关 合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：1 与 交易相关的经济利益能够流入本公司，2收入的金额能够可靠地计量。

`收入确认原则

    （1）销售商品

    下列条件均能满足时确认收入的实现：本公司已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也没有 对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和 成本能够可靠地计量。

    ⑵提供劳务

    在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的证据 时,确认劳务收入。如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的 结果能够可靠估计的情况下,按完工百分比法确认相关的劳务收入。

    ⑶他人使用本公司资产

    利息收入,按使用现金的时间和适用利率计算确定； 发生的使用费收入按有关 合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与 交易相关的经济利益能够流入本公司,②收入的金额能够可靠地计量。

`税项

    1.所得税

    根据重庆市人民政府重府发［1993］83号文件批准,公司适用税率15％。 纳入 合并报表的子公司重庆市新城开发建设股份有限公司适用税率33％；纳入合并报表 的其余子公司适用税率15％,其中子公司重庆渝安冷轧带肋钢筋有限公司,还享受生 产性外商投资企业优惠政策,从开始获利年度起第一和第二年免征所得税,第三至第 五年减半征收所得税,该公司现仍累计亏损。

    2.流转税及附加

    公司商品房销售收入适用营业税, 下属子公司重庆市川东南物资贸易公司及子 公司重庆渝安冷轧带肋钢筋有限公司销售收入适用增值税。

    城市维护建设税及各项附加费计税依据为应纳流转税额。

    公司及并表子公司适用税（费）率为：

营业税 增值税 城市维护建设税

母公司 5％ 7％

重庆市川东南物资贸易公司 17％ 7％

重庆渝安冷轧带肋钢筋有限公司 17％ 7％

重庆市新城开发建设股份有限公司 5％ 7％

教育费附加 交通重点建设附加

母公司 3％ 5％

重庆市川东南物资贸易公司 3％ 5％

重庆渝安冷轧带肋钢筋有限公司 3％ 5％

重庆市新城开发建设股份有限公司 3％ 5％

`税项

    税种                           税率

    增值税                         17％

    营业税                          5％

    城市维护建设税       按增值税及营业税应纳税额的7％计收

    教育费附加           按增值税及营业税应纳税额的3％计收

    交通重点建设附加     按增值税及营业税应纳税额的5％计收

    所得税                         15％

    其他税项             按国家规定的具体规定计算缴纳

    说明：根据重庆市人民政府重府发［1993］83号文件批准，公司适用所得税率 15％。

`投资收益

    投资收益明细如下：

    项  目    股票投资收益   债权投资收益  其他股权投资收益       合 计

             成本法  权益法                成本法     权益法

    长期投资                            120,000.00  147,107.71   267,107.71

    投资收益较去年同期减少8,118,937.71元， 减幅达96.81％，主要是去年同期 转让了重庆太平洋屋业有限公司的投资,获得投资收益达8,019,914.50元， 而今年 上半年无类似投资收益取得。

`税项

    ①流转税及附加费

    公司商品房销售收入适用营业税，下属全资子公司重庆川东南物资贸易公司及 控股子公司重庆渝安冷轧带肋钢筋有限公司销售收入适用增值税。

    城市维护建设税及各项附加费计税依据为应纳流转税额。

    公司及并表子公司适用税（费）年为：

                       营业税（％）  增值税（％）  城市维护建设税（％）

    母公司                   5                                7          

    重庆市川东南                          17                  7          

    物资贸易公司                                                         

    重庆渝安冷轧带肋                      17                  7          

    钢筋有限公司                                                         

                            教育费附加（％）    交通重点建设附加（％）

    母公司                           3                     5          

    重庆市川东南                     3                     5          

    物资贸易公司                                                      

    重庆渝安冷轧带肋                 3                     5          

    钢筋有限公司                                                      

    ②企业所得税

    除下属子公司重庆市运达计算机系统工程有限公司和重庆市川东房屋经销有限 公司适用税率为33％外，公司及其余子公司适用税率均为15％，下属控股子公司重 庆渝安冷轧带肋钢筋有限公司，还享受生产性外商投资企业优惠政策，从开始获利 年度起第一年第二年免征所得税，第三至第五年减半征收所得税（该公司现仍为亏 损）。

`投资收益：

    投资收益本期累计发生额为8,386,045.42元，较去年同期增长8,159,085.42元， 主要系公司在对外投资中股权转让的投资收益。

`税项及附加费

    ①流转税及附加费

    公司商品房屋销售收入适用营业税，下属子公司重庆川东粥物资贸易公司、重庆渝 安冷轧带肋钢筋有限公司销售收入适用增值税。

    城市维护建设税及各项附加费计税依据为应纳流转税额。公司及下属子公司适用税 (费)率为：

 营业税(%) 增值税(%) 城市维护建设税(%) 教育附加费(%) 交通重点 建设附加(%)

母公司      5                            7                3          5

重庆川东南物

资贸易公司  17        7                 3                   5

重庆渝安冷

轧带肋钢筋

有限公司    17        7                 3                   5

    ②企业所得税

    公司及下属公司适用税率为15%，此外， 下属控股子公司重庆渝安冷轧带肋钢筋有 限公司，还享受生产性外商投资企业优惠政策，从开始盈利年度起第一年和第二年 免征所得税，第三年至第五年减半征收所得税。

`投资收益

    增长63.28％,系公司拓展的多种经营逐步走向 市场取得的效益。

`税项及附加费

    增值税:按应税销售额的17%计缴;

    营业税:按应税营业收入和预收售房款的5%计缴;

    城市维护建设税:按应缴流转税额的7%计缴;

    教育费附加:按应缴流转税额的3%计缴;

    重点交通建设附加费:按应缴流转税额的5%计缴.

    所得税:按应税所得额的15%计缴.