`税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税 等。 4.1增值税：本公司为增值税一般纳税人。除石灰氮产品按应税收入13%的税率计算 销项税额外，其他产品均按应税收入17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额缴纳增值税。 4.2营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 4.3城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。 4.4教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。 4.5所得税：本公司根据国家税务总局国税发[2002]47号“关于落实西部大开发有关 税收政策具体实施意见的通知”及宁夏回族自治区地方税务局宁地税发[2003]242号“关 于享受西部大开发税收优惠政策的通知”文件的规定，主营产品属国家规定的鼓励类产 品且占主营业务收入的70%以上，减按15%的优惠政策征收所得税。本公司的子公司—宁 夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司、宁夏英力特新达商贸有限公司执行33%的税率，本公 司的子公司—宁夏西部聚氯乙烯有限公司根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若 干优惠政策的通知》（财税字[94]001号的规定，国家确定的“老少边穷”地区的新办企 业，可在三年内减征或免征企业所得税，经宁夏回族自治区国家税务局（宁国税函[200 5]296号）及石嘴山市国家税务局（石国税发[2005]71号）的批复，同意免征其2005年度 的企业所得税。

`税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、所得税 等。 4.1增值税：本公司为增值税一般纳税人。除石灰氮产品按应税收入13%的税率计算 销项税额外，其他产品均按应税收入17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额缴纳增值税。 4.2营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳。 4.3城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。 4.4教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。 4.5所得税：本公司根据国家税务总局国税发[2002]47号“关于落实西部大开发有关 税收政策具体实施意见的通知”及宁夏回族自治区地方税务局宁地税发[2003]242号“关 于享受西部大开发税收优惠政策的通知”文件的规定，主营产品属国家规定的鼓励类产 品且占主营业务收入的70%以上，减按15%的优惠政策征收所得税。本公司的子公司—宁 夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司、宁夏英力特新达商贸有限公司、宁夏英力特化工物 业管理有限公司执行33%的税率。

`投资收益 本公司本年度共计实现投资收益-1,156,426.70元，分项列示如下： 项 目 2004年度 股票投资收益 90,000.00 期末调整被投资公司投资收益 -868,620.26 股权投资差额摊销 -2,539,902.96 股权投资转让收益 长期投资减值准备 2,162,096.52 合 计 -1,156,426.70 项 目 2003年度 股票投资收益 期末调整被投资公司投资收益 -2,194,420.08 股权投资差额摊销 -101,343.07 股权投资转让收益 -3,000,000.00 长期投资减值准备 -1,928,989.08 合 计 -7,224,752.23

`税项 3.1增值税：按照国家税收法规，本公司生产的产品按应纳增值税的产品销售收入 为增值税应税收入，除石灰氮产品按应税收入13%的税率计算销项税额外，其他产品均 按应税收入17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳 增值税。 3.2营业税：根据国家有关税收法规，按照营业税应税收入的规定比例计算缴纳。 3.3城市维护建设税：根据国家有关税收法规，按应交流转税额的7%计算缴纳。 3.4企业所得税：本公司根据宁夏回族自治区地方税务局宁地税发[2003]242号文件 “关于享受西部大开发税收优惠政策的通知”，按照国家税务总局“关于落实西部大开 发有关税收政策具体实施意见的通知”（国税发[2002]47号）文件，主营产品属国家规 定的鼓励类产品且占主营业务收入的70%以上，可按规定减按15%的优惠政策征收所得税 。子公司—宁夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司、宁夏英力特化工物业管理有限公司执 行33%的税率。

`税项 3.1增值税：按照国家税收法规，本公司生产的产品按应纳增值税的产品销售收入 为增值税应税收入，除石灰氮产品按应税收入13%的税率计算销项税额外，其他产品均 按应税收入17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳 增值税。 3.2营业税：根据国家有关税收法规，按照营业税应税收入的规定比例计算缴纳。 3.3城市维护建设税：根据国家有关税收法规，按应交流转税额的7%计算缴纳。 3.4企业所得税：本公司根据宁夏回族自治区地方税务局宁地税发[2003]242号文件 “关于享受西部大开发税收优惠政策的通知”，按照国家税务总局“关于落实西部大开 发有关税收政策具体实施意见的通知”（国税发[2002]47号）文件，主营产品属国家规 定的鼓励类产品且占主营业务收入的70%以上，可按规定减按15%的优惠政策征收所得税 。子公司—宁夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司、宁夏英力特化工物业管理有限公司执 行33%的税率。

`税项 本公司及子公司适用的主要税种有增值税、营业税、城市维护建设税、教育费附 加所得税等。 3.1增值税：按照国家税收法规，本公司生产的双氰胺、电石、硫脲、硝酸胍、聚 氯乙烯、液碱、片、固碱、液氯、盐酸等产品按应纳增值税的产品销售收入为计征增 值税收入，按收入17%的税率计算销项税额并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 缴纳增值税。生产的石灰氮产品按收入13%的税率计算销项税额并按扣除当期允许抵扣 的进项税额后的差额缴纳增值税。 3.2营业税：按客房及餐饮收入的5%计提。 3.3城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提。 3.4教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。 3.5所得税：本公司根据宁夏回族自治区财政厅宁财(税)发[2001]657号文件“关 于我区上市公司企业所得税优惠政策规定的通知”精神，从2001年元月1日起至2005年 12月31日止减按15%的税率缴纳企业所得税5年。

`税项 本集团及子公司本适用的主要税种有增值税、城市维护建设税、教育费附加、所 得税等。 3.1 增值税： 按照国家税收法规， 本公司生产的双氰胺、电石、硫脲、硝酸胍 等产品按应纳增值税的产品销售收入为计征增值税收入， 按收入17%的税率计算销项 税额并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。生产的石灰氮产品按收 入13%的税率计算销项税额并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。本 公司出口商品的增值税2002年度以前采用“ 先征后退”税管理办法，2002 年1 月1 日起执行“ 免、抵、退”税收管理办法。 3.2 城市维护建设税： 按应交增值税、营业税税额的7%计提。 3.3 教育费附加： 按应交增值税、营业税税额的3%计提。 3.4 所得税： 本公司根据宁夏回族自治区财政厅宁财(税)发[2001]657 号文件“ 关于我区上市公司企业所得税优惠政策规定的通知” 精神， 从2001 年元月1 日起 至2005 年12 月31 日止减按15%的税率缴纳企业所得税5 年。

`税项 3.1 增值税：按照国家税收法规，本公司生产的双氰胺、电石、硫脲、硝酸胍等产 品按应纳增值税的产品销售收入为计征增值税收入，按收入17%的税率计算销项税额并 按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。生产的石灰氮产品按收入13%的 税率计算销项税额并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。本公司出口 商品的增值税2002 年度以前采用“先征后退”税管理办法，2002 年1 月1 日起执行“ 免、抵、退”税收管理办法。 3.2 营业税：根据国家有关税收法规，按照属营业税征缴范围的收入的规定比例计 算缴纳。 3.3 城市维护建设税：根据国家有关税收法规，按应交流转税额的7%计算缴纳。 3.4 房产税：按计税房产原值的70%的1.2%计算缴纳。 3.5 企业所得税：本公司根据宁夏回族自治区财政厅宁财(税)发[2001]657 号文件 “关于我区上市公司企业所得税优惠政策规定的通知”从2001 年元月1 日起至2005 年 12 月31 日止减按15%的税率征收企业所得税5 年。

`税项

    3.1 增值税：按照国家税收法规，本公司生产的双氰胺、电石、硫脲、 硝酸 胍等产品按应纳增值税的产品销售收入为计征增值税收入，按收入17％的税率计算 销项税额并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。生产的石灰氮产 品按收入13％的税率计算销项税额并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳 增值税。

    3.2 营业税：根据国家有关税收法规， 按照属营业税征缴范围的收入的规定 比例计算缴纳。

    3.3 城市维护建设税：根据国家有关税收法规，按应交流转税额的7％计算缴 纳。

    3.4 房产税：按计税房产原值的70％的1.2％计算缴纳。

    3.5 水利建设基金：按上年同期营业收入的0.7‰计算缴纳。

    3.6 副食品风险基金：按本年营业收入的1‰计算缴纳。

    3.7 企业所得税：本公司根据宁夏回族自治区财政厅宁财(税)发[2001] 657 号文件“关于我区上市公司企业所得税优惠政策规定的通知”减按15％的税率征收 企业所得税5年。

`税项

税(费)种 计税依据 税率(％)

增值税—销项税 主营业务收入 17、13

城建税 应交流转税 7

教育费附加 应交流转税 3

水利建设基金 上年同期营业收入 0.07

房产税 房产原值70％ 1.2

所得税 应纳税所得额 15

    本公司按宁夏回族自治区人民政府宁政函(2000)84号文的规定执行15％的所得 税税率。

`税 项

税（费）种 计税依据 税率（％）

增值税－－销项税 主营业务收入 17、13

城建税 应交流转税 7

教育费附加 应交流转税 3

水利建设基金 上年同期营业收入 0.07

房产税 房产原值70％ 1.2

    注：根据宁政函[2000]98 号文件“自治区人民政府关于同意免征宁夏民族化 工集团有限责任公司和宁夏宁河民族化工股份有限公司2000年所得税的批复”，本 期免征所得税。

`投资收益

项 目 本年发生数 上年发生数

项目投资分回利润 3,274,069.19 40,427.50

    注：根据本公司和宁夏荣达房地产开发公司(以下简称乙方)所达成的协议，由 本公司出资乙方共同开发旧城改造项目，开发荣景花园居住区，项目收入6, 636, 810.67元，成本2,998,956.02元，项目利润为3,637,854.65元， 根据协议本公司 应收回项目收益的90％共计3, 274,069.19元。

`税项

    （1）.流转税适用增值税，税率为17％；

    （2）.城市建设维护税按流转税应交额的7％计缴；

    （3）.教育费附加按流转税应交额的3％计缴；

    （4）.扬黄扶贫基金按流转税应交额的1％计缴；

    （5）.副食品风险基金按收入的1‰计缴。

    （6）.本公司1996至2001年期间，先征后返固定资产投资方向税、土地使用税， 房产税。

    （7）.房产税按应税房产原值扣除30％后的1.2％（年税率）缴纳。

    （8）.本公司1996至1999年免征所得税，经宁夏区财政厅批准，直接减免，不 予计提。

` 税项

    (1)流转税适用增值税，税率为17％；产品中石灰氮的税率为13％；

    (2)城市建设维护税按流转税应交额的7％计缴；

    (3)教育费附加按流转税应交额的3％计缴；

    (4)扬黄扶贫基金按流转税应交额的1％计缴；

    (5)副食品风险基金按收入的1‰计缴。

    (6)本公司1996至1999年期间，先征后返固定资产投资方向税、 土地使用税， 房产税。

    (7)房产税按应税房产原值扣除30％后的1.2％(年税率)缴纳。

    (8)本公司1996 至 1999年免征所得税，经宁夏区财政厅批准，直接减免， 不 予计提。

`税项

    （1）流转税适用增值税，税率为17％，城市建设维护税按流转税应交额的7％ 计缴；教育费附加按流转税应交额的3％计缴；扬黄扶贫基金按流转税应交额的 1 ％计缴；副食品风险基金按收入的1‰计缴。

    （2）根据市政府批复，本公司1997年已征增值税款，可返还属地方财政的 25 ％，先征后返， 记入补贴收入。1996年免征流转税的各项附加税费和基金。

    （3）1996至1999年期间，先征后返本公司固定资产投资方向调节税、 土地使 用税、房产税。

    （4）本公司1996至1999年免征所得税，经宁夏自治区财政厅宁财字〔1998 〕 04号文件批准，直接免征， 不予计提。 根据石嘴山市财政局“关于宁夏民族化工 集团有限责任公司宁夏宁河民族化工股份有限公司有关税收返还批复”( 石财发〔 1997〕284)号文件规定：“对于返还的各项税收要求你公司按现行财务规定进行帐 务处理，即返还的增值税作“补贴收入”， 返还的城建税冲减“产品销售税金及 附加”。返还的房产税、 土地使用税冲减“管理费用”， 返还的投资方向调节税 增加“资本公积””。

`税项：

    1）流转税适用增值税，税率为17％：城市建设维护税按流转税应交额的7％计 缴;教育费附加按流转税应交额的3％计缴；扬黄扶贫基金按流转税应交额的1 ％计 缴；副食品风险基金按收入的1‰计缴。

    2）本公司1996－1999年免征所得税，经宁夏区财政厅批准，直接减免， 不予 计提。