`税项 1、增值税：内销按17%的税率计缴，外销实行“免、抵、退”政策。 2、营业税：按服务收入等的5%缴纳。 3、城建税：本公司和子公司上海普洛康裕药物研究院有限公司(以下简称“上海药 研院”)、浙江普洛康裕天然药物有限公司(以下简称“普洛康裕天然”)按应缴流转税额 的7%计缴；子公司浙江康裕制药有限公司(以下简称“康裕制药”)、浙江普洛化学有限 公司(以下简称“普洛化学”)、浙江普洛医药科技有限公司(以下简称“普洛医药”)、 浙江横店医化有限公司(以下简称“普洛医化”)和浙江埃森医药有限公司(以下简称“埃 森医药”)按应缴流转税额的5%计缴。 4、教育费附加：普洛康裕天然按应缴流转税额的4%计缴，其他公司按3%计缴。 5、企业所得税：企业所得税税率为33%。普洛医药、康裕制药和普洛化学根据财政 部、国家税务总局财税字[1994]001号文件规定，利用三废资源生产所得免征企业所得税 ，其中普洛医药免征期限为自2002年10月1日起至2005年12月31日止，康裕制药和普洛化 学免征期限为自2005年1月1日起至2007年12月31日止。 6、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

`税项 1、增值税：内销按17%的税率计缴，外销实行“免、抵、退”政策。 2、营业税：按服务收入等的5%缴纳。 3、城建税：本公司和子公司上海普洛康裕药物研究院有限公司(以下简称“上海药 研院”)、浙江普洛康裕天然药物有限公司(以下简称“普洛康裕天然”)按应缴流转税额 的7%计缴；子公司浙江康裕制药有限公司(以下简称“康裕制药”)、浙江普洛化学有限 公司(以下简称“普洛化学”)、浙江普洛医药科技有限公司(以下简称“普洛医药”)和 浙江横店普洛医化有限公司(以下简称“普洛医化”)按应缴流转税额的5%计缴。 4、教育费附加：按应缴流转税额的3%计缴。 5、企业所得税：企业所得税税率为33%。普洛医药根据财政部、国家税务总局财税 字[1994]001号文件规定，公司利用三废资源生产所得自2002年10月1日起至2005年12月 31日止免征企业所得税。 6、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

`税项 1、增值税：内销按17%的税率计缴，外销实行“免、抵、退”政策。 2、营业税：按服务收入等的5%缴纳。 3、城建税：本公司和子公司上海普洛药物研究院有限公司(以下简称“上海药研院 ”)、浙江普洛康裕天然药物有限公司(以下简称“普洛康裕天然”)按应缴流转税额的 7%计缴；子公司浙江康裕制药有限公司(以下简称“康裕制药”)、浙江普洛化学有限公 司(以下简称“普洛化学”)、浙江普洛医药科技有限公司(以下简称“普洛医药”)和浙 江横店普洛医化有限公司(以下简称“普洛医化”)按应缴流转税额的5%计缴。 4、教育费附加：按应缴流转税额的3%计缴。 5、企业所得税：企业所得税税率为33%。普洛医药根据财政部、国家税务总局财税 字[1994]001号文件规定，公司利用三废资源生产所得自2002年10月1日起至2005年12月 31日止免征企业所得税。 6、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

`税项 1、增值税：内销按17%的税率计缴，外销实行“免、抵、退”政策。 2、营业税：按服务收入等的5%缴纳。 3、城建税：本公司按应缴流转税额的7%计缴；本公司子公司浙江康裕制药有限公 司(以下简称康裕制药)、浙江普洛化学有限公司(以下简称普洛化学)、浙江普洛医药科 技有限公司(以下简称普洛医药)和浙江横店普洛医化有限公司(以下简称普洛医化)按应 缴流转税额的5%计缴。 4、教育费附加：按应缴流转税额的3%计缴。 5、企业所得税：企业所得税税率为33%。普洛医药根据财政部、国家税务总局财税 字[1994]001号文件规定，公司利用三废资源生产所得自2002年10月1日起至2005年12月 31日止免征企业所得税。 6、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

`税项 1、增值税：内销按17%的税率计缴，外销实行“免、抵、退”政策。 2、营业税：按服务收入等的5%缴纳。 3、城建税：本公司按应缴流转税额的7%计缴；本公司子公司浙江康裕制药有限公 司(以下简称康裕制药)、浙江普洛化学有限公司(以下简称普洛化学)、浙江普洛医药科 技有限公司(以下简称普洛医药)和浙江横店普洛医化有限公司(以下简称普洛医化)按应 缴流转税额的5%计缴。 4、教育费附加：按应缴流转税额的3%计缴。 5、企业所得税：企业所得税税率为33%。普洛医药根据财政部、国家税务总局财税 字[1994]001号文件规定，公司利用三废资源生产所得自2002 年10 月1 日起至2005 年 12 月31 日止免征企业所得税。 6、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

`税项 1、增值税：按应税销售额的17%或13%计算销项税额减去可抵扣的进项税额缴纳。 2、营业税：按服务收入等的5%缴纳。 3、城建税：本公司按应缴流转税额的7%计缴；本公司子公司浙江康裕制药有限公 司(以下简称康裕制药)、浙江普洛化学有限公司(以下简称普洛化学)、浙江普洛医药 科技有限公司(以下简称普洛医药)按应缴流转税额的5%计缴。 4、教育费附加：本公司按应缴流转税额的3%计缴；本公司子公司康裕制药、普洛 化学、普洛医药按营业收入的0.1%计缴。 5、企业所得税：企业所得税税率为33%。本公司子公司普洛医药根据财税字[199 4]001号文件规定，公司利用三废资源生产所得自2003年10月1日起至2005年12月31日 止免征企业所得税。 6、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

`税项 1、 增值税：按应税销售额的17%或13%计算销项税额减去可抵扣的进项税额缴纳 。 2、 营业税：按服务收入等的5%缴纳。 3、 城建税：本公司按应缴流转税额的7%计缴；本公司子公司浙江康裕制药有限 公司(以下简称康裕制药)、 浙江普洛化学有限公司(以下简称普洛化学)、 浙江普洛 医药科技有限公司(以下简称普洛医药)按应缴流转税额的5%计缴。 4、 教育费附加：本公司按应缴流转税额的3%计缴；本公司子公司康裕制药、普 洛化学、普洛医药按营业收入的0.1%计缴。 5、 企业所得税：企业所得税税率为33%。 本公司子公司普洛医药根据财税字[1 994]001 号文件规定，公司利用三废资源生产所得自2002 年10 月1 日起至2005 年1 2 月31 日止免征企业所得税。 6、 其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

`税项 1、增值税，按应税销售额的17%或13%计算销项税额减去可抵扣的进项税额缴纳。 2、城建税，按应缴流转税额的7%计缴。 3、教育费附加按应缴流转税额的3%计缴。 4、所得税所得税税率为33%。 5、其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

` 收入确认的原则

    商品销售：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对 该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据， 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

    提供劳务：劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取 得收取款项的证据时，确认劳务收入；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在 劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入， 已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按照完工百分比 法，确认相关的劳务收入。

    让渡资产使用权：让渡现金使用权的利息收入，按让渡现金使用权的时间和适 用利率计算确定；让渡非现金使用权的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费 时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：（1 ）与交易相关的经济利 益能够流入公司；（2）收入的金额能够可靠地计量。

`税项

    (1)增值税：按应税销售额的17％或13 ％计算销项税额减去可抵扣的进项税额 缴纳。

    (2)营业税：按服务收入的5％或10％缴纳。

    (3)消费税：按金银首饰销售收入的5％缴纳。

    (4)城市维护建设税：按缴纳增值税、营业税、消费税税额的7％缴纳。

    (5)教育费附加：按缴纳增值税、营业税、消费税税额的3％缴纳。

    (6)所得税：

    (a)青岛东方集团股份有限公司所得税税率为33％。

    (b)青岛东新实业股份有限公司所得税税率为33％，根据平度市人民政府[1997] 1号会议纪要批准，对新设立企业给予优惠，自开业之日起,三年内企业所得税全额 返还，计入补贴收入。

    (c)青岛东方家居之窗有限公司所得税税率为 33％,根据青地税二分发[ 1999 ]239号文件批准，免征1999年企业所得税。

    (d)青岛东飞电子有限公司所得税税率为33％，根据青地税一分函[1999]117号 文件批准，免征1999年企业所得税。

    (e)青岛东方集团进出口有限公司所得税税率为33％,根据青地税二分发[1999 ]291号文件批准，免征1999年企业所得税。

`税项

    （1）增值税：按应税销售额的17％或13 ％计算销项税额减去可抵扣的进项税 额缴纳。

    （2）营业税：按服务收入的5％或10％缴纳。

    （3）消费税：按金银首饰销售收入的5％缴纳。

    （4）城市维护建设税：按缴纳增值税、营业税、消费税税额的7％缴纳。

    （5）教育费附加：按缴纳增值税、营业税、消费税税额的3％缴纳。

    （6）所得税：青岛东方集团股份有限公司及所属子公司所得税均按33％预交。

`税项

    （1）增值税：按应税销售额的17％或13 ％计算销项税额减去可抵扣的进项税 额缴纳。

    （2）营业税：按服务收入的5％或10％缴纳。

    （3）消费税：按金银首饰销售收入的5％缴纳。

    （4）城市维护建设税：按缴纳增值税、营业税、消费税税额的7％缴纳。

    （5）教育费附加：按缴纳增值税、营业税、消费税税额的3％缴纳。

    （6）所得税：

    （a）青岛东方集团股份有限公司所得税税率为33％。

    （b）青岛东新实业股份有限公司所得税税率为33％ , 根据平度市人民政府［ 1997］13号会议纪要批准,对新设立企业给予优惠,自开业之日起, 三年内企业所得 税全额返还,计入补贴收入。

    （c）青岛东方贸易大厦餐饮娱乐有限公司所得税税率为33％,根据青地税二分 综［1998］372号文件批准,免征1998年度企业所得税。

    （d）青岛东方家居之窗有限公司所得税税率为33％,根据青地税二综［1998］ 371号文件批准,免征1998年8－12月企业所得税。

    （e）青岛东方连锁经营有限公司所得税税率为33％,根据青地税二分综［1998］ 355号文件批准,免征1998年度企业所得税。

    （f）青岛东飞电子有限公司所得税税率为33％,根据青地税一分减免［1998］ 211号文件批准,免征1998年10－12月企业所得税。

`税项

    增值税：按应税销售额的17％或13％计算销项税额减去可抵扣的进项税额缴纳。

    营业税：按服务收入的5％或10％缴纳。

    消费税：按金银首饰销售收入的5％缴纳。

    城市维护建设税：按缴纳增值税、营业税、消费税税额的7％缴纳。

    教育费附加：按缴纳增值税、营业税、消费税税额的3％缴纳。

    所得税：所得税税率为33％，根据青政字[1997]57号文件批准本公司1997年实 际上交的所得税超过15％部分，由青岛市财政予以返还。

`投资收益

555000.00元，主要为国债短期投资收益。