`税项 1、企业所得税 本公司根据云南省国家税务局云国税函[2000]05号文件规定，本公司从2000年1月1 日起执行15%的企业所得税税率。 本公司纳入合并范围的云南铜业营销有限公司经云南省国家税务局云国税函[2004] 503号文批复，同意该公司自2004年起在西部大开发企业所得税优惠政策执行期内减按1 5%的税率计算缴纳企业所得税。 本公司纳入合并范围的云南铜业原料有限公司经云南省国家税务局云国税函[2003] 1049号文件及昆明市国家税务局昆国税函[2003]813号文批复，同意免征该公司2003年度 、2004年度企业所得税，减半征收2005年度、2006年度、2007年度的企业所得税。 本公司纳入合并范围的云南铜业古河电气有限公司根据国家有关外商投资企业的企 业所得税税收优惠政策及昆明市国家税务局国际税务管理局出具的外商投资企业和外国 企业企业所得税暂减免审批表，2005年度免交企业所得税。 本公司纳入合并范围的云南铜业铜材有限公司根据昆明市国家税务局昆国税发[200 5]47号文“关于云南铜业铜材有限公司执行西部大开发企业所得税优惠政策问题的请示 ”，2005年减按15%的税率计算缴纳企业所得税。 本公司纳入合并范围的云南铜业再生资源回收有限公司根据昆明市高新区国税局昆 国税高新税登字（2005）第10013号文件，2005年度免交企业所得税。 2、流转税 主要税（费）种 税率 计税依据或说明 17% 以应税销售额为计税基数 1、增值税（注） 13% 氧气、咖啡制品及农副产品适用13%的税率。 6% 自来水适用6%的税率。 2、营业税 5% 以应税营业收入为计税基数。 3、城市维护建设税 7% 以应交流转税额为计税基数。 4、教育费附加 3% 以应交流转税额为计税基数。 5、地方教育费附加 1% 以应交流转税额为计税基数 6、印花税 按照税务局核定的标准缴纳。 注：根据财政部、国家税务总局财税[2001]78号文规定，云南铜业再生资源回收有 限公司销售其收购的废铜免征增值税。黄金销售按财政部和国家税务总局（1994）财税 字第024号、（1995）财税字第13号文件规定免征增值税。 （3）其他税费 主要税（费）种 税率 计税依据或说明 本公司的子公司云南铜业营销有限公司的子公 司西安云铜有色金属营销有限责任公司、杭州云坤贸 1、水利基金 0.8‰、 0.1% 易有限公司分别依据陕西省地方税务局及浙江省地 方税务局规定以销售收入为基数缴纳的一种基金。 本公司的子公司云南铜业营销有限公司的子公 司成都云铜营销有限责任公司依据四川省地方税务 2、副调基金 0.1% 局规定以销售收入扣减主营业务成本的差额为基数 缴纳的一种基金。 本公司的子公司云南铜业营销有限公司的子公 3、河道工程修 0.5‰ 司大连云铜营销有限公司依据辽宁省地方税务局规 建维护费 定以销售收入为基数缴纳的一种基金。 本公司的子公司云南铜业营销有限公司的子公 4、重点建设附 5% 司重庆滇云铜业有限公司依据重庆市地方税务局规 加税 定以应交流转税额为基数缴纳的一种税费。 本公司的子公司云南铜业营销有限公司的子公 5、防洪防汛基金 0.06‰ 司长沙云铜有色金属销售有限公司依据湖南省地方 税务局规定以销售收入为基数缴纳的一种基金。 本公司的子公司云南铜业营销有限公司的子公 6、义务教育费 司青岛云铜世纪营销有限公司职工个人月工资大于 500元者，按每人每月6元缴纳。

`税项 1、企业所得税 本公司根据云南省国家税务局云国税函[2000]05号文件规定，本公司从2000年1月1 日起执行15%的企业所得税税率。 本公司纳入合并范围的云南铜业营销有限公司经云南省国家税务局云国税函[2004] 503号文批复，同意该公司自2004年起在西部大开发企业所得税优惠政策执行期内减按 15%的税率计算缴纳企业所得税。 本公司纳入合并范围的云南铜业原料有限公司经云南省国家税务局云国税函[2003] 1049号文件及昆明市国家税务局昆国税函[2003]813号文批复，同意免征该公司2003年 度、2004年度企业所得税，减半征收2005年度、2006年度、2007年度的企业所得税。 2、流转税 主要税（费）种 税率 17% 1、增值税 13% 6% 2、营业税 5% 3、城市维护建设税 7% 4、教育费附加 3% 5、印花税 主要税（费）种 计税依据或说明 除黄金销售外，以应税销售额为计税基数。黄金按财政部和国家 税务总局（1994）财税字第024号、（1995）财税字第13号文件 规定免征增值税。 1、增值税 氧气、咖啡制品及农副产品适用13%的税率。 自来水适用6%的税率。 2、营业税 以应税营业收入为计税基数。 3、城市维护建设税 以应交流转税税额为计税基数。 4、教育费附加 以应交流转税税额为计税基数。 5、印花税 按照税务局核定的标准缴纳。 3、其他税费： 主要税（费）种 税率 1、水利基金 0.8‰、0.1% 2、副调基金 0.1% 3、河道工程修建维护费 0.5‰ 4、重点建设附加税 5% 5、防洪防汛基金 0.06‰ 6、义务教育费 主要税（费）种 计税依据或说明 本公司的子公司云南铜业营销有限公司的子公司西安云 铜有色金属营销有限责任公司、杭州云坤贸易有限公司 1、水利基金 分别依据陕西省地方税务局及浙江省地方税务局规定以 销售收入为基数缴纳的一种基金。 本公司的子公司云南铜业营销有限公司的子公司成都云 2、副调基金 铜营销有限责任公司依据四川省地方税务局规定以销售 收入扣减主营业务成本的差额为基数缴纳的一种基金。 本公司的子公司云南铜业营销有限公司的子公司大连云 3、河道工程修建维护费 铜营销有限公司依据辽宁省地方税务局规定以销售收入 为基数缴纳的一种基金。 本公司的子公司云南铜业营销有限公司的子公司重庆滇 4、重点建设附加税 云铜业有限公司依据重庆市地方税务局规定以应交流转 税税额为基数缴纳的一种税费。 本公司的子公司云南铜业营销有限公司的子公司长沙云 5、防洪防汛基金 铜有色金属销售有限公司依据湖南省地方税务局规定以 销售收入为基数缴纳的一种基金。 本公司的子公司云南铜业营销有限公司的子公司青岛云 6、义务教育费 铜世纪营销有限公司职工个人月工资大于500元者，按 每人每月6元缴纳。

`税项 1、企业所得税 本公司根据云南省国家税务局云国税函[2000]05号文件规定，本公司从2000年1月 1日起执行15%的企业所得税税率。 本公司纳入合并范围的云南铜业营销有限公司经云南省国家税务局云国税函[2004 ]503号文批复，同意该公司自2004年起在西部大开发企业所得税优惠政策执行期内减按 15%的税率计算缴纳企业所得税。 本公司纳入合并范围的云南铜业原料有限公司经云南省国家税务局云国税函[2003 ]1049号文件及昆明市国家税务局昆国税函[2003]813号文批复，同意免征该公司2003年 度、2004年度企业所得税，减半征收2005年度、2006年度、2007年度的企业所得税。 本公司纳入合并范围的云南铜业古河电气有限公司根据国家有关外商投资企业的企 业所得税税收优惠政策及昆明市国家税务局国际税务管理局出具的外商投资企业和外国 企业企业所得税暂减免审批表，2004年免交企业所得税。 本公司纳入合并范围的云南铜业铜材有限公司根据昆明市国家税务局昆国税发[20 04]595号文“关于云南铜业铜材有限公司执行西部大开发企业所得税优惠政策问题的请 示”，并经云南省国家税务局云国税函[2005]86号文批准，2004年减按15%的税率计算 缴纳企业所得税。 2、流转税 主要税（费）种 税率 计税依据或说明 除黄金销售外，以应税销售额为计税基数。黄金按财 17% 政部和国家税务总局（1994）财税字第024号、（1995） 财税字第13号文件规定免征增值税。 1、增值税 13% 氧气、咖啡制品及农副产品适用13%的税率。 6% 自来水适用6%的税率。 2、营业税 5% 以应税营业收入为计税基数。 3、城市维护建设税 7% 以应交流转税税额为计税基数。 4、教育费附加 3% 以应交流转税税额为计税基数。 5、印花税 按照税务局核定的标准缴纳。 3、其他税费： 主要税（费）种 税率 计税依据或说明 本公司的子公司云南铜业营销有限 公司的子公司西安云铜有色金属营 销有限责任公司、杭州云坤贸易有 1、水利基金 0.8‰、0.1% 限公司分别依据陕西省地方税务局 及浙江省地方税务局规定以销售收 入为基数缴纳的一种基金。 本公司的子公司云南铜业营销有限 公司的子公司成都云铜营销有限责 任公司依据四川省地方税务局规定以 2、副调基金 0.1% 销售收入扣减主营业务成本的差额为 基数缴纳的一种基金。 本公司的子公司云南铜业营销有限公 3、河道工程修建维护费 0.5‰ 司的子公司大连云铜营销有限公司依 据辽宁省地方税务局规定以销售收入 为基数缴纳的一种基金。 本公司的子公司云南铜业营销有限公 4、重点建设附加税 5% 司的子公司重庆滇云铜业有限公司依 据重庆市地方税务局规定以应交流转 税税额为基数缴纳的一种税费。 本公司的子公司云南铜业营销有限公 5、防洪防汛基金 0.06‰ 司的子公司长沙云铜有色金属销售有 限公司依据湖南省地方税务局规定以 销售收入为基数缴纳的一种基金。 本公司的子公司云南铜业营销有限公 司的子公司青岛云铜世纪营销有限公 司职工个人月工资大于500元者，按 6、义务教育费 每人每月6元缴纳。

`税项 1、企业所得税 本公司根据云南省国家税务局云国税函[2000]05号文件规定，本公司从2000年1月 1日起执行15%的所得税税率。 本公司纳入合并范围的子公司云南铜业原料公司执行33%的所得税率，报告期内经 昆明市国家税务局昆国税函[2003]813号文批复，免征该公司2003年度、2004年度企业 所得税，减半征收2005年度、2006年度、2007年度的企业所得税。 本公司纳入合并范围的子公司云南铜业古河电气有限公司执行24%所得税率；云南 铜业铜材有限公司执行33%的所得税率。 2、流转税 主要税（费）种 税率 计税依据或说明 除黄金销售外，以应税销售额为计税基数。 1、增值税 17% 黄金按财政部和国家税务总局 （1994）财税字第024号、（1995）财税 字第13号文件规定免征增值税。 2、营业税 5% 以应税营业收入为计税基数。 3、城市维护建设税 7% 以应交流转税税额为计税基数。 4、教育费附加 3% 以应交流转税税额为计税基数。 5、印花税 按照税务局核定的标准缴纳。

`税项 1、企业所得税 本公司根据云南省国家税务局云国税函[2000]05号文件规定，本公司从2000年1月 1日起执行15%的所得税税率。 本公司纳入合并范围的云南铜业营销公司及其子公司执行33%的所得税税率，报告 期内营销公司下列子公司经主管税务部门批准，免征2003年度企业所得税，明细如下： 子公司名称 税收优惠批准文号 云南铜业营销有限公司 昆明市国家税务局昆国税函[2003]37号 北京云铜鑫晨贸易有限公司 北京市门头沟区国家税务局减免字[2003]0172号 上海铜海经贸有限公司 上海市地方税务局杨浦区分局杨税政[2003]5020号 杭州云坤贸易有限公司 杭州市下城国家税务局杭国税[2003]269号 本公司纳入合并范围的子公司云南铜业原料公司执行33%的所得税率，报告期内经 昆明市国家税务局昆国税函[2003]813号文批复，免征该公司2003年度、2004年度企业 所得税，减半征收2005年度、2006年度、2007年度的企业所得税。 本公司纳入合并范围的子公司云南铜业古河电气有限公司执行24%所得税率；云南 铜业铜材有限公司执行33%的所得税率。 2、流转税 主要税（费）种 税率 1、增值税 17% 2、营业税 5% 3、城市维护建设税 7% 4、教育费附加 3% 5、印花税 主要税（费）种 计税依据或说明 1、增值税 除黄金销售外，以应税销售额为计税基数。黄金按财 政部和国家税务总局（1994）财税字第024号、（1995) 财税字第13号文件规定免征增值税。 2、营业税 以应税营业收入为计税基数。 3、城市维护建设税 以应交流转税税额为计税基数。 4、教育费附加 以应交流转税税额为计税基数。 5、印花税 按照税务局核定的标准缴纳。

`税项 1、企业所得税 本公司根据云南省国家税务局云国税函[2000]05号文件规定，本公司从2000年1月 1日起执行15%的所得税税率。 本公司纳入合并范围的子公司云南铜业营销有限公司、云南铜业原料有限公司执 行33%的所得税税率；云南铜业古河电气有限公司执行24%的所得税税率。 2、流转税 主要税（费） 税率 计税依据或说明 种 除黄金销售外，以应税销售额为计税基数。黄金按财政部和 1、增值税 17% 国家税务总局（1994）财税字第024号、（1995）财税字第13 号文件规定免征增值税。 5% 2、营业税 以应税营业收入为计税基数。 8% 3、城市维护 7% 以应交流转税税额为计税基数。 建设税 4、教育费附加 3% 以应交流转税税额为计税基数。 5、印花税 按照税务局核定的标准缴纳。

`税项 1、企业所得税 本公司根据云南省国家税务局云国税函[2000]05号文件规定，本公司从2000年1 1日起执行15%的所得税税率。 本公司纳入合并范围的子公司云南铜业营销有限公司、云南铜业原料有限公司执 行33%的所得税税率；云南铜业古河电气有限公司执行24%的所得税税率。 2、流转税 主要税（费）种 税率 计税依据或说明 除黄金销售外，以应税销售额为计税基数。黄 1、增值税 17% 金按财政部和国家税务总局（1994）财税字第 024号、（1995）财税字第13号文件规定免 征增值税。 2、营业税 5% 以应税营业收入为计税基数。 8% 3、城市维护 7% 以应交流转税税额为计税基数。 建设税 4、教育费附加 3% 以应交流转税税额为计税基数。 5、印花税 按照税务局核定的标准缴纳。

`税项 主要税（ 费4） 种 税率 说明 1、增值税 17% 除黄金销售外，其他产品销售执行17% 的增值税率。黄金按财政部和国家税 务总局（ 1994 ） 财税字第024 号、 （ 1995）财税字第13 号文件规定免征 增值税。白银按国家税务总局国税发 (2000)51 号文件规定自2000 年1 月1 日起对冶炼中间产品含银及产品银恢 复征收增值税。 2、城市维护建设税 7% 以应交流转税税额为计税基数。 3、教育费附加 3% 以应交流转税税额为计税基数。 4、印花税 按照税务局核定的标准缴纳。 5、企业所得税 15% 根据云南省国家税务局云国税函[2000]05号文 件规定，本公司从2000 年1 月1 日起执行15% 的所得税税率。

`收入确认的原则

    本公司按以下规定确认营业收入实现。

    商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不 再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得收款的证据， 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

    提供劳务：均为同一年度内完成的劳务，在劳务已经提供并且相关的收入已经 收到或取得了收款证据时确认营业收入的实现。

`税项

主要税种 税率 说明

1、增值税 17% 除黄金、白银销售外,其他产品

销售执行17%的增值税率。黄金、白银按财

政部和国家税务总局 1994 财税字第024

号、 1995 财税字第13号文件规定免征增值税。

2、城市维护建设税 7% 以应交流转税税额为计税基数。

3、教育费附加 3% 以应交流转税税额为计税基数。

4、印花税 按照税务局核定的标准缴纳。

5、企业所得税 免税 根据云南省国家税务局云国税函　2000　05号

文件规定,本公司1999年度免征企业所得税。

` 投资收益

     一九九九年六月三十日余额5,010,000.00元。

    项  目                期 末 数 

    期货收益            5,010,000.00




					

`税项

        主要税种        税率               说明            

    1、增值税           17％   除黄金、白银销售外,其他产品 

                               销售执行17％的增值税率。黄  

                               金、白银按财政部和国家税务总

                               局（1994）财税字第024号、   

                               （1995）财税字第13号文件规  

                               定免征增值税。              

    2、城市维护建设税    7％   以应交流转税税额为计税基数。

    3、教育费附加        3％   以应交流转税税额为计税基数。

    4、印花税                  按照税务局核定的标准缴纳。  

    5、企所得税         免税   根据云南省国家税务局云国税函

                               ［1998］285号文件规定,本公司

                               1998年1月1日至1999年12      

                               月31日止免征企业所得税。    

`投资收益：

    一九九八年六月三十日余额37,154,600.34元。 系期货投资 收益。