`税项 1、增值税：按应税收入的17%计算增值税销项税额； 2、营业税：按应税收入的5%计算缴纳营业税； 3、城建税：按应纳流转税额的7%计算缴纳城建税； 4、教育费附加：按应纳流转税额的3%计算缴纳教育费附加；按应纳流转税额的1%计 算缴纳地方教育费附加；子公司按收入的0.3%计算缴纳地方综合基金； 5、所得税： (1)母公司于2003年9月25日收到遵义市地方税务局直属征收分局下发的有关批复， 同意从2003年至2010年，公司减按15%税率征收企业所得税，同时，要求一年一报，经分 局审核报遵义市地方税务局审批后实施。 (2)子公司所得税税率均为33%。

`税项 1、增值税：按应税收入的17%计算增值税销项税额； 2、营业税：按应税收入的5%计算缴纳营业税； 3、城建税：按应纳流转税额的7%计算缴纳城建税； 4、教育费附加：按应纳流转税额的3%计算缴纳教育费附加；按应纳流转税额的1%计 算缴纳地方教育费附加 　　5、所得税： (1)、母公司于2003年9月25日收到遵义市地方税务局直属征收分局下发的有关批复 ，同意从2003年至2010年，公司减按15%税率征收企业所得税，同时，要求一年一报，经 分局审核报遵义市地方税务局审批后实施。 (2)、子公司所得税税率均为33%。

`税项 1、增值税：按应税收入的17%计算增值税销项税额； 2、营业税：按应税收入的5%计算缴纳营业税； 3、城建税：按应纳流转税额的7%计算缴纳城建税； 4、教育费附加：按应纳流转税额的3%计算缴纳教育费附加； 5、所得税：公司于2003年9月25日收到遵义市地方税务局直属征收分局下发的有关 批复，同意从2003年至2010年，公司减按15%税率征收企业所得税，同时，要求一年一 报，经分局审核报遵义市地方税务局审批后实施。

`税项 1、增值税：按应税收入的17%计算增值税销项税额； 2、营业税：按应税收入的5%计算缴纳营业税； 3、城建税：按应纳流转税额的7%计算缴纳城建税； 4、教育费附加：按应纳流转税额的3%计算缴纳教育费附加； 5、所得税：公司于2003年9月25日收到遵义市地方税务局直属征收分局下发 的有关批复，同意从2003年至2010年，公司减按15%税率征收企业所得税， 同时，要求一年一报，经分局审核报遵义市地方税务局审批后实施。

`税项 1、增值税：按应税收入的17%计算增值税销项税额； 2、营业税：按应税收入的5%计算缴纳营业税； 3、城建税：按应纳流转税额的7%计算缴纳城建税； 4、教育费附加：按应纳流转税额的3%计算缴纳教育费附加； 5、所得税：公司于2003 年9 月25 日收到遵义市地方税务局直属征收分局下发的 有关批复，同意从2003 年至2010 年，公司减按15%税率征收企业所得税，同时，要求 一年一报，经分局审核报遵义市地方税务局审批后实施。

`税项 1、增值税：按应税收入的17%计算增值税销项税额； 2、营业税：按应税收入的5%计算缴纳营业税； 3、城建税：按应纳流转税额的7%计算缴纳城建税； 4、教育费附加：按应纳流转税额的3%计算缴纳教育费附加； 5、所得税：公司暂按15%的所得税税率计算缴纳企业所得税。公司已根据贵州省 国家税务局黔国税发[2002]81号《贵州省国家税务局转发国家税务总局关于落实西部 大开发有关税收政策具体实施意见的通知》精神，于2002年6月16日，向遵义市地方税 务局递交了《关于落实企业所得税优惠政策的请示》，省地方税务局正在受理当中。

`税项 1、增值税：按应税收入的17%计算增值税销项税额； 2、营业税：按应税收入的5%计算缴纳营业税； 3、城建税：按应纳流转税额的7%计算缴纳城建税； 4、教育费附加：按应纳流转税额的3%计算缴纳教育费附加； 5、所得税：按应税所得额的15% 计算缴纳企业所得税。税率确定依据：（1）国务 院办公厅国办发[2001]73号文，“对设在西部地区国家鼓励类的内资企业和外商投资企 业，在2001年至2010年期间，减按15%的税率征收企业所得税”；（2）贵州省经济贸易 委员会黔经贸产业[2001]846号《关于确认长征电器股份有限公司为国家鼓励类企业的 批复》，“确认公司为西部地区国家鼓励类企业”；（3）遵义市人民政府专题会议纪 要遵府专议[2001]80号文，“从2001年起市地税局对长征电器股份有限公司征收企业所 得税按国办发[2001]73号第21条规定，暂按15%的税率征收”；（4）财政部，国家税务 局总局和海关总署联合签署的《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[200 1]202号），“对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业，在2001年 至2010年期间，减按15%的税率征收企业所得税。” 公司已根据贵州省国家税务局黔国税发[2002]81号《贵州省国家税务局转发国家税 务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》精神，于2002年6月16 日，向遵义市地方税务局递交了《关于落实企业所得税优惠政策的请示》。

`税项 1、增值税：按应税收入的17%计算增值税销项税额； 2、营业税：按应税收入的5%计算缴纳营业税； 3、城建税：按应纳流转税额的7%计算缴纳城建税； 4、教育费附加：按应纳流转税额的3%计算缴纳教育费附加； 5、所得税：按应税所得额的15% 计算缴纳企业所得税。税率确定依据： （1）国务院办公厅国办发[2001]73 号；（2）贵州省经济贸易委员会黔经贸产业[ 2001]846 号《关于确认长征电器股份有限公司为国家鼓励类企业的批复》；（3）遵义 市人民政府专题会议纪要遵府专议[2001]80 号文，（4）财政部、国家税务局总局和海 关总署《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202 号）；（5）贵 州省国家税务局黔国税发[2002]81 号。 公司已根据贵州省国家税务局黔国税发[2002]81 号《贵州省国家税务局转发国家 税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》精神，于2002 年6 月16 日，向遵义市地方税务局递交了《关于落实企业所得税优惠政策的请示》。

`税项

    (1)增值税:按应税收入的17%计算销项税额；

    (2)营业税:按应税收入的5%计算缴纳；

    (3)城建税:按应纳流转税额的7%计算缴纳；

    (4)教育费附加:按应纳流转税额的3%计算缴纳；

    (5)所得税:按应税所得额的15% 计算缴纳。税率确定依据:(1)国务院办公厅国 办发[2001]73号文,″对设在西部地区国家鼓励类的内资企业和外商投资企业 , 在 2001年至2010年期间,减按15%的税率征收企业所得税″；(2) 贵州省经济贸易委员 会黔经贸产业[2001]846 号《关于确认长征电器股份有限公司为国家鼓励类企业的 批复》,确认公司为西部地区鼓励类企业；(3)遵义市人民政府专题会议纪要遵府专 议[2001]80号文,″从2001 年起市地税局对长征电器股份有限公司征收企业所得税 按国办发[2001]73号第21条规定,暂按15%的税率征收″；(4)财政部,国家税务局总 局和海关总署联合签署的《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》 财税[2002] 202号 ,对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业,在 2001 年至 2010年期间,减按15%的税率征收企业所得税。

`收入确认原则

    1） 销售商品的收入,在下列条件均能满足时予以确认：

    ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ② 公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,已没有对出售的商品实 施控制；

    ③ 与交易相关的经济利益能够流入企业；

    ④ 相关的收入和成本能够可靠地计量。

    2） 提供劳务的收入,当以下条件均满足时予以确认：

    ① 劳务总收入和总成本能够可靠地计量；

    ② 与交易相关的经济利益能够流入企业；

    ③ 劳务的完成程度能够可靠地确定。

    3） 他人使用本企业资产而发生的收入,按下列方法分别确定：

    ① 利息收入按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定；

    ② 使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。

`投资收益

类 别 股票收益 债券收益 其它收益

委托投资国债 / 1,950,000.00 /

长征电器集团融资 / / 1,645,596.92

遵义信托投资公司 / / 196,200.00

委托投资国债收益为投资国债696品种收益。

长征电器集团融资收益为大股东99年1-4月融资欠款利息。

遵义信托投资公司收益为委托放贷投资收益。

`投资收益

项 目 股票收益 债券收益 其他收益

国债回购 5,434,165.82

长征电器集团融资 1,756,487.06

`税项

    （1）本公司适用的流转税及附加的税种、税率如下：

    税种         增值税        营业税     城建税       教育费附加

    税率           17%            5%        7%             3% 

    计税基数  当期销项税额     营业额   应纳营业税额   应纳营业税额

             减当期进项税额             和增值税额     和增值税额

    （2）所得税

    经贵州省人民政府以黔府函【1997】144号文批准，本公司所得税采取先征后 返办法，实际所得税税负为15%。