`税项 ⑴本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售或劳务收入 17% 城市维护建设税 应纳增值税额 7% 教育费附加 应纳增值税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 33%、15% ⑵优惠税率及批文 ①根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（ 国税发[2002]47号文）的有关规定，青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会以青地 税发[2002]222号文认定，本公司的主营业务符合当前国家规定的重点鼓励类产业、产品 和技术项目，本公司享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。 ②根据青海省地方税务局青地税发[2006]82号关于对《西宁特殊钢股份有限公司技 改项目投资购入国产设备抵免企业所得税申请》的批复，同意本公司用2005年度新增企 业所得税抵免技改设备投资8,553,852.23元。 ③异地分公司按33%的所得税率缴纳企业所得税。

`税项 ⑴本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售或劳务收入 17% 城市维护建设税 应纳增值税额 7% 教育费附加 应纳增值税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 33%、15% ⑵优惠税率及批文 ①根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（ 国税发[2002]47号文）的有关规定，青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会以青地 税发[2002]222号文认定，本公司的主营业务符合当前国家规定的重点鼓励类产业、产品 和技术项目，本公司享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。 ②异地分公司按33%的所得税率缴纳企业所得税。

`税项 ⑴本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 17% 增值税 产品销售或劳务收入 7% 城市维护建设税 应纳增值税额 3% 教育费附加 应纳增值税额 33%、15% 企业所得税 应纳税所得额 ⑵优惠税率及批文 ①根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（ 国税发[2002]47号文）的有关规定，青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会以青地 税发[2002]222号文认定，本公司的主营业务符合当前国家规定的重点鼓励类产业、产 品和技术项目，本公司享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。 ②根据青海省地方税务局青地税发[2005]36号关于对《西宁特殊钢股份有限公司技 改项目投资购入国产设备抵免企业所得税申请》的批复，同意本公司用2004年度新增企 业所得税抵免技改设备投资3,533,883.26元。 ③异地分公司按33%的所得税率缴纳企业所得税。

`税项 ⑴本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 17% 增值税 产品销售或劳务收入 7% 城市维护建设税 应纳增值税额 3% 教育费附加 应纳增值税额 33%、15% 企业所得税 应纳税所得额 ⑵优惠税率及批文 根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国 税发[2002]47号文）的有关规定，青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会以青地税 发[2002]222号文认定，本公司的主营业务符合当前国家规定的重点鼓励类产业、产品 和技术项目，本公司享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。 ⑶异地分公司按33%的所得税率缴纳企业所得税。

`税项 ⑴本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品销售或劳务收入 17% 城市维护建设税应纳增值税额 7% 教育费附加 应纳增值税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 33%、15% ⑵优惠税率及批文 根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（ 国税发[2002]47号文）的有关规定，青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会以青 地税发[2002]222 号文认定，本公司的主营业务符合当前国家规定的重点鼓励类产业 、产品和技术项目，本公司享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策。 ⑶异地分公司按33%的所得税率缴纳企业所得税。

`税项 1、本公司主要适用的税种和税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 产品或劳务销售收入 17% 城市维护建设税 应纳增值税额 7% 教育费附加 应纳增值税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 33%、15% 2、优惠税率及批文 根据青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会青地税发[2002]222号文，按照《 国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[200 2]47号文）的有关规定，本公司的主营业务符合当前国家规定的重点鼓励类产业、产 品和技术项目，企业所得税享受减按15%税率缴纳的优惠政策。 3、异地分公司按33%的所得税率缴纳企业所得税。 税项的细节在附注四.17中表述。

`税项 ⑴本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收入 17% 城市维护建设税 应纳增值税额 7% 教育费附加 应纳增值税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 33%、15% ⑵优惠税率及批文 根据青海省地方税务局、青海省经济贸易委员会青地税发[2002]222 号文，按照《 国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002] 47 号文）的有关规定，本公司的主营业务符合当前国家规定的重点鼓励类产业、产品 和技术项目，企业所得税享受减按15%税率缴纳的优惠政策。 ⑶异地分公司按33%的所得税率缴纳企业所得税。 税项的细节在附注四.17、四.18 中表述。

`税项 1、本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收入 17% 城市维护建设税 应纳增值税额 7% 教育费附加 应纳增值税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2、优惠政策 根据财税字[2001]202 号文《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税 收优惠政策问题的通知》、青财税字[2002]271 号文〈转发财政部、国家税务总局、海 关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知的通知〉规定及青海省地方税务局青地 税政二函字[2002]5 号文批复，本公司企业所得税从2002 年元月起减按15%的税率缴纳 。 税项的细节在附注四.16 中表述。

`税项

    (1)本公司主要适用的税种和税率

税种 计税依据 税率

增值税 产品或劳务销售收入 17%

城市维护建设税 应纳增值税额 7%

教育费附加 应纳增值税额 3%

企业所得税 应纳税所得额 33%

    (2)优惠税率及批文

    根据青海省人民政府办公厅青政办函[1997]44 号文的有关规定， 本公司本部 按国家统一的所得税率33%缴纳所得税，由省财政按应纳税所得额的20%返还，实际 税负为13%。

    (3)异地分公司均按33%的所得税税率缴纳所得税。

    税项的细节在附注四.17 中表述。

`收入确认原则

    1.销售商品：公司将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 买方,对该商品不再保留继续管理权和实际控制权,与交易相关的价款已经收到或已 经取得了收款的证据,与收入相关的商品成本能够可靠地计量,确认收入的实现。2. 提供劳务：劳务已经提供,相关的成本能够可靠计算,其经济利益能够流入, 确认收 入的实现。 3.他人使用本公司资产：他人使用本公司货币性资产发生的利息收入, 按使用货币性资产的时间和适用利率计算确定；他人使用本公司非货币性资产, 发 生的使用费收入,按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 上述收入的 确定并应同时满足：(1)与交易相关的经济利益能够流入公司；(2)收入的金额能够 可靠地计量。

`税项

    （1） 本公司主要适用的税种和税率

税种 计税依据 税率

增值税 产品或劳务销售收入 17%

城市维护建设税 应纳增值税额 7%

教育费附加 应纳增值税额 3%

企业所得税 应纳税所得额 33%

（2）优惠税率及批文

    根据青海省人民政府办公厅青政办函〖1997〗44号文批复, 本公司按国家统一 的所得税率33%缴纳所得税,由省财政按应纳税所得额的20%返还,实际税负为13%。

税项的细节在四.16、四.17中表述。

`税项

    (1)本公司主要适用的税种和税率

    税种                计税依据        税率

    增值税          产品或劳务销售收入   17%

    城市维护建设税  应纳增值税额          7%

    教育费附加      应纳增值税额          3%

    企业所得税      应纳税所得额         33%

    (2)优惠税率及批文

    根据青海省人民政府办公厅青政办函[1997]44号文批复, 本公司按国家统一的 所得税率33%缴纳所得税,由省财政部门按应纳税所得额的20%返还,实际税负为13%。

    税项的细节在四.16、四.17中表述。

`税项

    （1）主要税种和税率

    税  种              计税依据          税 率

    增值税          产品、劳务销售收入     17%

    城市维护建设税  应纳增值税额            7%

    教育费附加      应纳增值税额            3%

    企业所得税      应纳税所得额           33%

    （2）优惠政策

    根据青海省人民政府办公厅青政办函[1997]44号文批复，本公司按国家统一的 所得税率33%缴纳所得税，由省财政按应纳税所得额的20%返还，实际税负为13%。

`税项

    A、主要税种和税率

    税种                    计税依据             税率

    增值税               产品、劳务销售收入       17％

    城市维护建设税       应纳增值税额              7％

    企业所得税           应纳税所得额             33％

    教育费附加           应纳增值税额              3％

    B、优惠税率及批文

    根据青海省人民政府办公厅青政办函[1997]44号文批复，本公司按国家统一的 所得税率33％缴纳所得税，由省财政按应纳税所得额的20％返还，本公司实际税负 为13％。