`税（费）项 (一)增值税 按0%、13%、17%的税率计缴。出口产品实行“免、抵、退”退税政策，公司复合肥 、碳铵产品销售免征增值税，尿素产品自2005年7月1日起暂免征收增值税。 (二)营业税 按3%、5%的税率计缴。 (三)城市维护建设税 按应缴流转税税额的5%、7%计缴。 (四)教育费附加 按应缴流转税税额的3%、4%计缴。 (五)企业所得税 本公司企业所得税按33%的税率计缴；子公司上海巨腾实业有限公司根据上海市财政 局沪财企二[1994]第36号文规定，经上海市浦东新区税务局浦税审Q3[2002]第0132号文 批准，减按15%的税率计缴企业所得税；子公司厦门巨达贸易有限责任公司地处厦门经济 特区，根据财政部[87]财税字第115号文，减按15%的税率计缴企业所得税；子公司景宁 巨丰化工实业有限公司地处景宁畲族自治县，根据浙政发（1995）11号文，享受所得税 税收优惠政策，从开业之日起，可免缴企业所得税五年，本年是免税期的第三年；子公 司浙江兰溪巨化氟化学有限公司、宁波巨化化工科技有限公司和浙江衢州巨塑化工有限 公司本期尚处于筹建期，无需缴纳企业所得税；其他子公司企业所得税按33%的税率计缴 。

`税（费）项 (一)增值税 按0%、13%、17%的税率计缴。 (二)营业税 按3%、5%的税率计缴。 (三)城市维护建设税 按应缴流转税税额的5%、7%计缴。 (四)教育费附加 按应缴流转税税额的3%、4%计缴。 (五)企业所得税 本公司企业所得税按33%的税率计缴；子公司上海巨腾实业有限公司根据上海市财政 局沪财企二[1994]第36号文规定，经上海市浦东新区税务局浦税审Q3[2002]第0132号文 批准，减按15%的税率计缴企业所得税；子公司厦门巨达贸易有限责任公司地处厦门经济 特区，根据财政部[87]财税字第115号文，减按15%的税率计缴企业所得税；子公司景宁 巨丰化工实业有限公司地处景宁畲族自治县，根据浙政发（1995）11号文，享受所得税 税收优惠政策，从开业之日起，可免缴企业所得税五年，本年是免税期的第三年；子公 司浙江兰溪巨化氟化学有限公司本期尚处于筹建期，无需缴纳企业所得税；其他子公司 企业所得税按33%的税率计缴。

`税（费）项 (一)增值税 按0%、13%、17%的税率计缴。 (二)营业税 按3%、5%的税率计缴。 (三)城市维护建设税 按应缴流转税税额的5%、7%计缴。 (四)教育费附加 按应缴流转税税额的3%、4%计缴。 (五)企业所得税 本公司企业所得税按33%的税率计缴；子公司上海巨腾实业有限公司根据上海市财 政局沪财企二 [1994]第36号文规定，经上海市浦东新区税务局浦税审Q3[2002]第0132 号文批准，减按15%的税率计缴企业所得税；子公司厦门巨达贸易有限责任公司地处厦 门经济特区，根据财政部[87]财税字第115号文，减按15%的税率计缴企业所得税；子公 司景宁巨丰化工实业有限公司地处景宁畲族自治县，根据浙政发（1995）11号文，享受 所得税税收优惠政策，从开业之日起，可免缴企业所得税五年，本年是免税期的第二年 ；子公司浙江兰溪巨化氟化学有限公司本期尚处于筹建期，无需缴纳企业所得税；其他 子公司企业所得税按33%的税率计缴。

`税（费）项 (一)增值税 按0%、13%、17%的税率计缴。 (二)营业税 按3%、5%的税率计缴。 (三)城市维护建设税 按应缴流转税税额的5%、7%计缴。 (四)教育费附加 按应缴流转税税额的3%、4%计缴。 (五)企业所得税 本公司企业所得税按33%的税率计缴；控股子公司上海巨腾实业有限公司根据上海 市财政局沪财企二[1994]第36号文规定，经上海市浦东新区税务局浦税审Q3[2002]第0 132号文批准，减按15%的税率计缴企业所得税；控股子公司厦门巨达贸易有限责任公司 地处厦门经济特区，根据财政部[87]财税字第115号文，减按15%的税率计缴企业所得税 ；控股子公司景宁巨丰化工实业有限公司地处景宁畲族自治县，根据浙政发（1995）1 1号文，享受所得税税收优惠政策，从开业之日起，可免缴企业所得税五年，本年是免 税期的第二年；其他控股子公司企业所得税按33%的税率计缴。

`税（费）项 (一) 增值税 按0%、13%、17%的税率计缴。 (二) 营业税 按3%、5%的税率计缴。 (三) 城市维护建设税 按应缴流转税税额的7%计缴。 (四) 教育费附加 按应缴流转税税额的4%计缴。 (五) 企业所得税 本公司企业所得税按33%的税率计缴；控股子公司上海巨腾实业有限公司根据上海 市财政局沪财企二[1994]第36 号文规定，经上海市浦东新区税务局浦税审Q3[2002]第 0132 号文批准，减按15%的税率计缴企业所得税；控股子公司厦门巨达贸易有限责任公 司地处厦门经济特区，根据财政部[87]财税字第115 号文，减按15%的税率计缴企业所 得税；其他控股子公司企业所得税按33%的税率计缴。

`税（费）项 （一）增值税 按0%、13%、17%的税率计缴。 （二）营业税 按3%、5%的税率计缴。 （三）城市维护建设税 按应缴流转税税额的7%计缴。 （四）教育费附加 按应缴流转税税额的4%计缴。 （五）企业所得税 本公司企业所得税按33%的税率计缴；控股子公司上海巨腾实业有限公司根据上海 市财政局沪财企二[1994]第36号文规定，经上海市浦东新区税务局浦税审Q3[2002]第 0132号文批准，减按15%的税率征收企业所得税。其他控股子公司企业所得税按33%的 税率计缴。

`税（费）项 (一)增值税 按0%、13%、17%的税率计缴。 (二) 营业税 按3%、5%的税率计缴。 (三) 城市维护建设税 按应缴流转税税额的7%计缴。 (四) 教育费附加 按应缴流转税税额的4%计缴。 (五) 企业所得税 本公司企业所得税按33%的税率计缴；控股子公司上海巨腾实业有限公司根据上海 市财政局沪财企二[1994]第36 号文规定，经上海市浦东新区税务局浦税审Q3[2002]第 0132 号文批准，减按15%的税率征收企业所得税，自2002 年6 月1 日起至2002 年12 月31 日止，免征企业所得税。其他控股子公司企业所得税按33%的税率计缴。

`收入确认原则

    （1）商品销售

    在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有 关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。

    （2）提供劳务

    ①劳务在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项 的证据时,确认劳务收入。

    ②劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在劳务合同的总收入、 劳务的完成 程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和为完成劳务将 要发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法,确认劳务收入。

    ③长期合同工程在合同结果已经能够合理预见时, 营业收入按结账时已完成工 程进度的百分比计算；营业成本以预计完工总成本的同一百分比计算。

    （3）他人使用本公司资产而发生的收入

    他人使用本公司现金资产发生的利息收入, 按使用现金的时间和适用利率计算 确定；他人使用本公司非现金资产, 发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收 费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：（1） 与交易相关的经济 利益能够流入公司；（2） 收入的金额能够可靠地计量。

`投资收益

本期发生数: 7,654,846.24

项目 债券投资收益 其他投资收益

成本法 权益法

短期投资 2,000,000.00

长期投资 20,400.00 5,634,446.24

合计 2,000,000.00 20,400.00 5,634,446.24

`税项

    （1）增值税          税率为13%、17%;

    （2）营业税          税率为5%;

    （3）城市维护建设税  按应交增值税额7%计缴；

    （4）所得税          税率为33%。

    经浙江省人民政府浙政发(1998)69号文批复,本公司从上市之日起,企业所得税 按33%比例税率征收,其中18%由财政返还,实际所得税税负为15%。 本年从注册成立 后开始计缴所得税。子公司浙江衢化氟化学有限公司系外商投资企业, 享受两免三 减半的所得税所优惠,本年度属第一年免税期。

`递延收益

       期末余额         6059176.26元

         为新股申购冻结资金利息收入，全额为8139896.68元，摊销期2年。