`税项 1、增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，公司产品销售执行17%的增值税税率，即 按销项税额减进项税额计缴。 2、营业税 根据《中华人民共和国营业税暂行条例》，公司服务行业执行5%营业税税率。 3、城市建设维护税及教育费附加 分别按应纳增值税额和营业税额的7%、3%计算缴纳。 所得税 （1）股份公司从2004年度执行33%的所得税税率。 （2）国泰半导体材料有限公司为生产性外商投资企业，经北京市顺义区国家税务局 “京国税顺外税免（2003）第1008号”批准，本公司自2002年度起减按24%税率缴纳企业 所得税；2002年和2003年免缴企业所得税，2004年至2006年减半缴纳企业所得税；自20 02年至2006年免缴地方所得税，2007年至2011年减半缴纳地方所得税。 （3）国晶微电子控股有限公司为香港注册全资子公司，根据当年香港境内取得利得 ，按17.5%税率交纳利得税。

`税项 1、增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，公司产品销售执行17%的增值税税率， 即按销项税额减进项税额计缴。 2、营业税 根据《中华人民共和国营业税暂行条例》，公司服务行业执行5%营业税税率。 3、城市建设维护税及教育费附加 分别按应纳增值税额和营业税额的7%、3%计算缴纳。 4、所得税 （1）股份公司从2004年度执行33%的所得税税率。 （2）国泰半导体材料有限公司为生产性外商投资企业，经北京市顺义区国家税务局 “京国税顺外税免（2003）第1008号”批准，本公司自2002年度起减按24%税率缴纳企业 所得税；2002年和2003年免缴企业所得税，2004年至2006年减半缴纳企业所得税；自20 02年至2006年免缴地方所得税，2007年至2011年减半价缴纳地方所得税。

`税项 1、增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，公司产品销售执行17%的增值税税率， 即按销项税额减进税额计缴。 依据河北省廊坊经济技术开发区的有关规定，国瑞电子材料有限公司从2000年起， 五年内所缴增值税在年度结算后，地方留成部分（增值税总额的25%）由财政返还。 2、营业税 根据《中华人民共和国营业税暂行条例》，公司服务行业执行5%营业税税率。 3、城市建设维护税及教育费附加 分别按应纳增值税额和营业税额的7%、3%计算缴纳。 4、所得税 （1）股份公司从2004年度执行33%的所得税税率。 （2）北京国晶辉红外光学科技有限公司所得税税率15%。依据北京市海淀区国家税 务局海国税所字 （2000）第203号通知规定，北京国晶辉红外光学科技有限公司自2000年6月1日至 2002年12月31止，免征企业所得税。依据北京市海淀区国家税务局国税批复[2003]038 14号文件批复，公司自2003年1月1日至2005年12月31日止，减半征收企业所得税。 （3）依据廊坊市经济技术开发区的有关规定，国瑞电子材料有限责任公司所得税 率33%。 （4）国泰半导体材料有限公司为生产性外商投资企业，本公司为外商投资企业， 经北京市顺义区国家税务局“京国税顺外税免（2003）第1008号”批准，本公司自200 2年度起减按24%税率缴纳企业所得税；2002年和2003年免缴企业所得税，2004年至200 6年减半缴纳企业所得税；自2002年至2006年免缴地方所得税，2007年至2011年减半价 缴纳地方所得税。

`税项 1、增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，公司产品销售执行17%的增值税税率， 即按销项税额减进项税额计缴。 依据河北省廊坊经济技术开发区的有关规定，国瑞电子材料有限公司从2000年起， 五年内所缴增值税在年度结算后，地方留成部分（增值税总额的25%）由财政返还。 2、营业税 根据《中华人民共和国营业税暂行条例》，公司服务行业执行5%营业税税率。 3、城市建设维护税及教育费附加 分别按应纳增值税额和营业税额的7%、3%计算缴纳。 4、所得税 （1）依据北京市国家税务局京国税所（2000）318号通知规定，公司从1999年起至 2003年底，5年内免征企业所得税。 （2）北京国晶辉红外光学科技有限公司所得税税率15%。依据北京市海淀区国家税 务局海国税所字（2000）第203号通知规定，北京国晶辉红外光学科技有限公司自2000 年6月1日至2002年12月31止，免征企业所得税。依据北京市海滨区国家税务局国税批复 [2003]03814号文件批复，公司自2003年1月1日至2005年12月31日止，减半征收企业所 得税。 （3）依据廊坊市经济技术开发区的有关规定，国瑞电子材料有限责任公司所得税 率33%。 （4）国泰半导体材料有限公司为生产性外商投资企业，企业所得税实行“二免三 减半”的政策，本年度开始减半征收。

`税项 1、增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，公司产品销售执行17%的增值税税率， 即按销项税额减进项税额计缴。 依据河北省廊坊经济技术开发区的有关规定，国瑞电子材料有限公司从2000 年起 ，五年内所缴增值税在年度结算后，地方留成部分（增值税总额的25%）由财政返还。 2、营业税 根据《中华人民共和国营业税暂行条例》，公司服务行业执行5%营业税税率。 3、城市建设维护税及教育费附加 分别按应纳增值税额和营业税额的7%、3%计算缴纳。

`税项 1、增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公司产品销售执行17%的增值税税 率，即按销项税额减进项税额计缴。 依据河北省廊坊经济技术开发区的有关规定，国瑞电子材料有限公司从2000年 起，五年内所缴增值税在年度结算后，地方留成部分（增值税总额的25%）由财政返 还。 2、营业税 根据《中华人民共和国营业税暂行条例》，本公司服务行业执行5%营业税税率。 3、城市建设维护税及教育费附加 分别按应纳增值税额和营业税额的7%、3%计算缴纳。 4、所得税 （1）依据北京市国家税务局京国税所（2000）318号通知规定，股份公司从1999 年起至2003年底， 5年内免征企业所得税。 （2）依据北京市海淀区国家税务局海国税所字（2000）第203号通知规定，北京 国晶辉红外光学科技有限公司自2000年6月1日至2002年12月31日止，免征企业所得 税。 （3）依据廊坊经济技术开发区的新规定，国瑞电子材料有限责任公司从2002年度 起按33%上缴企业所得税。 （4）国泰半导体材料有限公司为生产性外商投资企业，企业所得税实行“三免两 减半”的政策，2002年度为该公司获利年度第一年。

`税项 1、增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公司产品销售执行17%的增值税税率 ，即按销项税额减进项税额计缴。 依据河北省廊坊经济技术开发区的有关规定，国瑞电子材料有限公司从2000年起 ，五年内所缴增值税在年度结算后，地方留成部分（增值税总额的25%）由财政返还。 2、营业税 根据《中华人民共和国营业税暂行条例》，本公司服务行业执行5%营业税税率。 3、城市建设维护税及教育费附加 分别按应纳增值税额和营业税额的7%、3%计算缴纳。 4、所得税 （1）依据北京市国家税务局京国税所（2000）318号通知规定，股份公司从1999 年起至2003年底，5年内免征企业所得税。 （2）依据北京市海淀区国家税务局海国税所字（2000）第203号通知规定，北京 国晶辉红外光学科技有限公司自2000年6月1日至2002年12月31日止，免征企业所得税 。 （3）依据廊坊市经济技术开发区的有关规定，国瑞电子材料有限责任公司从获利 年度起，前五年免征企业所得税，第六年至第十年实际缴纳所得税税赋为7.5%，十年 后实际缴纳所得税税赋为15%。 （4）国泰半导体材料有限公司为生产性外商投资企业，企业所得税实行“三免两 减半”的政策，本年度为该公司获利年度第一年。

`税项 1、增值税 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公司产品销售执行17%的增值税税率 ，即按销项税额减进项税额计缴。 依据河北省廊坊经济技术开发区的有关规定，国瑞电子材料有限公司从2000 年起 ，五年内所缴增值 税在年度结算后，地方留成部分（增值税总额的25%）由财政返还。 2、营业税 根据《中华人民共和国营业税暂行条例》，本公司服务行业执行5%营业税税率。 3、城市建设维护税及教育费附加 分别按应纳增值税额和营业税额的7%、3%计算缴纳。 4、所得税 （1）依据北京市国家税务局京国税所（2000）318 号通知规定，股份公司从1999 年起至2003 年底，5 年内免征企业所得税。 （2）依据北京市海淀区国家税务局海国税所字（2000）第203 号通知规定，北京 国晶辉红外光学科技有限公司自2000 年6 月1 日至2002 年12 月31 日止，免征企业所 得税。 （3）依据廊坊市经济技术开发区的有关规定，国瑞电子材料有限责任公司从获利 年度起，前五年免征企业所得税，第六年至第十年实际缴纳所得税税赋为7.5%，十年后 实际缴纳所得税税赋为15%。

`税项

    1、增值税

    根据《中华人民共和国增值税暂行条例》,本公司产品销售执行17%的增值税税 率,即按销项税额减进项税额计缴。

    依据河北省廊坊经济技术开发区的有关规定,国瑞电子材料有限公司从2000 年 起,五年内所缴增值税在年度结算后,地方留成部分(增值税总额的25%)由财政返还。

    2、营业税

    根据《中华人民共和国营业税暂行条例》,本公司服务行业执行5%营业税税率。

    3、城市建设维护税及教育费附加

    分别按应纳增值税额和营业税额的7%、3%计算缴纳。

    4、所得税

    (1)依据北京市国家税务局京国税所(2000)318号通知规定,股份公司从 1999 年起至2003年底,5年内免征企业所得税。

    (2)依据北京市海淀区国家税务局海国税所字(2000)第203号通知规定, 北京 国晶辉红外光学科技有限公司自2000年6月1日至2002年12月31日止, 免征企业所得 税。

    (3)依据廊坊市经济技术开发区的有关规定, 国瑞电子材料有限责任公司从获 利年度起,前五年免征企业所得税,第六年至第十年实际缴纳所得税税赋为7.5%, 十 年后实际缴纳所得税税赋为15%。

    (4)本公司之控股子公司-国泰半导体材料有限公司所得税税率为15%。

`税项

    1、增值税

    根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，本公司产品销售执行17％的增值税 税率，即按销项税额减进项税额计缴。

    依据河北省廊坊市的有关规定，公司所属子公司国瑞电子材料有限责任公司从 2000年起，五年内所缴增值税在年度结算后，地方留成部分（增值税总额的25％） 由财政返还。

    2、营业税

    根据《中华人民共和国营业税暂行条例》，本公司服务行业执行5 ％营业税税 率。

    3、城市建设维护税及教育费附加

    分别按应纳增值税额和营业税额的7％、3％计算缴纳。

    4、所得税

    （1）依据北京市国家税务局京国税所（2000）318号通知规定，公司从1999年 起至2003年底，5年内免征企业所得税。

    （2）依据北京市海淀区国家税务局海国税所字（2000）第203号通知规定，公 司所属子公司北京国晶辉红外光学科技有限公司自2000年6月1日至2002年12月31日 止，免征企业所得税。

    （3）依据廊坊市的有关规定， 公司所属子公司国瑞电子材料有限责任公司从 获利年度起，前五年免征企业所得税，第六年至第十年实际缴纳所得税税赋为 7.5 ％，十年后实际缴纳所得税税赋为15％。

`收入确认原则

    商品销售：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该商品 实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销 售该商品有关的成本能够可靠地计量,确认营业收入的实现。

    提供劳务（不包括长期合同）：按照完工百分比法确认相关的劳务收入。

    他人使用本公司资产而发生的收入：他人使用本公司资产发生的利息收入, 按 使用现金的时间和适用利率计算确定。发生的使用费收入按有关合同或协议规定的 收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：（1 ）与交易相关的经 济利益能够流入公司；（2）收入的金额能够可靠地计量

`投资收益

    截止1999年6月30日，投资收益为474,046.00元，均为短期国债投资收益。