`税项 (1)流转税 本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收入 13%、17% 营业税 营业收入 5% 城市维护建设税 应交增值税、营业税额 1%、5%、7% 教育费附加 应交增值税、营业税额 3% 资源税* 矿石销售量 2.50、2.45、1.75元/吨 本公司生产的锌焙砂、原矿适用税率为13%；本公司生产的锌锭、氧化锌、氟硅酸钠 、硫酸适用税率为17%。 根据财政部、国家税务总局财税[2001]113号文规定，本公司及子公司生产的普通过 磷酸钙、磷酸二氢钾、碳酸氢铵、复合肥、磷酸氢钙、磷酸一铵、肥钙产品免征增值税 。 *其中兰坪金鼎锌业有限公司之资源税按矿石销售量的3.50元/吨减按70％计征；四 川宏达有色金属有限公司2005年9月份之前按矿石销售量的2.50元/吨计征，9月份之后按 1.75元/吨计征。 (2)所得税 A、本公司主要生产销售电解锌锭、氧化锌、普钙、钾肥、磷酸氢钙等产品，符合《 当前国家重点鼓励的产业、产品和技术目录(2000年修订)》相关内容，根据《国务院 办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》(国发办 [2001]73号)、《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知 》(国税发[2002]47号)规定，经四川省什邡市地方税务局2006年1月19日、四川省德阳 市地方税务局2005年2月15日批准，本公司2005年度减按15%税率计征企业所得税。 B、四川绵竹川润化工有限公司主要生产合成氨、碳酸氢氨及精细化工产品活性磷酸 钙等，其中合成氨属资源综合利用产品，其生产线改造及产品符合国家计委、国家经贸 委《当前国家重点鼓励的产业、产品和技术目录(2000年修订)》相关内容，根据《国 家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》(国税发[2002]47 号)规定，经四川省绵竹市地方税务局2006年1月22日、四川省德阳市地方税务局2006年 2月20日批准，该公司2005年度减按15%税率计征企业所得税。 C、四川华宏国际经济技术投资有限公司、四川安县宏达化工有限公司按33%税率计 征企业所得税；四川宏达有色金属有限公司之税收优惠手续目前正在办理之中，2005年 度暂按33%税率计征企业所得税。 D、根据云南省地方税务局云地税二字[2002]107号、云地税二字[2002]100号文的批 复，兰坪金鼎锌业有限公司(云南金鼎锌业有限公司之全资子公司)自2002年7月1日起减 按15%计征企业所得税。

`税项 (1)流转税 本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收入 13%、17% 营业税 营业收入 5% 城市维护建设税 应交增值税、营业税额 1%、5%、7% 教育费附加 应交增值税、营业税额 3% 资源税 矿石销售量 2.45元/吨 本公司生产的锌焙砂、原矿适用税率为13%；本公司生产的锌锭、氧化锌、氟硅酸钠 、硫酸适用税率为17%。 根据财政部、国家税务总局财税[2001]113号文规定，本公司及子公司生产的普通过 磷酸钙、磷酸二氢钾、碳酸氢氨、复合肥、磷酸氢钙、磷酸一铵、肥钙、碳酸氢铵产品 免征增值税。　 　　(2)所得税 A、本公司主要生产销售电解锌锭、氧化锌、普钙、钾肥、磷酸氢钙等产品，符合《 当前国家重点鼓励的产业、产品和技术目录（2000年修订）》相关内容，根据《国务院 办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》（国发办 [2001]73号）、《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知 》（国税发[2002]47号）规定，经四川省德阳市地方税务局、四川省什邡市地方税务局 以市（州）西开政策审[2005]014号文批复，本公司2004年度减按15%税率计征企业所得 税； B、四川绵竹川润化工有限公司主要生产合成氨、碳酸氢氨及精细化工产品活性磷酸 钙等，其中合成氨属资源综合利用产品，其生产线改造及产品符合国家计委、国家经贸 委《当前国家重点鼓励的产业、产品和技术目录（2000年修订）》相关内容，根据《国 家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47 号）规定，经四川省德阳市地方税务局以、四川省绵竹市地方税务局以市（州）西开政 策审[2005]022号文批复，该公司2004年度减按15%税率计征企业所得税； C、四川华宏国际经济技术投资有限公司、四川安县宏达化工有限公司按33%税率计 征企业所得税。 D、根据云南省地方税务局云地税二字[2002]107号、云地税二字[2002] 100号文的 批复，兰坪金鼎锌业有限公司(云南金鼎锌业有限公司之全资子公司)自2002年7月1日起 减按15%计征企业所得税。

`税项 (1)流转税 本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收入 13%、17% 营业税 营业收入 5% 城市维护建设税 应交增值税、营业税额 1%、5%、7% 教育费附加 应交增值税、营业税额 3% 资源税 矿石销售量 2.45元/吨 本公司生产的锌焙砂、原矿适用税率为13%；本公司生产的锌锭、氧化锌、氟硅酸 钠、硫酸适用税率为17%。 根据财政部、国家税务总局财税[2001]113号文规定，本公司及子公司生产的普通 过磷酸钙、磷酸二氢钾、碳酸氢氨、复合肥、磷酸氢钙、磷酸一铵、肥钙、碳酸氢铵产 品免征增值税。 (2)所得税 A、本公司主要生产销售电解锌锭、氧化锌、普钙、钾肥、磷酸氢钙等产品，符合 《当前国家重点鼓励的产业、产品和技术目录（2000年修订）》相关内容，根据《国务 院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》（国发 办[2001]73号）、《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通 知》（国税发[2002]47号）规定，经四川省德阳市地方税务局、四川省什邡市地方税务 局以市（州）西开政策审[2005]014号文批复，本公司2004年度减按15%税率计征企业所 得税； B、四川绵竹川润化工有限公司主要生产合成氨、碳酸氢氨及精细化工产品活性磷 酸钙等，其中合成氨属资源综合利用产品，其生产线改造及产品符合国家计委、国家经 贸委《当前国家重点鼓励的产业、产品和技术目录（2000年修订）》相关内容，根据《 国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002 ]47号）规定，经四川省德阳市地方税务局以、四川省绵竹市地方税务局以市（州）西 开政策审[2005]022号文批复，该公司2004年度减按15%税率计征企业所得税； C、四川华宏国际经济技术投资有限公司、四川安县宏达化工有限公司按33%税率计 征企业所得税。 D、根据云南省地方税务局云地税二字[2002]107号、云地税二字[2002] 100号文的 批复，兰坪金鼎锌业有限公司(云南金鼎锌业有限公司之全资子公司)自2002年7月1日起 减按15%计征企业 所得税。

`税项 (1)流转税 本公司主要适用的税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收入 13%、17% 营业税 营业收入 5% 城市维护建设税 应交增值税、营业税额 1%、5%、7% 教育费附加 应交增值税、营业税额 3% 资源税 矿石销售量 2.45元/吨 本公司生产的锌焙砂、原矿适用税率为13%；本公司生产的锌锭、氧化锌、氟硅酸 钠、硫酸适用税率为17%。 根据财政部、国家税务总局财税[2001]113号文规定，本公司及子公司生产的普通 过磷酸钙、磷酸二氢钾、碳酸氢氨、复合肥、磷酸氢钙、磷酸一铵、肥钙、碳酸氢铵产 品免征增值税。 (2)所得税 A、本公司主要生产销售电解锌锭、氧化锌、普钙、钾肥、磷酸氢钙等产品，符合 《当前国家重点鼓励的产业、产品和技术目录（2000年修订）》相关内容，根据《国务 院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》（国发 办[2001]73号）、《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通 知》（国税发[2002]47号）规定，经四川省德阳市地方税务局以德地税函[2003]072号 文、四川省什邡市地方税务局以什地税字[2003]第14号文批复，本公司2003年度减按1 5%税率计征企业所得税，2004年1至6月所得税暂按15%计提； B、四川绵竹川润化工有限公司主要生产合成氨、碳酸氢氨及精细化工产品活性磷 酸钙等，其中合成氨属资源综合利用产品，其生产线改造及产品符合国家计委、国家经 贸委《当前国家重点鼓励的产业、产品和技术目录（2000年修订）》相关内容，根据《 国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002 ]47号）规定，经四川省德阳市地方税务局以德地税函[2003]31号文、四川省绵竹市地 方税务局以竹地税发[2003]77号文批复，该公司2003年度减按15%税率计征企业所得税 ，2004年1至6月所得税暂按15%计提； C、四川华宏国际经济技术投资有限公司、四川安县宏达化工有限公司按33%税率计 征企业所得税。 D、根据云南省地方税务局云地税二字[2002]107号、云地税二字[2002]100号文的 批复，兰坪金鼎锌业有限公司(云南金鼎锌业有限公司之全资子公司)自2002年7月1日起 减按15%计征企业所得税。

`递延收益 递延收益是指本公司以网上累计投标询价的方式，公开发行股票时,无效申购的资 金在冻结期间形成的利息收入。自股票发行之日起分24 个月分摊计入营业外收入。

`递延收益 递延收益是指本公司以网上累计投标询价的方式，公开发行股票时,无效申购的资 金在冻结期间形成的利息收入。自股票发行之日起分24个月分摊计入营业外收入。 递延收益的细节在五.27中表述。

`递延收益 种类 原始金额 2002.1.1 本年增加 股票发行无 19,686,327.11 18,866,063.48 效申购利息 种类 本年摊销 累计摊销 2002.12.31 股票发行无 9,843,163.56 10,633,427.19 9,022,899.92 效申购利息

`递延收益 递延收益是指本公司以网上累计投标询价的方式，公开发行股票时,无效申购的资 金在冻结期间形成的利息收入。自股票发行之日起分24 个月分摊计入营业外收入。