`递延收益： 类 别 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 一次性入网费 835,972,227.35 250,007,393.51 93,943,647.74 992,035,973.12 子公司大众燃气本年度未将公司2001年收购大众燃气时存在的一次性入网费摊销计 入损益，其金额为15,494,780.64元，2004年至2005年累计未摊销金额为30,989,561.28 元。

`税项 （一）公司主要税种和税率为： 税种 税率 增值税 17％ 13％ 营业税 3％、5％ 所得税 15％、33％ 税种 备注 增值税 煤气、天然气等按销售收入的13％计征增值税； 营业税 其中：出租汽车的经营根据有关规定按车辆定额收入的3％ 计征营业税，施工工程收入按收入的3％计征营业税、其他收入按5%计征。 所得税 （二）税负减免： 1、上海大众市政发展有限公司经上海市南汇区国家税务局南国税政康免（2004）1 20号文批准，2004年免征所得税，2005年减按15％计征。 2、上海翔殷路隧道建设发展有限公司经上海市南汇区国家税务局南国税政康免（2 004）144号文批准，2004年至2005年所得税减按15％计征。

`递延收益： 类 别 年初数 本年增加 一次性入网费 605,225,522.30 298,003,201.89 类 别 本年摊销 年末数 一次性入网费 67,256,496.84 835,972,227.35 子公司大众燃气本年度未将公司2001年收购大众燃气时存在的一次性入网费摊销计 入损益，其金额为15,494,780.64元。 递延收益年末数比年初数增加230,746,705.05元，增加比例为38.13％，增加原因为 ：本年收取的一次性入网费大幅增加。

`递延收益： 类别 期初数 本期增加 一次性入网费 605,225,522.30 133,340,463.39 类别 本期摊销 期末数 一次性入网费 35,604,609.44 702,961,376.25 系根据有关文件收取的管道燃气一次性入网费，本期分摊计入损益的入网费收入 金额为35,604,609.44元。 本期增加主要为：本期根据财政部财会[2003]16号《关于企业收取的一次性入网 费会计处理的规定》，公司将按照国家有关部门规定的收费标准收取的一次性入网费 计入“递延收益”科目。

`递延收益： 类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 一次性入网费 --- 657,360,268.69 52,134,746.39 605,225,522.30 系根据有关文件收取的管道燃气一次性入网费，本期分摊计入损益的入网费收入金 额为52,134,746.39 元。 本期增加主要为：本期根据财政部财会[2003]16 号《关于企业收取的一次性入网 费会计处理的规定》，公司将按照国家有关部门规定的收费标准收取的一次性入网费计 入“递延收益”科目。

`税项： （一）公司主要税种和税率为： 税种 增值税 营业税 城建税 所得税 税率 13％－17％ 3％－5％ 1％－7％ 15％－33％ 煤气、天然气按销售收入的13％计征增值税；出租汽车的经营根据有关规定按车 辆定额收入的3％计征营业税，施工工程收入按收入的3％计征营业税。上海大众凌伟 生化股份有限公司注册在浦东新区，城建税税率为1％。

`税项 （一）公司主要税种和税率为： 税种 增值税 营业税 城建税 所得税 税率 13％－17％ 3％－5％ 1％－7％ 15％－33％ 煤气、天然气按销售收入的13％计征增值税；出租汽车的经营根据有关规定按车 辆定额收入的3％计征营业税，施工工程收入按收入的3％计征营业税。上海大众凌伟 生化股份有限公司注册在浦东新区，城建税税率为1％。 （二）税负减免： 1、海南大众海洋产业有限公司根据琼海市地方税务局的减免税证明，1998年至1 999年免征企业所得税，2000年至2002年减半征收企业所得税。 2、上海虹口大众出租汽车有限公司2002年度共收到上海市虹口区经济委员会、上 海市虹口区科学技术委员会专项补助补贴款12,133,030.22元，已列入补贴收入。 3、海南大众海洋产业有限公司2002年收到海南省财政厅财政贴息款800,000.00元 ，地产地销免税款565,757.53元，已列入补贴收入。 4、上海大众凌伟生化股份有限公司收到上海市浦东新区高桥镇财政所奖励款100 ,000.00元，已列入补贴收入。 5、上海市南燃气发展有限公司根据上海市税务局黄浦分局(2001)黄税八字第816 号定期减免企业所得税通知书，自2002年1月1日至2002年12月31日止免征企业所得税 。 6、上海市南燃气发展有限公司2002年收到黄浦区财政局扶持金1,862,900.00元， 已列入补贴收入。 7、上海燃气技术发展有限公司2002年收到浦东新区财政局补贴款68,000.00元， 已列入补贴收入。

`税（费） 公司主要税种和税率为： 税种 增值税 营业税 城建税 所得税 税率 13％－17％ 3％－7％ 1％－7％ 7.5％－33％ 煤气、天然气按销售收入的13％计征增值税；出租汽车的经营根据有关规定按车辆 定额收入的3％计征营业税，施工工程收入按收入的3％计征营业税；融资业务营业税税 率为7％，并根据融资收入5％的营业税额计提城建税。上海大众凌伟生化股份有限公司 注册在浦东新区，城建税税率为1％。

`税项

    (一)、各项税种及税率：

税种 增值税 营业税 城建税 所得税

税率 17％ 3％－8％ 1％－7％ 15％－33％

    出租汽车的经营根据有关规定按车辆定额收入的3％计征营业税； 融资业务营 业税税率为8％，并根据融资收入5％的营业税额计提城建税。上海大众凌伟生化股 份有限公司注册在浦东新区，城建税税率为1％。

    (二)、税负减免：

    1、上海大众科技研究发展有限公司根据上海市税务局闸北区分局(00) 闸税管 一A字0387号，自1999年11月1日至2000年10月31日止免征企业所得税；

    2、海南大众凌伟海洋产业有限公司根据琼海市地方税务局的免税证明， 1998 年至1999年免征企业所得税，2000年至2002年减半征收企业所得税；

    3、上海虹口大众出租汽车有限公司根据上海市税务局虹口区分局(1999) 沪虹 税政346号，自1999年5月起至2000年4月止免征企业所得税；

    4、上海大众凌伟生化股份有限公司根据上海浦东新区财政局、 上海浦东新区 税务局浦财二企(列字)第0171号(高桥所)文，自1999年1月1日起，至2000年12月31 日止，企业所得税减按15％税率征收，以列收列支形式返还企业所得税100％； 根 据上海浦东新区财政局、上海浦东新区税务局浦财二企(99)列第0664号(高桥所)文， 自1999年1月1日起，至2000年12月31日止，企业企业缴纳的增值税以列收列支形式 返还100％

    5、上海大众凌伟生化股份有限公司2000年度收到财税返还的税款76,842.47元， 已列入补贴收入；

    6、上海虹口大众出租汽车有限公司2000年度收到财政返回的税款17,964,300 . 00元,已列入补贴收入。

`税项

    （一）、各项税种及税率：

    税种     增值税    营业税     城建税     所得税

    税率      17%      3%-8%    1%-7%    15%-33%

    出租汽车的经营根据有关规定按车辆定额收入的3%计征营业税；融资业务营业 税税率为8%,并根据融资收入5%的营业税额计提城建税。 上海大众凌伟生化股份有 限公司注册在浦东新区,城建税税率为1%。

    母公司按应纳所得额的15%计征企业所得税。母公司1999 年吸收合并无锡大众 出租汽车股份有限公司,截至1999年12月31 日无锡大众出租汽车股份有限公司尚未 注销法人资格,该公司1999年按应纳税所得额的33%计征企业所得税。

    （二）、税负减免：

    1、上海大众科技研究发展有限公司根据上海市税务局闸北区分局（00 ）闸税 管一A字0387号,自1999年11月1日至2000年10月31日止免征企业所得税；

    2、海南大众凌伟海洋产业有限公司根据琼海市地方税务局的免税证明,1998年 至1999年免征企业所得税,2000年至2002年减半征收企业所得税；

    3、上海虹口大众出租汽车有限公司根据上海市税务局虹口区分局（1999 ）沪 虹税政346号,自1999年5月起至2000年4月止免征企业所得税；

    4、上海发发出租汽车公司根据上海市税务局闸北区分局（99）闸税管一 A 字 0348号,1999年免征企业所得税；

    5、上海东大物资有限公司根据上海市税务局闸北区分局（98）闸税管 - A 字 0373号,自1998年5月1日起,至2001年4月30日止企业所得税免征,自2001年4月1日起, 至2004年4月30日减半征收企业所得税；

    6、上海大众凌伟生化股份有限公司根据上海浦东新区财政局、 上海浦东新区 税务局浦财二企（列字）第0171号（高桥所）文,自1999年1月1日起,至2000年12月 31日止,企业所得税减按15%税率征收,以列收列支形式返还企业所得税100%； 根据 上海浦东新区财政局、上海浦东新区税务局浦财二企（99）列第0664号（高桥所） 文,自1999年1月1日起,至2000年12月31日止, 企业企业缴纳的增值税以列收列支形 式返还100%；

    7、上海大众凌伟生化股份有限公司1999年度收到财税返还的税款920,690. 77 元,已列入补贴收入。海南大众凌伟海洋产业有限公司1999年度的增值税1,188,515. 11元经税务局同意减免,已列入补贴收入。

`投资收益

项 目 98年1－6月 99年1－6月

国债投资收益 13,457,478.00 20,111,519.00

非控股公司 123,500.54 1,470,679.64

分配的利润

股权投资差额 (－) 617,813.39 － －

权益净增减额

合 计 12,963,165.15 21,582,198.64

`税项：

    （一）流转税税种及税率：

    税种         增值税       营业税         城建税

    税率          17％        3％-8％        1％-7％

    出租汽车的经营根据有关规定按车辆定额收入的3％计征营业税； 融资业务营 业税税率为8％，并根据融资收入5％的营业税额计提城建税。上海大众凌伟生化股 份有限公司注册在浦东新区，城建税税率为1％。

    （二）所得税：

    1、母公司按应纳税所得额的15％计征企业所得税。

    2、上海浦大房地产发展有限公司截至1998年11月 30 日免征企业所得税， 自 1998年12月起至2000年11月30日止减半征收。

    3、上海久企贸易实业有限公司截至1999年5月31日免征企业所得税，自1999年 6月起至2001年5月31日止减半征收。

    4、上海发发出租汽车公司截至1998年12月31日免征企业所得税，自1999年1月 起至2000年12月31日止减半征收。

    5、上海东大物资有限公司根据上海市税务局闸北区分局（98）闸税管一 A 字 0373号，自1998年05月01日起至2001年04月30日止免税，自2001年05月起至2004年 04月30日止减半征收。

    6、上海大众凌伟生化股份有限公司根据上海浦东新区财政局、 上海浦东新区 税务局浦财二企（先字）第008号（高桥所）文，自1998年1月1日至1999年12月 31 日止，对生产“卡拉胶”实现的利润，企业所得税100％先征后返。

    7、上海浦东大众公共交通有限责任公司根据上海浦东新区财政局、 上海浦东 新区税务局浦财一企（98）减第0275号（城镇所）文，自1998年3月1日至1999年12 月31日止免征企业所得税；自2000年1月1日至2001年12月31日止，按50％减征企业 所得税。

`投资收益

项目                           上年同期发生额          本期发生额

国债投资收益                    3,116,881.37         13,457,478.00 

股票投资收益                   23,591,713.20 

交通大众分得97年利润                                    123,500.54 

交通银行分得96年利润               84,694.05 

合并价差摊销                                           -617,813.39 

合计                           26,793,288.62         12,963,165.15 

`税项：

    1、 流转税及附加的税种与税率：

税种              增值税                 营业税          城建税

税率               17%                  3%－5%          5%－7%

计税基础   当期销项税额－当期进项税额    营业额   应纳营业税额和增值税额

    注：出租汽车的经营根据有关规定按车辆定额收入的3％计征营业税；上海浦 东大众公共交通有限责任公司城建税税率为5％。

    2、所得税：

    按应纳税所得额的15％计征。

    其中：浦大房地产发展有限公司根据沪虹税政(94)免字第 Ш-182A号文享受免 征1997年所得税；

    久企贸易实业有限公司根据虹府(1996)15号文有关规定免征1997年所得税。

    发发出租汽车公司根据虹府(1997)19号文有关规定免征1997年所得税。

`投资收益: 9626862.86元

                                     金额单位:元

其中:股票投资收益  7525361.62

    债券投资收益     13650.89

    其他联营收益   2087850.35

`投资收益：231.15万元

    其中：交通银行红利9.08万元；长途客运公司净利润68.85万元；合并快餐公 司投资亏损42.48万元，股票投资收益195.70万元。

`投资收益

    来源为参建房地产等项目的收益。

`税项

    客运收入按国家规定的定额按营业税率3％计，汽配销售按增值税， 加按税额 征收７％城市建设维护费。

    所得税率按本市规定为15％

    工会经费职工教育费职工福利费分别按工资总额2％、1.5％、14％计提。

`税项:

    营业税3—5%,所得税为15%。