`税项 1、主要税种及税率： 税种 计税依据 增值税 按产品销售应税收入的17%计算销项税额，抵扣进项税额后缴纳。 城建税 应纳流转税额 企业所得税 利润总额 税种 税率 增值税 17% 城建税 7%、5% 企业所得税 33% 2、优惠税负及批文： 乳源分公司：根据国家财税字[1994]001号文件及国税发[1996]023号文件相关规定 ，广东省韶关市国家税务局于2003年11月6日批准，同意免征公司乳源分公司2003年至2 005年度企业所得税。 3、其他说明： 城建税： （1）公司按应纳流转税额的7%缴纳。 （2）乳源分公司按应纳流转税额的5%缴纳。

`税项 1、企业所得税 （1）公司所得税适用税率为33%。 （2）乳源分公司：根据国家财税字[1994]001号文件及国税发[1996]023号文件相关 规定，广东省韶关市国家税务局于2003年11月6日批准，同意免征公司乳源分公司2003年 至2005年度企业所得税。 2、增值税 按产品销售应税收入的17%计算销项税额，抵扣进项税额后缴纳。 3、城市维护建设税 （1）公司按应纳流转税额的7%缴纳。 （2）乳源分公司按应纳流转税额的5%缴纳。 4、教育费附加 按应纳流转税额的3%缴纳。 5、副食品调控基金 成都市区的企业按含税营业收入的1‰计缴。 6、职工个人教育费 成都市区的企业按职工基本工资的1%计缴。

`税项 1、企业所得税 （1）公司所得税适用税率为33%。 （2）乳源分公司：根据国家财税字[1994]001号文件及国税发[1996]023号文件相 关规定，广东省韶关市国家税务局于2003年11月6日批准，同意免征公司乳源分公司20 03年至2005年度企业所得税。 2、增值税 按产品销售应税收入的17%计算销项税额，抵扣进项税额后缴纳。 3、城市维护建设税 （1）公司按应纳流转税额的7%缴纳。 （2）乳源分公司按应纳流转税额的5%缴纳。 4、教育费附加 按应纳流转税额的3%缴纳。 5、副食品调控基金 成都市区的企业按含税营业收入的1‰计缴。 6、职工个人教育费 成都市区的企业按职工基本工资的1%计缴。

`税项及附加 1、企业所得税 （1）公司所得税适用税率为33%。 （2）乳源分公司：根据国家财税字[1994]001号文件及国税发[1996]023号文件相 关规定，广东省韶关市国家税务局于2003年11月6日批准，同意免征公司乳源分公司20 03年至2005年度企业所得税。 2、增值税 按产品销售应税收入的17%计算销项税额，抵扣进项税额后缴纳。 3、城市维护建设税 （1）公司按应纳流转税额的7%缴纳。 （2）乳源分公司按应纳流转税额的5%缴纳。 4、教育费附加 按应纳流转税额的3%缴纳。

`税项及附加 1、企业所得税 （1）公司所得税适用税率为33%。 （2）根据成都市地方税务局成地税函[2000]113 号文件，公司下属运输分公司缴 纳定额所得税，计算方法为： 年应纳所得税额=∑成地税函[2000]113号文件确定的每种车型每辆车每月收入额的 12%×每种车型车辆数×12个月×所得税率33% （3）乳源分公司：根据国家财税字[1994]001号文件及国税发[1996]023号文件相 关规定，广东省韶关市国家税务局于2003年11月6日批准，同意免征公司乳源分公司20 03年至2005年度企业所得税。 2、增值税 按产品销售应税收入的17%计算销项税额，抵扣进项税额后缴纳。 3、城市维护建设税 （1）公司按应纳流转税额的7%缴纳。 （2）乳源分公司按应纳流转税额的5%缴纳。 4、教育费附加 按应纳流转税额的3%缴纳。 5、营业税 提供运输服务按收取运输收入的5%计缴。 6、副食品调控基金 成都市区的企业按含税营业收入的1‰计缴。

`税项及附加 本公司适用的税种和税率如下： 税 种 税率 备注 计 税 基 数 增值税 17% 当期应纳增值税销售额 所得税 33% * 应纳税所得额 营业税 5% 运输收入 城市维护建设税 5%、7% ** 应纳流转税额 教育费附加 3% 应纳流转税额 副食品调控基金 1% *** 营业收入 *注：根据成都市地方税务局成地税函[2000]113号文件，本公司下属运输分公司 缴纳定额所得税，计算方法为： 年应纳所得税额=∑成地税函[2000]113号文件确定的每种车型每辆车每月收入额 的12%×每种车型车辆数×12个月×所得税率33% **注：成都市区的企业按应纳增值税额和营业税额的7%计缴城市维护建设税，本 公司的乳源分公司按应纳增值税额和营业税额的5%计缴城市维护建设税。 ***注：副食品调控基金是成都市区的企业按营业收入的1‰计缴。

`税项 本公司适用的税种和税率如下： 税种 税率 备注 计税基数 增值税 17% 增值税应纳税额 所得税 33% * 应纳税所得额 营业税 5% 运输收入 城市维护建设税 1%、7% ** 应纳增值税额和营业税额 交通重点建设附加费 4% *** 应纳增值税额和营业税额 教育费附加 3% 应纳增值税额和营业税额 副食品调控基金 1‰ 营业收入 *注：根据成都市地方税务局成地税函[2000]113号文件，本公司下属运输分公司 缴纳定额所得税，计算方法为： 年应纳所得税额=∑成地税函[2000]113号文件确定的每种车型每辆车每月收入额 ×每种车型车辆数×12个月×应纳税所得率12%×所得税率33%。 **注：成都市区的企业按应纳增值税额和营业税额的7%计缴城市维护建设税，并 表的四家子公司因地处郊县按应纳增值税额和营业税额的1%计缴城市维护建设税。 ***注：根据四川省地方税务局川地税发[2002]038号文《四川省地方税务局关于 停征交通建设附加费的通知》，从2002年4月20日起，停止征收交通建设附加费。

`税项及附加 公司适用的税种和税率如下： 税种 税率 备注 计税基数 增值税 17% 增值税应纳税额 所得税 33% 应纳税所得额 营业税 5% 运输收入 城市维护建设税 1%、7% ** 应纳增值税额和营业税额 交通重点建设附加 4% 应纳增值税额和营业税额 教育费附加 3% 应纳增值税额和营业税额 副食品调控基金 1‰ 营业收入 *注：成都市区的企业按应纳增值税额和营业税额的7%计缴城市维护建设税，并表 的四家乡镇联营企业按应纳增值税额和营业税额的1%计缴城市维护建设税。

`投资收益

* 合并会计报表附注

项 目 本期金额 上年同期金额

股票投资收益

债权投资收益

非控股公司分配来的利润

年末调整的被投资公司所

有者权益净增减额(＋-)

其他 75,000.00

合计 75,000.00

`税项

    本公司适用的税种和税率如下：

    税  种           税率  备注   计税基数

    增值税            17%         增值税应纳税额

    所得税            15%   *     应纳税所得额

    营业税            5%          运输收入

    城市维护建设税    1--7% **    应纳增值税额和营业税额

    交通重点建设附加  4%          应纳增值税额和营业税额

    教育费附加        3%          应纳增值税额和营业税额

    副食品调控基金    1‰          营业收入

    *公司的所得税适用税率为33%，根据成都市人民政府成府函（1993）83 号文 的优惠政策，母公司的所得税率减按15%执行。根据财政部财税（2000）99 号文《 关于进一步认真贯彻落实国务院〈关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的通知〉 的通知》以及四川省财政厅川财税（2001）2 号文《关于同意四川全兴股份有限公 司等14家上市公司（第二批）享受企业所得税先征后返政策的通知》，本公司享受 企业所得税先征收33%再返还18%的政策，该政策执行至2001年12月31日。

    **成都市区的企业按应纳增值税额和营业税额的7%计缴城市维护建设税，并 表的四家乡镇联营企业按应纳增值税额和营业税额的1%计缴城市维护建设税。

`投资收益

项 目 本年发生数 上年发生数

股权投资收益 13,217,354.59 1,710,000.00

债权投资收益

联营或合营公司分配来利润 1,411,784.75 349,116.30

年末调整的被投资公司

所有者权益净增减额 -5,934,340.47

股权投资差额摊销

计提长期投资减值准备 -756,000.00

合 计 13,873,139.34 -3,875,224.17

    本年投资收益比上年增加17,748,363.51元,主要原因是：（1 ）转让股权投资 收益增加,其中：转让成都蓝风股份有限公司法人股收益5,405,000元, 转让成都蜀 都股份有限公司法人股收益1,710,887.60元, 转让山东推土机股份有限公司社会公 众股收益110,033.92元,转让成都铝材有限公司股权减少损失5,991,433.07元。（2） 联营公司分配来利润增加1,062,668.45元。

` 投资收益

本年累计 上年同期

金额 72,935.98 943,684.96

    投资收益较上年同期减少870,748.98元，下降92.27%，其主要原因是由于各投 资单位利润尚未分配。

`税项及附加

本公司适用的税种和税率如下：

税 种 税率 备注 计税基数

增值税 17% 增值税应纳税额

所得税 15% * 应纳税所得额

营业税 5% 运输收入

城市维护建设税 1--7% ** 应纳增值税额和营业税额

交通重点建设附加 4% 应纳增值税额和营业税额

教育费附加 3% 应纳增值税额和营业税额

副食品调控基金 1‰ 营业收入

    *公司的所得税适用税率为33%，根据成都市人民政府成府函（1993）83号文的 优惠政策，母公司的所得税率减按15%执行。

    **成都市区的企业按应纳增值税额和营业税额的7%计缴城市维护建设税，并表 的四家子公司按应纳增值税额和营业税额的1%计缴城市维护建设税。

` 投资收益

                              1998年6月30日            1997年6月30日

      金额                    943684.96                  4000000.00

    投资收益较上年同期减少3056315.04元，下降76.41%，其主要原因是由于除成 都蓝风实业股份有限公司和丹阳天工集团公司以外其余各投资单位利润尚未分配。

`税项

    ⑴企业所得税：税率为33%;母公司按成都市人民政府成府函(1993 )83号文的优惠政策执行税率为15%。

    ⑵增值税：按产品销售收入的17%计算销项税，扣除进项税额后缴纳。

    ⑶城市维护建设税：成都市区按应纳税额的7%计缴；乡镇联营按应纳税额的1% 计缴。

    ⑷交通建设费附加和教育费附加：按应纳税额的4%和3%分别计缴。

    ⑸其他税项按国家有关规定执行。

`投资收益

    4000000000元，主要为对四川明日企业(集团)有限公司投资取得 的收益。

`税项：

    公司承担的主要税项及税率有：所得税，税率33％， 但母公司及其 关联企业“成量联营凤凰工具厂”，亨受地方政府的优惠政策执行税率为15％；增 值税税率17％；城市维护建设税税率；成都市区为7％、乡镇联合体1％。

`投资收益

    投资额占被投资单位实收资本50％以下的（含50％），按成本法核算；投资额 占被投资单位实收资本50％以上的（不含50％），按权益法核算，但协议另有规定 的除外。

`税项:

    公司的流转税系增值税1993年实际税率6.04%, 所得税根据成都市人民政府成府 函(1993)83号文规定为15%。