`递延收益 年初 项 目 总额 本年增加 本年转出 数 88,118,498.75 88,118,498.75 房产售后租回预 计负债递延收益 合 计 88,118,498.75 88,118,498.75 摊 项 目 本年摊销 年末数 余 期 限 6,644,134.81 81,474,363.94 8 房产售后租回预 计负债递延收益 年 合 计 6,644,134.81 81,474,363.94 注：系金湖广场商铺销售预转收益的摊余金额（详见本附注十三、其他重要事项4） ，根据金湖时代与购房人签订的《房屋委托出租合同》的约定，金湖广场商铺在售出后 由本公司按约定整体回租，租赁期限不短于9年，商铺销售形成的收益按《企业会计准则 -租赁》的规定在租赁期内按每年支付的租金占租金总支出的比例摊销。

`税项 税费项目 计税依据 增值税 增值税应税收入 营业税 营业税应税收入 消费税 消费税应税收入 城市维护建设税 应纳流转税额 教育费附加 应纳流转税额 地方教育费附加 应纳流转税额 河堤防洪保安费 上年营业收入 文化教育事业费 营业税应税收入 所得税※ 应纳税所得额 税费项目 税率 增值税 17％ 营业税 5％ 消费税 5％ 城市维护建设税 7％ 教育费附加 3％ 地方教育费附加 1％ 河堤防洪保安费 0.1％ 文化教育事业费 3％ 所得税※ 15％或33% 税费项目 备 注 增值税 粮油、书籍13% 营业税 消费税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 2004年5月起计缴 河堤防洪保安费 文化教育事业费 征收范围：儿童娱乐业及广告业 所得税※ ※根据南宁市地方税务局南地税函[2004] 722号、[2004]834号《关于南宁百货大楼 股份有限公司减征企业所得税问题的批复》，同意本公司2002年度、2003年度、2004年 度减按15%税率缴纳企业所得税。 ※根据南宁市国家税务局南市国税函[2004]1503号《南宁市国家税务局关于南宁金 湖时代置业有限公司免征企业所得税问题的批复》，同意公司从2004年起至2006年止免 征收企业所得税。

`税项 税费项目 计税依据 税率 增值税 增值税应税收入 17％ 营业税 营业税应税收入 5％ 消费税 消费税应税收入 5％ 城市维护建设税 应纳流转税额 7％ 教育费附加 应纳流转税额 3％ 地方教育费附加 应纳流转税额 1％ 河堤防洪保安费 上年营业收入 0.1％ 3％ 文化教育事业费 营业税应税收入 所得税※ 应纳税所得额 15％或33% 税费项目 备 注 增值税 粮油、书籍13% 营业税 消费税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 2004年5月起计缴 河堤防洪保安费 征收范围：儿童娱乐业及广告 文化教育事业费 业 所得税※ ※根据南宁市地方税务局南地税函[2004]722号、[2004]834号《关于南宁百货大楼 股份有限公司减征企业所得税问题的批复》，同意2002年度、2003年度、2004年度减按 15%税率缴纳企业所得税。 ※根据南宁市国家税务局南市国税函[2004]1503号《南宁市国家税务局关于南宁金 湖时代置业有限公司免征企业所得税问题的批复》，同意公司从2004年起至2006年止免 征收企业所得税。

`税项 税费项目 计税依据 增值税 增值税应税收入 营业税 营业税应税收入 消费税 消费税应税收入 城市维护建设税 应纳流转税额 教育费附加 应纳流转税额 河堤防洪保安费 上年营业收入 文化教育事业费 营业税应税收入 所得税※ 应纳税所得额 税费项目 税率 备 注 增值税 17％ 粮油、书籍13% 营业税 5％ 消费税 5％ 城市维护建设税 7％ 教育费附加 3％ 河堤防洪保安费 0.1％ 3％ 征收范围：儿童娱乐业及广告 文化教育事业费 业 所得税※ 33％ ※根据广西壮族自治区桂政发（2001）100号文件对设在广西壮族自治区的上市公 司减按15％的税率征收企业所得税的规定，本公司2002年度按15%的税率缴纳企业所得 税；本公司已向主管税务机关申请2004年度继续享受上述政策，由于主管税务机关尚未 批复，故2004年度暂按33％的税率缴纳企业所得税。

`税项 税费项目 计税依据 增值税 增值税应税收入 营业税 营业税应税收入 消费税 消费税应税收入 城市维护建设税 应纳流转税额 教育费附加 应纳流转税额 河堤防洪保安费 上年营业收入 文化教育事业费 营业税应税收入 所得税※ 应纳税所得额 税费项目 税率 备注 增值税 17％ 粮油、书籍13% 营业税 5％ 消费税 5％ 城市维护建设税 7％ 教育费附加 3％ 河堤防洪保安费 0.1％ 文化教育事业费 3％ 征收范围：儿童娱乐业及广告业 所得税※ 33％ ※根据广西壮族自治区桂政发（2001）100 号文件对设在广西壮族自治区的上市公 司减按15％的税率征收企业所得税的规定，本公司2002 年度按15%的税率缴纳企业所得 税；本公司已向主管税务机关申请2003 年度继续享受上述政策，由于主管税务机关尚 未批复，故2003 年度暂按33％的税率缴纳企业所得税。

`税项 税费项目 计税依据 税率 备注 增值税 增值税应税收入 17％ 粮油、书籍13% 营业税 营业税应税收入 5％ 消费税 消费税应税收入 5％ 城市维护建设税 应纳流转税额 7％ 教育费附加 应纳流转税额 3％ 河堤防洪保安费 上年营业收入 0.1％ 3％ 征收范围： 文化教育事业费 营业税应税收入 儿童娱乐业及广告业 所得税※ 应纳税所得额 15％、33％ ※ 本公司根据广西壮族自治区桂政发〖2001〗100号“对设在广西壮族自治区的 上市公司减按15％的税率征收企业所得税”的规定，本年度按15％的所得税率计算确 定本期应纳企业所得税。本公司控股子公司南宁恒升世华物业管理有限责任公司、南 宁南百世华家电有限公司执行33％的所得税税率。

`税项 税费项目 计税依据 税率 增值税 增值税应税收入 17％ 营业税 营业税应税收入 5％ 消费税 消费税应税收入 5％ 城市维护建设税 应纳流转税额 7％ 教育费附加 应纳流转税额 3％ 河堤防洪保安费 上年营业收入 0.1％ 文化教育事业费 营业税应税收入 3％ 所得税※ 应纳税所得额 15％ 税费项目 备 注 增值税 粮油、书籍13% 营业税 消费税 城市维护建设税 教育费附加 河堤防洪保安费 文化教育事业费 征收范围：儿童娱乐业及广告业 所得税※ ※ 本公司根据广西壮族自治区桂政发〖2001〗100号“对设在广西壮族自治区的 上市公司减按15％的税率征收企业所得税”的规定，本年度按15％的所得税率计算确 定本期应纳企业所得税。

`税项

     税费项目            计税依据      税率       备  注

     增值税           增值税应税收入   17%    粮油、书籍13%

     营业税           营业税应税收入   5%   

     消费税           消费税应税收入   5%   

     城市维护建设税   应纳流转税额     7%   

     教育费附加       应纳流转税额     3%   

     河堤防洪保安费   上年营业收入     0.1%  

     文化教育事业费   营业税应税收入   3%     征收范围:儿童娱乐业及广告业

     所得税★         应纳税所得额     15%   

    ★根据南宁市人民政府南府函[2000]80 号文批复 , 同意本公司仍按桂政函 [1996]53号文、[1998]59号文、[2001]61号文的规定,继续执行按33%税率缴纳企业 所得税,然后由财政返还18%给企业,实际税赋15%的优惠政策。该优惠政策公司将享 受到2001年12月31日。

    公司执行财政部财会 2000 3号文会计处理规定,从2000年起,在实际收到返还 所得税时,冲减当期所得税费用。

`收入确认原则

    本公司系以商品已经发出，商品所有权上的主要风险和报酬已经转移，与交易 相关的经济利益能够流入企业，且与销售有关的收入和成本能够可靠地计量为标志 确认主营业务收入的实现。

    本公司系以劳务已经提供，与劳务相关的经济效益能够流入企业，且与劳务有 关的收入和成本能够可靠地计量为标志确认劳务收入的实现。

`收入确认原则

    公司对商品销售,已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对 该商品保留继续管理权和实施控制,商品价款已收到或取得收款依据,相关收入和成 本能可靠地计量,即确认收入的实现。 产品销售收入和劳务服务收入参照商品销售 收入的确认原则。

`投资收益

1999.1-6 1998.1-6

股票投资收益 54,377.28 0

债券投资收益 0 11,664.00

其他投资收益 0 -13,875.60

合计 54,377.28 -2,211.60

`税项

主要税种 计税依据 税率(%)

增值税 增值额 17

营业税 应纳税营业额 5

消费税 应纳税商品销售额 5

城市维护建设税 应纳流转税额 7

所得税* 应纳税所得额 15

    *根据广西壮族自治区人民政府桂政函(1996)53号文和南宁市政府复(1996)5号 批复,同意公司从股票被批准上市之日起按33%税率缴纳企业所得税, 然后由财政返 还18%给企业,实际税赋15%。

`投资收益

                   1998.1-6                      1997.1-6

    股票投资收益       0                        -5,300,679.45

    债券投资收益   11,664.00 (98年到期国库券利息)   49,668.80

    其他投资收益  -13,875.60 (桂平旧货市场亏损)  3,107,000.00

      合    计     -2,211.60                    -2,144,010.65

`税项

     主要税种           计税依据         税率(％)

      增值税             增值额             17

      营业税            应纳税营业额         5

      消费税            应纳税营业额         5

  城市维护建设税        应纳流转税额         7

    企业所得税          应纳税所得额        15

`投资收益

    比上年同期减少10964010.65元，下降124.31%， 主要是股票投资 减少5300679.45元，其他投资收益减少5713000.00元所致。

`税项

    主要税种        计税依据      税率％

    增值税          纳税收入额      17

    营业税          纳税收入额       5

    消费税          纳税收入额       5

    城市维护建设税  纳增值税营业税额 7

    所得税          上市前按33%计,财政退9%,返还部门记入资本公积金,

                    上市按15%计

`投资收益

    增加是因为本公司投资企业利润增加所致；