`主要税项 税 种 计税依据 税率 1、增值税 产品销售收入 17% 根据财政部、国家税务总局、海关总署下发的关于<<鼓励软件产业和集成电路产业 发展有关税收政策问题>>的通知财税[2000]25号文,自2000年6月24日起至2010年底前,对 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其 增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，所得退税款由企业用于研究开发软件 产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。公司为软件开 发企业，对销售的自行开发生产的软件产品享受上述增值税即征即退优惠政策。 2、营业税 应税营业收入 3-5% 3、城市维护建设税 应纳增值税额、营业税额 1%-7% 4、教育费附加 应纳增值税额、营业税额 3%

`主要税项 税 种 计税依据 税率 1、增值税 产品销售收入 17% 根据财政部、国家税务总局、海关总署下发的关于<<鼓励软件产业和集成电路产业 发展有关税收政策问题>>的通知财税[2000]25号文,自2000年6月24日起至2010年底前,对 增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后,对其 增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，所得退税款由企业用于研究开发软件 产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。公司为软件开 发企业，对销售的自行开发生产的软件产品享受上述增值税即征即退优惠政策。 2、营业税 应税营业收入 3-5% 3、城市维护建设税 应纳增值税额、营业税额 1%-7% 4、教育费附加 应纳增值税额、营业税额 3% 5、所得税 根据国务院颁布的《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发［2000 ］18号）的规定，国家规划布局内的重点软件企业，减按10%的税率征收企业所得税。根 据国家发展计划委员会、信息产业部、对外贸易经济合作部、国家税务总局《关于发布 2003年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》（发改高技［2004］208号）的规定 ，本公司和控股子公司浪潮集团山东通用软件公司为2003年度国家规划布局内重点软件 企业，2005年度按10%的税率征收企业所得税。 子公司山东浪潮商用系统有限公司属高新技术企业,根据税法规定,公司自开业起2年 免税，以后三年减半征收，所得税率为15％。山东浪潮商用系统有限公司于2003年成立 ，2005年度公司属税减半征收所得税期间，实际所得税率为7.5％。 子公司浪潮乐金信息系统有限公司属生产型外商投资企业。根据税法规定，自开始 获利的年度起,公司第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得 税。2005年度浪潮乐金信息系统有限公司属免税期间，实际所得税率为0。

`主要税项 税种 计税依据 税率 1、增值税 产品销售收入 17% 根据财政部、国家税务总局、海关总署下发的关于<<鼓励软件产业和集成电路产业 发展有关税收政策问题>>的通知财税[2000]25号文,自2000年6月24日起至2010年底前, 对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后, 对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，所得退税款由企业用于研究开发 软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。公司为软 件开发企业，对销售的自行开发生产的软件产品享受上述增值税即征即退优惠政策。 2、营业税 应税营业收入 3-5% 3、城市维护建设税 应纳增值税额、营业税额 1%-7% 4、教育费附加 应纳增值税额、营业税额 3%

`税项： 税种 计税依据 税率 (1)增值税 产品销售收入 17% 根据财政部、国家税务总局、海关总署下发的关于<<鼓励软件产业和集成电路产业 发展有关税收政策问题>>的通知财税[2000]25 号文,自2000 年6 月24 日起至2010 年 底前,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值 税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。所得税款由企业用于研究 开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。公司 为软件开发企业，对销售的自行开发生产的软件产品享受上述增值税即征即退优惠政策 。 (2) 营业税 营业收入 3-5% (3) 城市维护建设税 应纳增值税额、营业税额 1%-7% (4) 教育费附加 应纳增值税额、营业税额 3% (5) 所得税 根据国务院颁布的《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发［200 0］18 号）的规定，国家规划布局内的重点软件企业，当年未享受免税优惠的减按10% 的税率征收企业所得税。根据国家发展计划委员会、信息产业部、对外贸易经济合作部 、国家税务总局《关于发布2003 年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》（发 改高技［2004］208 号）的规定，本公司和控股子公司浪潮集团山东通用软件公司为2 003 年度国家规划布局内重点软件企业，2004 年度按10%的税率征收企业所得税。 子公司山东浪潮森亚网络技术有限公司属新办技术服务企业,根据国家税务总局19 94 财税字第01 号文的规定,公司自开业起2年免税。2004 年度山东浪潮森亚网络技术 有限公司所得税率为33%。 子公司山东浪潮商用系统有限公司属高新技术企业,根据税法规定, 公司自开业起 2 年免税。2004 年度山东浪潮商用系统有限公司属免税期间，所得税率为0。 子公司浪潮乐金信息系统有限公司属生产型外商投资企业,根据税法规定，自开始 获利的年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税， 2004 年度浪潮乐金信息系统有限公司所得税率为0。

`税项： 税种 计税依据 税率 (1)增值税 产品销售收入 17% 根据财政部、国家税务总局、海关总署下发的关于<<鼓励软件产业和集成电路产业 发展有关税收政策问题>>的通知财税[2000]25号文,自2000年6月24日起至2010年底前, 对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税后, 对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。所得税款由企业用于研究开发软 件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。公司为软件 开发企业，对销售的自行开发生产的软件产品享受上述增值税即征即退优惠政策。 (2)营业税 营业收入 3-5% (3)城市维护建设税 应纳增值税额、营业税额 1%-7% (4)教育费附加 应纳增值税额、营业税额 3% (5)所得税 根据国务院颁布的《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发［200 0］18号）的规定，国家规划布局内的重点软件企业，当年未享受免税优惠的减按10%的 税率征收企业所得税。根据国家发展计划委员会、信息产业部、对外贸易经济合作部、 国家税务总局《关于发布2002年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》（计高技 ［2002］2879号）的规定，本公司和控股子公司浪潮集团山东通用软件公司为2002年度 国家规划布局内重点软件企业，2003年度按10%的税率征收企业所得税。 子公司山东浪潮森亚网络技术有限公司属新办技术服务企业,根据国家税务总局19 94财税字第01号文的规定,公司自开业起2年免税。2003年度山东浪潮森亚网络技术有限 公司属免税期间，所得税率为0。 子公司山东浪潮商用系统有限公司属高新技术企业,根据税法规定, 公司自开业起 2年免税。2003年度山东浪潮商用系统有限公司属免税期间，所得税率为0。 子公司浪潮乐金信息系统有限公司属生产型外商投资企业,根据税法规定，自开始 获利的年度起,第一年和第二年免征企业所得税,第三年至第五年减半征收企业所得税， 2003年度浪潮乐金信息系统有限公司亏损，尚未到获利年度，所得税率为0。

`税项： 税种 计税依据 税率 (1) 增值税 产品销售收入 17% 根据财政部、国家税务总局、海关总署下发的关于<<鼓励软件产业和集成电路产 业发展有关税收政策问题>>的通知财税[2000]25号文,自2000年6月24日起至2010年底 前,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值税 后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。所得税款由企业用于研究开 发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。公司 为软件开发企业，对销售的自行开发生产的软件产品享受上述增值税即征即退优惠政 策。 (2) 营业税 营业收入 3-5% (3) 城市维护建设税 应纳增值税额、营业税额 1%-7% (4) 教育费附加 应纳增值税额、营业税额 3% (5) 所得税 根据国务院颁布的《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发［20 00］18号）的规定，国家规划布局内的重点软件企业，当年未享受免税优惠的减按10 %的税率征收企业所得税。本公司和控股子公司浪潮集团山东通用软件公司为2002年度 国家规划布局内重点软件企业（国家发展计划委员会、信息产业部、对外贸易经济合 作部、国家税务总局《关于发布2002年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》 （计高技［2002］2879号）文规定）。上述文件发布之前,公司和控股子公司浪潮集团 山东通用软件公司2002年1-6月按原税率15%征收企业所得税,多计所得税5%,故本期调 减2002年1-6月母公司利润表中所得税1,365,302.91元,调减2002年1-6月合并利润表中 所得税1,365,302.91元。 子公司深圳天和成实业发展有限公司地处深圳特区享受15%所得税率。 子公司山东浪潮森亚网络技术有限公司属新办技术服务企业,根据1994财税字第0 1号文的规定,公司自开业起2年免税。2003年度属免税期间所得税率为0。 子公司山东浪潮商用系统有限公司系新成立公司,相关税收优惠政策正在申请办理 之中，2003年1-6月暂按33%的税率征收企业所得税。 子公司浪潮乐金信息系统有限公司系新成立公司, 相关税收优惠政策正在申请办 理之中，2003年1-6月暂按33%的税率征收企业所得税。

`税项： 税种 计税依据 税率 (1)增值税 产品销售收入 17% 根据财政部、国家税务总局、海关总署下发的关于<<鼓励软件产业和集成电路业 发展有关税收政策问题>>的通知财税[2000]25 号文,自2000 年6 月24 日起至2010 年 底前,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%的法定税率征收增值 税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。所得税款由企业用于研究 开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。公司 为软件开发企业，对销售的自行开发生产的软件产品享受上述增值税即征即退优惠政策 。 (2)营业税 营业收入 3-5% (3)城市维护建设税 应纳增值税额、营业税额 1%-7% (4)教育费附加 应纳增值税额、营业税额 3% (5)所得税 根据国务院颁布的《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》（国发［2000 ］18 号）的规定，国家规划布局内的重点软件企业，当年未享受免税优惠的减按10%的 税率征收企业所得税。根据国家发展计划委员会、信息产业部、对外贸易经济合作部、 国家税务总局《关于发布2002 年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》（计高 技［2002］2879 号）的规定，本公司和控股子公司浪潮集团山东通用软件公司为2002 年度国家规划布局内重点软件企业，按10%的税率征收企业所得税。 子公司深圳天和成实业发展有限公司地处深圳特区享受15%所得税率。 子公司山东浪潮森亚网络技术有限公司执行33%所得税率。

`税项

税 种 计税依据 税率

（1） 增值税 营业收入 17%

（2） 营业税 营业收入 3-5%

（3） 城市维护建设税 营业税额 7%

版纳野象谷分公司城市维护建设税按营业税额的1%计征。

（4） 教育费附加 营业税额 3%

（5） 所得税：

    根据山东省科学技术厅鲁科高字〖2001〗250号文公司被确定为高新技术企业。 本公司承担的网管软件、应用软件项目系山东省重点工业高新技术产业化项目, 根 据山东省人民政府鲁政发〖1999〗127 号文规定承担省重点工业高新技术产业化项 目的企业视同高新技术开发区企业。根据有关规定,公司享受15%的所得税优惠税率, 当地税务局对此已予以确认。

    按财政部规定,在实际收到返还的所得税时,冲减收到当期的所得税费用。

    公司所属版纳野象谷分公司所得税按33%计征；

    公司所属峄山索道分公司所得税按33%计征。

`税项

税 种 计税依据 税率

（1） 增值税 营业收入 4％

（2） 营业税 营业收入 3％

（3） 城市维护建设税 营业税额 7％

版纳野象谷分公司城市维护建设税按营业税额的1％计征。

（4） 教育费附加 营业税额 3％

    （5） 所得税:根据山东省财政厅、山东省地方税务局、 山东省证券管理委员会鲁 财税字〖1996〗第48号文以及山东省财政厅、山东省地方税务局鲁财税字〖1997〗 第9号文规定,公司按33％计征,原按18％返还,实际执行15％税率。现按财政部规定, 在实际收到返还的所得税时,冲减收到当期的所得税费用。

    公司所属版纳野象谷分公司所得税按33％计征；

    公司所属峄山索道分公司所得税按33％计征。

`税项

税 种 计税依据 税率

（1）增值税 营业收入 4%

（2）营业税 营业收入 3%

（3） 城市维护建设税 营业税额 7%

版纳野象谷分公司城市维护建设税按营业税额的1%计征。

（4） 教育费附加 营业税额 3%

    （5） 所得税：根据山东省财政厅、山东省地方税务局、 山东省证券管理委 员会鲁财税字〖1996〗第48号文以及山东省财政厅、山东省地方税务局鲁财税字〖 1997〗第9号文规定,公司按33%计征,按18%返还,实际执行15%税率。

    公司所属版纳野象谷分公司所得税按33%计征；

    公司所属峄山索道分公司所得税按33%计征。

`税项：

     税    种             计税依据           税率

    ①营业税              营业收入             3%

    ②城市维护建设税      营业税额             7%

    西双版纳野象谷分公司城市维护建设税按营业税额的1%计征。

    ③教育费附加          营业税额             3%

    ④ 所得税：根据山东省财政厅、山东省地方税务局、 山东省证券管理委员会 鲁财税字[1996]第48号文以及山东省财政厅、山东省地方税务局鲁财税字[1996]第 9号文规定，公司按33%计征，按18%返还，实际执行15%税率。

    云南省地方税务局对西双版纳野象谷分公司的所得税优惠政策在年底核定，故 西双版纳野象谷分公司所得税暂按33％计征。

`税项

        税    种            计税依据            税率

    (1) 营业税              营业收入             3%

    (2) 城市维护建设税      营业税额             7%

    (3) 教育费附加          营业税额             3%

    (4) 所得税：根据山东省财政厅、山东省地方税务局、山东省证券管理委员会 鲁财税字[1996]第48号文以及山东省财政厅、山东省地方税务局鲁财税字[1996]第 9号文规定，公司按33%计征，按18%返还，实际执行15%税率。

`主要税项：

            税    种                      计税依据            税率

        ①营业税                          营业收入            3％

        ②城市维护建设税                  营业税额            7％

        ③教育费附加                      营业税额            3％

    ④所得税：根据山东省财政厅、山东省地方税务局、山东省证券管理委员会鲁 财税字［1996］第48号文以及山东省财政厅、山东省地方税务局鲁财税字［1996］ 第9号文规定，公司按33％计征，按18％返还，实际执行15％税率。

`投资收益

166,500.00元，是从山东省资产管理有限公司分得的股利。

`税项

    ①营业税率为3％；

    ②城市维护建设税按营业税领的7％计提；

    ③教育费附加按营业税额的3％计提；

    ④所得税：公司根据山东省鲁政字【1996】112号文规定， 由地方秘务部门按 33％征收所得税，由同级财政部门按18％返还，实际税负为15％。