`税项 本公司适用的主要税种有增值税、营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加 、地方教育费附加、所得税等。 4.1增值税：本公司为增值税一般纳税人。商业零售企业按销售收入17%、13%的税率 计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税；本公司子公司 宁夏新华百货夏进乳业集团股份有限公司（下称“夏进乳业公司”）的增值税按纯奶销 售收入13%，花色奶按销售收入17%计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后 的差额缴纳增值税； 4.2营业税：按照属营业税征缴范围的服务收入的规定比例计算缴纳； 4.3消费税：根据国家有关税收法规，按照金银首饰零售额的5%计算缴纳； 4.4城市维护建设税：按应交增值税、营业税税额的7%计提，本公司子公司货夏进乳 业公司按应交流转税额的5%计算缴纳； 4.5教育费附加：按应交增值税、营业税税额的3%计提。 4.6地方教育费附加：根据宁夏回族自治区政府的规定，按应交流转税额的2%计算缴 纳； 4.7所得税：本公司所得税根据宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区地税局宁财 （税）发[2001]657号《关于我区上市公司企业所得税优惠政策规定的通知》精神，从2 001年起减按15%的税率计缴，优惠期5年；本公司子公司—夏进乳业公司根据宁夏吴忠市 地方税务局吴地税函[2005]63号《关于免征宁夏新华百货夏进乳业集团股份有限公司20 05年企业所得税的批复》暂免2005年度企业所得税，其子公司宁夏夏进昊尔乳品有限公 司（下称“昊尔公司”）根据银川市地方税务局银地税发[2005]369号《关于免征宁夏夏 进昊尔乳品有限公司2005年度企业所得税的批复》暂免2005年度企业所得税；本公司子 公司—银川新华百货东桥家电有限公司（下称“东桥家电公司”）根据银川市国家税务 局银国税函[2006]14号文件的批复，2005年度享受西部大开发15％的所得税率优惠政策 ，其子公司银川高新区新东桥通讯有限公司（下称“东桥通讯公司”）本期根据银川经 济技术开发区国家税务局银开区国税函[2005]91号文件批复，免征2005年所得税；本公 司子公司—银川新华百货连锁超市有限公司（下称“连锁超市公司”）、银川新华百货 丽华连锁有限公司（下称“丽华连锁公司”）根据银川市地方税务局银地税发[2004]37 0号文件减按15%税率征收2005年所得税。除上述外，本公司的其他子公司所得税税率均 为33%。

`税项 4.1 增值税：按照国家税收法规，本公司商品销售收入为计征增值税收入。商业零 售企业按销售收入17%、13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后 的差额缴纳增值税；本公司子公司宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司的增值税按纯奶 销售收入13%，花色奶按销售收入17%计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额 后的差额缴纳增值税。 4.2消费税：根据国家有关税收法规，按照金银首饰零售额的5%计算缴纳。 4.3营业税：根据国家有关税收法规，按照属营业税征缴范围的收入的规定比例计算 缴纳。 4.4城市维护建设税：根据国家有关税收法规，按应交流转税额的7%计算缴纳；本公 司子公司宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司按应交流转税额的5%计算缴纳。 4.5教育费附加：根据国家有关税收法规及当地规定，按应交流转税额的3%计算缴纳 。 4.6地方教育费附加：根据宁夏回族自治区政府的规定，按应交流转税额的2%计算缴 纳。 4.7水利基金：根据宁夏回族自治区政府的规定，按照上年营业收入的0.7‰计提缴 纳。 4.8房产税按房产原值70%的1.2%计提缴纳，或按房产租赁收入的12%计提缴纳。 4.9所得税：本公司所得税根据宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区地税局宁财 （税）发[2001]657号《关于我区上市公司企业所得税优惠政策规定的通知》精神，从2 001年起减按15%的税率计缴，优惠期5年；本公司子公司宁夏新华百货夏进乳业股份有限 公司根据宁夏吴忠市地方税务局吴地税函[2005] 63号文件，免征2005年企业所得税；本 公司子公司—银川新华百货东桥家电有限公司，根据银川市国税局银国税函[2004]35号 文件从2005年起减按15%征收企业所得税；本公司子公司银川新华百货连锁超市有限公司 ，根据银川市地方税务局银地税发[2004]370号文件减按15%税率征收企业所得税。本公 司子公司银川新华百货丽华连锁有限公司根据宁地税发[2005]31号文件减按15%征收企业 所得税。除上述外，本公司的其他子公司所得税税率均为33%。

`税项 4.1 增值税：按照国家税收法规，本公司商品销售收入为计征增值税收入。商业 零售企业按销售收入17%、13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额 后的差额缴纳增值税；本公司子公司宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司的增值税按纯 奶销售收入13%，花色奶按销售收入17%计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额缴纳增值税。 4.2消费税：根据国家有关税收法规，按照金银首饰零售额的5%计算缴纳。 4.3营业税：根据国家有关税收法规，按照属营业税征缴范围的收入的规定比例计 算缴纳。 4.4城市维护建设税：根据国家有关税收法规，按应交流转税额的7%计算缴纳；本 公司子公司宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司按应交流转税额的5%计算缴纳。 4.5教育费附加：根据国家有关税收法规及当地规定，按应交流转税额的3%计算缴 纳。 4.6地方教育费附加：根据宁夏回族自治区政府的规定，按应交流转税额的2%计算 缴纳。 4.7水利基金：根据宁夏回族自治区政府的规定，按照上年营业收入的0.7‰计提缴 纳。 4.8房产税按房产原值70%的1.2%计提缴纳，或按房产租赁收入的12%计提缴纳。

`税项 3.1 增值税：按照国家税收法规，本公司商品销售收入为计征增值税收入。商业 零售企业按销售收入17%、13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额 后的差额缴纳增值税；本公司子公司宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司的增值税按纯 奶销售收入13%，花色奶按销售收入17%计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额缴纳增值税。 3.2消费税：根据国家有关税收法规，按照金银首饰零售额的5%计算缴纳。 3.3营业税：根据国家有关税收法规，按照属营业税征缴范围的收入的规定比例计 算缴纳。 3.4城市维护建设税：根据国家有关税收法规，按应交流转税额的7%计算缴纳；本 公司子公司宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司按应交流转税额的5%计算缴纳。 3.5教育费附加：根据国家有关税收法规及当地规定，按应交流转税额的3%计算缴 纳。 3.6地方教育费附加：根据宁夏回族自治区政府的规定，按实交流转税额的2%计算 缴纳。 3.7水利基金：根据宁夏回族自治区政府的规定，按照上年营业收入的0.7‰计提缴 纳。 3.8房产税按房产原值70%的1.2%计提缴纳，或按房产租赁收入的12%计提缴纳。 3.9所得税：本公司所得税根据宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区地税局宁 财（税）发[2001]657号《关于我区上市公司企业所得税优惠政策规定的通知》精神， 从2001年起再减按15%的税率计缴，优惠期5年；本公司子公司宁夏新华百货夏进乳业股 份有限公司根据国税发[2001]124号文件，免征该公司2004年企业所得税；本公司子公 司银川新华百货东桥家电有限公司根据国税发[2002]47号文件免征2004年度企业所得税 ；除上述外，本公司的其他子公司所得税税率均为33%。

`税项 4.1 增值税：按照国家税收法规，本公司商品销售收入为计征增值税收入。商业 零售企业按销售收入17%、13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额 后的差额缴纳增值税；本公司子公司宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司的增值税按纯 奶销售收入13%，花色奶按销售收入17%计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额缴纳增值税。 4.2消费税：根据国家有关税收法规，按照金银首饰零售额的5%计算缴纳。 4.3 营业税：根据国家有关税收法规，按照属营业税征缴范围的收入的规定比例计 算缴纳。 4.4 城市维护建设税：根据国家有关税收法规，按应交流转税额的7%计算缴纳；本 公司子公司宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司按应交流转税额的5%计算缴纳。 4.5教育费附加：根据国家有关税收法规及当地规定，按应交流转税额的3%计算缴 纳。 4.6地方教育费附加：根据宁夏回族自治区政府的规定，按实交流转税额的2%计算 缴纳。 4.7水利基金：根据宁夏回族自治区政府的规定，按照上年营业收入的0.7‰计提缴 纳。 4.8房产税按房产原值70%的1.2%计提缴纳，或按房产租赁收入的12%计提缴纳。 4.9所得税：本公司所得税根据宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区地税局宁 财（税）发[2001]657号《关于我区上市公司企业所得税优惠政策规定的通知》精神， 从2001年起再减按15%的税率计缴，优惠期5年；本公司子公司宁夏新华百货夏进乳业股 份有限公司根据宁夏回族自治区人民政府宁政函[2001]156号文件，免征该公司2001-2 003年企业所得税；本公司子公司银川新华百货东桥家电有限公司根据宁国税函[2003] 232号文件免征2003年度企业所得税；除上述外，本公司的其他子公司所得税税率均为 33%。

`税项 3.1 增值税：按照国家税收法规，本公司商品销售收入为计征增值税收入。商业 零售企业按销售收入17%、13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税 额后的差额缴纳增值税；本公司子公司宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司的增值税 纯奶按销售收入13%，花色奶按销售收入17%计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额缴纳增值税。 3.2消费税：根据国家有关税收法规，按照金银首饰零售额的5%计算缴纳。 3.3 营业税：根据国家有关税收法规，按照属营业税征缴范围的收入的规定比例 计算缴纳。 3.4 城市维护建设税：根据国家有关税收法规，按应交流转税额的7%计算缴纳； 本公司子公司宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司按应交流转税额的5%计算缴纳。 3.5教育费附加：根据国家有关税收法规及当地规定，按应交流转税额的3%计算缴 纳。 3.6地方教育费附加：根据宁夏回族自治区政府的规定，按实交流转税额的2%计算 缴纳。 3.7水利基金：根据宁夏回族自治区政府的规定，按照上年营业收入的0.7‰计提 缴纳。 3.8房产税按房产原值７０%的1.2%计提缴纳，或按房产租赁收入的12%计提缴纳。 3.9所得税：本公司所得税根据宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区地税局宁 财（税）发[2001]657号《关于我区上市公司企业所得税优惠政策规定的通知》精神， 从2001年起再减按15%的税率计缴，优惠期5年；本公司子公司宁夏新华百货夏进乳业 股份有限公司根据宁夏回族自治区人民政府宁政函[2001]156号文件，免征该公司200 1-2003年企业所得税；本公司的其他子公司所得税税率均为33%。

`税项 3.1 增值税：按照国家税收法规，本公司商品销售收入为计征增值税收入。商业零 售企业按销售收入17%、13%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后 的差额缴纳增值税；本公司子公司宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司的增值税纯奶按 销售收入13%，花色奶按销售收入17%计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额 后的差额缴纳增值税。 3.2 消费税：根据国家有关税收法规，按照金银首饰零售额的5%计算缴纳。 3.3 营业税：根据国家有关税收法规，按照属营业税征缴范围的收入的规定比例计 算缴纳。 3.4 城市维护建设税：根据国家有关税收法规，按应交流转税额的7%计算缴纳；本 公司子公司宁夏新华百货夏进乳业股份有限公司按应交流转税额的5%计算缴纳。 3.5 教育费附加：根据国家有关税收法规及当地规定，按应交流转税额的3%计算缴 纳。 3.6 地方教育费附加：根据宁夏回族自治区政府的规定，按实交流转税额的2%计算 缴纳。 3.7 水利基金：根据宁夏回族自治区政府的规定，按照上年营业收入的0.7‰计提 缴纳。 3.8 房产税按房产原值70%的1.2%计提缴纳，或按房产租赁收入的12%计提缴纳。 3.9 所得税：本公司所得税根据宁夏回族自治区财政厅、宁夏回族自治区地税局宁 财（税）发[2001]657 号《关于我区上市公司企业所得税优惠政策规定的通知》精神， 从2001 年起再减按15%的税率计缴，优惠期5 年；本公司子公司宁夏新华百货夏进乳业 股份有限公司根据宁夏回族自治区人民政府宁政函[2001]156 号文件，免征该公司2001 -2003 年企业所得税；本公司子公司银川新华百货东桥家电有限公司根据宁国税函[200 2]238 号文件免征2002 年度企业所得税；除上述外，本公司的其他子公司所得税税率 均为33%。

`税项

增值税 商品销售收入 17%

消费税 金银首饰零售额 5%

城建税 应交流转税 7%

房产税 房产原值70% 1.2%

所得税 应纳税所得额 15%

教育费附加 应交流转税 3%

副食品风险基金 销售收入 1‰

水利基金 上年销售收入 0.7‰

    母公司所得税根据宁夏回族自治区人民政府宁政函[2000]84 号《关于我区上市 公司继续执行企业所得税优惠扶持政策的通知》精神，从2000年起减按15% 的税率 计缴， 优惠期3年。

`税项

税(费)种 计税依据 税率

营业税 租赁收入 5%

增值税 商品销售收入 17%

消费税 金银首饰零售额 5%

城建税 应交流转税 7%

房产税 房产原值70% 1.2%

所得税 应纳税所得额 15%

教育费 附加应交流转税 3%

副食品风险基金 销售收入 1‰

水利基金 上年销售收入 0.7‰

    本公司所得税根据宁夏回族自治区人民政府宁政函[2000]84号《关于我区上市 公司继续执行企业所得税优惠扶持政策的通知》精神,从2000年起减按15%的税率计 缴,优惠期3年。

`税项

税（费）种 计税依据 税率 计算

营业税 租赁收入 5％

增值税 商品销售收入 17％ ÷1.17×17％

扣除当期允许

抵扣的进项税

消费税 金银首饰零售额 5％ ÷1.17×5％

城建税 流转税 7％

房产税 房产原值 70％ 1.2％

固定资产投资 工程投资额 5％

方向调节税

所得税 应纳税所得额 33％

教育费附加 流转税 3％

副食品风险基金 销售收入 1‰

水利基金 上年销售收入 0.7‰

    根据银政函发＜1996＞62号文、银政函发＜1996＞69号及宁政函＜1996＞ 110 号文件批复,本公司1997年至1999年税收享受如下优惠政策：

    ⑴增值税中留地方财政的25％,超基数部分（以1995年为基数）50％返还企业。

    ⑵所得税按实际入库数,全额返还企业。以后5年内,按15％税率征收所得税。

    ⑶城市维护建设税、房产税先征后返。

    ⑷固定资产投资方向税,属于银川市征收部分,全额返还企业。

`税项

    税（费）种         计税依据     税  率           计  算

    营业税          租赁收入          5％

    增值税          商品销售收入     17％         ÷1.17×17％

                                                  扣除当期允许

                                                  抵扣的进项税

    消费税          金银首饰零售额    5％         ÷1.17×5％

    城建税          流转税            7％

    房产税          房产原值70％    1.2％

    固定资产投资    工程投资额        5％

    方向调节税

    所得税          应纳税所得额     33％

    教育费附加      流转税            3％

    副食品风险基金  销售收入          1‰

    扶贫扬黄工程建  流转税            1％

    设附加费

    根据银政函发＜1996＞62号文、银政函发＜1996＞69号及宁政函＜1996＞ 110 号文件批复,本公司1997年至1999年税收享受如下优惠政策：

    ⑴增值税中留地方财政的25％,超基数部分（以1995年为基数）50％返还企业。

    ⑵所得税按实际入库数,全额返还企业。以后5年内,按15％税率征收所得税。

    ⑶城市维护建设税、房产税先征后返。

    ⑷固定资产投资方向税,属于市征收部分,全额返还企业。

`投资收益

    项   目              1998年1－6月        1997年1－6月

    股票投资                  －             11993492.26

    上期投资收益系97年5月21日前股票投资收益。

`税项

    税(费)种        计税依据       税率       计算

    营业税         租赁收入          5％       

    增值税         商品销售收入     17％      ÷1.17×17％

                                             扣除当期允许 

                                             抵扣的进项税

    消费税         金银首饰零售额    5％      ÷1.17×5％

    城建税         流转税            7％

    房产税         房产原值        1.2％      －30％×1.2％

    固定资产投资   工程投资额        5％

    方向调节税

    所得税         应纳税所得额     33％

    教育费附加     流转税            3％

    副食品风险基金 销售收入          1‰

    扶贫扬黄工程建 流转税            1％

    设附加费

    根据银政函发（1996）62号文，银政函发（1996）69号及宁政函（1996） 110 号文件批复，本公司1997年至1999年税收享受如下优惠政策：

    （1）增值税中留地方财政的25％，超基数部分（以1995年为基数）50 ％返还 企业。

    （2）所得税按实际入库数，全额返还企业。以后5年内，按15％税率征收所得 税。

    （3）城市维护建设税、房产税先征后返。

    （4）固定资产投资方向税，属于市征收部分，全额返还企业。

`投资收益

    较上年同期增加11984762.26元，系本公司1997年5月21日前债券 及股票投资收益，其中：债券投资收益1345226.67元，股票投资收益10648265. 59 元。

`税费

税（费）种                  计税依据        税率        计算

（1）营业税                 租赁收入         5％

（2）增值税                 商品销售收入     17％      ÷1.17×l7％

                                                       扣除当月允许抵

                                                       扣的进项税

（3）消费税                 金银首饰零售额             ÷1.17×5％

（4）城建税            营业税＋增值税＋消费税 7％

（5）教育费附加        营业税＋增值税＋消费税 3％

（6）所得税            应纳税所得额           33％

（7）副食品风险基金    商品销售收入           1％

（8）扶贫扬黄工程      流转税额               1％

    建设附加费