`税项 1、主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 增值税 4％ 消费税 5％ 营业税 3％-5％ 城建税 7％ 企业所得税 33％

`税项 公司主要应纳税税种及法定税率列示如下： 1、增值税 本公司原增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项 税额后的余额，增值税的销项税率为17%。本年度公司变更为小规模纳税人，增值税按照 应税收入的4%计缴。 2、营业税 按应税收入的3%或5%分别计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按应纳流转税额的7％计缴； 教育费附加按应纳流转税额的3％计缴。 4、企业所得税 按应纳税所得额的33%计缴。 5、土地增值税 按增值额的超率累进税率计缴。 6、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。

`税项 公司主要应纳税税种及法定税率列示如下： 1、增值税 本公司原增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项 税额后的余额，增值税的销项税率为17%。本年度公司变更为小规模纳税人，增值税按 照应税收入的4%计缴。 2、营业税 按应税收入的3%或5%分别计缴。 3、城市维护建设税、教育费附加 城市维护建设税按应纳流转税额的7％计缴； 教育费附加按应纳流转税额的3％计缴。 4、企业所得税 按应纳税所得额的33%计缴。 5、土地增值税 按增值额的超率累进税率计缴。 6、其他税项 按国家的有关具体规定计缴。

`税项 公司主要应纳税税种及法定税率列示如下： （1）增值税：增值税一般纳税人按照当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差额 计缴，税率为17%；小规模纳税人按应税收入的4%计缴。 （2）营业税：按应税收入的3%或5%分别计缴。 （3）消费税：按应税收入的5%计缴。 （4）城市维护建设税、教育费附加： 城市维护建设税按应纳流转税额的7％计缴； 教育费附加按应纳流转税额的3％计缴。 （5）企业所得税：按应纳税所得额的33%计缴。 （6）土地增值税：按增值额的超率累进税率计缴。 （7）其他税项：按国家的有关具体规定计缴。

`税项 公司主要应纳税税种及法定税率列示如下： （1）增值税：增值税一般纳税人按照当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差额 计缴，税率为17%；小规模纳税人按应税收入的4%计缴。 （2）营业税：按应税收入的3%或5%分别计缴。 （3）消费税：按应税收入的5%计缴。 （4）城市维护建设税、教育费附加： 城市维护建设税按应纳流转税额的7％计缴； 教育费附加按应纳流转税额的3％计缴。 （5）企业所得税：按应纳税所得额的33%计缴。 （6）土地增值税：按增值额的超率累进税率计缴。 （7）其他税项：按国家的有关具体规定计缴。

`税项 公司主要应纳税税种及法定税率列示如下： （1）增值税：增值税一般纳税人按照当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差额 计缴，税率为17%；小规模纳税人按应税收入的4%计缴。 （2）营业税：按应税收入的3%或5%分别计缴。 （3）消费税：按应税收入的5%计缴。 （4）城市维护建设税、教育费附加： 城市维护建设税按应纳流转税额的7％计缴； 教育费附加按应纳流转税额的3％计缴。 （5）企业所得税：按应纳税所得额的33%计缴。 （6）土地增值税：按增值额的超率累进税率计缴。 （7）其他税项：按国家的有关具体规定计缴。

`税项 公司主要应纳税税种及法定税率列示如下： （1）增值税：增值税一般纳税人按照当期销项税额与当期可抵扣进项税额的差额 计缴，税率为17%；小规模纳税人按应税收入的4%计缴。 （2）营业税：按应税收入的3%或5%分别计缴。 （3）消费税：按应税收入的5%计缴。 （4）城市维护建设税、教育费附加： 城市维护建设税按应纳流转税额的7％计缴； 教育费附加按应纳流转税额的3％计缴。 （5）企业所得税：按应纳税所得额的33%计缴。 （6）土地增值税：按增值额的超率累进税率计缴。 （7）其他税项：按国家的有关具体规定计缴。

`税项 (1)流转税 ①增值税：以应税收入额按适应税率13%、17%计算销项税额，扣除允许在当期抵扣 的进项税额后，缴纳增值税； ②营业税：按应税收入的3%、5%、12%、15%计缴； ③消费税：按应税收入5%计缴； ④城建税：按应纳流转税额的7%计缴。 ⑤所得税： 按应纳税所得的33%计缴。 ⑥其他税项 本公司其他税项包括房产税、车辆税、土地使用税、印花税等，这些税项依据有关 税务法规的规定缴纳。

`税项

    (1)流转税

    ①增值税:以应税收入额按适应税率13%、17%计算销项税额,扣除允许在当期抵 扣的进项税额后,缴纳增值税；

    ②营业税:按应税收入的3%、5%、12%、15%计缴；

    ③消费税:按应税收入5%计缴；

    ④城建税:按应纳流转税额的7%计缴。

    ⑤所得税 : 按应纳税所得的33%计缴。

    ⑥其他税项

    本公司其他税项包括房产税、车辆税、土地使用税、印花税等, 这些税项依据 有关税务法规的规定缴纳。

`税项

    (1)流转税

    ①增值税：以应税收入额按适用税率13%、17%计算销项税额, 扣除允许在当期 抵扣的进项税额后,缴纳增值税；

    ② 营业税：按应税收入的3%、5%、12%、15%计缴。

    ③消费税：按应税收入5%计缴。

    ④城建税：按应纳流转税额的7%计缴。

    (2)所得税

    所得税按应纳所得税额的33%计缴。根据贵州省财政厅、 贵州省地方税务局黔 财字〖1999〗19号文件,公司按33%计缴所得税；超过15%的部分由财政部门返还。

    (3)其它税项

    本公司其它税项包括房产税、车船使用税、土地使用税、印花税等, 这些税项 依据有关税务法规的规定计缴。

`投资收益

单位：人民币元

项 目 上年数 本年数

债权投资收益 826,373.55 1,067,885.61

股权投资收益 3,102,188.00 14,034,302.46

合 计 3,928,561.55 15,102,188.07

    本期投资收益较上年增加11,173,626.52元,比例为284.42%,系：

    ①转让公司持有贵州华联房地产开发有限责任公司8,800,000股权, 获取收益 7,920,000.00元；

    ②对光大银行股权投资获取收益1,780,000.00元；

    ③转让公司持有七砂股份有限公司1,980,000股权,获取收益3,366,000.00元；

    ④投资贵州华联房地产开发有限责任公司获取收益968,302.46元；

    ⑤投资国债获取收益1,067,885.61元。

`投资收益

    99年1-6月（元）   98年1-6月（元）

     2,115,325.60      1,602,188.00

    项目明细:

    项    目       股权投资收益   债券投资收益    合   计

    短 期 投 资                      31,532.60     31,532.60

    长 期 投 资    1,800,000.00                  1,800,000.00

    合       计    1,800,000.00        31,532.60   2,155,325.60

    本期股权投资收益主要是由于公司对光大银行的股权投资因其九八年度利润实 行分红派现、送红股及公积金转增股本所致。

`税项

税 项 税 率

所得税 15%

增值税 13%-17%

营业税 5%-12%

消费税 6%

    税负减免情况：根据贵州省人民政府黔府函【1996】258号文公司按15% 税率 计征所得税；根据贵州省财政厅、国有资产管理局黔财商字【1997】2号文， 公司 1996年至1998年所得税先征后返，用于弥补1996年水灾损失。

`投资收益

       97年1-6月            98年1-6月

      1,365,222.98元        1,602,188.00元

    本期投资收益较上年同期增加17.36%，主要原因是增加的短期投资收益所致。

 项    目      股票投资收益(元)     债券投资收益(元)      合  计(元)

            成本法    权益法       

短期投资                             1,600,321.00    1,600,321.00

长期投资                                 1,867.00        1,867.00

合   计                              1,602,188.00    1,602,188.00

`税项

    （1）流转税

    商品销售收入缴纳增值税，分别按17％、13％税率计提销项税，扣除当期进项 税后缴纳；1994年期初存货进项税经批准每年按20％抵扣；

    黄金饰品销售收入交纳消费税，税率5％；

    餐饮、客房、装饰及其它业务收入缴纳营业税，税率5％；娱乐业缴纳营业税， 税率10％；

    分别按应纳增值税、消费税、营业税额的7％，3％交纳城建税和教育费附加。

    （2）按规定交纳房产税、土地使用税、车船使用税等。

    （3）所得税

    所得税采用应付税款法进行核算。根据贵州省人民政府黔府函【1996】258 号 文公司按15％税率计征所得税； 根据贵州省财政厅、 国有资产管理局黔财商字【 1997】2号文，公司1996年至1998年所得税先征后返，用于弥补1996年水灾损失。

`投资收益

    本期投资收益1365222.98元，其构成：

    （１）国库券收益23221.04元；

    （２）股票投资收益1342001.94元。

`税项

    ①流转税

    商品销售收入缴纳增值税，分别按17％、13％税率计提销项税，扣除当期进项 税后缴纳；1994年期初存货进项税经批准每年按20％抵扣；

    黄金饰品销售收入交纳消费税，税率5％；

    餐饮、客房、装饰及其他业务收入缴纳营业税，税率5％； 娱乐业缴纳营业税 税率10％；分别按应纳增值税、消费税、营业税额的7％、3％交纳城建税和教育费 附加。

    ②所得税

    根据贵州省人民政府黔府函（1996）258号文，公司按15％税率计征所得税。