`税项 本公司及其子公司应纳税项列示如下： 1.流转税 （1）增值税 按17%的税率计缴； （2）营业税 按5%的税率计缴； （3）消费税 按25%的税率从价计缴和按每500克0.50元从量计缴； （4）城市维护建设税 按应交流转税税额的5%、7%计缴； （5）教育费附加 按应交流转税税额的3%计缴; （6）河道工程修建维护管理费 按应交流转税税额的1%计缴； （7）价格调节基金 按应交流转税税额的1%、1.5%计缴。 河道工程修建维护管理费系上海杏花汾酒销售有限责任公司（以下简称“上海销售 公司”）根据沪府办发[2002]27号《关于调整本市河道工程修建维护管理费征收标准等 问题的通知》规定计缴。 根据山西省人民政府晋政发〔2005〕5号《山西省价格调节基金征收使用管理办法》 规定，本公司按应交流转税税额的1%计缴价格调节基金，本公司控股子公司山西杏花村 汾酒销售有限责任公司（以下简称“销售公司”）按按应交流转税税额的1.5%计缴价格 调节基金。 2.企业所得税 本公司及其子公司企业所得税税率列示如下： 公司名称 税率 本公司 33% 销售公司 33% 山西牧童广告有限公司 * 33% 上海销售公司 ** 15% *系本公司控股子公司，以下简称“牧童广告公司”，具体情况详见附注四、控股子 公司及联营公司。 **系销售公司控股子公司，注册地在上海浦东新区，企业所得税税率15%，开业前三 年享受“一免两减半”的优惠政策。 3.房产税 按国家税法规定交纳。

`税项 本公司及其子公司应纳税项列示如下： 1、流转税 （1）增值税 按17%的税率计缴； （2）营业税 按5%的税率计缴； （3）消费税 按25%的税率从价计缴和按每500克0.50元从量计缴； （4）城市维护建设税 按应交流转税税额的5%计缴； (5) 教育费附加 按应交流转税税额的3%计缴; 2、企业所得税 本公司原执行山西省人民政府晋改（1993）78号文，适用所得税税率15%。根据山西 省地方税务局晋地税所发（1999）37号文“关于对山西杏花村汾酒厂股份有限公司依法 征收企业所得税的通知”，从1998年起按33%缴纳企业所得税，超过15%的部分由同级财 政部门返还企业，实际税负仍为15%，此项政策执行至2001年12月31日，从2002年1月1日 起，按33%的税率计缴。 本公司及其子公司企业所得税税率列示如下： 公司名称 税率 本公司 33% 山西杏花村汾酒销售有限责任公司 33% 山西牧童广告公司 33% 3、房产税 房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%；或以租金收入为纳税基准，税 率为12%。

`税项 本公司及其子公司应纳税项列示如下： 1.流转税 增值税 按17%的税率计缴； 营业税 按5%的税率计缴； 消费税 按25%的税率从价计缴和按每500克0.50元从量计缴； 城市维护建设税 按应交流转税税额的5%计缴； 教育费附加 按应交流转税税额的3%计缴; 2.企业所得税 本公司及其子公司企业所得税税率列示如下： 公司名称 税率 本公司 33% 销售公司 33% 牧童广告公司 33% *本公司控股子公司山西杏花村汾酒销售有限责任公司（以下简称“销售公司”） 于2003年10月19日收到吕梁地区国家税务局吕国税直发[2003]116号文<<关于山西杏花 村汾酒销售有限责任公司申请减免税的批复>>，同意免征山西杏花村汾酒销售有限责任 公司2003年度企业所得税。2004年度企业所得税率按33%计征。 3.房产税 房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%；或以租金收入为纳税基准， 税率为12%。

`税项 本公司及其子公司应纳税项列示如下： 1、流转税 （1）增值税 按17%的税率计缴； （2）营业税 按5%的税率计缴； （3）消费税 按25%的税率从价计缴和按每500克0.50元从量计缴； （4）城市维护建设税 按应交流转税税额的5%计缴； (5) 教育费附加 按应交流转税税额的3%计缴; 2、企业所得税 本公司原执行山西省人民政府晋改（1993）78号文，适用所得税税率15%。根据山 西省地方税务局晋地税所发（1999）37号文“关于对山西杏花村汾酒厂股份有限公司依 法征收企业所得税的通知”，从1998年起按33%缴纳企业所得税，超过15%的部分由同级 财政部门返还企业，实际税负仍为15%，此项政策执行至2001年12月31日，从2002年1月 1日起，按33%的税率计缴。 本公司及其子公司企业所得税税率列示如下： 公司名称 税率 本公司 33% 山西杏花村汾酒销售有限责任公司 33% 山西牧童广告公司 33% 3、房产税 房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%；或以租金收入为纳税基准， 税率为12%。

`税项 本公司及其子公司应纳税项列示如下： 流转税 增值税 按17%的税率计缴； 营业税 按5%的税率计缴； 消费税 按25%的税率从价计缴和按每500 克0.50 元从量计缴； 城市维护建设税 按应交流转税税额的5%计缴； 教育费附加 按应交流转税税额的3%计缴; 企业所得税 本公司原执行山西省人民政府晋改（1993）78 号文，适用所得税税率15%。根据山 西省地方税务局晋地税所发（1999）37 号文“关于对山西杏花村汾酒厂股份有限公司依 法征收企业所得税的通知”，从1998 年起按33%缴纳企业所得税，超过15%的部分由同级 财政部门返还企业，实际税负仍为15%，此项政策执行至2001 年12 月31 日，从2002 年 1 月1 日起，按33%的税率计缴。 公司及其子公司企业所得税税率列示如下： 公司名称 税率 本公司 33% 销售公司* 33% 牧童广告公司 33% *公司控股子公司山西杏花村汾酒销售有限责任公司于2003 年10 月19 日收到吕梁 地区国家税务局吕国税直发[2003]116 号文《关于山西杏花村汾酒销售有限责任公司申 请减免税的批复》，同意免征山西杏花村汾酒销售有限责任公司2003 年度企业所得税。 房产税 房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%；或以租金收入为纳税基准，税 率为12%。

`主要税项 1、企业所得税 本公司从2002 年1 月1 日起，按33%的税率计缴。 2、流转税及附加费 增值税 按17%的税率计缴； 营业税 按5%的税率计缴； 消费税 按25%的税率从价计缴和按每500 克0.5 元从量计缴； 城市维护建设税 按应交流转税税额的5%计缴； 教育费附加 按应交流转税税额的3%计缴;

`主要税项 1、企业所得税 本公司原执行山西省人民政府晋改（1993）78号文，适用所得税税率15%。根 据山西省地方税务局晋地税所发（1999）37号文“关于对山西杏花村汾酒厂股份有 限公司依法征收企业所得税的通知”，从1998年起按33%缴纳企业所得税，超过15% 的部分由同级财政部门返还企业，实际税负仍为15%,此项政策执行至2001年12月31 日,从2002年1月1日起，按33%的税率计缴。 2、流转税及附加费 （1） 增值税 按17%的税率计缴； （2） 营业税 按5%的税率计缴； （3） 消费税 按25%的税率从价计缴和按每500克0.50元从量计缴； （4） 城市维护建设税 按应交流转税税额的5%计缴； （5） 教育费附加 按应交流转税税额的3%计缴;

`主要税项 1、企业所得税 本公司从2002 年1 月1 日起，按33%的税率计缴。 2、流转税及附加费 （1）增值税 按17%的税率计缴； （2）营业税 按5%的税率计缴； （3）消费税 按25%的税率从价计缴和按每500 克0.5 元从量计缴； （4）城市维护建设税 按应交流转税税额的5%计缴； （5）教育费附加 按应交流转税税额的3%计缴。

`主要税项

    A、企业所得税

    公司所得税会计采用应付税款法。

    本公司原执行山西省人民政府晋改（1993）78号文,适用所得税税率15%。根据 山西省地方税务局晋地税所发（1999）37号文＂关于对山西杏花村汾酒厂股份有限 公司依法征收企业所得税的通知＂,从1998年起按33%缴纳企业所得税,超过15%的部 分由同级财政部门返还企业,实际税负仍为15%,此项政策执行至2001年12月31日。

    B、流转税及附加费

增值税：　按17%的税率计征；

营业税：　按5%的税率计征；

消费税：　按25%的税率从价计缴和按每500克0.5元从量计征；

城市维护建设税：　按应交流转税税额的5%计征；

教育费附加：　按应交流转税税额的3%计缴。

`主要税项

    1、企业所得税

    公司所得税会计采用应付税款法。

    本公司原执行山西省人民政府晋改（1993）78号文,适用所得税税率15%。根据 山西省地方税务局晋地税所发（1999）37号文＂关于对山西杏花村汾酒厂股份有限 公司依法征收企业所得税的通知＂,从1998年起按33%缴纳企业所得税,超过15%的部 分由同级财政部门返还企业,实际税负仍为15%,此项政策执行至2001年12月31日。

    2、流转税及附加费

    税目        税率   计税基数

    增值税      17%   产品销售收入

    营业税       5%   广告业务收入

    消费税      25%   酒类业务收入

    城市建

    设维护税     5%   应纳增值税及消费税

    教育费附加   3%   应纳增值税及消费税




					

`税项

    1.企业所得税

    公司所得税会计采用应付税款法。

    （1）本公司原执行山西省人民政府晋改（1993）78号文,适用所得税税率15%。 根据山西省地方税务局晋地税所发（1999）37号文“关于对山西杏花村汾酒厂股份 有限公司依法征收企业所得税的通知”,从1998年起按33%缴纳企业所得税,超过15% 的部分由同级财政部门返还企业, 列入应收补贴款（利润及利润分配表中在补贴收 入反映）,实际税负仍为15%。

    （2）根据山西省地方税务局晋地税所函（1999）3号文“关于山西杏花村汾酒 厂股份有限公司1998年白酒广告允许在税前扣除的通知”,对本公司1998 年白酒广 告给予税前扣除。1998年本公司白酒广告费支出7,933,131.98元,影响1999 年期初 留存收益1,189,969.80元,其中未分配利润调增1,011,474.33元,盈余公积调增178 ,495.47元。

    上述涉及变动项目均已调整了期初留存收益及相关项目的期初数, 利润及利润 分配表1998年数栏,已按调整后的数字填列。

    2.流转税及附加费

    税目             税率               计税基数

    增值税            17%    当期销项税额扣除当期允抵扣的进项税额后的余额

    营业税             5%    广告业务收入

    消费税            25%    酒类业务收入

    城市建设维护税     5%    增值税及消费税额

    教育费附加         3%    增值税及消费税额



					

`投资收益

99年1-6月 98年1-6月

股权投资收益 0 0

债券投资收益 0 90

非控股公司分配的利润* 137 111

合计 137 201

* 此系深圳杏花村酒家红利款。

`主要税项

    1.企业所得税

    本公司所得税会计采用应付税款法。根据山西省人民政府晋政函(1993)78号文 件，适用所得税税率为15%。

    2.流转税及附加费

税目 税率 计 税 基 数

增值税 17% 当期销项税额扣除当期允许

抵扣的进项税额后的余额

营业税 5% 广告业务收入

消费税 25% 酒类业务收入

城市建设维护税 5% 增值税额及消费税额

教育费附加 3% 增值税额及消费税额

`投资收益

              项  目                    金  额

        基建债券收益                   90000.00

        深圳杏花村酒家分红款          110479.36

        合计                          200479.36

`税项：

       税   目            计税依据          税率

    增值税             酒类营业收入          17%

    营业税             广告业务收入           5%

    消费税             酒类营业收入     25%、10%

    城市维护建设税     增值、消费税等         5%

    教育费附加         增值、消费税等         3%

`税项：

    A、企业所得税

       企业所得税率为15％。

    B、流转税及教育费附加。

       税  目          计税依据       税率

       增值税          营业收入        17%

       消费税          营业收入      25％、10％

       城市维护建设税  增值税及消费税  5％

       教育费附加      增值税及消费税  3％

`投资收益

    股权投资收益（深圳杏花村酒家分红款）                   106734.59

    债权投资收益（特种国债利息）                            75000.00

`税项

    (a)企业所得税

    从1994年1月1日起股份公司改按15％税率缴纳企业所得税。

    1993年度企业所得税率为33％。

    (b)流转税及附加费

税目 计税依据 税 率

*增值税 营业收入 17％

*消费税 营业收入 10％、25％

城市维护建设税 增值税及消费税 5％

**教育费附加 增值税及消费税 3％

    *从1994年1月1日起股份公司实施新税制，取消产品税(税率35％)、 营业税， 改征增值税、消费税。

    **从1994年1月1日起征收率增加一个百分点。