`税项 本公司适用的主要税种和税率如下： 主要税种 税率 计税基数 增值税 17% 销项税额-进项税额 资源税 石灰石2.00元/T，粘土0.50元/T 当期生产量 矿产资源补偿费 2%费率*回采率系数0.30 当期产品销售收入 营业税 5% 当期营业收入 城市维护建设税 1%、7% 当期应交流转税额 企业所得税 15%、33% 注：1、本公司生产资源综合利用产品，保山市隆阳区国家税务局隆国税发[2004]1 54号，关于云南博闻科技股份有限公司资源综合利用产品即征即退增值税问题的批复： “根据云南省资源综合利用认定委员会《云南省资源综合利用（项目）认定表》及《认 资字222号证书》认定结论，经复审，同意依照财税字[2001]198号文规定，对云南博闻 科技股份有限公司（原云南富邦科技实业股份有限公司）在生产原料中掺有高于30%的三 废原料所生产的32.5、42.5复合硅酸盐水泥和32.5、42.5普通硅酸盐水泥，自2004年9月 1日起至2006年9月30日期间所实现的应纳增值税额实行即征即退待遇”。 2、根据保山市地方税务局《转发〈云南省地方税务局关于保山市地方税务局上报2 003年符合国家鼓励类企业认定的批复〉的通知》（保地税政字[2003]79号），自2003年 至2010年期间，减按15%的税率征收企业所得税。 3、合并会计报表中的北京富邦宏盛置业有限公司，企业所得税适用税率为33%。 4、合并会计报表中的北京博闻信通科技发展有限公司，经北京市新技术产业开发试 验区认定为高新技术企业（证书号：新准字GF1747）。根据《北京市地方税务局关于明 确企业所得税若干政策业务问题的通知》（京地税企[1995]573号）以及北京市海淀区地 方税务局《减税、免税批复通知》（海地税所字[1999]第1113号）和《减税、免税批复 通知》（海地税企免字[2001]1269号）的规定，自1998年11月1日起至2000年12月31日止 免征企业所得税；自2001年1月1日起至2003年12月31日止，减半征收企业所得税，即适 用税率为7.5%。自2004年1月1日起，减按15%征收企业所得税。 5、合并会计报表中的云南大理大保物资仓储中转有限公司，企业所得税适用税率为 33%。 6、合并会计报表中的广东博闻教育科技投资有限公司，企业所得税适用税率为33% 。 7、合并会计报表中的勐海博益茶业发展有限公司，企业所得税适用税率为33%。

`税项 本公司适用的主要税种和税率如下： 主要税种 税 率 增值税 17% 资源税 石灰石2.00元/T，粘土0.50元/T 矿产资源补偿费 2%费率*回采率系数0.30 营业税 5% 城市维护建设税 1%、5％、7% 企业所得税 7.5%、15%、33% 主要税种 计税基数 增值税 销项税额-进项税额 资源税 当期生产量 矿产资源补偿费 当期产品销售收入 营业税 当期营业收入 城市维护建设税 当期应交流转税额 企业所得税 注：1、保山市隆阳区国家税务局隆国税发[2004]154号，关于云南博闻科技实业股 份有限公司资源综合利用产品即征即退增值税问题的批复：“根据云南省资源综合利用 认定委员会《云南省资源综合利用（项目）认定表》及《认资字222号证书》认定结论， 经复审，同意依照财税字[2001]198号文规定，对云南博闻科技实业股份有限公司（原云 南富邦科技实业股份有限公司）在生产原料中掺有高于30%的三废原料所生产的32.5、4 2.5复合硅酸盐水泥和32.5、42.5普通硅酸盐水泥，自2004年9月1日起至2006年9月30日 期间所实现的应纳增值税额实行即征即退待遇”。 2、本公司企业所得税原执行33%的税率，根据保山市地方税务局《转发〈云南省地 方税务局关于保山市地方税务局上报2003年符合国家鼓励类企业认定的批复〉的通知》 （保地税政字[2003]79号），自2003年至2010年期间，减按15%的税率征收企业所得税。 3、合并会计报表中的北京富邦宏盛置业有限公司，企业所得税适用税率为15%。 4、合并会计报表中的北京博闻信通科技发展有限公司，经北京市新技术产业开发试 验区认定为高新技术企业（证书号：新准字GF1747）。根据《北京市地方税务局关于明 确企业所得税若干政策业务问题的通知》（京地税企[1995]573号）以及北京市海淀区地 方税务局《减税、免税批复通知》（海地税所字[1999]第1113号）和《减税、免税批复 通知》（海地税企免字[2001]1269号）的规定，自1998年11月1日起至2000年12月31日止 免征企业所得税；自2001年1月1日起至2003年12月31日止，减半征收企业所得税，即适 用税率为7.5%。自2004年1月1日起，按15%征收企业所得税。 5、合并会计报表中的云南大理大保物资仓储中转有限公司，企业所得税适用税率为 33%。 6、合并会计报表中的广东博闻教育科技投资有限公司，企业所得税适用税率为33% 。

`税项 本公司适用的主要税种和税率如下： 主要税种 税 率 增值税 17% 资源税 石灰石2.00元/T，粘土0.50元/T 矿产资源补偿费 2%费率*回采率系数0.30 营业税 5% 城市维护建设税 1%、7% 企业所得税 7.5%、15%、33% 主要税种 计税基数 增值税 销项税额-进项税额 资源税 当期生产量 矿产资源补偿费 当期产品销售收入 营业税 当期营业收入 城市维护建设税 当期应交流转税额 企业所得税 注：1、本公司生产资源综合利用产品，经云南省资源综合利用认定委员会认定（ 证书编号：资认字403号），并经云南省保山市隆阳区国家税务局批复（隆国税发[200 2]162号），同意依照财税字[2001]198号文规定，对在生产原料中掺有高于30%的“三 废”原料所生产的普通32.5级、42.5级水泥产品和复合32.5级、42.5级水泥产品，自2 002年10月1日起至2004年9月30日止期间所实现的应纳增值税额实行即征即退待遇。保 山市隆阳区国家税务局隆国税发[2004]154号，关于云南博闻科技股份有限公司资源综 合利用产品即征即退增值税问题的批复：“根据云南省资源综合利用认定委员会《云南 省资源综合利用（项目）认定表》及《认资字222号证书》认定结论，经复审，同意依 照财税字[2001]198号文规定，对云南博闻科技股份有限公司（原云南富邦科技实业股 份有限公司）在生产原料中掺有高于30%的三废原料所生产的32.5、42.5复合硅酸盐水 泥和32.5、42.5普通硅酸盐水泥，自2004年9月1日起至2006年9月30日期间所实现的应 纳增值税额实行即征即退待遇”。 2、本公司企业所得税原执行33%的税率，根据保山市地方税务局《转发〈云南省地 方税务局关于保山市地方税务局上报2003年符合国家鼓励类企业认定的批复〉的通知》 （保地税政字[2003]79号），自2003年至2010年期间，减按15%的税率征收企业所得税 。 3、合并会计报表中的北京富邦宏盛置业有限公司，企业所得税适用税率为15%。 4、合并会计报表中的北京富邦信通科技发展有限公司，经北京市新技术产业开发 试验区认定为高新技术企业（证书号：新准字GF1747）。根据《北京市地方税务局关于 明确企业所得税若干政策业务问题的通知》（京地税企[1995]573号）以及北京市海淀 区地方税务局《减税、免税批复通知》（海地税所字[1999]第1113号）和《减税、免税 批复通知》（海地税企免字[2001]1269号）的规定，自1998年11月1日起至2000年12月 31日止免征企业所得税；自2001年1月1日起至2003年12月31日止，减半征收企业所得税 ，即适用税率为7.5%。自2004年1月1日起，减按15%征收企业所得税。 5、合并会计报表中的云南大理大保物资仓储中转有限公司，企业所得税适用税率 为33%。 6、合并会计报表中的广东博闻教育科技投资有限公司，企业所得税适用税率为33 %。

`税项 本公司适用的主要税种和税率如下： 主要税种 税率 计税基数 增值税 17%、销项税额-进项税额 资源税 石灰石2.000元/T，粘土0.50元/T 当期生产量 矿产资源补偿费 2%费率*回采率系数0.30 当期产品销售收入 营业税 5% 当期营业收入 城市维护建设税 1%、7% 当期应交流转税额 企业所得税 15%、33% 注：1、本公司企业所得税原执行33%的税率，根据保山市地方税务局《转发〈云南 省地方税务局关于保山市地方税务局上报2003 年符合国家鼓励类企业认定的批复〉的 通知》（保地税政字[2003]79 号），自2003 年至2010 年期间，减按15%的税率征收企 业所得税。 2、本公司生产资源综合利用产品，经云南省资源综合利用认定委员会认定（证书 编号：资认字403 号），并经云南省保山市隆阳区国家税务局批复（隆国税发[2002]1 62 号），同意依照财税字[2001]198 号文规定，公司生产的普通32.5 级、42.5级水泥 产品和复合32.5 级、42.5 级水泥产品，自2002 年10 月1 日起至2004 年9月30 日止 期间所实现的应纳增值税额实行即征即退待遇。 3、合并会计报表中的北京富邦宏盛置业有限公司，企业所得税适用税率为15%。 4、合并会计报表中的北京博闻信通科技发展有限公司，经北京市新技术产业开发 试验区认定为高新技术企业（证书号：新准字GF1747）。根据《北京市地方税务局关于 明确企业所得税若干政策业务问题的通知》（京地税企[1995]573 号）以及北京市海淀 区地方税务局《减税、免税批复通知》（海地税所字[1999]第1113 号）和《减税、免 税批复通知》（海地税企免字[2001]1269 号）的规定，自1998 年11 月1 日起至2000 年12 月31 日止免征企业所得税；自2001 年1 月1 日起至2003 年12 月31日止，减半 征收企业所得税，即适用税率为7.5%。自2004 年1 月1 日起，改按15%征收企业所得税 。 5、合并会计报表中的广东博闻教育科技投资有限公司企业所得税率为33%。

`税项 本公司适用的主要税种和税率如下： 主要税种 税率 计税基数 增值税 17% 销项税额-进项税额 资源税 石灰石2.00元/T，粘土0.50元/T 当期生产量 矿产资源补偿费 2%费率*回采率系数0.30 当期产品销售收入 营业税 5% 当期营业收入 城市维护建设税 1%、7% 当期应交流转税额 企业所得税 7.5%、15%、33% 注：1、本公司生产资源综合利用产品，经云南省资源综合利用认定委员会认定（ 证书编号：资认字403号），并经云南省保山市隆阳区国家税务局批复（隆国税发[200 2]162号），同意依照财税字[2001]198号文规定，对在生产原料中掺有高于30%的“三 废”原料所生产的普通32.5级、42.5级水泥产品和复合32.5级、42.5级水泥产品，自2 002年10月1日起至2004年9月30日止期间所实现的应纳增值税额实行即征即退待遇。 2、本公司企业所得税原执行33%的税率，根据保山市地方税务局《转发〈云南省地 方税务局关于保山市地方税务局上报2003年符合国家鼓励类企业认定的批复〉的通知》 （保地税政字[2003]79号），自2003年至2010年期间，减按15%的税率征收企业所得税 。 3、合并会计报表中的保山银晨有限责任公司，企业所得税适用税率为33%。 4、合并会计报表中的北京富邦宏盛置业有限公司，企业所得税适用税率为15%。 5、合并会计报表中的北京富邦信通科技发展有限公司，经北京市新技术产业开发 试验区认定为高新技术企业（证书号：新准字GF1747）。根据《北京市地方税务局关于 明确企业所得税若干政策业务问题的通知》（京地税企[1995]573号）以及北京市海淀 区地方税务局《减税、免税批复通知》（海地税所字[1999]第1113号）和《减税、免税 批复通知》（海地税企免字[2001]1269号）的规定，自1998年11月1日起至2000年12月 31日止免征企业所得税；自2001年1月1日起至2003年12月31日止，减半征收企业所得税 ，即适用税率为7.5%。自2004年1月1日起，减按15%征收企业所得税。 6、合并会计报表中的云南大理大保物资仓储中转有限公司企业所得税税率为33%。

`税项 本公司适用的主要税种和税率如下： 主要税种 税率 增值税 17% 资源税 石灰石2.00元/T，粘土0.50元/T 营业税 3% 城市维护建设税 1% 企业所得税 33% 注：1、母公司企业所得税自2002年1月1日起所得税适用税率为33%。 2、因公司所生产的资源综合利用产品，经云南省资源综合利用认定委员会认定 （证书号为资认字403号），报经云南省保山市隆阳区国家税务局隆国税发[2002]162 号文批复，同意依照财税字[2001]198号文规定，对在生产原料中掺有高于30%的“三 废”原料所生产的普通32.5级、42.5级、复合32.5级、42.5级水泥产品，自2002年10 月1日起至2004年9月30日止期间所缴纳的增值税实行即征即退优惠。 3、合并会计报表中的云南大理大保物资仓储中转有限公司企业所得税适用税率为 33%。 4、合并会计报表中的云南省保山银晨有限责任公司企业所得税适用税率为33%。 5、合并会计报表中的北京富邦宏盛置业有限公司企业所得税适用税率为15%； 6、合并会计报表中的北京富邦信通科技发展有限公司，经北京市新技术产业开发 试验区认定为高新技术企业（证书号为新准字GF1747），根据京地税企[1995]573号文 《北京市地方税务局关于明确企业所得税若干政策业务问题的通知》以及北京市海淀 区地方税务局[1999]海地税所字第1113号《减、免税批复通知》和[2001]海地税企免 字1269号《减税、免税批复通知》的规定，自1998年1月1日起至2000年12月31日止免 征企业所得税；自2001年1月1日起至2003年12月31日止，减半征收企业所得税，即适 用税率为7.5%；自2004年1月1日起企业所得税减按15%征收，即适用税率为15%；

`税项 本公司适用的主要税种和税率如下： 主要税种 税率 增值税 17% 资源税 石灰石2.00元/T，粘土0.50元/T 营业税 3% 城市维护建设税 1% 企业所得税 33% 注：1、母公司企业所得税原按云南省人民政府云政复[1997]24号文和云南省保山 行政公署保署函[1997]13号文及云财工[1997]169号文的通知，上市公司企业所得税超 过15%的部分，可享受先征后返的政策照顾，即所得税实际上缴负担率为15%。现根据 国务院国发字[2000]2号文《国务院关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的通知》 和财政部财税[2000]99号文《关于进一步认真落实国务院<关于纠正地方自行制定税收 先征后返政策的通知>的通知》及云南省财税厅云财税[2000]13号文之规定，公司所得 税先征后返的优惠政策允许保留至2001年12月31日，即2000年1月1日起至2001年12月 31日止，公司所得税实际负担率仍为15%，2002年1月1日起公司所得税率为33%。 2、因公司所生产的资源综合利用产品，经云南省资源综合利用认定委员会认定（ 证书号为资认字403号），报经云南省保山市隆阳区国家税务局隆国税发[2002]162号 文批复，同意依照财税字[2001]198号规定，对在生产原料中掺有高于30%的三废原料 所生产的普通32.5级、42.5级、复合32.5级、42.5级水泥产品，自2002年10月1日起至 2004年9月30日止期间所缴纳的增值税实行即征即退优惠。 3、 合并会计报表中的保山银晨有限责任公司企业所得税适用税率为33%。 4、 合并会计报表中的深圳市天域利实业发展有限公司(现已迁往北京,并更名为 北京富邦宏盛置业有限公司),企业所得税适用税率为15%。 5、 合并会计报表中的北京天域世纪科技发展有限公司（现已更名为北京富邦信 通科技发展有限公司），经北京市新技术产业开发试验区认定为高新技术企业（证书 号为新准字GF1747），根据京地税企[1995]573号文《北京市地方税务局关于明确企业 所得税若干政策业务问题的通知》以及北京市海淀区地方税务局[1999]海地税所字第 1113号《减、免税批复通知》和[2001]海地税企免字1269号《减税、免税批复通知》 的规定，自1998年1月1日起至2000年12月31日止免征企业所得税；自2001年1月1日起 至2003年12月31日止，减半征收企业所得税，即适用税率为7.5%；自2004年1月1日起 企业所得税减按15%征收，即适用税率为15%。 6、 合并会计报表中的云南大理大保物资仓储中转有限公司企业所得税适用税率 为33%。

`税项 本公司适用的主要税种和税率如下： 主要税种 税率 增值税 17% 资源税 石灰石2.00 元/T，粘土0.50 元 /T 营业税 3% 城市维护建设税 1% 企业所得税 33% 注： 1、母公司企业所得税率原按云南省人民政府云政复（1997）24 号文和云南省保山 行政公署保署函（1997）13 号文及云财工（1997）169 号文的通知，上市公司企业所 得税超过15%的部分，可享受“先征后返”的政策照顾，即所得税实际上缴负担率为15% ，现根据国务院国发字[2000]2 号文《国务院关于纠正地方自行制定税收先征后返政策 的通知》和财政部财税（2000）99 号文《关于进一步认真落实国务院<关于纠正地方自 行制定税收先征后返政策的通知>的通知》及云南省财税厅云财税[2000]13 号文之规定 ，公司所得税先征后返的优惠政策允许保留至2001年12 月31 日，即2000 年1 月1 日 起至2001 年12 月31 日止，公司所得税实际负担率仍为15%，2002 年1 月1 日起公司 所得税率为33%； 2、合并会计报表中的保山银晨有限责任公司企业所得税适用税率为33%； 3、合并会计报表中的深圳市天域利实业发展有限公司企业所得税适用税率为15%； 4、合并会计报表中的北京天域世纪科技发展有限公司现更名为北京富邦信通科技 发展有限公司，经北京市新技术产业开发试验区认定为高新技术企业（证书号为新准字 GF1747），根据京地税企[1995]573 号文《北京市地方税务局关于明确企业所得税若干 政策业务问题的通知》以及北京市海淀区地方税务局《99 海地税所字第1113 号<减、 免税批复通知>和（2001）海地税企免字1269 号《减税、免税批复通知》的规定，自19 98 年1 月1 日起至2000 年12 月31 日止免征企业所得税；自2001 年1 月1 日起至200 3 年12 月31 日止，减半征收企业所得税，即适用税率为7.5%；自2004 年1 月1 日起 企业所得税减按15%征收，即企业所得税适用税率为15%； 5、合并会计报表中的云南大理大保物资仓储中转有限公司企业所得税适用税率为3 3%。

`税项

    本公司适用的主要税种和税率如下:

主要税种 税 率

增值税 17％

资源税 石灰石2.00元/T,粘土0.50元/T

营业税 3％、5％

城市维护建设税 1％

企业所得税 33％

注:

    1.母公司企业所得税率原按云南省人民政府云政复（1997）24号文和云南省保 山行政公署保署函（1997）13号文及云财工（1997）169号文的通知,上市公司企业 所得税超过15％的部份,可享受＂先征后返＂的政策照顾,即所得税实际上缴负担率 为15％,现根据国务院国发字[2000]2号文《国务院关于纠正地方自行制定税收先 征后返政策的通知》和财政部财税（2000）99号文《关于进一步认真落实国务院＜ 关于纠正地方自行制定税收先征后返政策的通知＞的通知》及云南省云财税[2000] 13号之规定,公司所得税先征后返的优惠政策允许保留至2001年12月31日,即2000年 1月1日起至2001年12月31日止,公司所得税实际负担率仍为15％,2002年1月1日起公 司所得税税率为33％；

    2.合并会计报表中的保山银晨有限责任公司企业所得税适用税率为33％；

    3.合并会计报表中的原海南天域科技发展有限公司为高新技术企业（证书号为 琼信办证字第46-1998-E036）,根据海南省人民政府琼府（1998）39 号文《海南省 人民政府印发关于推进信息产业和扶持高新技术企业发展意见的通知》之规定, 自 公司开始获利年度起,第一年免征企业所得税,第二年减半征收企业所得税, 第三年 起,减按15％征收企业所得税,即2000年该公司企业所得税适用税率为15％, 现该公 司迁至深圳市并更名为深圳市天域利实业发展有限公司后, 公司所得税适用税率为 15％；

    4.合并会计报表中的北京天域世纪科技发展有限公司经北京市新技术产业开发 试验区认定为高新技术企业（证书号为新准字GF1747）, 根据京地税企[ 1995 ] 573 号文《北京市地方税务局关于明确企业所得税若干政策业务问题的通知》及北 京市海淀区地方税务局《99海地税所字第 1113号＜减、免税批复通知＞》的规定, 自1998年1月1日起至2000年12月31日止免征企业所得税；自2001年1月1日起至2003 年12月31日止,减半征收企业所得税,即适用税率为7.5％；自2004年1月1 日起企业 所得税减按15％征收,即企业所得税适用税率为15％。

    5.合并会计报表中的云南大理大保物资仓储中转有限公司企业所得税适用税率 为33％；

`投资收益

项 目 投资收益 备 注

股票投资

债权投资收益

非控股子公司分配来利润 1,894.13

年末调整的被投资公司所有者权益净增(减)额 4,079.12

长期投资减值准备 -27,000.00

合 计 -21,026.75

`收入确认原则

    (1)产品(商品)销售，公司已将产品(商品) 所有权上的重要风险和报酬转移给 买方，公司不再对该产品(商品)实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收 到或取得了收款的证据，并且与销售该产品(商品)有关的成本能够可靠地计量时， 确认营业收入的实现；

    (2)提供劳务，在同一年度开始并完成的，在劳务已经提供、 收到价款或取得 收取款项的依据时，确认劳务收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且在 资产负债表日能对该交易的结果作出估计的，按完工百分比法确认收入。

    (3)其他单位(个人) 使用本企业的资产：与交易有关的经济利益能够流入本企 业的金额，能可靠的计量。

`税项

    本公司适用的主要税种和税率如下：

    主要税种                            税 率

    增值税                                17%

    资源税                     石灰石2.00/T，粘土0.50元/T

    营业税                                 3%

    城市维护建设税                         1%

    所得税                                15%

    注：(1)公司的所得税率按云南省人民政府云政复(1997)24 号文和云南省保山 地区行政公署保署函(1997)13号文及云财工(1997)169号文的通知， 上市公司所得 税超过15%的税率部分，可享受“先征后返”的政策照顾， 即所得税实际上缴负担 率为15%；

    (2)合并会计报表中的保山银晨有限责任公司所得税税率为27%；

    (3) 合并会计报表中的海南天域科技发展有限公司为高新技术企业，根据海南 省人民政府琼府(1998)39号文件的通知，从开始获利年度起，第一年免征所得税， 第二年减半征收所得税，即1998年该公司所得税适用零税率；

    (4) 合并会计报表中的北京天域世纪科技发展有限公司被北京市新技术产业开 发试验区认定为高新技术企业(证书号GF1747)，经北京市海淀区地方税务局批准自 1998年1月1日起至2000年12月31日止免征所得税，2001年1月1日起减半征收。

`投资收益

                       股票投资收益    其他投资收益

    项目           成本法    权益法    成本法  权益法    合计

    长期股权投资  50000.00                            50000.00

`税项

    本公司适用的主要税种和税率如下：

    主要税种                              税 率

    增值税                        17%

    资源税                        石灰石2.00元/T：粘土0.50元/T

    营业税                        3%

    城市维护建设税                1%(应纳增值税、营业税额的1%)

    企业所得税                   15%

    注：(1)公司的所得税率按云南省人民政府云政复(1997)24 号文和云南省保山 地区行政公署保署函(1997)13号文及云财工(1997)169号文的通知， 上市公司所得 税超过15%的税率部分，可享受"先征后返"的政策照顾， 即所得税实际上缴负担率 为15%。

    (2)合并会计报表中的保山银晨有限责任公司所得税税率为18%。

`主要税项及税率：

    增值税17%；资源税(石灰石2.00元／吨、粘土0.50元/吨)； 营业税3%；城建税1%(应纳增值税、营业税额的1%)；所得税15％。

    注：合并财务报表中纳入合并范围的子公司执行18%的所得税税率。

`主要税项、税种及税率：

    增值税17％：资源税：石灰 石2.00元／吨，粘土0.50元／吨：营业税3％：所得税 15％。

    注：合并财务报表中纳入合并范围的子公司执行18％的 所得税税率。