`税项 1、主要税种及税率： 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收入 17% 城建税 增值税、营业税额 7% 教育费附加 增值税、营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 33% 2、优惠税负及批文： （1）．经甘肃省国家税务局2003年3月批准，本公司自2003年1月1日起至2010年12 月31日期间企业所得税减按15％的优惠税率缴纳。 （2）．根据国务院国办发（2001）73号文《关于西部大开发若干政策措施的实施意 见》以及甘肃省国家税务局甘国税函发[2002]135号文件的有关规定，小三峡公司享受西 部大开发的所得税优惠政策，2001年－2010年按15%的所得税率缴纳企业所得税。 小三峡公司所属小峡水电厂为在西部地区新办电力项目，可以享受“二免三减半” 的税收优惠。经甘肃省国家税务局2004年12月批准，小峡水电厂自2005年至2006年免征 ，2007年至2009年按15%税率减半征收企业所得税。 （3）．根据国务院国发（1999）13号《国务院关于扩大外商投资企业从事能源交通 基础设施项目税收优惠规定适用范围的通知》，靖远二公司按15%的所得税税率缴纳企业 所得税。 靖远二公司5#、6#两台各30万千瓦的发电机组，分别享受计算所得税减免税期限， 其中5＃机组享有“二免三减半”的优惠政策于2001年期满，6＃机组享有“二免三减半 ”的优惠政策于2004年期满。 靖远二公司2003年被甘肃省贸易经济合作厅认定为“先进技术型企业”，根据外商 投资企业所得税法的规定，可继续减按10%的优惠税率征收企业所得税，优惠期限三年。 经甘肃省国家税务局批准，靖远二公司5#机组2003年、2004年已按10%的税率缴纳企 业所得税，2005年度，5#机组、6#机组均适用10%的所得税率，惟截至本报告日止，5#、 6#机组2005年度相关所得税优惠尚未完成审批手续。 （4）．2003年8月，曲靖公司因MEIYA QUJING POWER COMPANY LIMITED收购原股东 云南省开发投资有限公司37%的股权，企业性质变更为中外合资企业，并被云南省对外贸 易经济合作厅认定为新设外商投资企业。 根据国家税务总局国税函［2004］726号《国家税务总局关于国投曲靖发电有限公司 适用企业所得税税率问题的批复》，曲靖公司所从事的电力生产销售所得减按15%税率计 算缴纳企业所得税，并经曲靖市国家税务局曲国税函[2004]98号文批复，自2004年1月1 起开始享受“二免三减半”的优惠政策。

`递延收益 项 目 2005-6-30 2004-12-31 靖远公司售电收益 88,475,295.62 — 88,475,295.62 — 靖远公司根据甘肃省电力公司核定的全年基本上网电量，确定各月平均基本上网电 量，其余按与甘肃省电力公司议定的超发电量电价核算，确定各月的售电收入。实际结 算时先按基本电量电价，后按超发电量电价与电力公司结算，故年度终了前，实际结算 金额与确认收入的差异，列示为递延收益。 2005年1-6月，靖远公司累计上网电量20.1978亿千瓦时,按上述方法计算的平均计划 上网电量为15.4275亿千瓦时，超发电量为4.7703亿千瓦时；2004年1-6月靖远公司基本 电价为0.367元/千瓦时，超发电量按0.15元/千瓦时计价，实际结算金额与确认收入差异 为88,475,295.62元。

`税项 本公司主要适用的税种和税率如下： 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收入 17% 城市维护建设税 增值税、营业税额 7% 教育费附加 增值税、营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 33% 1.经甘肃省国家税务局2003年3月批准，本公司自2003年1月1日起至2010年12月3 1日期间企业所得税减按15％的优惠税率缴纳。 2.根据国务院国办发（2001）73号文《关于西部大开发若干政策措施的实施意见 》以及甘肃省国税局甘国税函发[2002]135号文件的有关规定，小三峡公司享受西部大 开发的所得税优惠政策，2001年－2010年按15%的所得税率缴纳企业所得税。 3.根据国务院国发（1999）13号《国务院关于扩大外商投资企业从事能源交通基 础设施项目税收优惠规定适用范围的通知》，靖远公司按15%的所得税税率缴纳企业所 得税。靖远公司5#、6#两台各30万千瓦的发电机组，属分批建设、分期投资经营的项目 ，根据甘肃国税外发（1997）049号文的有关规定，5#、6#两台机组的财务核算分别设 帐、单独核算，可分别享受计算所得税减免税期限。5＃机组享有“二免三减半”的优 惠政策于2001年期满，6＃机组自2000年开始享有“二免三减半”的优惠政策。 靖远公司2003年被甘肃省贸易经济合作厅认定为“先进技术型企业”。根据外商投 资企业所得税法的规定，并经甘肃省国家税务局2004年3月批准，5#机组自2003年起减 按10%的优惠税率征收企业所得税，优惠期限三年。 靖远公司本年度5#机组、6#机组分别适用10%及7.5%所得税率，靖远公司2003年按 15%税率计提5#机组所得税，并于实际批准日冲减本年度所得税帐项。 4.根据财政部、国家税务总局、海关总署财税（2001）202号文、国家税务总局国 税发（2002）47号“关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知”文及曲靖 市国家税务局曲国税函[2003]40号文，曲靖公司享受西部大开发有关税收优惠政策，按 15%的所得税税率缴纳企业所得税。 2003年8月，曲靖公司因MEIYA QUJING POWER COMPANY LIMITED收购原股东云南省 开发投资有限公司37%的股权，企业性质变更为中外合资企业，并被云南省对外贸易经 济合作厅认定为新设外商投资企业。经曲靖市国家税务局曲国税函[2004]98号文批复， 曲靖公司自2004年1月1起开始享有“二免三减半”的优惠政策。

`递延收益 项目 2004-6-30 2003-12-31 靖远公司售电收益 137,065,082.47 -- 137,065,082.47 -- 靖远公司根据甘肃省电力公司核定的全年计划上网电量，确定各月平均计划上网电 量，其余按与甘肃省电力公司议定的超发电量电价核算，确定各月的售电收入。实际结 算时先按计划电量电价，后按超发电量电价与电力公司结算，故年度终了前，实际结算 金额与确认收入的差异，列示为递延收益。 2004 年1-6 月，靖远公司累计上网电量22.82 亿千瓦时,按上述方法计算的平均计 划上网电量为15.43 亿千瓦时，超发电量为7.393 亿千瓦时；2004 年1-6 月靖远公司 基本电价为0.367 元/千瓦时，超发电量暂按0.15 元/千瓦时计价，实际结算金额与确 认收入差异为137,065,082.47 元。

`税项 本公司主要适用的税种和税率如下： 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收入 17% 城市维护建设税 增值税、营业税额 7% 教育费附加 增值税、营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 33% 根据国务院国办发（2001）73号文《关于西部大开发若干政策措施的实施意见》 以及甘肃省国税局甘国税函发[2002]135号文件的有关规定，小三峡公司享受西部大开 发的所得税优惠政策，2001年－2010年按15%的所得税率缴纳企业所得税。 根据国务院国发（1999）13号《国务院关于扩大外商投资企业从事能源交通基础 设施项目税收优惠规定适用范围的通知》，靖远公司按15%的所得税税率缴纳企业所得 税。 靖远公司5#、6#两台各30万千瓦的发电机组，属分批建设、分期投资经营的项目 ，根据甘肃国税外发（1997）049号文的有关规定，5#、6#两台机组的财务核算分别设 帐、单独核算，可分别享受计算所得税减免税期限。5＃机组享有“二免三减半”的优 惠政策于2001年期满，6＃机组自2000年开始享有“二免三减半”的优惠政策。本会计 年度，靖远公司5#机组所得税税率为15%，6#机组所得税税率为75％。 根据财政部、国家税务总局财税字(2000)49号《关于外商投资企业和外国企业购 买国产设备抵免企业所得税有关问题的通知》文、国家税务总局国税发（2000）090号 《关于外商投资企业和外国企业购买国产设备投资抵免企业所得税管理办法》文等有 关规定，靖远公司采购国产设备报经税务机关批准可以抵免所得税，经税务部门于20 03年7月核准靖远公司2002年度允许抵免的企业所得税为17201万元，根据其对当期财 务状况及经营业绩的影响程度，本公司业已冲减本年度所得税帐项。 经甘肃省国税局2003年3月批准，本公司自2003年1月1日起至2010年12月31日期间 企业所得税减按15％的优惠税率缴纳。

`税项 本公司主要适用的税种和税率如下： 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收入 17% 城市维护建设税 增值税、营业税额 7% 教育费附加 增值税、营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 33% 2003年3月18日甘肃省国税局批准本公司自2003年-2010年12月31日期间企业所得 税减按15％的优惠税率征收。 根据国务院国办发（2001）73号文《关于西部大开发若干政策措施的实施意见》 以及甘肃省国税局甘国税函发[2002]135号文件的有关规定，小三峡公司享受西部大开 发的所得税优惠政策，2001年－2010年按15%的所得税率缴纳企业所得税。 根据国务院国发（1999）13号《国务院关于扩大外商投资企业从事能源交通基础 设施项目税收优惠规定适用范围的通知》，靖远公司按15%的所得税税率缴纳企业所得 税。 靖远公司5#、6#两台各30万千瓦的发电机组，属分批建设、分期投资经营的项 目，根据甘肃国税外发（1997）049号文的有关规定，5#、6#两台机组的财务核算分别 设帐、单独核算，可分别享受计算所得税减免税期限。5＃机组享有“二免三减半”的 优惠政策于2001年期满，6＃机组自2000年开始享有“二免三减半”的优惠政策。本会 计期间，靖远公司5#机组所得税税率为15%，6#机组所得税税率为7.5％。

`税项 本公司主要适用的税种和税率如下： 税种 计税依据 税率 增值税 产品或劳务销售收入 17% 城市维护建设税 增值税、营业税额 7% 教育费附加 增值税、营业税额 3% 企业所得税 应纳税所得额 33% 根据国务院国办发（2001）73 号文《关于西部大开发若干政策措施的实施意见》 以及甘肃省国税局甘国税函发[2002]135 号文件的有关规定，小三峡享受西部大开发的 所得税优惠政策，2001 年－2010 年按15%的所得税税率缴纳企业所得税。 根据国务院国发（1999）13 号《国务院关于扩大外商投资企业从事能源交通基础 设施项目税收优惠规定适用范围的通知》，靖远按15%的所得税税率缴纳企业所得税。 靖远5#、6#两台各30 万千瓦的发电机组，属分批建设、分期投资经营的项目，根 据甘肃国税外发（1997）049 号文的有关规定，5#、6#两台机组的财务核算分别设帐、 单独核算，可分别享受计算所得税减免税期限。5＃机组享有“二免三减半”的优惠政 策于2001 年期满，6＃机组自2000 年开始享有“二免三减半”的优惠政策。本会计期 间，靖远5#机组所得税税率为15%，6#机组所得税税率为7.5％。

`税项 1、增值税 公司经主管税务机关核定为增值税一般纳税人，主要产品的增值税适用税率除干气 、液化气为13%外，其余均为17%。 2、营业税：按营业收入的5%计缴。 3、消费税：按汽、柴油的实际销售量计算，其中汽油0.2 元/升,柴油0.1 元/升。 4、城建税及教育费附加：城建税按应交流转税额的7%计征，教育费附加按应交流 转税额的3%计征。 5、企业所得税 按应纳税所得额的33%计征。 6、其他税项 公司其他税项按国家有关规定计算缴纳。

`税项

    1、增值税

    公司经主管税务机关核定为增值税一般纳税人, 主要产品的增值税适用税率除 干气、液化气为13%外,其余均为17%。

    2、营业税：按营业收入的5%计缴。

    3、消费税：按汽、柴油的实际销售量计算,其中汽油0.2元/升,柴油0.1元/升。

    4、城建税及教育费附加：城建税按应交流转税额的7%计征,教育费附加按应交 流转税额的3%计征。

    5、企业所得税

    根据湖北省人民政府鄂政函[1998]18号和荆门市人民政府荆政文[1998]1 号文 批准,本公司从1997年起实行所得税先33%计征后18%财政返还,实际税负为15% 的政 策。根据国务院、财政部的有关规定,此项政策已于2001年12月31日终止。

    6、其他税项

    公司其他税项按国家有关规定计算缴纳。

`投资收益

项 目 本期金额 上年同期金额

股票投资收益 704,155.96

债权投资收益

非控股公司分配来的利润 522,340.00 410,410.00

年末调整的被投资公司所

有者权益净增减额（＋、－）

其他

合计 522,340.00 1,114,565.96

`税项

    （1）、增值税：按主营业务收入的13%、17%抵扣进项税缴纳；（2）、消费税： 按汽柴油的实际销售量计算,其中汽油0.2元/升,柴油0.1元/升；（3）、 所得税： 根据湖北省人民政府鄂政函〖1998〗18号和荆门市人民政府荆政文〖1998〗 1号文 批准,本公司从1997年起实行所得税先33%计征后18%财政返还（实征15%）的政策。 根据国务院、财政部的有关规定,此项政策将于2001年12月31日终止；（4）、城市 建设维护税：按应缴纳增值税、消费税额的7%缴纳；（5）、 教育费附加：按应缴 纳增值税、消费税额的3%缴纳；（6）、 其他地方各税按国家有关税收政策法规的 规定缴纳。

`税项

    （1）、增值税：按主营业务收入的13%、17%抵扣进项税缴纳；（2）、消费税： 按汽柴油的实际销售量计算,其中汽油0.2元/升,柴油0.1元/升；（3）、 所得税： 根据湖北省人民政府鄂政函　1998　 18号和荆门市人民政府荆政文　1998　 1 号 文批准,本公司从1997年起实行所得税先33%计征后18%财政返还的政策。 根据国务 院、国家税务总局的规定,此项政策将从2000年1月1日终止；（4）、城市建设维护 税：按应缴纳增值税、消费税额的7%缴纳；（5）、教育费附加：按应缴纳增值税、 消费税额的3%缴纳；（6）、其他地方各税按国家有关税收政策法规的规定缴纳。

`税项：

    1）增值税：按主营业务收入的13%、17%抵扣进项税缴纳， 附加分别按纳税额 的7%计缴城市建设维护税和3%计缴教育费附加；其他地方各税按国家有关税收政策 法规的规定缴纳。

    2）所得税：根据湖北省人民政府鄂政函[1998] 18号文和荆门市人民政府荆政 文[1998]1号文批准，本公司从1997年起实行所得税先33%计征后18% 财政返还的政 策。

`税项

    1）增值税：按主营业务收入的13%、17%抵扣进项税缴纳， 附加分别按纳税额 的7%计缴城市建设维护税和3%计缴教育费附加；其他地方各税按国家有关税收政策 法规的规定缴纳。

    2）所得税：根据湖北省人民政府鄂政函[1998] 18号文和荆门市人民政府荆政 文[1998]1号文批准，本公司从1997年起实行所得税先33%计征后18% 财政返还的政 策。

`投资收益

    项  目        股票股资收益    其他股权投资收益    债券投    合  计

                成本法    权益法    成本法    权益法  资收益

    短期

    长期                          182,000.00                  182,000.00

    合计                          182,000.00                  182,000.00

    其中：湖北证券公司                                        182,000.00元

`税项

    1.增值税：按主营业务收入的13％、17％抵扣进项税缴纳，附加分别按纳税额 的7％计缴城市建设维护税和3％计缴教育费附加；其他地方各税按国家有关税收政 策法规的规定缴纳。

    2.所得税：根据湖北省人民政府鄂政函〔1998〕 18 号文和荆门市人民政府〔 1998〕1号文批准，本公司从1997年1月1日起实行所得税先33％计征后18 ％财政返 还的政策。

`税项

    ①增值税按主营业务收入的17％初抵进项税交纳，附加分别按纳税额的7 ％计 交城市建设维护税和3％计交教育费附加。

    ②所得税暂按33％税率交纳。

`投资收益:本年发生数:20813506.65元

其中:短期投资收益   20473106.65元

     湖北证券公司        240400元

     双河塑化厂          100000元

`投资收益

    比上年同期数增加32.5万元,主要来自 本公司投资联营企业分回的95年度投资收益。

`投资收益:1995年度发生额为人民币 15,142.30元

    本公司于年内收回对石首加油站的投资,获取收益15142.30 元。本年度投资收益比上年下降94.61％，系因公司长期投资 收益尚未计入帐内。