`税项 (一)增值税：税率为17%，以销项税额扣除可抵扣的进项税额后的余额计缴。 (二)企业所得税：执行所得税法定税率。本公司所属各分公司异地独立缴纳所得税 ，其年度应纳税所得额低于3万元的，按18%计缴；3万元以上10万元以下的，按27%计缴 ；10万元以上的，按33%计缴。 (三)营业税：按应税营业额的5%计缴。 (四)城市维护建设税：除本公司所属临朐分公司按应交流转税额的5%计缴外，其他 单位均按应交流转税额7%计缴。 (五)教育费附加：按应交流转税额的3%计缴。 (六)其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

`税项 (一)增值税：税率为17%，以销项税额扣除可抵扣的进项税额后的余额计缴。 (二)企业所得税：执行所得税法定税率。本公司所属各分公司异地独立缴纳所得税 ，其年度应纳税所得额低于3万元的，按18%计缴；3万元以上10万元以下的，按27%计缴 ；10万元以上的，按33%计缴。 (三)营业税：按应税营业额的5%计缴。 (四)城市维护建设税：除本公司所属临朐分公司按应交流转税额的5%计缴外，其他 单位均按应交流转税额7%计缴。 (五)教育费附加：按应交流转税额的3%计缴。 (六)其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

`税项 (一)增值税：税率为17%，以销项税额扣除可抵扣的进项税额后的余额计缴。 (二)企业所得税：执行所得税法定税率。本公司所属各分公司异地独立缴纳所得税 ，其年度应纳税所得额低于3万元的，按18%计缴；3万元以上10万元以下的，按27%计缴 ；10万元以上的，按33%计缴。 (三)营业税：按应税营业额的5%计缴。 (四)城市维护建设税：除本公司所属临朐分公司按应交流转税额的5%计缴外，其他 单位均按应交流转税额7%计缴。 (五)教育费附加：按应交流转税额的3%计缴。 (六)其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

`税项 （一）增值税：税率为17%，以销项税额扣除可抵扣的进项税额后的余额计缴。 （二）企业所得税：执行所得税法定税率。本公司所属各分公司异地独立缴纳所得 税，其年度应纳税所得额低于3万元(含3万元)的，按18%计缴；3万元以上10万元（含1 0万元）以下的，按27%计缴；10万元以上的，按33%计缴。 （三）营业税：按应税营业额的5%计缴。 （四）城市维护建设税：除本公司所属临朐分公司按应交流转税额的5%计缴外，其 他单位均按应交流转税额7%计缴。 （五）教育费附加：按应交流转税额的3%计缴。 （六）其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

`税项 （一）增值税：税率为17%，以销项税额扣除可抵扣的进项税额后的余额计缴。 （二）企业所得税：执行所得税法定税率。本公司所属各分公司异地独立缴纳所得 税，其年度应纳税所得额低于3 万元的，按18%计缴；3 万元以上10 万元以下的，按2 7%计缴；10 万元以上的，按33%计缴。 （三）营业税：按应税营业额的5%计缴。 （四）城市维护建设税：除本公司所属临朐分公司按应交流转税额的5%计缴外，其 他单位均按应交流转税额7%计缴。 （五）教育费附加：按应交流转税额的3%计缴。 （六）其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

`税项 （一）增值税：税率为17%，以销项税额扣除可抵扣的进项税额后的余额计缴。 （二）企业所得税：执行所得税法定税率。本公司所属各分公司异地独立缴纳所 得税，纳税人年度应纳税所得额低于3万元的，按18%计缴；3万元以上10万元以下的， 按27%计缴；10万元以上的，按33%计缴。 （三）营业税：按应税营业额的5%计缴。 （四）城市维护建设税：除本公司临朐分公司按应交流转税额的5%计缴外，其他 单位均按应交流转税额7%计缴。 （五）教育费附加：按应交流转税额的3%计缴。 （六）其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

`递延收益 递延收益期末余额为0.00 元，期初余额为38,086,538.68 元。 说明：递延收益期初余额系本公司2001 年11 月30 日资产重组过程中产生的收益 。截止2001 年12 月31 日交易尚未完成，暂计入本项目。 在本年度，根据有关国家税务机关认定，在资产重组过程中，转让存货的行为暂不 征收增值税，重组前部分分公司尚未抵扣的增值税进项税额19,040,858.84元已无法抵 扣，作为重组损失计入本项目。 根据有关地方税务机关认定，在资产重组过程中，转让企业产权的行为不征收营业 税。公司将重组过程中计提的营业税14,840,087.64 元予以调整，计入本项目。以增值 税、营业税为基数计提的城市维护建设税3,505,541.05 元、教育费附加1,544,608.58 元亦相应调整，计入本项目。 截止资产负债表日， 资产重组已实质性完成， 公司将本项目余额38,935,917.11 元转入“资本公积——关联交易差价”。

`递延收益 递延收益期末余额为38,086,538.68 元，期初余额为38,086,538.68 元。 说明：该递延收益系本公司2001年11月30日重大资产出售产生的收益，因部分资产 尚未完成过户手续，暂计入本项目。

`税项

    （一）增值税：税率为17%，以销项税额扣除可抵扣的进项税额后的 余额计缴。

    （二）企业所得税：执行所得税法定税率。本公司所属各分公司异地独立缴纳 所得税，纳税人年度应纳税所得额低于3万元的，按18%计缴；3万元以上10 万元以 下的，按27%计缴；10万元以上的，按33%计缴。

    （三）营业税： 按应税营业额的5%计缴。

    （四）城市维护建设税：除本公司临朐分公司按应交流转税额的5%计缴外，均 按应交流转税额7%计缴。

    （五）教育费附加：按应交流转税额的3%计缴。

    （六）其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。

`投资收益

*合并会计报表附注

项 目 本期金额 上年同期金额

股票投资收益 -2,752,931.58

债权投资收益 222,155.09

非控股公司分配来的利润

年末调整的被投资公司所有者权益净增减额（＋-）

其他

合计 222,155.09 -2,752,931.58

`税项

    1、增值税：税率为17%,以销项税额扣除进项税额后的余额计缴。

    2、营业税：按应税营业额的5%计缴。

    3、城市维护建设税：按应纳流转税额的7%计缴。

    4、教育费附加：按应纳流转税额的3%计缴。

    5、企业所得税：税率为33%。

    6、其他税项：按国家有关规定执行。

`税项

    1、增值税:税率为17%,以销项税额扣除进项税额后的余额计缴。

    2、营业税:按应税营业额的5%计缴。

    3、城市维护建设税:按应纳流转税额的7%计缴。

    4、教育费附加:按应纳流转税额的3%计缴。

    5、企业所得税:税率为33%,根据河南省人民政府豫政文【1997】109 号文件的 规定,自1996年起,对本公司实行"照章纳税,财政返还,税赋15%"的政策。

    6、其他税项:按国家有关规定执行。

`税项

    1、增值税：税率为17%，以销项税额扣除进项税额后的余额计缴。

    2、营业税：按应税营业额的5%计缴。

    3、城市维护建设税：按流转税额的7%计缴。

    4、教育费附加：按流转税额的3%计缴。

    5、企业所得税：税率为33% ，根据河南省人民政府豫政文【1997】109号文件 的规定，自1996年起,对本公司企业所得税额实行"照章纳税,财政返还,税赋15%"的 政策。

    6、其他税项：按国家有关规定执行。

`税项

    1、增值税：税率为17%，以销项税额扣除进项税额后的余额计缴。

    2、营业税：按应税营业额的5%计缴。

    3、城市维护建设税：按应纳流转税额的7%计缴。

    4、教育费附加：按应纳流转税额的3%计缴。

    5、企业所得税：税率为33%，根据河南省人民政府豫政文【1997】109 号文件 的规定，自1996年起,对本公司实行“照章纳税,财政返还,税赋15%”的政策。

    6、其他税项：按国家有关规定执行。

`税项：

    郑州百文股份有限公司（集团）、子公司、 外地分公司的税金均 按属地原则就地缴纳。

    公司承担的主要税项如下：

    ①增 值 税：销项税税率17%，按扣除进项税额后的余额计缴。

    ②城 建 税：按流转税额的7%计征。

    ③所得税：根据河南省人民政府豫政文[1997]109号文件规定， 自1996年起， 对郑州百文股份有限公司（集团）经营所得税额实行"照章纳税，财政返还， 税负 15%"的政策；

    郑州百文股份有限公司（集团）的外地分公司及其子公司均按国家企业所得税 的有关规定执行。

    ④其他税项按国家规定执行。

`税项

    郑州百文股份有限公司（集团）、子公司、 外地分公司的税金均 按属地原则就地缴纳。

    公司承担的主要税项如下：

    ①增 值 税：销项税税率17%，按扣除进项税额后的余额计缴。

    ②营 业 税：按应税营业额的5%计缴。

    ③城市维护建设税：按流转税额的7%计缴。

    ④教 育 费 附 加：按流转税额的3%计缴。

    ⑤所得税：根据河南省人民政府豫政文[1997]109号文件规定， 自1996年起， 对郑州百文股份有限公司（集团）经营所得税额实行“照章纳税，财政返还，税负 15%”的政策，1997年度实行“先征后返”的政策，返还的税款列入1997 年度会计 决算，冲减提取的所得税。

    子公司郑州百文依力服装有限公司所得税率为30％； 安阳郑百文有限责任公 司和郑州百文股份有限公司（集团）的外地分公司及其他子公司均按国家企业所得 税的有关规定执行。

    ⑥其他税项按国家有关规定执行。

`税项

    郑州百文股份有限公司(集团) 和子公司郑州百文依力服装有限公司 的税金在本地缴纳，外地分公司和子公司安阳郑百文有限责任公司的税金按属地原 则就地缴纳。

    公司承担主要税项如下：

    ①增值税：增值税销项税率为17％，按扣除进项税后的余额缴纳。

    ②城建税：按应缴增值税的7％计征。

    ③所得税：根据河南省人民政府豫政文(1997)109号文件规定，自1996 年起， 对郑州百文股份有限公司(集团)经营所得税额实行“照章纳税、财政返还、税率15 ％”的政策。子公司郑州百文依力服装有限公司所得税率为30％，安阳郑百文有限 责任公司和郑州百文股份有限公司(集团)的外地分公司均执行33％的所得税税率。

    ④其它税项按国家规定执行。

`税项:

    公司承担主要税项如下:

    ①增值税：增值税销项税率为17%,按扣除进项税后的余额缴纳.

    ②城建税：按应缴增值税的7%计征.

    ③所得税：根据郑州市人民政府1996年第9次市长办公会议纪要， 同意对郑州百文 股份有限公司(集团)实行15%的企业所税税优惠税率,采用先征后返还的办法, 即先 按33%的统一税率征缴入库,年终结算后,由市财政按18%的比率予以返还, 返还额的 50%用于该公司全体股东权益,50%用于增加国家股本(地方政府投入).子公司郑州百 文依力服装有限公司所税税率为30%.

`投资收益：主要来源是对外投资收入。