`税项 税种 税率 计税基数 所得税* 15%或33% 应纳税所得额 增值税 13%或17% 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 营业税 5% 应税营业额 城建税 1%或7% 应纳营业税额、增值税额 *母公司注册地为浦东新区，企业所得税税率为15%；公司下属合并范围内的子公司 上海日立电器有限公司和上海森林电器有限公司注册地为浦东新区，作为外商投资企业 享受15%的企业所得税税率；公司下属合并范围内的子公司上海金旋房地产开发经营公司 和上海海立铸造有限公司企业所得税税率为33%。 本公司适用的费种与费率： 费种 费率 计费基数 教育费附加 3% 应纳营业税额、增值税额 河道管理费 0.5%、1% 应纳营业税额、增值税额

`税项 税种 税率 计税基数 所得税* 15-33% 应纳税所得额 增值税 13、17％ 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后 的差额 营业税 5％ 应税营业额 城建税 1、7％ 应纳营业税额、增值税额 *母公司注册地为浦东新区，企业所得税税率为15%；公司下属合并范围内的子公司 上海日立电器有限公司和上海森林电器有限公司注册地为浦东新区，作为外商投资企业 享受15%的企业所得税税率；公司下属合并范围内的子公司上海金旋房地产开发经营公司 和上海海立铸造有限公司企业所得税税率为33%。 本公司适用的费种与费率： 费种 费率 计费基数 教育费附加 3％ 应纳营业税额、增值税额 河道工程维检费 0.5%、1％ 应纳营业税额、增值税额

`税项 税种 税率 计税基数 所得税* 15-33% 应纳税所得额 增值税 13、17% 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 营业税 5% 应税营业额 城建税 1、7% 应纳营业税额、增值税额 *母公司注册地为浦东新区，企业所得税税率为15%；公司下属合并范围内的子公司 上海日立电器有限公司和上海森林电器有限公司注册地为浦东新区，作为外商投资企业 享受15%的企业所得税税率；公司下属合并范围内的子公司上海金旋房地产开发经营公 司和上海海立铸造有限公司企业所得税税率为33%。 本公司适用的费种与费率： 费种 费率 计费基数 教育费附加 3% 应纳营业税额、增值税额 河道工程维检费 0.5%、1% 应纳营业税额、增值税额

`税项 本公司适用的税种与税率 税种 税率 计税基数 所得税* 15-33% 应纳税所得额 增值税 13、17% 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额 营业税 5% 应税营业额 城建税 7% 应纳营业税额、增值税额 *母公司注册地为浦东新区，企业所得税税率为15%；公司下属合并范围内的子公司 上海日立电器有限公司和上海森林电器有限公司注册地为浦东新区，作为外商投资企业 享受15%的企业所得税税率；公司下属合并范围内的子公司上海金旋房地产开发经营公 司和上海海立铸造有限公司企业所得税税率为33%。 费种 费率 计费基数 教育费附加 3% 应纳营业税额、增值税额 河道工程维检费 0.5%、1% 应纳营业税额、增值税额

`税项 本公司适用的税种与税率 税种 税率 计税基数 所得税* 15-33% 应纳税所得额 增值税 13、17％ 按销项税额扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额 营业税 5％ 应税营业额 城建税 7％ 应纳营业税额、增值税额 *母公司注册地为浦东新区，企业所得税税率为15%；公司下属合并范围内的子公司 上海日立电器有限公司和上海森林电器有限公司注册地为浦东新区，作为外商投资企业 享受15%的企业所得税税率；公司下属合并范围内的子公司上海金旋房地产开发经营公 司和上海海立铸造有限公司企业所得税税率为33%。 本公司适用的费种与费率 费种 费率 计费基数 教育费附加 3％ 应纳营业税额、增值税额 河道工程维检费 0.5%、1％ 应纳营业税额、增值税额

`税项 公司适用的税种与税率： 税种 税率 计税基数 * 15-33% 企业所得税 应纳税所得额 增值税 17% 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额 营业税 3-5% 营业额 城建税 7% 应纳营业税额和增值税额 *母公司注册地为浦东新区，企业所得税税率为15%；公司下属合并范围内的子公 司上海日立电器有限公司作为外商投资技术先进企业，本年度企业所得税税率为15%； 公司下属合并范围内的子公司上海森林电器有限公司作为外商投资企业享受15%的企业 所得税税率；公司下属合并范围子公司上海金旋房地产开发经营公司企业所得税税率 为33%。 本公司适用的费种与费率： 费种 费率 计费基数 教育费附加 3% 应纳营业税额、增值税额和消费税额 河道工程维检费 1% 应纳营业税额、增值税额和消费税额

`税项 公司适用的税种与税率： 税种 税率 计税基数 * 企业所得税 15-33% 应纳税所得额 增值税 17% 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项 税额后的差额 营业税 3-5% 营业额 城建税 7% 应纳营业税额和增值税额 *母公司注册地为浦东新区，企业所得税税率为15%；公司下属合并范围内的子公司上海 日立电器有限公司作为外商投资技术先进企业，本年度企业所得税税率为10%；公司下 属合并范围内的子公司上海森林电器有限公司作为外商投资企业享受15%的企业所得税 税率；公司下属合并范围子公司上海金旋房地产开发经营公司企业所得税税率为33%。 本公司适用的费种与费率： 费种 费率 计费基数 教育费附加 3% 应纳营业税额、增值税额和消费税额 ＊河道工程维检费 1% 应纳营业税额、增值税额和消费税额 *本公司原先适用的费种除教育费附加和河道工程维检费以外，还包括农村义务兵优待 金和堤防费，分别按照应纳营业税额、增值税额和消费税额的0.3%和1%计缴。河道工程 维检费的计缴比例原先为0.25%，现根据上海市人民政府办公厅《关于取消本市部分政 府性基金的通知》（沪府办发[2002]26号）、《关于调整市河道工程修建维护管理费征 收标准等问题的通知》（沪府办发[2002]27号），自2002年6月1日起停止缴纳农村义务 兵优待金和堤防费，同时河道工程维检费的计缴比例提高到1%。

`税项 本公司适用的税种与税率： 税种 税率 计税基数 企业所得税* 15-33% 应纳税所得 增值税 17% 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差 营业税 3-5% 营业额 城建税 7% 应纳营业税额和增值税 *母公司注册地为浦东新区，企业所得税税率为15%；公司下属合并范围内的子公司 上海日立电器有限公司作为外商投资技术先进企业，本年度企业所得税税率为10%；公 司下属合并范围内的子公司上海森林电器有限公司作为外商投资企业享受15%的企业所 得税税率，2002 年处于免税期；公司下属合并范围子公司上海金旋房地产开发经营公 司企业所得税税率为33%。 本公司适用的费种与费率： 费种 费率 计费基数 教育费附加 3% 应纳营业税额和增值税额 堤防费 1% 应纳营业税额和增值税额 义务兵优待金 0.3% 应纳营业税额和增值税额 河道工程维检费 0.25% 应纳营业税额和增值税额

`税项

    公司使用的主要税种、税率和费种、费率为：

项目 税率和费率 计税和计费依据

企业所得税 15% 企业应纳税所得额

增值税（1） 17% 产品等的进销增值额

增值税（2） 6% 出售已使用的固定资产价值

营业税 5% 提供劳务或房地产的营业收入

城市维护建设税 7% 本期应交增值税、营业税额

教育费附加 3% 本期应交增值税、营业税额

义务兵优待金 0.3% 本期应交增值税、营业税额

房产税（1） 1.2% 自用房产的价值扣除必要的维持费用

房产税（2） 12% 出租房产的租金收入

    母公司企业所得税率为15%,合并子公司上海日立电器有限公司作为外商投资企 业1998年度及1999年度享受减半计缴企业所得税优惠,企业所得税税率为15%的一半, 即7.5%。

` 投资收益

1999年上半年度 1998年上半年度

债券投资收益 — 3,688

其他投资收益 37,774 25,818

其中：非控股公司分配来利润 -20,328 -12,738

控股公司分配来利润 58,102 38,556

小计 37,774 29,506

减：合并子公司的投资收益 58,102 38,556

合计 -20,328 -9,050

` 税项

    公司使用的主要税种、税率和费种、费率为：

    项    目    税率和费率     计税和计费依据

    企业所得税      15%      企业应纳税所得额

    增值税(1)       17%      产品等的进销增值额

    增值税(2)        6%      出售已使用的固定资产价值

    营业税           5%      提供劳务或房地产的营业收入

    城市维护建设税   7%      本期应交增值税、营业税额

    教育费附加       3%      本期应交增值税、营业税额

    义务兵优待金   0.3%      本期应交增值税、营业税额

    房产税(1)      1.2%      自用房产的价值扣除必要的维持费用

    房产税(2)       12%      出租房产的租金收入

    * 母公司企业所得税率为15%， 合并子公司上海日立电器有限公司作为外商投 资企业1997年度及1998年度享受减半计缴所得税优惠，企业所得税税率为15% 的一 半，即7.5%。

` 投资收益

                          1998年上半年度            1997年上半年度

债券投资收益                   3,688                        893

其他投资收益                  25,818                     70,733

其中：非控股公司分配来利润   -12,738                        496

      控股公司分配来利润      38,556                     70,237

      小计                    29,506                     71,626

减：合并子公司的投资收益      38,556                     70,237

                              -9,050                      1,389

`税项

    ① 增值税

    1997年度公司以内销产品销售收入的增值额计缴增值税，增值税税率为17%。 (1996年度，增值税税率亦为17%)。 公司还就原自用的固定资产转让给其他单位的 交易事项按有关税法规定计缴增值税，税率为6%。

    ② 营业税

    1997年度，公司对房屋等固定资产出租的收入计缴营业税，营业税税率为5%， 计入其他业务支出。(1996年度，营业税税率亦为5%)。

    ③ 所得税

    1997年度，公司按应纳税所得额计缴所得税，所得税税率为15%(1996年度， 所得税税率亦为15%)。集团内一子公司─上海日立电器有限公司作为外商投资企业， 1997年度享受减半计缴所得税优惠，所得税税率为15%的50%，即7.5%(1996 年度享 受免交所得税优惠)。

    ④ 房产税、印花税、 车船使用税等其他税均按国家相应税法规定计缴， 无减免事项。

`投资收益

    为3,633,465元，其中债券投资收益287,429元，股票投资收益994, 661元，非控股公司分配来利润2,381,375元。

`投资收益

    3,864,878元，其中债券投资收益为506,705元，股票投资 收益为2,348,671元。

`94年税制改革后公司缴纳增值税的实际税负情况如下:

    本公司1至6月份应交增值税税金为1200.55万元,按原工商统一税计算应交税金 为800.2万元,税负增加400.35万元,但由于存货减少动用存货已征款为605万元, 这 部分税款退回后,实际税负并未增加,目前正联系退税。

`税项

    未交税金期末贷方余额为3,997,999.95元。其中:

工商统一税及附加 1,597,860.77

所得税 2,400,139.18

`公司税负情况:

    (1)所得税:上半年实行上交基数承包,承包基数为200万元, 下半年上交所得税 186.05万元。

    (2)销售税金:公司上交增值税,应征税率为7.46%,上半年按7.93%预交, 溢交部 份在清算后己退回。