(1)会计政策变更

    本公司原执行《股份制有限公司会计制度》,根据财政部财会字［2000］25 号 文《关于印发〈企业会计制度〉的通知》、财会字〖2001〗17号文《关于印发贯彻 实施〈企业会计制度〉有关政策衔接问题德规定的通知》等文件的规定 , 公司从 2001年1月1日起执行新的《企业会计制度》,相应改变以下会计政策:

    1)开办费原按5年期限平均摊销,现采用企业开始生产经营当月起一次计入当月 的损益；

    2)期末固定资产原按帐面净值计价, 现改为按固定资产帐面价值与可收回金额 孰低计价,对可收回金额低于帐面价值的差额,计提固定资产减值准备；

    3)期末在建工程原按实际发生的购建成本计价, 现改为按在建工程与可收回金 额孰低计价,对可收回金额低于购建成本的差额,计提在建工程减值准备；

    4)期末无形资产原按帐面价值计价, 现改为按无形资产帐面价值与可收回金额 孰低计价,对可收回金额低于帐面价值的差额,计提无形资产减值准备；

    5)期末委托贷款原按帐面原值计价, 现改为按委托贷款帐面价值与可收回金额 孰低计价,对可收回金额低于帐面价值的差额,计提委托贷款减值准备。

    以上变更作为会计政策变更,进行追溯调整。以上变更作为会计政策变更,进行 了追溯调整。主要是对置换入公司的资产计提了固定资产的减值准备, 影响股权投 资差额,追溯调整数为2832439.73元。

    (2)会计估计变更

    本期会计估计无变更。

    (3)合并会计报表范围变更

    由于公司本期进行了资产重组,合并会计报表范围发生变动,变动如下:

    1)本期增加合并范围2户:上海农工商集团商业总公司、上海星辉蔬菜有限公司, 本期资产置换换入90%股权,期末纳入合并报表范围。

    2)本期减少合并范围7户:上海农工商金裕经济发展总公司、上海农工商振业发 展公司、上海农工商绿野经济发展公司、上海华艺玩具厂、上海农工商机电设备总 公司、上海市农工商经济发展公司、上海市农工商工贸总公司, 本期资产置换转让 全部股权,期末不纳入合并报表范围。

    上海农工商集团商业总公司以房屋建筑物(上海市丽水路58-88号二层、三层、四层) 作抵押物,借入银行借款15,193万元(其中公司借款9,143万元,农工商集团公司借款 6,050万元)。

公历1月1日至12月31日止。

    1、截至1999年12月31日公司为关联方及其他单位提供担保情况(除标明币种外, 均为人民币):

存在控制关系的关联方:

上海农工商(集团)总公司 26622

*上海市农工商工贸总公司 13925

*上海市农工商机电设备总公司 470

*上海市农工商振业发展公司 900

*上海市农工商经济发展公司 480

*上海市农工商金裕经济发展总公司 2754

不存在控制关系的关联方:

上海市农工商集团建筑发展总公司 440

上海市农工商集团东风总公司 2500

上海市农工商集团粮油总公司 2800

上海市农工商集团新海总公司 300

上海市农工商集团星火总公司 950

上海市农工商集团红星总公司 450

上海市农工商集团供销总公司 2200

上海市农工商商贸中心 1300

上海市农工商浦东总公司 3786

上海市农工商经济技术公司 330

上海市农工商物资总公司 2995

哈特玩具有限公司 1520

哈特玩具有限公司 USD55

上海市农工商沪东实业公司 1665.5

上海市农工商烟糖公司 1773

上海鸿联塑料制品有限公司 187

非关联方:

宁波康健奶油保健食品有限公司 HKD3500

上海东海股份有限公司 2700

合 计 71047.50

USD55

HKD3500

    *系本公司合并报表单位,借款已列入合并资产负债表有关借款项目内。

    2、抵押资产情况:

    公司全资子公司上海市农工商振业发展公司以厂房2幢(上海市止园路306弄3号 和10号)作抵押物,借入短期借款539.6万元。

    采用公历制，自1月1日至12月31日。

    采用公历制，自1月1日至12月31日。

    采用公历制( 1月1日至12月31日)。

    采用公历制(1月1日至12月31日)

                                  1997年1-6月          1996年1-6月

      每股收益                       0.057                0.053

      净资产收益率                   3.09%                2.96%

      每股净资产                     1.855                1.798

    按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件， 以母公 司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时， 按规定将母公司与子公司及其相互间的权益性资本投资与所有者权益，债权与债务， 内部销售收与费用成本等均已抵销和调整。其余的资产、负债、收入、成本和费用逐 项合并。

              1996年6月      上年同期数

每股收益        0.06元          0.08元

净资产收益率    2.84％          3.82％

每股净资产      2.26元          2.25元

    按上海市财政局有关会并报表的规定编制, 合并范围是公司见投资拥有其过半数以 上(不包括半数)权益性资本的被投资企业.但时并作并转等原因则不予合并.一九九 四年汇总会计报表的子公司共37户,一九九五年合并会计报表的子公司共32户.合并 报表的年初数,上年实际出均已按一九九五年合并范围口径调整.公司内部销售和内 部相互之间的债权债务在会计报表合并时已予报销.

    (1)待处理流动资产净损失比期初增加141,616.35元,系下属农工商新茂商业公 司经营结构变动形成的损失。

    (2)在建工程比期初增加17,957,586.58元,系投资宝通商务大楼改建费用,现工 程已结束。

    (3)股本比期初增加15,056,520元,系根据公司股东大会一九九四年年会决议的 分配方案派送红股。

    (4)投资收益主要为公司对外参股投资返利。

    自公历每年1月1日至12月31日。

每股收益率(全面摊簿法) 17.42% 净资产收益 6.79% 每股净资产 2.57%