北京中关村科技发展(控股)股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 项 目 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 计提比例% | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 140,123,229.56 | 72.55 | 140,123,229.56 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 53,010,156.33 | 27.45 | 31,173,759.23 | 58.81 | 21,836,397.10 |
| 组合1：账龄组合 | 37,898,917.33 | 19.62 | 30,418,197.28 | 80.26 | 7,480,720.05 |
| 组合2：行业组合 | 15,111,239.00 | 7.83 | 755,561.95 | 5.00 | 14,355,677.05 |
| 合 计 | 193,133,385.89 | 100.00 | 171,296,988.79 | 88.69 | 21,836,397.10 |
①坏账准备
A. 2023年12月31日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
| 项 目 | 账面余额 | 未来12月内预期信用损失率% | 坏账准备 | 理由 |
| 组合计提: | ||||
| 账龄组合 | 37,003,617.26 | 87.62 | 32,420,903.03 | 可收回性 |
| 行业组合 | 19,310,246.25 | 5.00 | 965,512.32 | 可收回性 |
| 合 计 | 56,313,863.51 | 59.29 | 33,386,415.35 |
B．2023年12月31日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：
| 项 目 | 账面余额 | 整个存续期 预期信用 损失率% | 坏账准备 | 理由 |
| 单项计提： | ||||
| 中育房地产开发有限公司 | 6,410,000.00 | 100.00 | 6,410,000.00 | 回收可能性 |
| 武汉富诚实业有限公司 | 2,575,487.50 | 100.00 | 2,575,487.50 | 回收可能性 |
| 澳大利亚奥西诺国际股份有限公司北京办事处 | 4,552,995.00 | 100.00 | 4,552,995.00 | 回收可能性 |
| 北京建隆建筑工程联合公司 | 27,437,164.54 | 100.00 | 27,437,164.54 | 回收可能性 |
| 北京富瑞达资产管理有限责任公司 | 1,639,714.06 | 100.00 | 1,639,714.06 | 回收可能性 |
| 北京国信华电物资贸易中心 | 3,500,000.00 | 100.00 | 3,500,000.00 | 回收可能性 |
| 北京市海淀区商业设施建设经营公司 | 1,675,673.59 | 100.00 | 1,675,673.59 | 回收可能性 |
| 北京万佳房地产开发有限公司 | 1,093,347.50 | 100.00 | 1,093,347.50 | 回收可能性 |
| 广西玉林市城南城市信用社 | 2,006,262.50 | 100.00 | 2,006,262.50 | 回收可能性 |
| 军科院 | 40,000,000.00 | 100.00 | 40,000,000.00 | 回收可能性 |
| 中国人民解放军军事医学科学院毒物药物研究所 | 15,000,000.00 | 100.00 | 15,000,000.00 | 回收可能性 |
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| 账 龄 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 5年以上 | 173,797,896.36 | 170,528,403.98 |
| 合 计 | 196,437,093.07 | 193,133,385.89 |
⑥其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 备用金 | 3,239,608.46 | 3,841,385.52 |
| 押金及保证金 | 14,937,787.44 | 7,550,897.87 |
| 往来款 | 171,371,397.44 | 175,520,919.72 |
| 代垫款项 | 72,741.48 | 51,830.25 |
| 其他 | 6,815,558.25 | 6,168,352.53 |
| 合 计 | 196,437,093.07 | 193,133,385.89 |
⑥其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 是否为关联方 | 款项 性质 | 期末 余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 军事医学科学院 | 否 | 研发费 | 40,000,000.00 | 5年以上 | 20.36 | 40,000,000.00 |
| 北京建隆建筑工程联合公司 | 否 | 工程款 | 27,437,164.54 | 5年以上 | 13.97 | 27,437,164.54 |
| 北京国城经济技术发展有限公司 | 否 | 投资款 | 23,500,000.00 | 5年以上 | 11.96 | 23,500,000.00 |
| 北京汉森维康投资有限公司 | 否 | 往来款 | 15,185,768.00 | 5年以上 | 7.73 | 15,185,768.00 |
| 中国人民解放军军事医学科学院毒物药物研究所 | 否 | 往来款 | 15,000,000.00 | 5年以上 | 7.64 | 15,000,000.00 |
| 合 计 | — | — | 121,122,932.54 | — | 61.66 | 121,122,932.54 |
8. 存货
（1）存货分类
| 项 目 | 2023.12.31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 99,977,089.39 | 269,172.31 | 99,707,917.08 |
| 在产品 | 19,513,864.23 | 19,513,864.23 | |
| 库存商品 | 92,123,928.54 | 578,991.03 | 91,544,937.51 |
| 发出商品 | 1,154,674.10 | 1,154,674.10 | |
| 委托加工物资 | 294,121.50 | 294,121.50 | |
| 周转材料 | 7,645,184.83 | 21,334.04 | 7,623,850.79 |
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保。该房产（固定资产）账面净值为37,498,000.34元。说明3：本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司沧州分公司与沧州银行股份有限公司渤海新区支行签订为期三年的贷款额度，贷款余额5,750.00万元。北京华素制药股份有限公司沧州分公司以名下位于沧州临港经济技术开发区西区的房屋建（构）筑物（冀2021沧州市不动产权第0014315号等5个）及土地使用权（冀（2018）沧州渤海新区不动产权第0001575号）提供抵押担保，本公司与本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司共同为该笔贷款提供连带责任保证担保。该房产（固定资产）账面净值为124,255,949.01元。
35. 租赁负债
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 租赁付款额 | 517,570,366.89 | 568,376,628.18 |
| 减：未确认融资费用 | 131,866,236.17 | 153,793,490.00 |
| 小计 | 385,704,130.72 | 414,583,138.18 |
| 减：一年内到期的租赁负债（附注五、32） | 56,794,472.15 | 44,097,728.54 |
| 合 计 | 328,909,658.57 | 370,485,409.64 |
36. 长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款：
| 项 目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 |
| 长期应付款 | 39,932,217.06 | 3,958,494.65 |
| 专项应付款 | 9,917,290.62 | 9,917,290.62 |
| 减：一年内到期部分（附注五、32） | 14,709,991.06 | 1,958,494.65 |
| 合 计 | 35,139,516.62 | 11,917,290.62 |
（2）其中专项应付款情况
| 项 目 | 2023.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2023.12.31 | 形成原因 |
| 飞赛乐项目专项扶持资金 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 说明1 | ||
| 飞赛乐增加适应症项目 | 500,000.00 | 500,000.00 | 说明2 | ||
| 缓控释制剂技术项目经费 | 5,750,000.00 | 5,750,000.00 | 说明3 | ||
| 强效无成瘾镇痛新药氘代 | 6,462.58 | 6,462.58 | 说明4 | ||
| 新型镇痛药盐酸羟考酮缓释片研发项目 | 2,160,828.04 | 2,160,828.04 | 说明5 | ||
| 合 计 | 9,917,290.62 | 9,917,290.62 |
说明1：2004年子公司北京中关村四环医药开发有限责任公司与中关村科技园区管理委员会签
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说明4：本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司在中关村科技租赁股份有限公司签订为期三年的售后回租业务，融资额度2,500.00万元，业务余额2,152.78万元，北京华素制药股份有限公司以名下部分生产设备为抵押，上述资产（固定资产）账面净值为22,502,253.37元。
说明5：本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司沧州分公司在中关村科技租赁股份有限公司签订为期三年的售后回租业务，融资额度1,900.00万元，业务余额1,636.11万元，北京华素制药股份有限公司沧州分公司以名下部分生产设备为抵押，上述资产（固定资产）账面净值为17,410,069.43元。
说明6：公司控股子公司北京华素制药股份有限公司沧州分公司与沧州银行股份有限公司渤海新区支行签订为期三年的流动资金贷款，贷款余额5,750.00万元。北京华素制药股份有限公司沧州分公司以名下位于沧州临港经济技术开发区西区的房屋建（构）筑物（冀2021沧州市不动产权第0014315号等5个）及土地使用权（冀（2018）沧州渤海新区不动产权第0001575号）提供抵押担保，本公司与本公司控股子公司北京华素制药股份有限公司共同为该笔贷款提供连带责任保证担保。上述土地（无形资产）账面价值为12,515,062.85元，上述房产（固定资产）账面价值为124,255,949.01元。
说明7：本公司控股子公司山东华素制药有限公司与交通银行股份有限公司威海分行签订为期一年的流动资金贷款，贷款余额4,800.00万元。本公司控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司以名下位于惠河路90-15号、-18号、-19号、-20号、-21号、-22号、-24号、-28号、-29号的9项房产（鲁（2019）威海市不动产权第0087745号、鲁（2019）威海市不动产权第0060628号、鲁（2019）威海市不动产权第0060225号等9个）提供抵押担保，上述房产（固定资产）账面净值63,836,934.49元。
说明8：本公司控股子公司山东华素制药有限公司在烟台银行股份有限公司威海分行签订为期一年的流动资金贷款，贷款余额2,000.00万元。本公司以名下位于北京市朝阳区吉庆里小区9、10号地下一层商业1、3、6、9共4套商业用房屋所有权（京房权证朝股份制字第00134号）和相关的国有土地使用权提供抵押担保，上述房产（固定资产）账面净值21,254,258.85元。
说明9：本公司控股子公司山东华素制药有限公司在威海市商业银行股份有限公司初村支行签订为期一年的流动资金贷款，贷款余额8,000.00万元。本公司控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司以名下位于山东省威海市惠河路90-1号、-2号、-3号、-4号房产及分摊的土地使用权价值
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（鲁（2018）威海市不动产权第0036697号、鲁（2018）威海市不动产权第0036698号、鲁（2018）威海市不动产权第0036699号、鲁（2018）威海市不动产权第0036701号）提供抵押担保，本公司与山东中关村医药科技发展有限公司共同为该笔贷款提供连带责任保证担保，上述房产（固定资产）账面净值73,280,861.72元。
说明10：本公司控股子公司山东华素制药有限公司与日照银行股份有限公司威海分行签订为期一年的流动资金贷款2,000.00万元，为期半年的流动资金借款500.00万元，贷款余额2,500.00万元。山东华素制药有限公司以名下一项发明专利及七项实用新型专利的专利权提供质押担保，本公司与本公司控股子公司山东中关村医药科技发展有限公司共同为该笔贷款提供连带责任保证担保，上述专利权（无形资产）账面净值85,475.31元。
说明11：本公司控股子公司北京中实上庄混凝土有限责任公司与南京银行股份有限公司北京分行签订为期一年的流动资金借款，贷款余额1,000.00万元。本公司以名下位于朝阳区左家庄中街6号院9号楼地下二层的72个车位（X京房权证朝字第1221807号、X京房权证朝字第1221757号、X京房权证朝字第1221740号等72个）提供抵押担保，上述不动产（投资性房地产）账面净值为15,600,314.33元；以名下位于海淀区中关村大街18号楼的部分综合、地下车位、地下库房房地产（京房权证海股字第0004603号等）及对应土地（京海国用（2003出）第2166号）提供二次抵押担保，并为该笔贷款提供连带责任保证担保。
说明12：本公司控股子公司多多药业有限公司与中国农业银行股份有限公司佳木斯分行签订为期一年的流动资金贷款，贷款余额4,500.00万元。多多药业有限公司以名下位于黑龙江省哈尔滨市松北区雪花南一路66号、道里区群力第五大道2816号24套自有房产（黑（2021）哈尔滨市不动产权第0430506号、黑（2021）哈尔滨市不动产权第0430507号、黑（2021）哈尔滨市不动产权第0430677号等24个）和黑龙江省佳木斯市东风区安庆街555号16处自有房产（黑（2018）农垦佳南不动产权第000956号、黑（2018）农垦佳南不动产权第000957号、黑（2018）农垦佳南不动产权第000958号等16个）提供抵押，上述房产（固定资产）账面净值为57,777,555.80元。
说明13：本公司所有的“豪成大厦”203号房产因北京中关村开发建设股份有限公司诉讼事项由法院查封，房屋面积153.17平方米，上述房产（投资性房地产）账面净值为1,240,175.13元。
六、研发支出
1.研发支出
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并财务报表范围的主体较上期相比，增加4户，减少1户。
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 北京华素健康科技有限公司 | 200.00 | 北京 | 北京 | 日化品销售 | 90 | 10 | 设立 |
| 江苏华素健康科技有限公司 | 1,000.00 | 北京 | 江苏 | 日化品销售 | 100 | 设立 | |
| 北京中关村四环医药开发有限责任公司 | 21,000.00 | 北京 | 北京 | 医药制造 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 山东华素健康护理品有限公司 | 5,000.00 | 山东 | 山东 | 医药制造 | 100 | 设立 | |
| 威海华素营销有限公司 | 200.00 | 山东 | 山东 | 医药销售 | 100 | 设立 | |
| 多多药业有限公司 | 2,334.25 | 黑龙江 | 黑龙江 | 医药制造 | 78.82 | 非同一控制下企业合并 | |
| 黑龙江多多健康医药有限公司 | 1,200.00 | 黑龙江 | 黑龙江 | 医药制造 | 78.82 | 非同一控制下企业合并 | |
| 哈尔滨多多健康医疗器械有限公司 | 50.00 | 黑龙江 | 黑龙江 | 医药制造 | 78.82 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京华素制药股份有限公司 | 10,560.05 | 北京 | 北京 | 医药制造 | 94.21 | 非同一控制下企业合并 | |
| 海南华素健康科技有限公司 | 1,000.00 | 海南 | 海南 | 医药销售 | 94.21 | 非同一控制下企业合并 | |
| 海南华素医药营销有限公司 | 1,000.00 | 海南 | 海南 | 医药销售 | 94.21 | 非同一控制下企业合并 | |
| 山东华素制药有限公司 | 10,000.00 | 山东 | 山东 | 医药制造 | 94.21 | 设立 | |
| 山东华素医药技术服务有限公司 | 300.00 | 山东 | 山东 | 服务业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京苏雅医药科技有限责任公司 | 3,100.00 | 北京 | 北京 | 医药研究 | 94.21 | 设立 | |
| 北京沃达康医疗器械有限公司 | 1,000.00 | 北京 | 北京 | 医药销售 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京普润德方科技发展有限公司 | 200.00 | 北京 | 北京 | 医药销售 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京中关村科贸电子城有限公司 | 300.00 | 北京 | 北京 | 物业管理 | 100 | 设立 | |
| 北京美仑房地产开发有限责任公司 | 5,000.00 | 北京 | 北京 | 房地产开发 | 90 | 设立 | |
| 山东中关村医药科技发展有限公司 | 5,000.00 | 威海 | 威海 | 房地产开发 | 80 | 20 | 设立 |
| 北京中科泰和物业服务有限公司 | 300.00 | 北京 | 北京 | 物业管理 | 100 | 设立 | |
| 北京中力物业管理有限公司 | 500.00 | 北京 | 北京 | 物业管理 | 100 | 设立 | |
| 北京中关村青年科技创业投资有限公司 | 8,000.00 | 北京 | 北京 | 信息咨询服务 | 88.75 | 设立 | |
| 北京中盛智诚科技有限公司 | 400.00 | 北京 | 北京 | 信息咨询服务 | 88.75 | 设立 | |
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 北京中盛智诚科技有限公司 | 400.00 | 北京 | 北京 | 信息咨询服务 | 88.75 | 设立 | |
| 上海四通国际物流商城物业公司 | 7,040.00 | 上海 | 上海 | 物业管理 | 68.18 | 非同一控制下企业合并 | |
| 重庆海德实业有限公司 | 23,830.00 | 重庆 | 重庆 | 服务业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京中实混凝土有限责任公司 | 3,000.00 | 北京 | 北京 | 混凝土制造销售 | 94.8 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京中实上庄混凝土有限责任公司 | 6,670.00 | 北京 | 北京 | 混凝土制造销售 | 84.8 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京中实通达商砼运输有限公司 | 100.00 | 北京 | 北京 | 道路运输业 | 84.8 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京华素堂养老产业投资有限公司 | 12,000.00 | 北京 | 北京 | 服务业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京泰和养老服务产业发展有限公司 | 300.00 | 北京 | 北京 | 服务业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京久久泰和中医医院有限公司 | 1,000.00 | 北京 | 北京 | 服务业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京泰和睿园养老服务有限公司 | 100.00 | 北京 | 北京 | 服务业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京泰和泰亨游旅行社有限公司 | 30.00 | 北京 | 北京 | 服务业 | 100 | 非同一控制下企业合并 | |
| 华素生物科技（北京）有限公司 | 3,000.00 | 北京 | 北京 | 生物医药 | 74.28 | 非同一控制下企业合并 | |
注：注册资本为认缴金额
（2）重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 北京中实混凝土有限责任公司 | 5.2000 | 6,024,267.47 | ||
| 北京华素制药股份有限公司 | 5.7865 | 8,873,302.00 | 1,833,180.00 | 66,699,134.89 |
| 多多药业有限公司 | 21.1800 | 7,055,402.74 | 3,162,799.00 | 104,743,698.54 |
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 北京中实混凝土有限责任公司 | 625,718,629.16 | 69,417,349.52 | 695,135,978.68 | 573,021,780.11 | 2,752,142.68 | 575,773,922.79 |
| 北京华素制药股份有限公司 | 1,613,171,802.53 | 361,106,594.32 | 1,974,278,396.85 | 622,839,325.24 | 198,776,159.02 | 821,615,484.26 |
| 多多药业有限公司 | 532,290,563.50 | 169,366,131.94 | 701,656,695.44 | 199,254,583.16 | 7,861,514.81 | 207,116,097.97 |
（续）
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
| 项 目 | 北京沃达康医疗器械有限公司 | 北京普润德方科技发展有限公司 | 北京中实通达商砼运输有限公司 | 山东华素医药技术服务有限公司 | ||||
| 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
| 资产： | ||||||||
| 流动资产 | 59,709,678.40 | 59,709,678.40 | 20,910,795.22 | 20,910,795.22 | 14,211.99 | 14,211.99 | ||
| 非流动资产 | 1,758,649.61 | 1,758,649.61 | 284,534.94 | 284,534.94 | ||||
| 负债： | ||||||||
| 流动负债 | 45,299,318.54 | 45,299,318.54 | 15,660,804.35 | 15,660,804.35 | 16,000.00 | 16,000.00 | ||
| 非流动负债 | 46,458,281.83 | 46,458,281.83 | ||||||
| 净资产 | 15,010,046.18 | 15,010,046.18 | 5,534,525.81 | 5,534,525.81 | -1,788.01 | -1,788.01 | ||
| 减：少数股东权益 | -271.78 | -271.78 | ||||||
| 取得的净资产 | 15,010,046.18 | 15,010,046.18 | 5,534,525.81 | 5,534,525.81 | -1,516.23 | -1,516.23 | ||
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 2,542,960.08 | 8,765,774.90 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | -6,222,814.82 | -224,211.65 |
| —综合收益总额 | -6,222,814.82 | -224,211.65 |
八、政府补助
（1）涉及政府补助的负债项目
| 项 目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 山东中关村医药科技产业园项目建设专项扶持资金 | 12,375,000.02 | 500,000.00 | 11,875,000.02 | 与资产相关 | |
| 山东中关村医药科技产业园首期药厂场地与土石方整理工程资金 | 3,300,000.03 | 133,333.32 | 3,166,666.71 | 与资产相关 | |
| 左家庄护理院床位补贴 | 226,500.00 | 226,500.00 | 与资产相关 | ||
| 养老院驿站补贴项目 | 1,942,043.89 | 1,267,321.80 | 1,879,971.24 | 1,329,394.45 | 与资产相关 |
| 黑龙江省天然药物制剂工程建设项目 | 186,666.67 | 186,666.67 | 与收益相关 |
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2023年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额58,500.00万元，其中：已使用授信金额为55,650.00万元。于资产负债表日，各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项 目 | 2023年12月31日 | ||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 391,000,000.00 | 391,000,000.00 | |||
| 应付账款 | 302,425,053.02 | 302,425,053.02 | |||
| 其他应付款 | 387,544,977.84 | 387,544,977.84 | |||
| 长期借款（含一年内到期的非流动负债） | 113,000,000.00 | 52,500,000.00 | 165,500,000.00 | ||
| 合 计 | 1,080,970,030.86 | 52,500,000.00 | 1,080,970,030.86 | ||
（续）
| 项 目 | 2022年12月31日 | ||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | |||
| 应付账款 | 310,475,927.96 | 310,475,927.96 | |||
| 其他应付款 | 292,274,411.94 | 292,274,411.94 | |||
| 长期借款（含一年内到期的非流动负债） | 13,750,000.00 | 159,750,000.00 | 173,500,000.00 | ||
| 合 计 | 1,016,500,339.90 | 159,750,000.00 | 1,176,034,049.34 | ||
十、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计 | 2,760,813.64 | 2,760,813.64 | ||
| 权益工具投资 | 2,760,813.64 | 2,760,813.64 | ||
| 应收款项融资 | 127,573,244.95 | 127,573,244.95 | ||
| 其他权益工具投资 | 3,006,596.09 | 3,006,596.09 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 133,340,654.68 | 133,340,654.68 | ||
北京中关村科技发展(控股)股份有限公司财务报表附注2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）其他应收款情况
| 项目 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 其他应收款 | 1,666,465,322.93 | 54,009,655.57 | 1,612,455,667.36 | 1,502,723,151.63 | 54,125,095.57 | 1,448,598,056.06 |
| 合计 | 1,666,465,322.93 | 54,009,655.57 | 1,612,455,667.36 | 1,502,723,151.63 | 54,125,095.57 | 1,448,598,056.06 |
①坏账准备
A. 2023年12月31日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
| 项目 | 账面余额 | 未来12月内 预期信用 损失率% | 坏账准备 | 理由 |
| 组合计提: | ||||
| 账龄组合 | 50,000.00 | 50,000.00 | 回收可能性 | |
| 行业组合 | 7,771,290.86 | 388,564.54 | 回收可能性 | |
| 合计 | 7,821,290.86 | 438,564.54 |
C．2023年12月31日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：
| 项目 | 账面余额 | 整个存续期 预期信用 损失率% | 坏账准备 | 理由 |
| 单项计提： | ||||
| 北京建隆建筑工程联合公司 | 27,437,164.54 | 100 | 27,437,164.54 | 回收可能性 |
| 中育房地产开发有限公司 | 6,410,000.00 | 100 | 6,410,000.00 | 回收可能性 |
| 澳大利亚奥西诺国际股份有限公司北京办事处 | 4,552,995.00 | 100 | 4,552,995.00 | 回收可能性 |
| 北京国信华电物资贸易中心 | 3,500,000.00 | 100 | 3,500,000.00 | 回收可能性 |
| 武汉富诚实业有限公司 | 2,575,487.50 | 100 | 2,575,487.50 | 回收可能性 |
| 北京市海淀区商业设施建设经营公司 | 1,675,673.59 | 100 | 1,675,673.59 | 回收可能性 |
| 北京富瑞达资产管理有限责任公司 | 1,639,714.06 | 100 | 1,639,714.06 | 回收可能性 |
| 北京万佳房地产开发有限公司 | 1,093,347.50 | 100 | 1,093,347.50 | 回收可能性 |
| 其他小额合计 | 4,686,708.84 | 100 | 4,686,708.84 | 回收可能性 |
| 合计 | 53,571,091.03 | 100 | 53,571,091.03 |
②坏账准备的变动