辽宁时代万恒股份有限公司 2023年度财务报表附注
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被投资单位名称或形成商誉的事项
年初余额
本年增加 本年减少
年末余额计提 其他
处置
其他
科技有限公司
合计 155,765,594.90
155,765,594.90
注：本集团2015年度非同一控制下企业合并收购二级子公司九夷能源公司，合并成本350,000,000.00元与合并报表层面确认的递延所得税负债9,974,069.41元之和大于合并日九夷能源可辨认净资产公允价值204,208,474.51元的差额155,765,594.90元计入商誉，2022年12月31日已全额计提商誉减值准备。
15、 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加金额
本年摊销金额
其他减少
年末余额房屋装修费
63,266.38
3,753,514.85 201,374.62
| 63,266.38 |
3,615,406.61
合计
63,266.38
3,753,514.85 201,374.62
| 63,266.38 |
3,615,406.61
16、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 递延所得税资产明细
项目
年末余额 年初余额可抵扣暂时性
差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备 2,538,577.30 380,786.59 4,230,003.14 634,500.47
职工薪酬 100,970.00
15,145.50
264,600.00 39,690.00
租赁负债（含一年内到期租赁负债）
767,731.40
191,932.85
合计 3,407,278.70 587,864.94 4,494,603.14
674,190.47
（2） 递延所得税负债明细
项目
年末余额 年初余额应纳税暂时
性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债非同一控制下企业合并固定资产评估增值
27,253,375.18 4,088,006.27
4,080,600.35
| 27,204,002.34 |