天利科技：2023年年度审计报告

江西天利科技股份有限公司

审计报告立信中联审字[2024]D-0508号

立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)

江西天利科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023年01月01日至2023年12月31日止）

	目录		页次
一、	审计报告		1-6
二、	财务报表		1-12
	合并资产负债表和母公司资产负债表		1-4
	合并利润表和母公司利润表		5-6
	合并现金流量表和母公司现金流量表		7-8
	合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表		9-12
	财务报表附注		1-105

审计报告 第1页

审计报告

立信中联审字[2024]D-0508号

江西天利科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了江西天利科技股份有限公司（以下简称天利科技）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天利科技2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天利科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

立信中联审字[2024]D-0508号

审计报告 第2页

关键审计事项	该事项在审计中是如何应对的
1、收入确认事项
参见财务报表附注三、重要会计政策及会计估计（二十七）收入所述的会计政策与财务报表附注五、（三十二）营业收入。天利科技本期营业收入合计444,355,771.10元。收入作为天利科技关键业绩指标之一， 我们将天利科技收入确认识别为关键审计事项。	本期财务报表审计中，我们就收入确认实施的审计程序主要包括： （1）我们了解、评估管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）对收入和成本执行分析性程序，包括年度整体毛利率波动分析，同类业务毛利率波动分析，主要客户同类业务毛利率波动分析； （3）ICT综合服务平台业务：抽取全年销售总额较大的客户执行细节测试，检查相关合同，天利科技与客户之间的结算沟通记录，检查收入确认凭证，相关收款记录，并对重要客户进行函证确认； （4）业务平台开发业务：检查对应合同及结算单据，与账面确认收入金额进行核对，复核公司核算是否准确； （5）保险产品及运营支撑服务：获取保险公司结算单，与账面确认收入金额进行核对，同时对交易金额进行函证确认； （6）对收入执行截止性测试，检查收入是否被记录在恰当的会计期间。
2、投资收益及公允价值变动收益确认事项

立信中联审字[2024]D-0508号

审计报告 第3页

参见财务报表附注五、（三十九）投资收益与附注五、（四十）公允价值变动收益。公司2023年度合并财务报表确认投资收益及公允价值变动收益为56,971,727.25元, 占利润总额的126.66%。由于投资收益及公允价值变动收益金额重大，因此我们将投资收益及公允价值变动收益的确认作为关键审计事项。

本期财务报表审计中，我们就投资收益及公允价值变动收益确认实施的审计程序主要包括： （1）评价与投资收益及公允价值变动收益相关的内部控制的设计和运行有效性； （2）取得公司的相关开户信息、交易流水和资金流水等重要资料，将交易流水和资金流水与公司的会计记录抽样进行核对，并从公开市场获取了各个交易日金融资产的交易价格，重新计算了处置金融资产的投资收益； （3）从公开市场获得资产负债表日金融资产的交易价格，并重新计算了金融资产的公允价值； （4）我们对公司持有的不同类型的金融资产分别向证券公司、银行等机构进行函证，验证期末余额的准确性。

四、 其他信息

天利科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括天利科技2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

立信中联审字[2024]D-0508号

审计报告 第4页

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估天利科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督天利科技的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天利科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天利科技不能持续经营。

立信中联审字[2024]D-0508号

审计报告 第5页

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就天利科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信中联审字[2024]D-0508号

审计报告 第6页

（本页无正文，系江西天利科技股份有限公司2023年12月31日审计报告签字页）

立信中联会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师：

中国天津市 2024年4月18日

报表 第1页

江西天利科技股份有限公司

合并资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金	五、（一）	381,879,543.78	305,644,924.22
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	五、（二）	74,824,842.34	60,136,440.68
衍生金融资产
应收票据
应收账款	五、（三）	47,949,034.97	43,157,016.06
应收款项融资
预付款项	五、（四）	38,548,823.01	24,818,450.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五、（五）	6,122,925.57	5,283,669.74
买入返售金融资产
存货	五、（六）		550,675.07
合同资产	五、（七）	2,001,704.32	8,344,534.29
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、（八）	3,789,505.75	6,148,904.20
流动资产合计		555,116,379.74	454,084,614.60
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	五、（九）		58,042,656.88
其他权益工具投资	五、（十）		218,181.12
其他非流动金融资产
投资性房地产	五、（十一）	8,381,727.66	9,277,664.70
固定资产	五、（十二）	10,772,519.70	11,802,188.85
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	五、（十三）	3,661,633.12	721,303.54
无形资产	五、（十四）	2,781,661.82	5,839,307.69
开发支出
商誉
长期待摊费用	五、（十五）	165,119.06	137,535.54
递延所得税资产	五、（十六）	992,356.44	1,393,443.20
其他非流动资产
非流动资产合计		26,755,017.80	87,432,281.52
资产总计		581,871,397.54	541,516,896.12

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第2页

江西天利科技股份有限公司

合并资产负债表（续）

2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五、（十八）	21,464,259.37	28,849,500.27
预收款项	五、（十九）	159,647.22	202,642.26
合同负债	五、（二十）	1,330,837.11	3,243,571.28
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五、（二十一）	3,502,209.46	5,857,062.13
应交税费	五、（二十二）	5,212,867.57	860,090.40
其他应付款	五、（二十三）	9,315,583.95	4,463,456.53
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、（二十四）	1,810,979.19	633,868.60
其他流动负债	五、（二十五）	681,523.37	1,030,351.61
流动负债合计		43,477,907.24	45,140,543.08
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	五、（二十六）	1,804,452.81
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债	五、（十六）	4,446,610.50	2,283,273.17
其他非流动负债
非流动负债合计		6,251,063.31	2,283,273.17
负债合计		49,728,970.55	47,423,816.25
所有者权益：
股本	五、（二十七）	197,600,000.00	197,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、（二十八）	21,273,937.41	21,273,937.41
减：库存股
其他综合收益	五、（二十九）	-471,268.36	-253,087.24
专项储备
盈余公积	五、（三十）	38,604,671.12	35,353,196.94
一般风险准备
未分配利润	五、（三十一）	266,424,556.16	233,290,690.33
归属于母公司所有者权益合计		523,431,896.33	487,264,737.44
少数股东权益		8,710,530.66	6,828,342.43
所有者权益合计		532,142,426.99	494,093,079.87
负债和所有者权益总计		581,871,397.54	541,516,896.12

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第3页

江西天利科技股份有限公司

母公司资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产	附注	期末余额	上年年末余额
流动资产：
货币资金		354,230,365.01	269,422,648.31
交易性金融资产			40,128,524.01
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十六、（一）	24,892,381.84	27,287,862.91
应收款项融资
预付款项		32,328,613.80	2,334,288.90
其他应收款	十六、（二）	14,947,981.04	32,754,474.64
存货
合同资产		1,786,609.98	8,129,439.95
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		1,472,933.94	2,745,260.90
流动资产合计		429,658,885.61	382,802,499.62
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十六、（三）	99,196,115.31	124,997,059.66
其他权益工具投资			218,181.12
其他非流动金融资产
投资性房地产		8,381,727.66	9,277,664.70
固定资产		10,707,050.30	11,686,876.32
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		1,480,928.80	148,620.80
无形资产		1,746,896.56	2,980,000.00
开发支出
商誉
长期待摊费用		106,965.08	27,777.64
递延所得税资产		1,348,748.44	890,775.98
其他非流动资产
非流动资产合计		122,968,432.15	150,226,956.22
资产总计		552,627,317.76	533,029,455.84

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第4页

江西天利科技股份有限公司

母公司资产负债表（续）2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益	附注	期末余额	上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		5,208,130.82	23,946,970.92
预收款项		180,137.71	168,580.64
合同负债		480.00	2,240,329.54
应付职工薪酬		1,959,687.78	4,277,431.55
应交税费		4,774,302.94	544,864.35
其他应付款		5,438,025.92	500,514.88
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		671,704.47	123,827.88
其他流动负债		577,898.46	706,986.63
流动负债合计		18,810,368.10	32,509,506.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债		835,519.34
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债		4,419,873.79	2,278,953.57
其他非流动负债
非流动负债合计		5,255,393.13	2,278,953.57
负债合计		24,065,761.23	34,788,459.96
所有者权益：
股本		197,600,000.00	197,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		21,757,599.64	21,757,599.64
减：库存股
其他综合收益		-471,268.36	-253,087.24
专项储备
盈余公积		38,604,671.12	35,353,196.94
未分配利润		271,070,554.13	243,783,286.54
所有者权益合计		528,561,556.53	498,240,995.88
负债和所有者权益总计		552,627,317.76	533,029,455.84

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第5页

江西天利科技股份有限公司

合并利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业总收入		444,355,771.10	450,105,602.70
其中：营业收入	五、（三十二）	444,355,771.10	450,105,602.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		456,068,656.24	453,068,479.10
其中：营业成本	五、（三十二）	424,142,989.10	417,756,340.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、（三十三）	435,780.23	833,299.11
销售费用	五、（三十四）	629,305.72	718,594.17
管理费用	五、（三十五）	29,087,917.24	31,194,447.56
研发费用	五、（三十六）	9,776,084.60	9,519,347.83
财务费用	五、（三十七）	-8,003,420.65	-6,953,549.90
其中：利息费用		1,069,471.14	77,407.58
利息收入		9,170,505.99	7,146,646.55
加：其他收益	五、（三十八）	1,513,548.59	4,511,784.99
投资收益（损失以“-”号填列）	五、（三十九）	46,899,987.96	18,278,678.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		39,629,609.04	16,314,872.45
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	五、（四十）	10,071,739.29	93,865.34
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五、（四十一）	-1,887,659.84	2,881,521.99
资产减值损失（损失以“-”号填列）	五、（四十二）		-2,719,685.58
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、（四十三）	35,230.67	-2,650.09
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		44,919,961.53	20,080,638.29
加：营业外收入	五、（四十四）	64,492.88	3,713.60
减：营业外支出	五、（四十五）	4,912.63	19,202.29
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		44,979,541.78	20,065,149.60
减：所得税费用	五、（四十六）	7,177,077.23	3,158,377.32
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		37,802,464.55	16,906,772.28
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		37,802,464.55	16,906,772.28
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		38,361,340.01	16,883,581.76
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		-558,875.46	23,190.52
六、其他综合收益的税后净额		-218,181.12	-253,087.24
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		-218,181.12	-253,087.24
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-218,181.12	-253,087.24
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动		-218,181.12	-253,087.24
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		37,584,283.43	16,653,685.04
归属于母公司所有者的综合收益总额		38,143,158.89	16,630,494.52
归属于少数股东的综合收益总额		-558,875.46	23,190.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.19	0.09
（二）稀释每股收益（元/股）		0.19	0.09

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第6页

江西天利科技股份有限公司

母公司利润表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、营业收入	十六、（四）	145,732,555.63	151,314,025.79
减：营业成本	十六、（四）	136,308,894.07	130,162,259.29
税金及附加		364,294.29	671,991.17
销售费用		629,305.72	703,574.17
管理费用		14,122,138.12	16,503,563.67
研发费用		6,382,112.13	6,496,636.97
财务费用		-9,445,708.97	-8,913,266.16
其中：利息费用		61,628.32	13,248.69
利息收入		9,539,519.91	8,996,228.74
加：其他收益		166,741.45	2,509,743.21
投资收益（损失以“-”号填列）	十六、（五）	46,371,037.69	17,735,778.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		39,629,609.04	16,435,858.50
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）			128,524.01
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-2,880,549.28	1,813,909.49
资产减值损失（损失以“-”号填列）		-2,355,794.35	-19,501,126.17
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		38,672,955.78	8,376,095.94
加：营业外收入		63,558.93	156.52
减：营业外支出		1,625.51	12,515.06
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		38,734,889.20	8,363,737.40
减：所得税费用		6,220,147.43	2,814,672.89
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		32,514,741.77	5,549,064.51
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		32,514,741.77	5,549,064.51
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额		-218,181.12	-253,087.24
（一）不能重分类进损益的其他综合收益		-218,181.12	-253,087.24
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动		-218,181.12	-253,087.24
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额		32,296,560.65	5,295,977.27
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

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报表 第7页

江西天利科技股份有限公司合并现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		534,788,840.13	741,994,651.03
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		231,658.65
收到其他与经营活动有关的现金	五、（四十七）	21,932,787.15	55,617,226.53
经营活动现金流入小计		556,953,285.93	797,611,877.56
购买商品、接受劳务支付的现金		521,994,599.73	650,156,937.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		34,990,396.42	37,293,399.70
支付的各项税费		2,044,093.00	5,970,523.47
支付其他与经营活动有关的现金	五、（四十七）	25,265,514.70	20,749,810.17
经营活动现金流出小计		584,294,603.85	714,170,671.31
经营活动产生的现金流量净额		-27,341,317.92	83,441,206.25
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		138,975,590.84	106,857,370.62
取得投资收益收到的现金		15,497,741.32	1,860,909.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		62,147.47	400.97
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	五、（四十七）	54,434,374.13
投资活动现金流入小计		208,969,853.76	108,718,681.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		404,628.10	55,662.66
投资支付的现金		102,000,000.00	145,800,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		102,404,628.10	145,855,662.66
投资活动产生的现金流量净额		106,565,225.66	-37,136,981.44
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		2,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		2,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		2,900,532.06	1,977,239.83
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、（四十六）	2,090,033.70	1,161,376.27
筹资活动现金流出小计		4,990,565.76	3,138,616.10
筹资活动产生的现金流量净额		-2,990,565.76	-3,138,616.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		76,233,341.98	43,165,608.71
加：期初现金及现金等价物余额		299,544,924.22	256,379,315.51
六、期末现金及现金等价物余额		375,778,266.20	299,544,924.22

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报表 第8页

江西天利科技股份有限公司

母公司现金流量表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		181,253,992.86	353,847,866.13
收到的税费返还		230,406.30
收到其他与经营活动有关的现金		17,750,703.00	37,544,221.48
经营活动现金流入小计		199,235,102.16	391,392,087.61
购买商品、接受劳务支付的现金		208,900,144.36	290,936,478.54
支付给职工以及为职工支付的现金		19,567,582.55	21,860,480.26
支付的各项税费		1,123,281.74	3,929,910.48
支付其他与经营活动有关的现金		7,444,266.41	2,960,257.43
经营活动现金流出小计		237,035,275.06	319,687,126.71
经营活动产生的现金流量净额		-37,800,172.90	71,704,960.90
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		110,920,270.11	21,057,370.62
取得投资收益收到的现金		223,141.59	3,814,500.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			230.97
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		31,946,329.80	138,800,642.40
投资活动现金流入小计		143,089,741.50	163,672,744.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		352,804.90	27,468.04
投资支付的现金		1,198,700.00	69,770,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		16,200,000.00	118,370,642.40
投资活动现金流出小计		17,751,504.90	188,168,110.44
投资活动产生的现金流量净额		125,338,236.60	-24,495,366.43
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,976,000.00	1,976,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金		754,347.00	374,400.00
筹资活动现金流出小计		2,730,347.00	2,350,400.00
筹资活动产生的现金流量净额		-2,730,347.00	-2,350,400.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		84,807,716.70	44,859,194.47
加：期初现金及现金等价物余额		269,322,648.31	224,463,453.84
六、期末现金及现金等价物余额		354,130,365.01	269,322,648.31

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第9页

江西天利科技股份有限公司

合并所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	本期金额
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	197,600,000.00				21,273,937.41		-253,087.24		35,353,568.83		233,295,936.09	487,270,355.09	6,829,575.82	494,099,930.91
加：会计政策变更									-371.89		-5,245.76	-5,617.65	-1,233.39	-6,851.04
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	197,600,000.00				21,273,937.41		-253,087.24		35,353,196.94		233,290,690.33	487,264,737.44	6,828,342.43	494,093,079.87
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							-218,181.12		3,251,474.18		33,133,865.83	36,167,158.89	1,882,188.23	38,049,347.12
（一）综合收益总额							-218,181.12				38,361,340.01	38,143,158.89	-558,875.46	37,584,283.43
（二）所有者投入和减少资本													2,441,063.69	2,441,063.69
1．所有者投入的普通股													2,000,000.00	2,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他													441,063.69	441,063.69
（三）利润分配									3,251,474.18		-5,227,474.18	-1,976,000.00		-1,976,000.00
1．提取盈余公积									3,251,474.18		-3,251,474.18
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-1,976,000.00	-1,976,000.00		-1,976,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	197,600,000.00				21,273,937.41		-471,268.36		38,604,671.12		266,424,556.16	523,431,896.33	8,710,530.66	532,142,426.99

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第10页

江西天利科技股份有限公司合并所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	上期金额
	归属于母公司所有者权益												少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	197,600,000.00				21,273,937.41				34,798,595.46		218,942,554.86	472,615,087.73	6,806,465.13	479,421,552.86
加：会计政策变更									-304.97		-4,539.84	-4,844.81	-1,313.22	-6,158.03
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	197,600,000.00				21,273,937.41				34,798,290.49		218,938,015.02	472,610,242.92	6,805,151.91	479,415,394.83
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							-253,087.24		554,906.45		14,352,675.31	14,654,494.52	23,190.52	14,677,685.04
（一）综合收益总额							-253,087.24				16,883,581.76	16,630,494.52	23,190.52	16,653,685.04
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									554,906.45		-2,530,906.45	-1,976,000.00		-1,976,000.00
1．提取盈余公积									554,906.45		-554,906.45
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-1,976,000.00	-1,976,000.00		-1,976,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	197,600,000.00				21,273,937.41		-253,087.24		35,353,196.94		233,290,690.33	487,264,737.44	6,828,342.43	494,093,079.87

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第11页

江西天利科技股份有限公司母公司所有者权益变动表

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	本期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	197,600,000.00				21,757,599.64		-253,087.24		35,353,568.83	243,786,633.59	498,244,714.82
加：会计政策变更									-371.89	-3,347.05	-3,718.94
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	197,600,000.00				21,757,599.64		-253,087.24		35,353,196.94	243,783,286.54	498,240,995.88
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							-218,181.12		3,251,474.18	27,287,267.59	30,320,560.65
（一）综合收益总额							-218,181.12			32,514,741.77	32,296,560.65
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									3,251,474.18	-5,227,474.18	-1,976,000.00
1．提取盈余公积									3,251,474.18	-3,251,474.18
2．对所有者（或股东）的分配										-1,976,000.00	-1,976,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	197,600,000.00				21,757,599.64		-471,268.36		38,604,671.12	271,070,554.13	528,561,556.53

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第12页

江西天利科技股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）

2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	上期金额
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年年末余额	197,600,000.00				21,757,599.64				34,798,595.46	240,767,873.24	494,924,068.34
加：会计政策变更									-304.97	-2,744.76	-3,049.73
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	197,600,000.00				21,757,599.64				34,798,290.49	240,765,128.48	494,921,018.61
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）							-253,087.24		554,906.45	3,018,158.06	3,319,977.27
（一）综合收益总额							-253,087.24			5,549,064.51	5,295,977.27
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									554,906.45	-2,530,906.45	-1,976,000.00
1．提取盈余公积									554,906.45	-554,906.45
2．对所有者（或股东）的分配										-1,976,000.00	-1,976,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	197,600,000.00				21,757,599.64		-253,087.24		35,353,196.94	243,783,286.54	498,240,995.88

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

财务报表附注 第1页

江西天利科技股份有限公司二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

江西天利科技股份有限公司(以下简称本公司)前身为北京无线天利移动信息技术有限公司，于2006年1月经北京市工商行政管理局核准成立，2011年经批准改制为股份有限公司。公司的统一社会信用代码：91110000785541009C。2014年9月，本公司经中国证券监督管理委员会《关于核准北京无线天利移动信息技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2014]949号）核准，向社会公众发行人民币普通股（A股）2,000万股，并在深圳证券交易所上市。2020年11月，本公司名称由北京无线天利移动信息技术股份有限公司变更为江西天利科技股份有限公司。本公司注册地址由北京市石景山区实兴大街30号院6号楼901室变更为江西省上饶市高铁经济试验区茶圣东路文创中心2号楼139室。经过历年的转增股本及增发新股，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数19,760万股，注册资本为19,760万元；注册地址：江西省上饶市高铁经济试验区茶圣东路文创中心2号楼139室,公司法定代表人：高磊。本公司的实际控制人为上饶市国有资产监督管理委员会，母公司为上饶市数字和金融产业投资集团有限公司，详见“十二、关联方及关联交易（一）本企业的母公司情况”。本公司所属行业为软件和信息技术服务业。公司经批准的经营范围:许可项目：互联网信息服务，第二类增值电信业务，第一类增值电信业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务），信息技术咨询服务，供应链管理服务，机械设备租赁，技术进出口，货物进出口，国内贸易代理，技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，计算机软硬件及辅助设备零售，计算机及办公设备维修（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）公司主要业务为移动信息服务和保险产品服务。本财务报表业经公司董事会于2024年4月18日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。

财务报表附注 第2页

二、 财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的相关规定编制。

(二) 持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

三、 重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 重要性标准确定方法和选择依据

项目	重要性标准
重要的单项计提坏账准备的其他应收款项	单项计提金额占各类其他应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于100万元
重要投资活动	单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的10%以上且金额大于1000万元
筹资活动产生的重要的各项负债的变动	单项负债现金变动占筹资活动流出总额的10%以上且金额大于100万元
重要的非全资子公司	子公司净资产占集团净资产5%以上，或单个子公司少数股东权益占集团净资产的1%以上

财务报表附注 第3页

(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、 控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

财务报表附注 第4页

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的

财务报表附注 第5页

交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(九) 现金及现金等价物的确定标准

现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(十) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币

财务报表附注 第6页

记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十一) 金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

财务报表附注 第7页

资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

财务报表附注 第8页

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

财务报表附注 第9页

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

财务报表附注 第10页

（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

财务报表附注 第11页

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

(十二) 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

1、 应收票据、应收账款、其他应收款

对于应收票据、应收账款无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体如下：

（1） 应收票据

本公司应收票据为银行承兑汇票组合和商业承兑汇票组合。对应收银行承兑汇票，由于票据到期由承兑银行无条件支付确定的金额给收款人或持票人，预期信用损失低且自初始确认后并未显著增加，本公司认为其预期违约概率为0；对商业承兑汇票，本公司认为其违约概率与账龄存在相关性，参照应收账款预期信用损失的会计估计政策计提坏账准备。

（2） 应收账款

本公司对于存在逾期、违约、纠纷或诉讼及其他信用风险显著增加和已发生信用损失的应收款项，均单独进行预期信用损失测试。按应收取的合同现金流量与预期收取现金流量之间差额的现值计提损失准备，计入当期损益。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称	确定组合的依据	计提方法
按账龄组合计提预期信用损失的客户组合	除单项计提预期信用损失及信用风险较低客户组合以外的应收账款	按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

财务报表附注 第12页

信用风险较低的客户组合

合并范围内公司之间的应收款项

通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

（3） 其他应收款

本公司对于存在逾期、违约、纠纷或诉讼及其他信用风险显著增加和已发生信用损失的应收款项，均单独进行预期信用损失测试。按应收取的合同现金流量与预期收取现金流量之间差额的现值计提损失准备，计入当期损益。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

组合名称	确定组合的依据	计提方法
按账龄组合计提预期信用损失的客户组合	除单项计提预期信用损失及信用风险较低客户组合以外的其他应收款	按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
信用风险较低的客户组合	合并范围内公司之间的应收款项、存出的保证金、押金、职工备用金等风险能够控制的其他应收款	通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

2、 合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十一）

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。

财务报表附注 第13页

(十三) 存货

1、 存货的分类和成本

存货分类为：平台开发已完工未结算款项、发出商品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括开发成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按个别认定法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法

(十四) 持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

财务报表附注 第14页

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(十五) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

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（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益

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分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十六) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与

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无形资产相同的摊销政策执行。

(十七) 固定资产

1、 固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20	5	4.75
运营设备	年限平均法	3-5	5	19.00－31.67
运输设备	年限平均法	4-5	5	19.00－23.75
电子及办公设备	年限平均法	3-5	5	19.00－31.67

3、 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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(十八) 使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1、租赁负债的初始计量金额；

2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3、本公司发生的初始直接费用；

4、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

(十九) 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(二十) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、 借款费用资本化期间

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资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(二十一) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

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到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	摊销方法	依据
办公软件	3	直线法	预计可使用年限
云端操作系统软件许可	10	直线法	预计可使用年限
生产软件	5	直线法	预计可使用年限

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程

序无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。报告期末本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有

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用性；

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十二) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十三) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

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项目	摊销方法	摊销年限
装修费用	直线法	3
服务器租赁费	直线法	按照合同约定使用年限

(二十四) 合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十五) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

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设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十六) 预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十七) 收入

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1、 收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

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? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、 具体原则

（1）ICT综合服务平台业务

本公司签署的ICT综合服务平台业务合同一般为向电信运营商、集团客户提供综合移动信息服务，该等合同包含三种模式：

定向通道业务模式下，电信运营商收取集团客户的服务费用后，向本公司提供业务统计表并对本公司提供的服务进行考核，依据考核情况计算应向本公司结算的费用并据此向本公司发出结算通知，本公司收到结算通知并核对无误后确认收入；灵活通道业务模式下，本公司向集团客户提供服务后，根据业务统计表计算应向集团客户收取的服务费用并与集团客户进行核对，并据此向集团客户发出结算通知并在核对无误后确认收入。涉及电信运营商向本公司支付业务酬金的，在本公司向电信运营商支付通道使用费后，由电信运营商依据业务开展情况计算应向本公司结算的业务酬金并据此向本公司发出结算通知，本公司收到结算通知并核对无误后确认收入。MAS业务：本公司与电信运营商签署的MAS业务合同一般为向电信运营商提供运营支撑服务，电信运营商收取集团客户的服务费用后，向本公司提供业务统计表并对本公司提供的服务进行考核，依据考核情况计算应向本公司结算的费用并据此向本公司发出结算通知，本公司收到结算通知并核对无误后确认收入。

（2）业务平台开发业务

本公司的业务平台开发项目按照履约进度确认收入。业务平台开发项目的履约进度依据已累计发生的实际成本占预计总成本的比例确定。按照与客户签署的相关合同确定预计总收入，按照预计总收入乘以履约进度扣除以前会计期间累

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计已确认收入后的金额，确认当期营业收入。在资产负债表日如果本公司业务平台开发项目交易结果不能够可靠估计，对于已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；对于已经发生的成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的成本计入当期损益，不确认收入。

（3）保险产品及运营支撑服务

1）保险产品运营支撑服务业务本公司向保险公司或其他客户提供保险产品运营支撑服务，公司根据合同约定提供相应服务后，就结算金额与对方核对无误且相关成本能够可靠地计量时确认收入。2）保险经纪业务本公司代投保客户办理投保服务，每月与保险公司核对投保数据，确认代收的保费金额，并按合同约定的比例确认佣金收入；本公司协助客户办理理赔服务，每月与保险公司核对理赔数据，确认代赔付的理赔款金额，并按合同约定确认理赔服务收入。3） 保险产品销售代理业务本公司与保险公司或保险经纪公司签署保险产品销售代理协议，在代理的保险产品保单经保险公司受理生效后，按照代理协议约定计算应收代理手续费，并经保险公司、保险经纪公司核对无误后确认收入。

（4） 其他业务

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权、是否承担履约的主要责任、是否承担存货风险和信用风险以及是否拥有定价能力，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额。

(二十八) 合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

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? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、 确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外

财务报表附注 第28页

收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期

财务报表附注 第29页

收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十一) 租赁

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、 本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

? 租赁负债的初始计量金额；

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受

的租赁激励相关金额；

? 本公司发生的初始直接费用；

? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，

财务报表附注 第30页

租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十二）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将

财务报表附注 第31页

相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、 本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁

财务报表附注 第32页

资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十一）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租

赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十一）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(三十二) 分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定

财务报表附注 第33页

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

受影响的报表项目	对2022年1月1日余额的影响金额
	合并	母公司
递延所得税负债	6,158.03	3,049.73
未分配利润	-4,539.84	-2,744.76
盈余公积	-304.97	-304.97
少数股东权益	-1,313.22

受影响的报表项目	合并	母公司
	2022.12.31 /2022年度	2022.12.31 /2022年度
递延所得税负债	6,851.04	3,718.94
未分配利润	-5,245.76	-3,347.05
盈余公积	-371.89	-371.89
少数股东权益	-1,233.39

财务报表附注 第34页

受影响的报表项目	合并	母公司
	2022.12.31 /2022年度	2022.12.31 /2022年度
所得税费用	693.01	669.21
归属于母公司所有者的净利润	-772.84
少数股东损益	79.83

2、 重要会计估计变更

无

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税销售货物、服务收入；不动产租赁收入	6%、5%、13%、9%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	7%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15%、20%
教育费附加	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	3%
地方教育费附加	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	2%
房产税	按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准	1.2%、12%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
上海誉好数据技术有限公司	15%
天彩保险经纪有限公司	20%
北京众合四海保险代理有限公司	20%
北京壹路领航科技有限公司	20%
北京天利融信科技有限公司	20%
北京天利互联科技有限公司	20%
上饶天利新云技术有限公司	20%

财务报表附注 第35页

纳税主体名称	所得税税率
上饶天利保融科技有限公司	20%
上饶市天数通投资管理中心（有限合伙）	（注1）

注1：根据财税[2008]15号《财政部国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》、《中华人民共和国企业所得税法》第一条的相关规定，合伙企业不适用企业所得税法。合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人，合伙企业合伙人是自然人的，缴纳个人所得税；合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税。

(二) 税收优惠

（1）本公司

根据《关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火[2016]32号）、《关于修订印发<高新技术企业认定管理工作指引>的通知》（国科发火[2016]195号）的有关规定，向北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局重新申请高新技术企业认定，并于2022年11月4日取得了《高新技术企业证书》（证书编号为GR202236000358），认定本公司为高新技术企业，有效期为三年。根据相关规定，自2022年获得高新技术企业认定后三年内（含2022年），减按15.00%的税率计缴企业所得税。企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月31日。

（2）上海誉好数据技术有限公司

根据《关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知国科发火[2016]32号)、《关于修订印发<高新技术企业认定管理工作指引>的通知》国科发火[2016]195号)的有关规定，向上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局重新申请高新技术企业认定，经审查已通过上海市科学技术委员会于2023年12月11日公示的2023年度上海市第三批符合认定条件的拟认定高新技术企业名单。认定上海誉好数据技术有限公司为高新技术企业，有效期为三年。根据相关规定，自2023年获得高新技术企业认定后三年内(含2023年)，减按15.00%的税率计缴企业所得税。企业所得税优惠期为2023年1月1日至2025年12月31日。

（3）小微企业税收优惠

依据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，天彩保险经纪有限公司、北京众合四海保险代理有限公司、北京壹路领航科技有限公司、上饶天利保融科技有限公司、北京

财务报表附注 第36页

天利互联科技有限公司、北京天利融信科技有限公司、上饶天利新云技术有限公司2023年符合小微企业政策，2023年纳税年度享受对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

财务报表附注 第37页

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目	期末余额	上年年末余额
库存现金	17,983.27	36,222.15
银行存款	375,760,282.93	299,508,702.07
其他货币资金	6,101,277.58	6,100,000.00
合计	381,879,543.78	305,644,924.22

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票保证金
业务风险保证金	100,000.00	100,000.00
保险经纪机构营业保证金	6,001,277.58	6,000,000.00
合计	6,101,277.58	6,100,000.00

(二) 交易性金融资产

项目	期末余额	上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	74,824,842.34	60,136,440.68
其中：债务工具投资
权益工具投资	43,754,634.00
衍生金融资产
理财产品	31,070,208.34	60,136,440.68
合计	74,824,842.34	60,136,440.68

(三) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	51,681,929.48	44,996,048.98

财务报表附注 第38页

账龄	期末余额	上年年末余额
1至2年	110,645.95	448,144.81
2至3年	58,140.33	12,244.68
3年以上	213,589.92	481,234.44
小计	52,064,305.68	45,937,672.91
减：坏账准备	4,115,270.71	2,780,656.85
合计	47,949,034.97	43,157,016.06

财务报表附注 第39页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	12,714,201.53	24.42	1,972,287.69	15.51	10,741,913.84	53,684.56	0.12	53,684.56	100.00
其中：
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	12,714,201.53	24.42	1,972,287.69	15.51	10,741,913.84	53,684.56	0.12	53,684.56	100.00
按组合计提坏账准备	39,350,104.15	75.58	2,142,983.02	5.45	37,207,121.13	45,883,988.35	99.88	2,726,972.29	5.94	43,157,016.06
其中：
账龄分析法计提坏账准备组合	39,350,104.15	75.58	2,142,983.02	5.45	37,207,121.13	45,883,988.35	99.88	2,726,972.29	5.94	43,157,016.06
合计	52,064,305.68	100.00	4,115,270.71		47,949,034.97	45,937,672.91	100.00	2,780,656.85		43,157,016.06

财务报表附注 第40页

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	12,714,201.53	1,972,287.69	15.51	预期无法全额收回
合计	12,714,201.53	1,972,287.69	15.51

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
账龄分析法计提坏账准备组合	39,350,104.15	2,142,983.02	5.45
合计	39,350,104.15	2,142,983.02	5.45

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	53,684.56	1,972,287.69		53,684.56	1,972,287.69
账龄分析法计提坏账准备组合	2,726,972.29	-307,784.63		276,204.64	2,142,983.02
合计	2,780,656.85	1,664,503.06		329,889.20	4,115,270.71

4、 本期实际核销的应收账款情况

财务报表附注 第41页

项目	核销金额
实际核销的应收账款	329,889.20

5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
客户一	9,412,625.09		9,412,625.09	17.23	470,631.25
客户二	9,120,000.00		9,120,000.00	16.69	456,000.00
客户三	6,639,712.84		6,639,712.84	12.15	331,985.64
客户四	4,110,000.00		4,110,000.00	7.52	205,500.00
客户五	1,130,000.00		1,130,000.00	2.07	56,500.00
合计	30,412,337.93		30,412,337.93	55.66	1,520,616.89

(四) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		上年年末余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	38,486,712.69	99.84	24,668,029.46	99.40
1至2年	40,991.52	0.11	7,453.29	0.03
2至3年			134,429.80	0.54
3年以上	21,118.80	0.05	8,537.79	0.03
合计	38,548,823.01	100.00	24,818,450.34	100.00

2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
客户一	13,200,000.00	34.24
客户二	10,017,698.99	25.99
客户三	4,725,663.71	12.26

财务报表附注 第42页

预付对象	期末余额	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
客户四	1,413,686.71	3.67
客户五	1,017,552.40	2.64
合计	30,374,601.81	78.80

(五) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	6,122,925.57	5,283,669.74
合计	6,122,925.57	5,283,669.74

1、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	2,474,270.03	2,304,195.77
1至2年	1,783,570.58	1,385,700.23
2至3年	1,084,298.50	3,073,342.15
3年以上	4,010,871.48	2,298,977.57
小计	9,353,010.59	9,062,215.72
减：坏账准备	3,230,085.02	3,778,545.98
合计	6,122,925.57	5,283,669.74

财务报表附注 第43页

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	2,824,952.75	30.20	2,824,952.75	100.00		3,359,165.29	37.07	3,359,165.29	100.00
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	2,509,433.89	26.83	2,509,433.89	100.00		2,509,433.91	27.69	2,509,433.91	100.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	315,518.86	3.37	315,518.86	100.00		849,731.38	9.38	849,731.38	100.00
按组合计提坏账准备	6,528,057.84	69.80	405,132.27	6.21	6,122,925.57	5,703,050.43	62.93	419,380.69	7.35	5,283,669.74
其中：
按账龄组合计提预期信用损失的客户组合	2,700,803.98	28.88	405,132.27	15.00	2,295,671.71	2,341,058.91	25.83	419,380.69	17.91	1,921,678.22
信用风险较低的客户组合	3,827,253.86	40.92			3,827,253.86	3,361,991.52	37.10			3,361,991.52

财务报表附注 第44页

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
合计	9,353,010.59	100.00	3,230,085.02		6,122,925.57	9,062,215.72	100.00	3,778,545.98		5,283,669.74

按单项计提坏账准备

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	2,509,433.89	2,509,433.89	100.00	预计无法收回
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款	315,518.86	315,518.86	100.00	预计无法收回
合计	2,824,952.75	2,824,952.75	100.00

财务报表附注 第45页

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
按账龄组合计提预期信用损失的客户组合	2,700,803.98	405,132.27	15.00
信用风险较低的客户组合	3,827,253.86
合计	6,528,057.84	405,132.27	6.21

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额	419,380.69		3,359,165.29	3,778,545.98
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	463,426.79			463,426.79
本期转回
本期转销
本期核销	477,675.21		534,212.54	1,011,887.75
其他变动
期末余额	405,132.27		2,824,952.75	3,230,085.02

财务报表附注 第46页

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	3,359,165.29			534,212.54	2,824,952.75
按组合计提坏账准备	419,380.69	463,426.79		477,675.21	405,132.27
合计	3,778,545.98	463,426.79		1,011,887.75	3,230,085.02

（5）本期实际核销的其他应收款项情况

项目	核销金额
实际核销的其他应收款项	1,011,887.75

（6）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
往来款	5,618,170.37	5,816,987.00
保证金、押金、备用金	3,734,840.22	3,245,228.72
合计	9,353,010.59	9,062,215.72

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
客户一	往来款	2,509,433.89	3年以上	26.83	2,509,433.89
客户二	往来款	1,600,000.00	3年以内	17.11	280,000.00
客户三	保证金、押金、备用金	1,475,870.58	2年以内	15.78
客户四	往来款	891,505.12	1年以内	9.53	44,575.26
客户五	保证金、押金、备用金	350,000.00	3年以内	3.74

财务报表附注 第47页

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
合计		6,826,809.59		72.99	2,834,009.15

(六) 存货

1、 存货分类

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
发出商品				550,675.07		550,675.07
合计				550,675.07		550,675.07

(七) 合同资产

1、 合同资产情况

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
按单项计提减值准备	350,000.00	350,000.00		350,000.00	350,000.00
按组合计提减值准备	2,227,715.06	226,010.74	2,001,704.32	8,810,815.04	466,280.75	8,344,534.29
合计	2,577,715.06	576,010.74	2,001,704.32	9,160,815.04	816,280.75	8,344,534.29

财务报表附注 第48页

2、 合同资产按减值计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		减值准备		账面价值	账面余额		减值准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提减值准备	350,000.00	13.58	350,000.00	100.00		350,000.00	3.82	350,000.00	100.00
其中：
单项金额不重大但单独计提坏账准备的合同资产	350,000.00	13.58	350,000.00	100.00		350,000.00	3.82	350,000.00	100.00
按组合计提减值准备	2,227,715.06	86.42	226,010.74	10.15	2,001,704.32	8,810,815.04	96.18	466,280.75	5.29	8,344,534.29
其中：
账龄分析法计提减值准备组合	2,227,715.06	86.42	226,010.74	10.15	2,001,704.32	8,810,815.04	96.18	466,280.75	5.29	8,344,534.29
合计	2,577,715.06	100.00	576,010.74		2,001,704.32	9,160,815.04	100.00	816,280.75		8,344,534.29

财务报表附注 第49页

按单项计提减值准备：

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
单项金额不重大但单独计提坏账准备的合同资产	350,000.00	350,000.00	100.00	预计无法收回
合计	350,000.00	350,000.00	100.00

按组合计提减值准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	合同资产	减值准备	计提比例（%）
1年以内	1,569,215.09	78,460.75	5.00
1-2年	249,999.99	25,000.00	10.00
2-3年	408,499.98	122,549.99	30.00
合计	2,227,715.06	226,010.74	10.15

3、 本期合同资产计提减值准备情况

项目	上年年末余额	本期计提	本期转回	本期转销/核销	期末余额
按单项计提减值准备	350,000.00				350,000.00
按组合计提减值准备	466,280.75	-240,270.01			226,010.74
合计	816,280.75	-240,270.01			576,010.74

财务报表附注 第50页

(八) 其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
进项税额（留抵税额）	3,778,703.66	6,146,460.17
预缴企业所得税	2,120.15	2,444.03
预交个人所得税	8,681.94
合计	3,789,505.75	6,148,904.20

(九) 长期股权投资

被投资单位	上年年末余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
1．联营企业
上饶市天数通投资管理中心（有限合伙）（注1）	58,042,656.88		50,687,126.54	39,629,609.04					-46,985,139.38
北京理与算技术有限责任公司（注2）

财务报表附注 第51页

被投资单位	上年年末余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
小计	58,042,656.88		50,687,126.54	39,629,609.04					-46,985,139.38
合计	58,042,656.88		50,687,126.54	39,629,609.04					-46,985,139.38

注1：根据上饶市天数通投资管理中心（有限合伙）合伙人会议决议，决议通过合伙人浙江澄瑞私募基金管理有限公司、江西天利科技股份有限公司减少其所持部分合伙企业份额，合伙人浙江上士网络科技有限公司、建阳和润农业有限公司减少其所持全部合伙企业份额。截止2023年10月17日，各合伙人已减持完毕，减持完成后，江西天利科技股份有限公司持有上饶市天数通投资管理中心（有限合伙）71.43%的股权，故自2023年10月17日起上饶市天数通投资管理中心（有限合伙）纳入合并范围。注2：上海誉好数据技术有限公司于2021年以516,000.00元投资北京理与算技术有限责任公司，持股比例为30.10%。截止2023年12月31日，累计确认投资收益-516,000.00元，累计确认超额亏损935,453.06元。

财务报表附注 第52页

(十) 其他权益工具投资

1、 其他权益工具投资情况

项目	期末余额	上年年末余额
上海优保网络科技有限公司		218,181.12
合计		218,181.12

2、 非交易性权益工具投资的情况

项目	本期计入其他综合收益的利得	本期计入其他综合收益的损失	本期确认的股利收入	本期末累计计入其他综合收益的利得	本期末累计计入其他综合收益的损失	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
上海优保网络科技有限公司		218,181.12			471,268.36	长期战略持有

财务报表附注 第53页

(十一) 投资性房地产

1、 采用成本计量模式的投资性房地产

项目	房屋、建筑物	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	18,812,121.77	18,812,121.77
（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	18,812,121.77	18,812,121.77
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额	9,534,457.07	9,534,457.07
（2）本期增加金额	895,937.04	895,937.04
—计提或摊销	895,937.04	895,937.04
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额	10,430,394.11	10,430,394.11
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	8,381,727.66	8,381,727.66
（2）上年年末账面价值	9,277,664.70	9,277,664.70

财务报表附注 第54页

(十二) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目	期末余额	上年年末余额
固定资产	10,772,519.70	11,802,188.85
固定资产清理
合计	10,772,519.70	11,802,188.85

财务报表附注 第55页

2、 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	运营设备	运输工具	电子及办公设备	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	26,149,440.93	1,775,642.35	577,462.02	1,634,317.27	30,136,862.57
（2）本期增加金额		129,646.03		244,745.23	374,391.26
—购置		129,646.03		244,745.23	374,391.26
—在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额		5,437.00		424,361.80	429,798.80
—处置或报废		5,437.00		424,361.80	429,798.80
（4）期末余额	26,149,440.93	1,899,851.38	577,462.02	1,454,700.70	30,081,455.03
2．累计折旧
（1）上年年末余额	14,949,617.37	1,650,026.38	262,489.44	1,472,540.53	18,334,673.72
（2）本期增加金额	1,114,049.88	39,726.01	137,147.16	84,775.76	1,375,698.81
—计提	1,114,049.88	39,726.01	137,147.16	84,775.76	1,375,698.81
（3）本期减少金额		5,165.15		396,272.05	401,437.20
—处置或报废		5,165.15		396,272.05	401,437.20
（4）期末余额	16,063,667.25	1,684,587.24	399,636.60	1,161,044.24	19,308,935.33
3．减值准备

财务报表附注 第56页

项目	房屋及建筑物	运营设备	运输工具	电子及办公设备	合计
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	10,085,773.68	215,264.14	177,825.42	293,656.46	10,772,519.70
（2）上年年末账面价值	11,199,823.56	125,615.97	314,972.58	161,776.74	11,802,188.85

财务报表附注 第57页

(十三) 使用权资产

项目	房屋及建筑物	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	2,752,254.25	2,752,254.25
（2）本期增加金额	4,899,195.85	4,899,195.85
—新增租赁	4,899,195.85	4,899,195.85
—企业合并增加
—重估调整
（3）本期减少金额	1,570,933.16	1,570,933.16
—转出至固定资产
—处置
—其他	1,570,933.16	1,570,933.16
（4）期末余额	6,080,516.94	6,080,516.94
2．累计折旧
（1）上年年末余额	2,030,950.71	2,030,950.71
（2）本期增加金额	1,958,866.27	1,958,866.27
—计提	1,958,866.27	1,958,866.27
（3）本期减少金额	1,570,933.16	1,570,933.16
—转出至固定资产
—处置
—其他	1,570,933.16	1,570,933.16
（4）期末余额	2,418,883.82	2,418,883.82
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值	3,661,633.12	3,661,633.12

财务报表附注 第58页

项目	房屋及建筑物	合计
（2）上年年末账面价值	721,303.54	721,303.54

(十四) 无形资产

1、 无形资产情况

项目	办公软件	云端操作系统软件许可	生产软件	合计
1．账面原值
（1）上年年末余额	7,668,397.06	23,584,905.66	9,323,789.78	40,577,092.50
（2）本期增加金额
—购置
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额	7,668,397.06	23,584,905.66	9,323,789.78	40,577,092.50
2．累计摊销
（1）上年年末余额	7,269,440.21	17,885,220.08	6,863,438.94	32,018,099.23
（2）本期增加金额	254,576.90	1,233,103.44	1,569,965.53	3,057,645.87
—计提	254,576.90	1,233,103.44	1,569,965.53	3,057,645.87
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额	7,524,017.11	19,118,323.52	8,433,404.47	35,075,745.10
3．减值准备
（1）上年年末余额		2,719,685.58		2,719,685.58
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额

财务报表附注 第59页

项目	办公软件	云端操作系统软件许可	生产软件	合计
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额		2,719,685.58		2,719,685.58
4．账面价值
（1）期末账面价值	144,379.95	1,746,896.56	890,385.31	2,781,661.82
（2）上年年末账面价值	398,956.85	2,980,000.00	2,460,350.84	5,839,307.69

(十五) 长期待摊费用

项目	上年年末余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费用	27,777.64	124,217.53	45,030.09		106,965.08
服务器租赁费	109,757.90	40,868.49	92,472.41		58,153.98
合计	137,535.54	165,086.02	137,502.50		165,119.06

(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项目	期末余额		上年年末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
信用减值准备	2,597,746.20	333,012.64	3,602,771.52	497,365.73
无形资产摊销	2,761,912.87	414,286.93	3,254,164.20	488,124.63
无形资产减值准备	1,594,298.41	239,144.76	2,719,685.58	407,952.84
租赁负债	3,615,432.00	372,758.70	633,868.59	44,076.22
合计	10,569,389.48	1,359,203.03	10,210,489.89	1,437,519.42

财务报表附注 第60页

2、 未经抵销的递延所得税负债

项目	期末余额		上年年末余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
公允价值变动	29,536,033.58	4,430,405.04	15,176,147.56	2,276,422.13
使用权资产	3,661,633.12	383,052.05	721,303.54	50,927.26
合计	33,197,666.70	4,813,457.09	15,897,451.10	2,327,349.39

3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目	期末		上年年末
	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额	递延所得税资产和负债互抵金额	抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产	366,846.59	992,356.44	44,076.22	1,393,443.20
递延所得税负债	366,846.59	4,446,610.50	44,076.22	2,283,273.17

4、 未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	上年年末余额
可抵扣暂时性差异	5,323,620.27	3,772,712.06
可抵扣亏损	48,937,287.37	40,896,434.97
合计	54,260,907.64	44,669,147.03

(十七) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末				上年年末
	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况	账面余额	账面价值	受限类型	受限情况
货币资金	6,101,277.58	6,101,277.58	担保	保证金	6,100,000.00	6,100,000.00	担保	保证金
合计	6,101,277.58	6,101,277.58			6,100,000.00	6,100,000.00

财务报表附注 第61页

(十八) 应付账款

1、 应付账款列示

项目	期末余额	上年年末余额
应付货款		14,448,190.30
应付服务费	840,869.78	7,267,784.77
应付保险费	12,878,206.82	5,699,075.34
应付通道费用	7,745,182.77	1,434,449.86
合计	21,464,259.37	28,849,500.27

(十九) 预收款项

1、 预收款项列示

项目	期末余额	上年年末余额
预收租金	159,647.22	202,642.26
合计	159,647.22	202,642.26

(二十) 合同负债

1、 合同负债情况

项目	期末余额	上年年末余额
预收货款		695,228.59
预收服务费	204,568.05	2,404,480.48
预收保费及手续费	1,126,269.06	143,862.21
合计	1,330,837.11	3,243,571.28

(二十一) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	5,313,465.49	29,276,762.72	31,341,873.12	3,248,355.09
离职后福利-设定提存计划	267,096.64	3,717,556.10	3,730,798.37	253,854.37
辞退福利	276,500.00	-250,000.00	26,500.00
合计	5,857,062.13	32,744,318.82	35,099,171.49	3,502,209.46

财务报表附注 第62页

2、 短期薪酬列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	4,927,138.10	24,475,452.18	26,421,769.19	2,980,821.09
（2）职工福利费		252,895.05	252,895.05
（3）社会保险费	231,968.87	2,169,183.15	2,249,743.23	151,408.79
其中：医疗保险费	219,047.12	2,090,353.18	2,162,702.17	146,698.13
工伤保险费	3,712.07	50,886.31	50,970.98	3,627.40
生育保险费	9,209.68	27,943.66	36,070.08	1,083.26
（4）住房公积金	44,300.00	2,208,189.60	2,230,219.60	22,270.00
（5）工会经费和职工教育经费	110,058.52	171,042.74	187,246.05	93,855.21
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计	5,313,465.49	29,276,762.72	31,341,873.12	3,248,355.09

3、 设定提存计划列示

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	259,003.35	3,600,247.86	3,613,121.59	246,129.62
失业保险费	8,093.29	117,308.24	117,676.78	7,724.75
合计	267,096.64	3,717,556.10	3,730,798.37	253,854.37

(二十二) 应交税费

税费项目	期末余额	上年年末余额
增值税	313,112.69	254,836.34
企业所得税	4,743,877.78	473,913.40
个人所得税	107,958.97	104,925.10
城市维护建设税	12,794.88	11,502.32
印花税	23,695.98	4,401.42

财务报表附注 第63页

税费项目	期末余额	上年年末余额
教育费附加	11,427.27	10,511.82
合计	5,212,867.57	860,090.40

(二十三) 其他应付款

项目	期末余额	上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项	9,315,583.95	4,463,456.53
合计	9,315,583.95	4,463,456.53

1、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目	期末余额	上年年末余额
代收代垫款	1,128,126.03	1,169,643.24
往来款及其他	7,837,550.02	2,875,561.23
保证金、押金	349,907.90	418,252.06
合计	9,315,583.95	4,463,456.53

(二十四) 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
一年内到期的租赁负债	1,810,979.19	633,868.60
合计	1,810,979.19	633,868.60

(二十五) 其他流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
待转销项税	681,523.37	1,030,351.61
合计	681,523.37	1,030,351.61

财务报表附注 第64页

(二十六) 租赁负债

项目	期末余额	上年年末余额
租赁付款额	3,789,628.58	646,445.27
减：未确认的融资费用	174,196.58	12,576.67
重分类至一年内到期的非流动负债	1,810,979.19	633,868.60
合计	1,804,452.81

(二十七) 股本

项目	上年年末余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	197,600,000.00						197,600,000.00

财务报表附注 第65页

(二十八) 资本公积

项目	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	21,273,937.41			21,273,937.41
合计	21,273,937.41			21,273,937.41

(二十九) 其他综合收益

项目	上年年末余额	本期金额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益	-253,087.24	-218,181.12			-218,181.12			-471,268.36
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允	-253,087.24	-218,181.12			-218,181.12			-471,268.36

财务报表附注 第66页

项目	上年年末余额	本期金额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
其他综合收益合计	-253,087.24	-218,181.12			-218,181.12			-471,268.36

财务报表附注 第67页

(三十) 盈余公积

项目	上年年末余额	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	35,353,196.94	35,353,196.94	3,251,474.18		38,604,671.12
合计	35,353,196.94	35,353,196.94	3,251,474.18		38,604,671.12

(三十一) 未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	233,295,936.09	218,942,554.86
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）	-5,245.76	-4,539.84
调整后年初未分配利润	233,290,690.33	218,938,015.02
加：本期归属于母公司所有者的净利润	38,361,340.01	16,883,581.76
减：提取法定盈余公积	3,251,474.18	554,906.45
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	1,976,000.00	1,976,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	266,424,556.16	233,290,690.33

(三十二) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	443,117,506.24	423,074,024.06	448,924,079.70	416,747,511.07
其他业务	1,238,264.86	1,068,965.04	1,181,523.00	1,008,829.26
合计	444,355,771.10	424,142,989.10	450,105,602.70	417,756,340.33

营业收入明细：

财务报表附注 第68页

项目	本期金额	上期金额
移动信息服务	149,108,257.51	152,316,431.18
保险产品服务	295,247,513.59	297,789,171.52
合计	444,355,771.10	450,105,602.70

财务报表附注 第69页

2、 营业收入、营业成本的分解信息

类别	移动信息分部		保险产品分部		分部间抵销		合计
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
业务类型：
移动信息服务	149,642,729.26	137,041,882.75			534,471.75	37,735.85	149,108,257.51	137,004,146.90
保险产品服务			295,285,249.44	287,495,754.96	37,735.85	356,912.76	295,247,513.59	287,138,842.20
合计	149,642,729.26	137,041,882.75	295,285,249.44	287,495,754.96	572,207.60	394,648.61	444,355,771.10	424,142,989.10

财务报表附注 第70页

(三十三) 税金及附加

项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税	48,514.09	233,697.84
教育费附加	34,216.08	167,398.71
房产税	294,824.87	304,731.86
土地使用税	1,895.70	1,895.70
其他	56,329.49	125,575.00
合计	435,780.23	833,299.11

(三十四) 销售费用

项目	本期金额	上期金额
人工费用	581,929.48	673,798.98
业务招待费	17,985.62	14,368.50
交通差旅费	29,334.02	8,439.28
其他费用	56.60	21,987.41
合计	629,305.72	718,594.17

(三十五) 管理费用

项目	本期金额	上期金额
人工费用	16,011,927.28	18,337,986.94
折旧摊销费用	6,258,594.28	7,308,844.36
房屋租赁及物业费	1,492,529.11	1,314,520.23
聘请中介机构费	1,285,706.74	1,172,973.55
业务招待费	385,535.88	399,051.65
办公费	461,370.12	678,628.10
其他	3,192,253.83	1,982,442.73
合计	29,087,917.24	31,194,447.56

财务报表附注 第71页

(三十六) 研发费用

项目	本期金额	上期金额
人工费用	9,239,594.97	9,218,762.59
其他费用	536,489.63	300,585.24
合计	9,776,084.60	9,519,347.83

(三十七) 财务费用

项目	本期金额	上期金额
利息费用	1,069,471.14	77,407.58
其中：租赁负债利息费用	144,939.08	54,963.70
减：利息收入	9,170,505.99	7,146,646.55
手续费及其他	97,614.20	115,689.07
合计	-8,003,420.65	-6,953,549.90

(三十八) 其他收益

项目	本期金额	上期金额
政府补助	101,970.92	1,369,792.72
进项税加计抵减	1,392,599.02	3,120,551.95
代扣个人所得税手续费	18,978.65	21,440.32
合计	1,513,548.59	4,511,784.99

(三十九) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	39,629,609.04	16,314,872.45
交易性金融资产在持有期间或处置时取得的投资收益	7,270,378.92	1,963,805.59
合计	46,899,987.96	18,278,678.04

财务报表附注 第72页

(四十) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期金额	上期金额
交易性金融资产	10,071,739.29	93,865.34
合计	10,071,739.29	93,865.34

(四十一) 信用减值损失

项目	本期金额	上期金额
应收账款坏账损失	-1,664,503.06	2,147,797.55
其他应收款坏账损失	-463,426.79	725,564.54
合同资产减值损失	240,270.01	8,159.90
合计	-1,887,659.84	2,881,521.99

(四十二) 资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
无形资产减值损失		-2,719,685.58
合计		-2,719,685.58

(四十三) 资产处置收益

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得或损失	35,230.67	-2,650.09	35,230.67
合计	35,230.67	-2,650.09	35,230.67

(四十四) 营业外收入

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
其他	64,492.88	3,713.60	64,492.88
合计	64,492.88	3,713.60	64,492.88

财务报表附注 第73页

(四十五) 营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失	1,444.80	13,225.58	1,444.80
其他	3,467.83	5,976.71	3,467.83
合计	4,912.63	19,202.29	4,912.63

(四十六) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	4,612,653.14	588,557.99
递延所得税费用	2,564,424.09	2,569,819.33
合计	7,177,077.23	3,158,377.32

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期金额
利润总额	44,979,541.78
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	6,746,931.27
子公司适用不同税率的影响	696,428.27
调整以前期间所得税的影响	-139,834.62
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	30,649.49
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-253.69
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,122,513.84
研发费用加计扣除	-1,257,569.16
其他	-21,788.17
所得税费用	7,177,077.23

(四十七) 现金流量表项目

财务报表附注 第74页

1、 与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
货币资金质押等受限货币资金收回		27,022,561.75
收到的银行存款利息收入	9,170,505.99	7,146,646.55
收往来款、备用金、保证金等	12,660,310.24	20,056,785.19
收到的政府补助	101,970.92	1,391,233.04
合计	21,932,787.15	55,617,226.53

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
支付的管理、销售、研发费用	7,793,609.34	5,951,255.44
支付的往来款项、押金及备用金	17,437,233.96	14,784,780.69
保证金等受限货币资金支出	1,277.58
支付的其他款项	33,393.82	13,774.04
合计	25,265,514.70	20,749,810.17

2、 与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
收到的取得子公司的现金	54,434,374.13
合计	54,434,374.13

（2）收到的重要投资活动有关的现金

项目	现金流量表中的列报项目	本期金额	上期金额
理财产品赎回	收回投资所收到的现金	131,000,000.00	105,800,000.00
合计		131,000,000.00	105,800,000.00

财务报表附注 第75页

（3）支付的重要投资活动有关的现金

性质	现金流量表中的列报项目	本期金额	上期金额
购买理财产品	投资所支付的现金	102,000,000.00	145,800,000.00
合计		102,000,000.00	145,800,000.00

3、 与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期金额	上期金额
使用权资产的租金支出	2,090,033.70	1,161,376.27
合计	2,090,033.70	1,161,376.27

（2）筹资活动产生的重要的各项负债的变动

项目	上年年末余额	本期增加		本期减少		期末余额
		现金变动	非现金变动	现金变动	非现金变动
租赁负债、一年内到期的非流动负债	633,868.60		5,140,263.83	2,090,033.70		3,684,098.73
合计	633,868.60		5,140,263.83	2,090,033.70		3,684,098.73

(四十八) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	37,802,464.55	16,906,772.28
加：信用减值损失	1,887,659.84	-2,881,521.99
资产减值准备		2,719,685.58
固定资产折旧	2,271,635.85	2,250,606.88

财务报表附注 第76页

补充资料	本期金额	上期金额
油气资产折耗
使用权资产折旧	1,958,866.27	1,072,045.20
无形资产摊销	3,057,645.87	5,139,075.35
长期待摊费用摊销	137,502.50	160,257.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-35,230.67	2,650.09
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	1,444.80	13,225.58
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-10,071,739.29	-93,865.34
财务费用（收益以“－”号填列）	1,069,471.14	77,407.58
投资损失（收益以“－”号填列）	-46,899,987.97	-18,278,678.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	401,086.76	299,090.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	2,163,337.33	2,270,728.84
存货的减少（增加以“－”号填列）	550,675.07	-550,675.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-29,671,184.39	24,706,154.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	8,035,034.42	49,628,247.09
其他
经营活动产生的现金流量净额	-27,341,317.92	83,441,206.25
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	375,778,266.20	299,544,924.22
减：现金的期初余额	299,544,924.22	256,379,315.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	76,233,341.98	43,165,608.71

财务报表附注 第77页

2、 现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	上年年末余额
一、现金	375,778,266.20	299,544,924.22
其中：库存现金	17,983.27	36,222.15
可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款	375,760,282.93	299,508,702.07
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	375,778,266.20	299,544,924.22
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(四十九) 租赁

1、 作为承租人

项目	本期金额	上期金额
租赁负债的利息费用	144,939.08	54,963.70
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用	384,134.66	1,335,405.94
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出	3,356,552.33	2,497,250.71

财务报表附注 第78页

2、 作为出租人

（1）经营租赁

	本期金额	上期金额
经营租赁收入	1,196,980.46	1,069,716.51

于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：

剩余租赁期	本期金额	上期金额
1年以内	1,056,574.99	1,281,369.00
1至2年	196,491.67	1,012,379.20
2至3年	73,584.00	158,166.67
合计	1,326,650.66	2,451,914.87

六、 研发支出

(一) 研发支出

项目	本期金额	上期金额
人工费用	9,239,594.97	9,218,762.59
其他费用	536,489.63	300,585.24
合计	9,776,084.60	9,519,347.83
其中：费用化研发支出	9,776,084.60	9,519,347.83
资本化研发支出

财务报表附注 第79页

七、 合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况

被购买方名称	股权取得时点	股权取得比例（%）	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至期末被购买方的收入	购买日至期末被购买方的净利润	购买日至期末被购买方的净现金流量
上饶市天数通投资管理中心（有限合伙）	2023年10月17日	71.43%	原股东减资	2023年10月17日	控制权转移		16,578,953.35	6,158,038.97

注：公司收购上饶市天数通投资管理中心（有限合伙）具体情况详见本附注“五、

（九）长期股权投资”。

2、 被购买方于购买日可辨认资产、负债

	上饶市天数通投资管理中心（有限合伙）
	购买日公允价值	购买日账面价值
资产：
货币资金	54,434,374.13	54,434,374.13
交易性金融资产	47,425,143.60	47,425,143.60
负债：
应付款项	4,073.96	4,073.96
其他应付款	54,429,240.70	54,429,240.70
净资产	47,426,203.07	47,426,203.07
减：少数股东权益	441,063.69	440,004.23
减：其他		1,059.46
取得的净资产	46,985,139.38	46,985,139.38

(二) 同一控制下企业合并

无

财务报表附注 第80页

八、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
上海誉好数据技术有限公司	北京	上海	信息技术服务行业	80.00		同一控制下企业合并
天彩保险经纪有限公司	北京	上海	保险经纪业	100.00		同一控制下企业合并
北京众合四海保险代理有限公司	北京	北京	保险代理服务行业	51.00		非同一控制下企业合并
北京壹路领航科技有限公司	北京	北京	信息技术服务行业		51.00	非同一控制下企业合并的控股子公司的子公司
北京天利融信科技有限公司	北京	北京	科技推广和应用服务业	100.00		通过投资设立的子公司
北京天利互联科技有限公司	北京	北京	科技推广和应用服务业	100.00		通过投资设立的子公司
上饶天利新云技术有限公司	上饶	上饶	科学研究和技术服务业	55.00		通过投资设立的子公司
上饶天利保融科技有限公司	上饶	上饶	科学研究和技术服务业	100.00		通过投资设立的子公司
上饶市天数通投资管理中心（有限合伙）	上饶	上饶	资本市场服务	71.43		非同一控制下企业合并

财务报表附注 第81页

2、 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
上海誉好数据技术有限公司	20.00%	-430,104.88		6,701,350.80
上饶市天数通投资管理中心（有限合伙）	28.57%	129,086.68		570,150.37

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或联营企业名称	累积未确认的前期累计损失	本期未确认的损失（或本期分享的净利润）	本期末累积未确认的损失
北京理与算技术有限责任公司	663,677.65	271,775.41	935,453.06

九、 政府补助

(一) 政府补助的种类、金额和列报项目

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
		本期金额	上期金额
稳岗补贴	6,909.60	6,909.60	7,854.54	其他收益
小企业扶持金			495,500.00	其他收益
入驻上饶高铁经济试验区专项扶持资金税收扶持款	95,061.32	95,061.32	846,518.73	其他收益
其他			19,919.45	其他收益
合计	101,970.92	101,970.92	1,369,792.72

财务报表附注 第82页

十、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一) 信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目名称	账面余额	减值准备
应收账款	52,064,305.68	4,115,270.71
其他应收款	9,353,010.59	3,230,085.02
合同资产	2,577,715.06	576,010.74

(二) 流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

财务报表附注 第83页

本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。截止2023年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按账龄列示如下：

项目	期末余额
	账面净值	账面原值	1年以内金额
货币资金	381,879,543.78	381,879,543.78	381,879,543.78
交易性金融资产	74,824,842.34	44,900,618.60	44,900,618.60
应收账款	47,949,034.97	52,064,305.68	51,681,929.48
其他应收款	6,122,925.57	9,353,010.59	2,474,270.03
金融资产小计：	510,776,346.66	488,197,478.65	480,936,361.89
应付账款	21,464,259.37	21,464,259.37	21,234,435.66
其他应付款	9,315,583.95	9,315,583.95	8,399,859.78
金融负债小计：	30,779,843.32	30,779,843.32	29,634,295.44

续：

项目	期初余额
	账面净值	账面原值	1年以内金额
货币资金	305,644,924.22	305,644,924.22	305,644,924.22
交易性金融资产	60,136,440.68	60,000,000.00	60,000,000.00
应收账款	43,157,016.06	45,937,672.91	44,996,048.98
其他应收款	5,283,669.74	9,062,215.72	2,304,195.77
金融资产小计：	414,222,050.70	420,644,812.85	412,945,168.97
应付账款	28,849,500.27	28,849,500.27	28,624,461.13
其他应付款	4,463,456.53	4,463,456.53	3,377,986.76
金融负债小计：	33,312,956.80	33,312,956.80	32,002,447.89

(三) 市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

财务报表附注 第84页

险，包括利率风险和其他价格风险。

1、 利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

2、 其他价格风险

其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

十一、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产	43,754,634.00	31,070,208.34		74,824,842.34
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	43,754,634.00	31,070,208.34		74,824,842.34
（1）债务工具投资

财务报表附注 第85页

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
（2）权益工具投资	43,754,634.00			43,754,634.00
（3）衍生金融资产
（4）理财产品		31,070,208.34		31,070,208.34
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资
◆其他非流动金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
◆生物资产
1.消耗性生物资产

财务报表附注 第86页

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额	43,754,634.00	31,070,208.34		74,824,842.34

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：相同资产或负债在活跃市场上报价，以该报价为依据确定公允价值。

(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

第二层次公允价值计量项目市价的确定依据：公司期末持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要系银行理财产品，公司期末已获取类似资产在活跃市场上的报价，或相同或类似资产在非活跃市场上的报价，并以该报价为依据做必要调整确认公允价值。

(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

第三层次公允价值计量项目市价的确定依据：其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的参数为依据确定公允价值。

财务报表附注 第87页

十二、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
上饶市数字和金融产业投资集团有限公司	江西上饶	金融业	300,000.00万	30	30

本公司最终控制方是：上饶市国有资产监督管理委员会

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
钱永耀	公司原控股股东、实际控制人、董事、总经理
上饶市数金投商业保理有限公司	母公司控制的其他公司
江西赣数信息科技有限公司	母公司控制的其他公司
上海优保网络科技有限公司	参股公司
北京理与算技术有限责任公司	参股公司
上饶投资控股集团有限公司	实际控制人控制的法人

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方

关联交易内容

本期金额

上期金额

财务报表附注 第88页

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
上海优保网络科技有限公司	服务费	63,679.25	2,515,775.41
北京理与算技术有限责任公司	服务费	3,562,282.96	2,549,725.96
上饶投资控股集团有限公司	服务费	64,537.14

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
上饶市数金投商业保理有限公司	服务收入		116,170.53
江西赣数信息科技有限公司	服务收入	324,737.97	130,188.69
北京理与算技术有限责任公司	服务收入		32,149.05
上海优保网络科技有限公司	ICT业务收入	66,675.47	134,083.02
上饶市数字和金融产业投资集团有限公司	项目收入	1,158,714.31
上饶投资控股集团有限公司	服务收入	301,886.79

2、 关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
上海优保网络科技有限公司	房屋建筑物	9,125.00	36,500.00

财务报表附注 第89页

本公司作为承租方：

出租方名称	租赁资产种类	本期金额					上期金额
		简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用	未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	支付的租金	承担的租赁负债利息支出	增加的使用权资产	简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用	未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额	支付的租金	承担的租赁负债利息支出	增加的使用权资产
上饶市数字和金融产业投资集团有限公司	房屋租赁			390,000.00	31,169.33	1,041,057.73

财务报表附注 第90页

3、 关联方资金拆借

拆入方	拆出方	期初拆借本金	期末拆借本金	本期利息收入	本期利息支出
天彩保险经纪有限公司	上饶市数金投商业保理有限公司	1,972,387.44	10,260,045.03		924,532.06

注：公司于2022年8月与上饶市数金投商业保理有限公司签订综合授信合同，合同约定上饶市数金投商业保理有限公司在授信额度有效期间内向乙方提供保理融资累计额不超过人民币叁仟陆佰万元整（小写：￥ 36,000,000.00 ）的授信额度。截至2023年12月31日，公司已使用10,260,045.03元授信额度。

4、 关键管理人员薪酬

项目	本期金额（万元）	上期金额（万元）
关键管理人员薪酬	263.27	320.81

(六) 关联方应收应付等未结算项目

1、 应收项目

项目名称	关联方	期末余额		上年年末余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	江西赣数信息科技有限公司	9,222.22	461.11	48,000.00	2,400.00
	上海优保网络科技有限公司			64,491.00	3,224.55
其他应收款
	上饶市数金投商业保理有限公司	1,475,870.58		1,000,000.00
	上海优保网络科技有限公司			456.25	22.81

2、 应付项目

财务报表附注 第91页

项目名称	关联方	期末账面余额	上年年末账面余额
合同负债
	上饶市数字和金融产业投资集团有限公司		695,228.59
应付账款
	上饶市数金投商业保理有限公司	10,300,506.71	1,972,387.44
	北京理与算技术有限责任公司	208,380.55
其他应付款
	上海优保网络科技有限公司	194,380.13	194,380.13
	上饶市数金投商业保理有限公司	824,082.57
租赁负债
	上饶市数字和金融产业投资集团有限公司	714,428.88

十三、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，公司需披露的承诺事项详见附注十二、（五） 3、关联方资金拆借。

(二) 或有事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的或有事项。

十四、 资产负债表日后事项

(一) 利润分配情况

拟分配的利润或股利

7,904,000.00

财务报表附注 第92页

十五、 其他重要事项

(一) 分部信息

1、 报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

2、 报告分部的财务信息

项目	移动信息服务	保险产品服务	其他	分部间抵销	合计
对外交易收入	149,108,257.51	295,247,513.59			444,355,771.10
分部间交易收入	534,471.75	37,735.85		-572,207.60
对联营和合营企业的投资收益	39,629,609.04				39,629,609.04
信用减值损失	-4,275,868.83	-611,791.01		3,000,000.00	-1,887,659.84
资产减值损失	-2,355,794.35			2,355,794.35
折旧费和摊销费	4,261,497.87	3,164,152.62			7,425,650.49
利润总额（亏损总额）	55,412,687.41	-9,142,128.91		-1,291,016.72	44,979,541.78

财务报表附注 第93页

所得税费用	6,275,892.52	97,815.56		803,369.15	7,177,077.23
净利润（净亏损）	49,136,794.89	-9,239,944.47		-2,094,385.87	37,802,464.55
资产总额	604,641,968.48	77,162,322.03		-99,932,892.97	581,871,397.54
负债总额	31,547,119.81	38,138,247.51		-19,956,396.77	49,728,970.55

十六、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	25,320,401.94	28,010,470.62
1至2年	290,000.00	127,128.69
2至3年		550,000.00
3年以上	700,000.00	479,889.20
小计	26,310,401.94	29,167,488.51
减：坏账准备	1,418,020.10	1,879,625.60
合计	24,892,381.84	27,287,862.91

财务报表附注 第94页

2、 应收账款按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备						53,684.56	0.18	53,684.56	100.00
其中：
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款						53,684.56	0.18	53,684.56	100.00
按组合计提坏账准备	26,310,401.94	100.00	1,418,020.10	5.39	24,892,381.84	29,113,803.95	99.82	1,825,941.04	6.27	27,287,862.91
其中：
按账龄组合计提预期信用损失的客户组合	25,490,401.94	96.88	1,418,020.10	5.56	24,072,381.84	28,293,803.95	97.01	1,825,941.04	6.45	26,467,862.91
信用风险较低的客户组合	820,000.00	3.12			820,000.00	820,000.00	2.81			820,000.00
合计	26,310,401.94	100.00	1,418,020.10		24,892,381.84	29,167,488.51	100.00	1,879,625.60		27,287,862.91

财务报表附注 第95页

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
按账龄组合计提预期信用损失的客户组合	25,490,401.94	1,418,020.10	5.56
信用风险较低的客户组合	820,000.00
合计	26,310,401.94	1,418,020.10	5.39

3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款	53,684.56			53,684.56
按账龄组合计提预期信用损失的客户组合	1,825,941.04	-407,920.94			1,418,020.10
合计	1,879,625.60	-407,920.94		53,684.56	1,418,020.10

财务报表附注 第96页

4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称	应收账款期末余额	合同资产期末余额	应收账款和合同资产期末余额	占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)	应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
客户一	9,412,625.09		9,412,625.09	32.84	470,631.25
客户二	6,639,712.84		6,639,712.84	23.17	331,985.64
客户三	4,110,000.00		4,110,000.00	14.34	205,500.00
客户四	1,130,000.00		1,130,000.00	3.94	56,500.00
客户五	920,000.00		920,000.00	3.21	46,000.00
合计	22,212,337.93		22,212,337.93	77.50	1,110,616.89

(二) 其他应收款

项目	期末余额	上年年末余额
应收利息	30,000.82	592,512.88
应收股利
其他应收款项	14,917,980.22	32,161,961.76
合计	14,947,981.04	32,754,474.64

1、 其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄	期末余额	上年年末余额
1年以内	10,590,808.62	27,611,854.57
1至2年	3,102,500.00	250,000.00
2至3年	250,000.00	3,035,200.00
3年以上	4,007,230.00	1,799,142.51
小计	17,950,538.62	32,696,197.08
减：坏账准备	3,032,558.40	534,235.32
合计	14,917,980.22	32,161,961.76

财务报表附注 第97页

（2）按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	3,000,000.00	16.71	3,000,000.00	100.00		534,212.51	1.63	534,212.51	100.00
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	3,000,000.00	16.71	3,000,000.00	100.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款						534,212.51	1.63	534,212.51	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备	14,950,538.62	83.29	32,558.40	0.22	14,917,980.22	32,161,984.57	98.37	22.81		32,161,961.76
其中：
按账龄组合计提预期信用损失的客户组合	33,668.00	0.19	32,558.40	96.70	1,109.60	456.25	0.01	22.81	5.00	433.44

财务报表附注 第98页

类别	期末余额					上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）		金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
信用风险较低的客户组合	14,916,870.62	83.10			14,916,870.62	32,161,528.32	98.36			32,161,528.32
合计	17,950,538.62	100.00	3,032,558.40		14,917,980.22	32,696,197.08	100.00	534,235.32		32,161,961.76

财务报表附注 第99页

按单项计提坏账准备：

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提依据
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款	3,000,000.00	3,000,000.00	100.00	预计无法收回
合计	3,000,000.00	3,000,000.00	100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
按账龄组合计提预期信用损失的客户组合	33,668.00	32,558.40	96.70
信用风险较低的客户组合	14,916,870.62
合计	14,950,538.62	32,558.40	0.22

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
上年年末余额	22.81		534,212.51	534,235.32
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段

财务报表附注 第100页

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
--转回第一阶段
本期计提	32,535.59		3,000,000.00	3,032,535.59
本期转回
本期转销
本期核销			534,212.51	534,212.51
其他变动
期末余额
期末坏账准备计提比例	32,558.40		3,000,000.00	3,032,558.40

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	上年年末余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
按单项计提坏账准备	534,212.51	3,000,000.00		534,212.51	3,000,000.00
按组合计提坏账准备	22.81	32,535.59			32,558.40
合计	534,235.32	3,032,535.59		534,212.51	3,032,558.40

（5）本期实际核销的其他应收款项情况

项目	核销金额
实际核销的其他应收款项	534,212.51

（6）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
内部往来	16,250,000.00	30,400,000.00
保证金、押金、备用金	1,584,853.00	1,653,086.25

财务报表附注 第101页

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
往来款	115,685.62	643,110.83
合计	17,950,538.62	32,696,197.08

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
客户一	内部往来	13,250,000.00	2年以内	73.81
客户二	内部往来	3,000,000.00	3年以上	16.71	3,000,000.00
客户三	保证金、押金、备用金	350,000.00	3年以内	1.95
客户四	保证金、押金、备用金	320,000.00	3年以内	1.78
客户五	保证金、押金、备用金	300,000.00	3年以内	1.67
合计		17,220,000.00		95.92	3,000,000.00

(三) 长期股权投资

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	118,875,076.76	19,678,961.45	99,196,115.31	84,277,569.88	17,323,167.10	66,954,402.78
对联营、合营企业投资				58,042,656.88		58,042,656.88
合计	118,875,076.76	19,678,961.45	99,196,115.31	142,320,226.76	17,323,167.10	124,997,059.66

财务报表附注 第102页

1、 对子公司投资

被投资单位	上年年末余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
上海誉好数据技术有限公司	19,287,514.96			19,287,514.96
天彩保险经纪有限公司	48,949,634.06			48,949,634.06		16,781,440.59
北京众合四海保险代理有限公司	2,897,520.86			2,897,520.86	2,355,794.35	2,897,520.86
北京天利融信科技有限公司	2,050,000.00			2,050,000.00
北京天利互联科技有限公司	592,900.00	150,000.000		742,900.00
上饶天利新云技术有限公司	10,000,000.00	1,048,700.00		11,048,700.00
上饶天利保融科技有限公司	500,000.00			500,000.00
上饶市天数通投资管理中心（有限合伙）		33,398,806.88		33,398,806.88
合计	84,277,569.88	34,597,506.88		118,875,076.76	2,355,794.35	19,678,961.45

财务报表附注 第103页

(四) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本情况

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	144,636,578.23	135,412,957.03	150,249,591.12	129,266,322.25
其他业务	1,095,977.40	895,937.04	1,064,434.67	895,937.04
合计	145,732,555.63	136,308,894.07	151,314,025.79	130,162,259.29

(五) 投资收益

项目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	39,629,609.04	16,435,858.50
成本法核算的长期股权投资收益	6,646,811.07
交易性金融资产在持有期间或处置时取得的投资收益	94,617.58	1,299,920.22
合计	46,371,037.69	17,735,778.72

十七、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益	33,785.87
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）	120,949.57
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益	57,936,049.14
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

财务报表附注 第104页

项目	金额	说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	61,025.06
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	58,151,809.64
所得税影响额	-7,300,245.63
少数股东权益影响额（税后）	-141,930.81
合计	50,709,633.20

财务报表附注 第105页

(二) 净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	7.60	0.19	0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-2.45	-0.06	-0.06

江西天利科技股份有限公司

（加盖公章）二〇二四年四月十八日