目录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明…………………………………………………………第1—2页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………第3页
第
页共3页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2024〕2846号
江苏凯伦建材股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了江苏凯伦建材股份有限公司（以下简称凯伦股份公司）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的凯伦股份公司管理层编制的2023年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供凯伦股份公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为凯伦股份公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解凯伦股份公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
凯伦股份公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1204号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
第
页共3页
三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对凯伦股份公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论我们认为，凯伦股份公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1204号）的规定，如实反映了凯伦股份公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月十八日
| 2023年度偿还累计发生金额2023年期末往来资金余额往来形成原因往来性质（经营性往来、 非经营性往来 ）控股股东、实际控制人及其附属企业 上市公司的子公司及其附属企业唐山凯伦新材料科技有限公司全资子公司应收账款7.95 734.30 724.05 18.20 销售商品及提供劳务经营性往来黄冈凯伦新材料有限公司全资子公司应收账款 4,010.24 3,902.95 107.29 销售商品及提供劳务经营性往来四川凯伦新材料有限公司全资子公司应收账款408.83 2,168.85 2,577.68 销售商品及提供劳务经营性往来苏州凯汇伦防水保温工程有限公司全资子公司应收账款1,666.20 1,308.98 2,975.18 销售商品及提供劳务经营性往来湖北纽凯伦轨道交通新材料有限公司控股子公司应收账款84.93 66.74 144.07 7.60 销售商品及提供劳务经营性往来苏州凯瑞伦建筑工程有限公司全资子公司应收账款8,517.87 13,836.87 9,854.80 12,499.94 销售商品及提供劳务经营性往来苏州凯伦新能源科技有限公司全资孙公司应收账款 86.24 86.24 销售商品及提供劳务经营性往来广西凯伦新材料有限公司全资子公司应收账款168.44 168.44 销售商品及提供劳务经营性往来宿迁凯伦新材料科技有限公司全资子公司应收账款453.44 453.44 销售商品及提供劳务经营性往来凯伦盛世新材料（上海）有限公司控股子公司应收账款25.73 4.74 30.47 销售商品及提供劳务经营性往来凯伦智慧供应链管理（上海）有限公司全资子公司应收账款 26.80 26.80 销售商品及提供劳务经营性往来苏州凯伦新材料有限公司全资子公司应收账款 33,555.51 27,220.40 6,335.11 销售商品及提供劳务经营性往来江苏凯伦新材料有限公司全资子公司应收账款11.18 8,641.43 8,652.61 销售商品及提供劳务经营性往来苏州凯伦置业有限公司全资子公司应收账款 274.90 274.90 销售商品及提供劳务经营性往来四川凯伦新材料有限公司全资子公司预付账款1,953.45 23,951.81 18,261.71 7,643.55 采购商品及接受劳务经营性往来湖北纽凯伦轨道交通新材料有限公司控股子公司预付账款965.09 965.09 采购商品及接受劳务经营性往来广西凯伦新材料有限公司全资子公司预付账款 178.00 178.00 采购商品及接受劳务经营性往来宿迁凯伦新材料科技有限公司全资子公司预付账款497.30 497.30 采购商品及接受劳务经营性往来凯伦智慧供应链管理（上海）有限公司全资子公司预付账款2,204.76 2,204.76 采购商品及接受劳务经营性往来苏州凯汇伦防水保温工程有限公司全资子公司其他应收款1,417.16 3,189.38 4,606.54 资金往来款非经营性往来苏州凯伦盈信股权投资管理有限公司全资孙公司其他应收款1,056.56 626.00 600.00 1,082.56 资金往来款非经营性往来苏州凯瑞伦建筑工程有限公司全资子公司其他应收款1,396.34 1,396.34 资金往来款非经营性往来苏州凯伦新能源科技有限公司全资孙公司其他应收款14.00 36.00 50.00 资金往来款非经营性往来宿迁凯伦新材料科技有限公司全资子公司其他应收款3,407.99 3,407.99 资金往来款非经营性往来苏州凯伦进出口贸易有限公司全资子公司其他应收款 187.89 187.89 资金往来款非经营性往来湖北凯伦更新技术有限公司全资子公司其他应收款 8.30 8.30 资金往来款非经营性往来苏州凯伦置业有限公司全资子公司其他应收款 200.00 200.00 资金往来款非经营性往来其他关联方及其附属企业凯伦（深圳）新材料有限公司联营企业应收账款 371.83 56.07 427.90 销售商品及提供劳务经营性往来 总 计--- 24,629.05 93,149.05 85,781.68 31,996.42 -注：公司存在被控股股东凯伦控股投资有限公司（以下简称凯伦控股）非经营性占用资金的情况。2023年期初占用资金余额9,972.65万元，2023年1-4月，凯伦控股累计占用资金发生金额8,796.00万元，占用资金的利息142.07万元，累计偿还发生金额18,910.72万元，截至2023年4月26日，公司已收回全部资金及利息法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | |||
第 3 页 共 3 页