恒进感应科技（十堰）股份有限公司
审计报告中喜财审2024S00792号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层邮编：100062电话：010-67085873传真：010-67084147邮箱：zhongxi@zhongxicpa.cn
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审计报告
中喜财审2024S00792号恒进感应科技（十堰）股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了恒进感应科技（十堰）股份有限公司（以下简称“恒进感应公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒进感应公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于恒进感应公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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（一）我们确定收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1、事项描述如合并财务报表项目附注五、33收入所述，恒进感应公司本报告期营业收入为73,805,222.10元。鉴于营业收入金额重大，且是恒进感应公司的关键业务指标，营业收入确认是否恰当对经营成果产生重大影响，因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对我们针对产品销售收入的发生和完整，主要执行了以下审计程序：
（1）了解、评价及测试恒进感应管理层（以下简称“管理层”）与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）通过与管理层访谈和选取样本检查主要合同相关条款，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度、各类别收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析，主要客户变动等，与管理层了解变动情况并核实变动原因；
（4）采取抽样的方式，检查了相关收入确认的支持性文件，包括销售合同、发货单、运输单、验收单等确认文件，核实产品销售收入的发生情况；
（5）选取样本对本期收入发生额及往来款项余额实施独立函证，并评价回函的可靠性，核实交易的真实性和完整性；
（6）对收入进行截止测试，选取资产负债表日前后确认的产品销售交易，核对发货单、运输单、验收单等文件，评价相关收入是否记录于恰当的会计期间；
（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表和附注中作出恰当列报。
（二）我们确定存货确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.事项描述
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如合并财务报表项目附注五、8存货所述截至2023年12月31日，恒进感应公司存货账面余额为59,556,740.02元，已计提跌价准备2,757,933.08元，账面价值56,798,806.94元，占总资产比例为11.62%，期末存货是否存在对财务报表影响重大，因此我们将其识别为关键审计事项。
2.审计应对针对存货的确认我们执行的主要审计程序包括：
（1）了解和评估管理层与存货相关内部控制设计的合理性，测试执行的有效性；
（2）复核成本费用的归集和分配、对成本流转、产品单位成本变动等与上期进行比较分析，以识别关键指标变动及变动原因的合理性；
（3）测试存货发出计价，检查存货发出计价方法是否与披露的会计政策相符、发出计价金额是否准确；
（4）对存货实施监盘程序，抽查存货的数量、状况等；对已发往客户处的发出商品执行函证程序，证实其期末余额是否正确；
（5）获取并评价管理层对于存货跌价准备的计提方法是否合理，复核管理层对存货的售价，以及至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费的金额作出的判断假设是否合理；
（6）检查与存货相关的信息是否已在财务报表和附注中作出恰当列报。
四、其他信息恒进感应公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似
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乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估恒进感应公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算恒进感应公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督恒进感应公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风
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险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对恒进感应公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致恒进感应公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就恒进感应公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的
恒进感应科技（十堰）股份有限公司
2023年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况
、公司的基本情况恒进感应科技（十堰）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系十堰恒进科技有限公司改制而成，取得十堰市工商行政管理局核发的统一社会信用代码为9142030073520483X7的营业执照。截至2023年12月31日，公司股本为13,400.00万元。法定代表人：周祥成，注册地：十堰普林工业园普林一路6号。
公司所属行业和主要产品：公司属于热处理行业专业热处理设备供应及技术服务商，公司长期致力于提升国内热处理产品技术及质量、改进热处理工艺，先后研发投产了近百种HK系列通用及专用淬火机床、各频率段各功率段的专用淬火电源及变压器等成套淬火设备。
主要经营活动为热处理设备的研发、生产、销售和技术服务。
本财务报表于2024年4月17日经公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括包括应收款项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。详见本附注三等各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2023年
月
日的合并及母公司财务状况及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项目
| 项目 | 重要性标准 |
| 账龄超过一年重要的合同负债 | 金额超过60万元 |
| 账龄超过一年重要的的应付账款 | 金额超过60万元 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（
）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表编制的方法在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（
）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
、现金及现金等价物的确定标准本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率（或与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率（或与现金流量发生日即期汇率近似的汇率）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（
）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或
其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（8）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
①以摊余成本计量的金融资产；
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
③《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
④租赁应收款；
⑤财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
应收票据、应收账款
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
组合名称
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合1：信用评级较高的银行承兑汇票 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 预期信用损失为0 |
| 组合2：信用评级较低的银行承兑汇票和商业承兑汇票 | 出票人基于商业信用签发，存在一定信用损失风险 | 对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
B、应收账款
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合1：信用风险极低的金融资产组合 | 应收合并范围内关联方客户 | 预期信用损失为0 |
| 组合2：账龄组合 | 除合并范围内关联方组合及进行单项评估以外的其他应收款 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合1：信用风险极低的金融资产组合 | 应收合并范围内关联方款项 | 预期信用损失为0 |
| 组合2：账龄组合 | 除合并范围内关联方组合及进行单项评估以外的应收账款 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 |
债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
?债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
?已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
?已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
?现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
?发行方或债务人发生重大财务困难；
?债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；?本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
?债务人很可能破产或进行其他财务重组；?发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
12、存货
（1）存货分类本公司存货主要包括：原材料、自制半成品、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资。
（2）存货取得和发出存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。公司对于数量繁多、单价较低的存货考虑减值因素并结合库龄计提存货跌价准,计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（
）存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销办法
①低值易耗品采用一次转销法；
②包装物采用一次转销法。
13、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。根据有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为
个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（
）持有待售的非流动资产或处置组的计量采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一
个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为转售而取得的子公司。（
）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
14、长期股权投资长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
（1）共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响
（2）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见本附注三、13“持有待售资产”。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
长期股权投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、22“长期资产减值”。
15、固定资产
（
）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、22“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建设期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
本公司在建工程的类别及结转为固定资产的标准和时点：在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三、22“长期资产减值”。
17、工程物资
公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。
类别
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20 | 3.00 | 4.85 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 3.00 | 9.70 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-8 | 3.00 | 12.13-24.25 |
| 电子及办公设备 | 年限平均法 | 3-5 | 3.00 | 19.40-32.33 |
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。工程物资计提资产减值方法见本附注三、22“长期资产减值”。资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
18、借款费用
本公司借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在资产支出已经发生（资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；
本公司构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
本公司符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、使用权资产使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则
第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
使用权资产的折旧方法本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法本附注三、22“长期资产减值”。
、无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司无形资产包括土地使用权、软件。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别
| 类别 | 使用寿命 | 使用寿命确定的依据 | 摊销方法 | 备注 |
| 土地使用权 | 50年 | 合同 | 直线法 | |
| 软件 | 5-10年 | 合同 | 直线法 |
、研发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查研究活动阶段。
开发阶段是指在进行商业性大批量生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。在满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额予以资本化，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
、合同负债合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（
）离职后福利离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
①设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述A\B项计入当期损益；C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
26、租赁负债
租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见本附注三、32“租赁”。
、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（
）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
、收入
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：①客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；③公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：①公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；②公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；③公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；④公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；⑤客户已接受该商品；⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
①公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
②合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
③合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
④合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
按时点确认的收入：公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
①成套设备销售收入的确认
公司按照销售合同的约定的时间、交货方式、交货地点，将合同约定的货物全部交给买方，并经买方验收合格，获得经买方确认的终验报告时确认收入。
②备品备件销售收入的确认
备品备件销售，以客户收货签收作为确认收入依据。
③技术服务收入的确认
技术服务收入在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认收入。
29、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（
）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（
）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（
）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
32、租赁租赁的识别在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见本附注三、19“使用权资产”。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
（2）收入确认
如本附注三、28“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（3）租赁
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（
）金融资产减值本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。（
）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（6）金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（7）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当
其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（
）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（
）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
本公司管理层认为目前公司以自行开发的专有技术生产的的产品市场广阔、发展前景良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回该等知识产权的账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（10）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未
来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（
）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
34、重要会计政策和会计估计的变更（
）重要会计政策变更企业会计准则解释第16号对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第
号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年
月
日起施行。执行上述会计政策对公司2023年12月31日合并财务报表及母公司期初财务报表无影响。
（2）重要会计估计变更
会计估计变更的内容和原因
| 会计估计变更的内容和原因 | 审批程序 | 开始适用的时点 | 受影响的报表项目 | 影响金额 |
| 为更加客观反映个别报表的财务状况，简化公司与各子公司之间的核算流程。将合并报表范围内关联方之间形成的往来款项，由原来的采用账龄分析法计提坏账准备更改成单独进行减值测试，如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备；测试后有客观证据表明可能发生了减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。本次会计估计变更对公司合并范围内计提坏账准备的金额无影响，对公司合并财务报表无影响。 | 经公司第三届董事会第十六次会议决议 | 2023年10月1日 | 无 | 无 |
四、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按产品销售收入的适用税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 | 13%、6% |
税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次性减除20%后的余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 土地使用税 | 实际使用面积 | 5元/平方米 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税计缴 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税计缴 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、20% |
、税收优惠
（1）所得税2021年11月15日，本公司取得证书编号为：GR202142000574号的高新技术企业证书，有效期限为
年。根据《企业所得税法》及相关规定，2023年度，公司按照15%的税率计缴企业所得税。
根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第
号）：
“
三、对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日”，2023年度减按5%税率缴纳企业所得税。本公司的子公司恒进数控2023年度企业所得税享受此政策。
（2）增值税本公司根据财政部、国家税务总局发布的财税[2011]100号《关于软件产品增值税政策的通知》规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策。财政部、税务总局发布了《关于工业母机企业增值税加计抵减政策的通知》（财税[2023]25号），明确自2023年1月1日至2027年12月31日，对生产销售先进工业母机主机、关键功能部件、数控系统的增值税一般纳税人，允许按当期可抵扣进项税额加计15%抵减企业应纳增值税税额。公司属于工业母机企业，依据上述规定享受可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。
（3）土地使用税本公司根据国家税务总局湖北省税务局发布的鄂财税发[2021]8号《关于明确制造业高新技术企业城镇土地使用税优惠政策的通知》规定，2021年1月1日至2025年12月31日，对湖北省制造业高新技术企业城镇土地使用税按规定税额标准的40%征收，最低不低于法定税额标准。《通知》发布前已缴纳的应予减征的城镇土地使用税税款，按规定办理多缴税款抵欠或退税。
五、合并财务报表项目注释（以下注释项目（包括母公司财务报表主要项目注释），除非特别注明，期末余额指2023年
月
日账面余额，期初余额指2023年
月
日账面余额，本期金额指2023年1-12月发生额，上期金额指2022年1-12月发生额，金额单位为人民币元）
1．货币资金（
）明细情况
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 126.66 | |
| 银行存款 | 40,494,431.12 | 286,749,287.43 |
| 其他货币资金 | 8,152,759.30 | 18,805,829.63 |
| 合计 | 48,647,190.42 | 305,555,243.72 |
（2）其他货币资金按类别列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 承兑汇票保证金 | 6,900,238.33 | 8,805,829.63 |
| 保函保证金 | 1,250,000.00 | |
| 证券机构户 | 2,520.97 | 10,000,000.00 |
| 合计 | 8,152,759.30 | 18,805,829.63 |
（3）使用受限的货币资金明细情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 承兑汇票保证金 | 6,900,238.33 | 8,805,829.63 |
| 保函保证金 | 1,250,000.00 | |
| 合计 | 8,150,238.33 | 8,805,829.63 |
2．交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 291,763,256.02 | 65,507,689.61 |
| 其中：理财产品 | 291,763,256.02 | 65,507,689.61 |
| 合计 | 291,763,256.02 | 65,507,689.61 |
．应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 3,664,292.42 | 1,800,000.00 |
| 减：坏账准备 | 183,214.62 | 90,000.00 |
| 合计 | 3,481,077.80 | 1,710,000.00 |
（2）期末已质押的应收票据情况无（
）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无
（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据无
（5）按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据 | 3,664,292.42 | 100 | 183,214.62 | 5 | 3,481,077.80 |
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | 3,664,292.42 | 100 | 183,214.62 | 5 | 3,481,077.80 |
| 合计 | 3,664,292.42 | 100 | 183,214.62 | 5 | 3,481,077.80 |
（续）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据 | 1,800,000.00 | 100 | 90,000.00 | 5 | 1,710,000.00 |
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | 1,800,000.00 | 100 | 90,000.00 | 5 | 1,710,000.00 |
| 合计 | 1,800,000.00 | 100 | 90,000.00 | 5 | 1,710,000.00 |
（
）坏账准备的变动情况
| 类别 | 期初余额 | 本年变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收票据坏账准备 | 90,000.00 | 93,214.62 | 183,214.62 | ||
合计
| 合计 | 90,000.00 | 93,214.62 | 183,214.62 |
（
）实际核销的应收票据情况无4．应收账款（
）应收账款按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 8,782,440.72 | 11,628,513.19 |
| 1至2年 | 12,808,300.00 | 16,827,502.14 |
| 2至3年 | 7,099,901.72 | 1,568,759.53 |
| 3至4年 | 1,488,759.53 | 568,610.98 |
| 4至5年 | 548,610.98 | 2,024.00 |
| 5年以上 | 513,944.00 | 511,920.00 |
| 小计 | 31,241,956.95 | 31,107,329.84 |
| 减:坏账准备 | 5,969,667.44 | 4,124,193.68 |
| 合计 | 25,272,289.51 | 26,983,136.16 |
（2）按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 845,064.66 | 2.70 | 845,064.66 | 100 | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 30,396,892.29 | 97.3 | 5,124,602.78 | 16.86 | 25,272,289.51 |
| 其中：组合1（账龄组合） | 30,396,892.29 | 97.30 | 5,124,602.78 | 16.86 | 25,272,289.51 |
| 合计 | 31,241,956.95 | 100.00 | 5,969,667.44 | 19.11 | 25,272,289.51 |
（续）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 845,064.66 | 2.72 | 845,064.66 | 100.00 | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 30,262,265.18 | 97.28 | 3,279,129.02 | 10.84 | 26,983,136.16 |
| 其中：组合1（账龄组合） | 30,262,265.18 | 97.28 | 3,279,129.02 | 10.84 | 26,983,136.16 |
类别
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 合计 | 31,107,329.84 | 100.00 | 4,124,193.68 | 13.26 | 26,983,136.16 |
①期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 辽宁忠旺铝合金精深加工有限公司 | 845,064.66 | 845,064.66 | 100.00 | 母公司出现严重经营困难，预计无法收回 |
| 合计 | 845,064.66 | 845,064.66 | ||
②组合中，按组合
计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 8,782,440.72 | 439,122.04 | 5.00 |
| 1至2年 | 12,808,300.00 | 1,280,830.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 7,099,901.72 | 2,129,970.51 | 30.00 |
| 3至4年 | 643,694.87 | 321,847.45 | 50.00 |
| 4至5年 | 548,610.98 | 438,888.78 | 80.00 |
| 5年以上 | 513,944.00 | 513,944.00 | 100.00 |
| 合计 | 30,396,892.29 | 5,124,602.78 | 16.86 |
（
）坏账准备的变动情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 4,124,193.68 | 1,845,473.76 | 5,969,667.44 | |||
| 合计 | 4,124,193.68 | 1,845,473.76 | 5,969,667.44 | |||
（
）实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 陕西陕汽兆丰科技有限公司 | 80,000.00 |
| 合计 | 80,000.00 |
其中重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 陕西陕汽兆丰科技有限公司 | 货款 | 80,000.00 | 法院裁定 | 否 |
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 合计 | 80,000.00 |
（
）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额19,224,175.91元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例48.08%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,388,208.80元。5．应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收账款 | ||
| 应收票据 | 20,707,558.56 | 16,028,005.38 |
| 减：其他综合收益-公允价值变动 | ||
| 期末公允价值 | 20,707,558.56 | 16,028,005.38 |
（2）期末已质押的应收票据情况
| 项目 | 期末余额 |
| 银行承兑票据 | 864,000.00 |
| 合计 | 864,000.00 |
（
）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 2,190,523.20 | |
| 合计 | 2,190,523.20 |
注：截止2023年12月31日，本公司应收款项融资所持有的应收票据均为银行承兑汇票，本公司管理层认为用于背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，因此终止确认。
（
）本期计提、收回或转回的坏账准备情况无
6．预付款项（
）预付款项按账龄列示
①明细情况
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 529,870.12 | 70.44 | 3,570,430.38 | 95.84 |
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1至2年 | 98,496.00 | 13.09 | 120,030.35 | 3.22 |
| 2至3年 | 112,744.01 | 14.99 | 7,152.00 | 0.19 |
| 3年以上 | 11,117.29 | 1.48 | 28,075.55 | 0.75 |
| 合计 | 752,227.42 | 100.00 | 3,725,688.28 | 100.00 |
账龄
年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为429,261.53元，占预付账款年末余额合计数的比例为57.07%。7．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 1,711,286.20 | 1,154,717.11 |
| 合计 | 1,711,286.20 | 1,154,717.11 |
（
）其他应收款
①其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 1,421,715.53 | 898,109.63 |
| 1至2年 | 283,314.32 | 801,794.56 |
| 2至3年 | 725,374.13 | 428,299.11 |
| 3至4年 | 377,699.11 | 201,769.92 |
| 4至5年 | 201,769.92 | |
| 小计 | 3,009,873.01 | 2,329,973.22 |
| 减：坏账准备 | 1,298,586.81 | 1,175,256.11 |
| 合计 | 1,711,286.20 | 1,154,717.11 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 1,891,717.26 | 1,060,000.00 |
| 备用金 | 21,599.70 | 29,296.90 |
| 往来款 | 1,048,257.48 | 1,120,737.48 |
款项性质
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他 | 48,298.57 | 119,938.84 |
| 合计 | 3,009,873.01 | 2,329,973.22 |
③坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,961,534.93 | 12.76 | 250,248.73 | 1,711,286.20 |
| 合计 | 1,961,534.93 | 12.76 | 250,248.73 | 1,711,286.20 |
期末处于第三阶段的坏账准备
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | 1,048,338.08 | 100.00 | 1,048,338.08 | |
| 其他应收款单位1 | 1,038,938.08 | 100.00 | 1,038,938.08 | |
| 其他应收款单位2 | 9,400.00 | 100.00 | 9,400.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | ||||
| 合计 | 1,048,338.08 | 1,048,338.08 |
期初处于第一阶段的坏账准备
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 划分依据 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,291,035.14 | 10.56 | 136,318.03 | 1,154,717.11 | |
| 合计 | 1,291,035.14 | 136,318.03 | 1,154,717.11 |
期初处于第三阶段的坏账准备
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 划分依据 |
| 按单项计提坏账准备 | 1,038,938.08 | 100.00 | 1,038,938.08 | ||
| 其他应收款单位1 | 1,038,938.08 | 100.00 | 1,038,938.08 | ||
| 其他应收款单位2 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 合计 | 1,038,938.08 | 1,038,938.08 |
④本期计提、收回或转回、核销的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预
期信用损失
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 136,318.03 | 1,038,938.08 | 1,175,256.11 | |
| 期初余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 113,930.70 | 9,400.00 | 123,330.70 | |
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 250,248.73 | 1,048,338.08 | 1,298,586.81 |
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例（%） | 坏账准备 |
| 北京中科凯思科技有限公司 | 往来款 | 1,038,938.08 | 1-5年 | 34.52 | 1,038,938.08 |
| 浙江钱潮供应链有限公司 | 保证金 | 1,030,000.00 | 1年内、1-3年 | 34.22 | 128,000.00 |
| 上海宝华国际招标有限公司华北分公司 | 保证金 | 320,000.00 | 1年内 | 10.63 | 16,000.00 |
| 三一汽车制造有限公司 | 保证金 | 160,000.00 | 3-4年 | 5.32 | 80,000.00 |
| 上海弈佳企业管理有限公司 | 保证金 | 141,517.26 | 1年内 | 4.7 | 7,075.86 |
| 合计 | 2,690,455.34 | 89.39 | 1,270,013.94 |
．存货（
）存货分类
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 18,915,840.95 | 1,508,603.02 | 17,407,237.93 |
| 库存商品 | 653,982.30 | 653,982.30 | |
项目
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 发出商品 | 10,975,673.69 | 10,975,673.69 | |
| 在产品 | 25,998,644.99 | 25,998,644.99 | |
| 自制半成品 | 3,012,598.09 | 595,347.76 | 2,417,250.33 |
| 合计 | 59,556,740.02 | 2,757,933.08 | 56,798,806.94 |
（续）
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 14,137,167.03 | 1,476,992.25 | 12,660,174.78 |
| 库存商品 | 695,649.45 | 653,982.30 | 41,667.15 |
| 发出商品 | 14,524,245.35 | 14,524,245.35 | |
| 在产品 | 9,954,918.34 | 9,954,918.34 | |
| 自制半成品 | 2,248,464.73 | 424,803.68 | 1,823,661.05 |
| 合计 | 41,560,444.90 | 2,555,778.23 | 39,004,666.67 |
（
）存货跌价准备/合同履约成本减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,476,992.25 | 87,338.18 | 54,449.00 | 1,278.41 | 1,508,603.02 | |
| 库存商品 | 653,982.30 | 653,982.30 | ||||
| 自制半成品 | 424,803.68 | 229,174.64 | 58,630.56 | 595,347.76 | ||
| 合计 | 2,555,778.23 | 316,512.82 | 113,079.56 | 1,278.41 | 2,757,933.08 | |
9．合同资产（
）合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 8,738,500.00 | 491,675.00 | 8,246,825.00 |
| 合计 | 8,738,500.00 | 491,675.00 | 8,246,825.00 |
（续）
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
项目
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 16,802,720.00 | 903,886.00 | 15,898,834.00 |
| 合计 | 16,802,720.00 | 903,886.00 | 15,898,834.00 |
（
）减值准备变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销或核销 | 期末余额 | 原因 |
| 应收质保金 | 903,886.00 | -412,211.00 | 491,675.00 | |||
| 合计 | 903,886.00 | -412,211.00 | 491,675.00 |
10．其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴税费 | 3,940.25 | |
| 增值税留抵税额 | 1,247,252.30 | 832,150.59 |
| 合计 | 1,247,252.30 | 836,090.84 |
11．固定资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 17,258,782.36 | 18,383,081.70 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 17,258,782.36 | 18,383,081.70 |
（
）固定资产
①固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机械设备 | 运输设备 | 电子及办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1．期初余额 | 10,296,785.78 | 15,674,726.81 | 5,566,969.62 | 3,618,279.94 | 35,156,762.15 |
| 2．本期增加金额 | 119,949.82 | 1,641,328.91 | 54,867.26 | 520,993.72 | 2,337,139.71 |
| （1）购置 | - | 1,253,185.84 | 54,867.26 | 512,970.53 | 1,821,023.63 |
| （2）在建工程转入 | 119,949.82 | 119,949.82 | |||
| （3）其他 | 388,143.07 | - | 8,023.19 | 396,166.26 | |
| 3．本期减少金额 | - | - | 467,619.00 | - | 467,619.00 |
| （1）处置或报废 | - | - | 467,619.00 | - | 467,619.00 |
| 4．期末余额 | 10,416,735.60 | 17,316,055.72 | 5,154,217.88 | 4,139,273.66 | 37,026,282.86 |
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机械设备 | 运输设备 | 电子及办公设备 | 合计 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1．期初余额 | 6,607,490.57 | 5,591,780.01 | 3,747,328.23 | 827,081.64 | 16,773,680.45 |
| 2．本期增加金额 | 502,860.96 | 1,269,837.41 | 748,180.60 | 926,531.51 | 3,447,410.48 |
| （1）计提 | 502,860.96 | 1,269,837.41 | 748,180.60 | 926,531.51 | 3,447,410.48 |
| 3．本期减少金额 | - | - | 453,590.43 | - | 453,590.43 |
| （1）处置或报废 | - | - | 453,590.43 | - | 453,590.43 |
| 4．期末余额 | 7,110,351.53 | 6,861,617.42 | 4,041,918.40 | 1,753,613.15 | 19,767,500.50 |
| 三、减值准备 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1．期末账面价值 | 3,306,384.07 | 10,454,438.30 | 1,112,299.48 | 2,385,660.51 | 17,258,782.36 |
| 2．期初账面价值 | 3,689,295.21 | 10,082,946.80 | 1,819,641.39 | 2,791,198.30 | 18,383,081.70 |
12．在建工程
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 627,736.30 | |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 627,736.30 |
（1）在建工程
①在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 办公楼装饰工程 | 627,736.30 | 627,736.30 | ||||
| 车间安装工程 | ||||||
| 合计 | 627,736.30 | 627,736.30 | ||||
②重要在建工程项目报告期变动情况
| 工程项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期转入长期待摊费用 | 期末余额 |
| 办公楼装饰工程 | 627,736.30 | 149,477.06 | 777,213.36 | |||
| 膜结构车棚 | 27,716.81 | 27,716.81 | ||||
| 库房 | 92,233.01 | 92,233.01 | ||||
| 合计 | 627,736.30 | 269,426.88 | 119,949.82 | 777,213.36 |
．使用权资产
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1．期初余额 | ||
| 2．本期增加金额 | 1,235,274.25 | 1,235,274.25 |
| （1）新增租赁 | 1,235,274.25 | 1,235,274.25 |
| （2）租赁负债调整 | ||
| 3．本期减少金额 | ||
| （1）处置-减少租赁 | ||
| （2）汇率差额 | ||
| 4．期末余额 | 1,235,274.25 | 1,235,274.25 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1．期初余额 | ||
| 2．本期增加金额 | ||
| （1）计提 | 240,192.19 | 240,192.19 |
| 3．本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| （2）汇率差异 | ||
| 4．期末余额 | 240,192.19 | 240,192.19 |
| 三、减值准备 | ||
| 1．期初余额 | ||
| 2．本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3．本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4．期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1．期末账面价值 | 995,082.06 | 995,082.06 |
| 2．期初账面价值 |
14．无形资产
（1）无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1．期初余额 | 3,441,471.39 | 385,700.71 | 3,827,172.10 |
项目
| 项目 | 土地使用权 | 软件及其他 | 合计 |
| 2．本期增加金额 | 88,495.58 | 88,495.58 | |
| （1）购置 | 88,495.58 | 88,495.58 | |
| 3．本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4．期末余额 | 3,441,471.39 | 474,196.29 | 3,915,667.68 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1．期初余额 | 1,134,937.95 | 84,536.10 | 1,219,474.05 |
| 2．本期增加金额 | 68,829.48 | 84,292.74 | 153,122.22 |
| （1）计提 | 68,829.48 | 84,292.74 | 153,122.22 |
| 3．本期减少金额 | - | - | - |
| （1）处置 | - | - | - |
| 4．期末余额 | 1,203,767.43 | 168,828.84 | 1,372,596.27 |
| 三、减值准备 | - | - | - |
| 四、账面价值 | - | - | - |
| 1．期末账面价值 | 2,237,703.96 | 305,367.45 | 2,543,071.41 |
| 2．期初账面价值 | 2,306,533.44 | 301,164.61 | 2,607,698.05 |
．长期待摊费用
| 项目 | 期初余额 | 增加金额 | 摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 厂房装修 | 5,095,393.94 | 501,941.20 | 118,800.50 | 4,474,652.24 | |
| 展厅装修费 | 777,213.36 | 259,071.12 | 518,142.24 | ||
| 车间维修 | 334,666.81 | 64,805.56 | 269,861.25 | ||
| 深信服防火墙软件 | 56,067.36 | 3,114.86 | 52,952.50 | ||
| 合计 | 5,095,393.94 | 1,167,947.53 | 828,932.74 | 118,800.50 | 5,315,608.23 |
16．递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 3,249,608.08 | 540,129.62 | 3,459,664.23 | 528,084.64 |
（
）未经抵销的递延所得税负债
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产一次性抵扣 | 4,227,308.42 | 634,096.26 | 2,838,486.88 | 425,773.04 |
| 内部交易损失 | 70,686.63 | 10,602.99 | 81,180.68 | 20,295.17 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 1,159,256.02 | 175,344.94 | ||
| 使用权资产 | 995,082.06 | 149,262.31 | ||
| 合计 | 6,452,333.13 | 969,306.50 | 2,919,667.56 | 446,068.21 |
17．其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 购置长期资产预付款 | 1,708,986.33 | 1,708,986.33 | 829,242.29 | 829,242.29 | ||
| 合计 | 1,708,986.33 | 1,708,986.33 | 829,242.29 | 829,242.29 | ||
18．所有权或使用权受限制的资产
| 项目 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 |
| 货币资金 | 8,150,238.33 | 8,150,238.33 | 保证金 | 用于开具银行承兑汇票，履约保函 |
| 应收票据 | 864,000.00 | 864,000.00 | 票据质押 | 用于开具银行承兑汇票 |
| 合计 | 9,014,238.33 | 9,014,238.33 |
19．应付票据
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 银行承兑汇票 | 6,919,515.66 | 9,851,706.62 |
| 合计 | 6,919,515.66 | 9,851,706.62 |
信用减值准备
| 信用减值准备 | 7,451,468.87 | 1,190,777.23 | 5,389,449.79 | 870,653.82 |
| 可抵扣亏损 | 1,985,931.95 | 496,482.99 | ||
| 内部交易未实现利润 | 220,291.08 | 33,043.66 | 6,031.99 | 904.80 |
| 递延收益 | 56,179.77 | 8,426.97 | 123,595.51 | 18,539.33 |
| 租赁负债 | 1,064,546.24 | 159,681.94 | ||
| 合计 | 14,028,025.99 | 2,428,542.41 | 8,978,741.52 | 1,418,182.59 |
20．应付账款
（1）应付账款列示
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 材料款 | 2,689,300.55 | 2,541,927.42 |
| 其他 | 1,255,112.36 | 1,821,879.66 |
| 合计 | 3,944,412.91 | 4,363,807.08 |
（
）按照账龄列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 3,180,127.52 | 3,865,659.61 |
| 1至2年 | 507,440.37 | 446,649.52 |
| 2至3年 | 256,845.02 | 3,857.16 |
| 3年以上 | 47,640.79 | |
| 合计 | 3,944,412.91 | 4,363,807.08 |
21．合同负债
（1）合同负债列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 18,732,938.55 | 21,525,827.57 |
| 合计 | 18,732,938.55 | 21,525,827.57 |
．应付职工薪酬（
）应付职工薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 2,729,202.63 | 21,629,477.20 | 20,223,146.12 | 4,135,533.71 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 1,223,998.49 | 1,223,998.49 | |
| 三、辞退福利 | ||||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 2,729,202.63 | 22,853,475.69 | 21,447,144.61 | 4,135,533.71 |
（2）短期薪酬列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1．工资、奖金、津贴和补贴 | 2,729,202.63 | 19,077,122.47 | 17,670,791.39 | 4,135,533.71 |
| 2．职工福利费 | 1,539,128.15 | 1,539,128.15 |
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 3．社会保险费 | 681,877.32 | 681,877.32 | ||
| 其中：医疗保险费 | 609,453.25 | 609,453.25 | ||
| 工伤保险费 | 72,424.07 | 72,424.07 | ||
| 生育保险费 | ||||
| 4．住房公积金 | 308,712.00 | 308,712.00 | ||
| 5．工会经费和职工教育经费 | 22,637.26 | 22,637.26 | ||
| 6．短期带薪缺勤 | ||||
| 7．短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 2,729,202.63 | 21,629,477.20 | 20,223,146.12 | 4,135,533.71 |
（3）设定提存计划列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1．基本养老保险 | 1,172,699.20 | 1,172,699.20 | ||
| 2．失业保险费 | 51,299.29 | 51,299.29 | ||
| 合计 | 1,223,998.49 | 1,223,998.49 |
23．应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,510,023.87 | 2,565,310.27 |
| 企业所得税 | 1,543,559.84 | 3,185,485.30 |
| 城市维护建设税 | 105,701.67 | 180,884.22 |
| 教育费附加 | 45,300.72 | 77,521.82 |
| 房产税 | 25,528.71 | 25,528.71 |
| 地方教育费附加 | 30,200.48 | 51,681.22 |
| 个人所得税 | 32,958.92 | 162,764.47 |
| 环境保护税 | 375.00 | 875.00 |
| 印花税 | 7,212.45 | 4,950.15 |
| 土地使用税 | 7,880.50 | |
| 合计 | 3,308,742.16 | 6,255,001.16 |
24．其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 242,687.98 | 83,425.35 |
| 合计 | 242,687.98 | 83,425.35 |
（
）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 代扣职工社保 | 67,854.11 | 72,950.30 |
| 其他 | 81,467.34 | 10,475.05 |
| 未付报销款 | 93,366.53 | |
| 合计 | 242,687.98 | 83,425.35 |
②账龄超过1年的重要其他应付款公司无账龄超过1年的重要其他应付款
．一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 1年内到期的租赁负债 | 429,160.93 | 详见附注五、27 | |
| 合计 | 429,160.93 |
．其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 347,407.37 | 1,674,606.35 |
| 合计 | 347,407.37 | 1,674,606.35 |
．租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 1,113,804.45 | |
| 减：未确认融资费用 | 49,258.21 | |
| 减：一年内到期的租赁负债（附注五、25） | 429,160.93 | |
| 合计 | 635,385.31 |
28．递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 智能感应热处理项目 | 123,595.51 | 67,415.74 | 56,179.77 | 按照资产使用年限分摊 | |
| 合计 | 123,595.51 | 67,415.74 | 56,179.77 |
与政府补助相关的递延收益：
负债项目
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期计入营业外收入金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 智能感应热处理项目 | 123,595.51 | 67,415.74 | 56,179.77 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 123,595.51 | 67,415.74 | 56,179.77 |
29．股本
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 67,000,000.00 | 67,000,000.00 | 67,000,000.00 | 134,000,000.00 | |||
30．资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本（资本）溢价 | 311,497,824.79 | 67,000,000.00 | 244,497,824.79 | |
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 311,497,824.79 | 67,000,000.00 | 244,497,824.79 |
注：
2023年
月，公司股东大会决议审议通过“关于公司2022年度利润分配的议案”。公司以截至2022年
月
日公司总股本67,000,000.00股为基数，资本公积转增股本，每
股转增10股，资本公积本期减少67,000,000.00元。
．盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 19,888,950.36 | 3,054,879.41 | 22,943,829.77 | |
| 合计 | 19,888,950.36 | 3,054,879.41 | 22,943,829.77 |
注：本期增加是按照净利润10%提取。
32．未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年末未分配利润 | 59,925,391.01 | 44,969,524.24 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 59,925,391.01 | 44,969,524.24 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 27,694,405.96 | 61,168,159.57 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,054,879.41 | 6,012,292.80 |
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 36,850,000.00 | 40,200,000.00 |
| 股改转增资本公积 | ||
| 年末未分配利润 | 47,714,917.56 | 59,925,391.01 |
．营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 73,210,730.31 | 35,994,765.25 | 158,235,788.53 | 72,183,546.76 |
| 其他业务 | 594,491.79 | 376,778.07 | 1,247,007.74 | 371,442.80 |
| 合计 | 73,805,222.10 | 36,371,543.32 | 159,482,796.27 | 72,554,989.56 |
1.收入分解信息
（1）营业收入、营业成本按业务类型划分
| 主要业务类型 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务： | ||||
| 机床设备销售 | 66,056,637.20 | 33,696,612.38 | 153,973,414.70 | 71,035,944.17 |
| 其他 | 7,154,093.11 | 2,298,152.87 | 4,262,373.83 | 1,147,602.59 |
| 小计 | 73,210,730.31 | 35,994,765.25 | 158,235,788.53 | 72,183,546.76 |
| 其他业务： | ||||
| 材料销售收入 | 594,491.79 | 376,778.07 | 1,247,007.74 | 371,442.80 |
| 小计 | 594,491.79 | 376,778.07 | 1,247,007.74 | 371,442.80 |
| 合计 | 73,805,222.10 | 36,371,543.32 | 159,482,796.27 | 72,554,989.56 |
（2）营业收入、营业成本按地区划分
| 主要经营地区 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 按内销、外销分类: | ||||
| 内销： | 73,805,222.10 | 36,371,543.32 | 159,482,796.27 | 72,554,989.56 |
| 外销： | ||||
| 合计 | 73,805,222.10 | 36,371,543.32 | 159,482,796.27 | 72,554,989.56 |
34．税金及附加
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城建税 | 268,720.07 | 525,900.52 |
| 教育费附加 | 115,165.75 | 226,368.30 |
| 地方教育费附加 | 76,777.15 | 150,912.20 |
| 房产税 | 102,114.84 | 102,114.84 |
| 土地使用税 | 31,522.00 | 31,522.00 |
| 车船使用税 | 11,161.26 | 10,319.67 |
| 印花税 | 55,049.76 | 128,256.53 |
| 环境保护税 | 3,000.00 | 3,500.00 |
| 合计 | 663,510.83 | 1,178,894.06 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见本附注四、税项。35．销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 差旅费 | 1,104,001.17 | 837,817.53 |
| 职工薪酬 | 1,281,175.10 | 1,079,709.67 |
| 广告费 | 363,704.89 | 415,565.93 |
| 售后服务费 | 848,991.57 | 681,151.09 |
| 投标费 | 112,500.12 | 70,896.20 |
| 业务招待费 | 503,432.83 | 628,495.90 |
| 折旧 | 9,209.36 | 4,927.83 |
| 业务宣传费 | 267,100.27 | 300,194.25 |
| 展厅装修费用摊销 | 259,071.12 | |
| 其他 | 332,193.75 | 6,894.47 |
| 合计 | 5,081,380.18 | 4,025,652.87 |
36．管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 3,710,696.41 | 3,489,663.59 |
| 折旧费 | 1,708,337.05 | 862,216.24 |
| 办公费 | 689,418.50 | 737,801.50 |
| 福利费 | 316,490.64 | 563,268.56 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 汽车燃修 | 200,699.99 | 279,335.79 |
| 咨询服务费 | 292,069.73 | 325,739.47 |
| 机构服务费 | 446,184.74 | 503,258.69 |
| 资产摊销 | 726,577.49 | 112,759.32 |
| 上市活动费用 | 664,381.83 | |
| 装饰费 | 280.00 | 185,577.51 |
| 绿化费用 | 526,506.00 | |
| 其他 | 496,883.24 | 506,354.82 |
| 合计 | 9,114,143.79 | 8,230,357.32 |
．财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 21,307.24 | |
| 减：利息收入 | 2,196,442.23 | 2,661,818.38 |
| 汇兑损益 | ||
| 减：汇兑损益资本化金额 | ||
| 银行手续费其他 | 29,472.61 | 16,815.18 |
| 合计 | -2,145,662.38 | -2,645,003.20 |
38．其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入非经常性损益的金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 一、计入其他收益的政府补助： | 14,393,545.99 | 4,348,714.83 | 10,205,415.74 | |
| 其中：与递延收益相关的政府补助 | 67,415.74 | 67,415.73 | 67,415.74 | 与资产相关 |
| 直接计入当期损益的政府补助 | 14,326,130.25 | 4,281,299.10 | 10,138,000.00 | 与收益相关 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目： | 404,452.23 | 30,303.95 | ||
| 其中：增值税加计抵减 | 391,699.87 | 与收益相关 | ||
| 代扣个人所得税手续费返还 | 12,752.36 | 11,553.95 | 与收益相关 | |
| 增值税减免 | 18,750.00 | 与收益相关 | ||
| 合计 | 14,797,998.22 | 4,379,018.78 | 10,205,415.74 | / |
39．投资收益
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | 151,781.71 | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 3,313,458.14 | 1,020,999.07 |
| 债务重组收益 | -180,170.00 | -157,947.50 |
| 合计 | 3,285,069.85 | 863,051.57 |
40．公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,159,256.02 | |
| 合计 | 1,159,256.02 |
．信用减值损失（损失以“—”号填列）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、应收票据减值损失 | -93,214.62 | -90,000.00 |
| 二、应收账款减值损失 | -1,845,473.76 | -1,081,800.36 |
| 三、其他应收款减值损失 | -123,330.70 | -1,111,907.91 |
| 合计 | -2,062,019.08 | -2,283,708.27 |
42．资产减值损失（损失以“—”号填列）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失 | -316,512.82 | 160,466.75 |
| 二、合同资产减值损失 | 412,211.00 | -296,178.87 |
| 合计 | 95,698.18 | -135,712.12 |
．资产处置收益（损失以“—”号填列）
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 未划分为持有待售的固定资产 | 4,552.42 | |
| 合计 | 4,552.42 |
44．营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 319,000.00 | ||
| 赔款 | 14,018.56 | 14,018.56 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 107,444.62 | 71,986.80 | 107,444.62 |
| 合计 | 121,463.18 | 390,986.80 | 121,463.18 |
45．营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 2,006.71 | 1,807.69 | 2,006.71 |
| 其中：固定资产 | 2,006.71 | 1,807.69 | 2,006.71 |
| 无形资产 | |||
| 滞纳金 | 914.03 | 914.03 | |
| 对外捐赠支出 | 297,018.80 | ||
| 其他 | 46,940.20 | 46,940.20 | |
| 合计 | 49,860.94 | 298,826.49 | 49,860.94 |
46．所得税费用
（1）所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 3,254,214.59 | 9,845,373.42 |
| 递延所得税费用 | -487,121.53 | -412,986.84 |
| 合计 | 2,767,093.06 | 9,432,386.58 |
（
）会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 30,461,499.02 | 70,600,546.15 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,569,224.85 | 10,590,081.92 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 214,664.39 | -1,791.59 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 96,289.60 | 239,292.85 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 44,143.75 | 39,802.91 |
| 当期与递延税率不一致的影响 | -478,663.64 | -159,878.42 |
| 加计扣除费用的影响 | -1,678,565.89 | -1,283,531.79 |
| 其他 | 8,410.7 | |
| 所得税费用 | 2,767,093.06 | 9,432,386.58 |
47．现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 10,156,513.09 | 524,986.94 |
| 利息收入 | 2,196,442.23 | 2,661,818.38 |
| 往来款 | 1,209,039.56 | 1,032,000.00 |
| 合计 | 13,561,994.88 | 4,218,805.32 |
（
）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现费用 | 8,595,474.77 | 10,702,442.07 |
| 往来款 | 1,780,404.13 | 1,493,860.50 |
| 捐赠支出 | 297,018.80 | |
| 保函保证金 | 1,250,000.00 | |
| 手续费 | 29,472.61 | 16,815.18 |
| 合计 | 11,655,351.51 | 12,510,136.55 |
（
）收到的重要的与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品到期赎回 | 911,276,703.07 | 28,499,000.00 |
| 合计 | 911,276,703.07 | 28,499,000.00 |
（4）支付的重要的与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购置理财产品 | 1,136,373,013.46 | 94,006,689.61 |
| 合计 | 1,136,373,013.46 | 94,006,689.61 |
（
）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 为发行股票支付的相关费用 | 3,881,699.94 | |
| 偿还租赁负债 | 251,182.08 | |
| 合计 | 251,182.08 | 3,881,699.94 |
48．现金流量表补充资料（
）现金流量表补充资料
补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 27,694,405.96 | 61,168,159.57 |
| 加：信用减值损失 | 2,062,019.08 | 135,712.12 |
| 资产减值准备 | -95,698.18 | 2,283,708.27 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 3,447,410.48 | 1,906,015.93 |
| 使用权资产折旧 | 240,192.19 | |
| 无形资产摊销 | 153,122.22 | 128,245.17 |
| 长期待摊费用摊销 | 828,932.74 | 42,818.44 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -4,552.42 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 2,006.71 | 1,807.69 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -1,159,256.02 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 21,307.24 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -3,285,069.85 | -863,051.57 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,010,359.82 | -422,666.82 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 523,238.29 | 9,679.98 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -18,506,819.35 | 23,948,854.84 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 629,472.07 | -9,021,404.05 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -6,748,184.87 | -53,224,669.09 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 4,792,166.47 | 26,093,210.48 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 40,496,952.09 | 296,749,414.09 |
| 减：现金的期初余额 | 296,749,414.09 | 21,981,479.20 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | 48,444,820.67 |
补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -256,252,462.00 | 226,323,114.22 |
（
）现金及现金等价物的构成
①现金及现金等价物的构成情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 40,496,952.09 | 296,749,414.09 |
| 其中：库存现金 | 126.66 | |
| 可随时用于支付的银行存款 | 40,494,431.12 | 286,749,287.43 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 2,520.97 | 10,000,000.00 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 40,496,952.09 | 296,749,414.09 |
②本公司不属于现金及现金等价物的货币资金情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 理由 |
| 承兑汇票保证金 | 6,900,238.33 | 8,805,829.63 | 使用受限 |
| 保函保证金 | 1,250,000.00 | 使用受限 | |
| 合计 | 8,150,238.33 | 8,805,829.63 |
六、研发支出
、研发支出按费用性质列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 费用化金额 | 资本化金额 | 费用化金额 | 资本化金额 | |
| 人工费 | 6,101,476.87 | 3,740,807.86 | ||
| 材料费 | 3,398,058.74 | 1,637,557.33 | ||
| 折旧费摊销费 | 181,959.55 | 139,839.63 | ||
| 委外投入 | 1,900,000.00 | 2,912,325.48 | ||
| 其他 | 29,470.03 | 21,639.48 | ||
| 合计 | 11,610,965.19 | 8,452,169.78 | ||
2、重要外购在研项目情况
| 项目 | 外购在研项目 | 外购在研项目资 | 具体依据 |
金额
| 金额 | 本化或费用化 | ||
| 车用金属零部件挤压成型感应加热关键技术开发与应用 | 1,900,000.00 | 费用化 | 目前项目还在研究阶段 |
七、在其他主体中的权益1．在子公司中的权益（
）企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 湖北恒进数控装备有限公司 | 10,000,000.00 | 湖北十堰 | 湖北十堰 | 通用设备制造 | 100.00 | 设立 | |
注：原湖北祥泰智能装备有限公司于2023年9月更名为湖北恒进数控装备有限公司。
八、政府补助
1．涉及政府补助的负债情况详见附注五、25。
．计入当期损益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 列报项目 |
| 智能感应热处理项目 | 67,415.74 | 67,415.73 | 其他收益 |
| 增值税即征即退 | 4,144,370.25 | 4,086,866.11 | 其他收益 |
| 稳岗补贴 | 38,760.00 | 44,432.99 | 其他收益 |
| 进规纳限奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 扩岗补助 | 5,000.00 | 其他收益 | |
| 上市挂牌奖励款 | 8,500,000.00 | 其他收益 | |
| 市科技局复审高企款 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 2021年重新认定高新技术企业奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 2023年省级科技创新专项资金（第一批） | 500,000.00 | 其他收益 | |
| 2023年省级制造业高质量发展专项资金（第二批） | 500,000.00 | 其他收益 | |
| 创新券后补助款 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| 专精特新“小巨人”奖励 | 300,000.00 | 其他收益 | |
| 创客中国大赛奖金 | 38,000.00 | 其他收益 | |
| 专精特新“小巨人”奖励 | 200,000.00 | 营业外收入 | |
| 2021年科技型中小企业奖励 | 5,000.00 | 营业外收入 | |
| 2021年专精特新小企业奖励 | 100,000.00 | 营业外收入 | |
| 十堰市中小企业发展服务中心第七届创客中国大赛奖金 | 11,000.00 | 营业外收入 | |
| 一次性扩岗补助 | 3,000.00 | 营业外收入 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 列报项目 |
| 合计 | 14,393,545.99 | 4,667,714.83 |
九、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、理财产品、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临金融工具的风险，主要是信用风险、流动性风险、市场风险。本公司为降低这些风险对公司财务业绩的潜在不利影响，制定对应的风险管理政策以识别和分析所面临的风险。
、信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司采取政策包括基于对客户财务账务和情况的了解，只与信用良好的交易对手进行交易；对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对违约客户，采用必要措施回收逾期债务，以确保本公司不致面临重大信用损失；对相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险。
本公司持有的理财产品系根据董事会授权，购买的短期的保本型，低风险型理财产品，不存在重大的信用风险。
本公司除已披露的担保外，没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
2、流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足公司短期和长期的资金需求。
3、市场风险（
）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的全部业务活动以人民币结算，因此本公司外汇风险极低。
（
）利率风险利率风险主要与银行借款有关。本公司现金储备充足，可覆盖所有有息及无息负债，因此本公司利率风险极低。
十、公允价值的披露1．以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 291,763,256.02 | 291,763,256.02 | ||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （二）应收款项融资 | 20,707,558.56 | 20,707,558.56 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 291,763,256.02 | 20,707,558.56 | 312,470,814.58 | |
十一、关联方及关联交易1本企业的最终控制人情况本企业最终控制方是：周祥成和万美华夫妻。2．本企业的子公司情况详见本附注七、1．在子公司中的权益。
．本企业的合营和联营企业情况报告期内本企业无合营或联营企业。4．其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 万美坤 | 本公司股东、董事、董事会秘书 |
| 十堰合泰创业管理中心（有限合伙） | 本公司股东 |
| 朱立权 | 董事、副总经理 |
| 贺猛 | 董事、副总经理 |
| 施军 | 独立董事 |
| 刘海生 | 独立董事 |
| 赵茗 | 独立董事 |
| 许璟靓 | 监事 |
| 罗青松 | 监事 |
| 向毅 | 监事 |
其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 周小燕 | 财务总监 |
．关联方交易情况
（1）关键管理人员报酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 3,370,021.02 | 2,912,553.81 |
．关联方应收应付款项无7．关联方承诺无
十二、股份支付本公司本期无股份支付事项。
十三、承诺或或有事项1．重要事项的承诺报告期内公司无需要披露的重大承诺事项。2．或有事项报告期内公司无需要披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项报告期内公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项报告期内公司无需要披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表的重要项目附注
．应收票据
（1）应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | 3,664,292.42 | 1,800,000.00 |
| 减：坏账准备 | 183,214.62 | 90,000.00 |
| 合计 | 3,481,077.80 | 1,710,000.00 |
（
）期末已质押的应收票据情况无
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无
（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据无（
）按坏账计提方法分类列示
类别
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | 3,664,292.42 | 100 | 183,214.62 | 5 | 3,481,077.80 |
| 合计 | 3,664,292.42 | 100 | 183,214.62 | 5 | 3,481,077.80 |
（续）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据 | |||||
| 其中：银行承兑汇票 | |||||
| 商业承兑汇票 | 1,800,000.00 | 100 | 90,000.00 | 5 | 1,710,000.00 |
| 合计 | 1,800,000.00 | 100 | 90,000.00 | 5 | 1,710,000.00 |
（6）坏账准备的变动情况
| 类别 | 期初余额 | 本年变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 应收票据坏账准备 | 90,000.00 | 93,214.62 | 183,214.62 | ||
| 合计 | 90,000.00 | 93,214.62 | 183,214.62 | ||
（
）实际核销的应收票据情况无2．应收账款（
）应收账款按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 13,442,601.15 | 19,355,731.33 |
| 1至2年 | 13,155,300.00 | 16,827,502.14 |
| 2至3年 | 7,099,901.72 | 1,568,759.53 |
| 3至4年 | 1,488,759.53 | 568,610.98 |
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 4至5年 | 548,610.98 | 2,024.00 |
| 5年以上 | 513,944.00 | 511,920.00 |
| 小计 | 36,249,117.38 | 38,834,547.98 |
| 减:坏账准备 | 5,867,967.44 | 4,510,554.59 |
| 合计 | 30,381,149.94 | 34,323,993.39 |
（
）按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 845,064.66 | 2.34 | 845,064.66 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 35,334,052.72 | 97.66 | 5,022,902.78 | 14.22 | 30,311,149.94 |
| 其中：组合1（账龄组合） | 29,104,892.29 | 80.44 | 5,022,902.78 | 17.26 | 24,081,989.51 |
| 组合2（关联方组合） | 6,229,160.43 | 17.22 | 6,229,160.43 | ||
| 合计 | 36,179,117.38 | 100.00 | 5,867,967.44 | 16.22 | 30,311,149.94 |
（续）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 845,064.66 | 2.18 | 845,064.66 | 100.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 37,989,483.32 | 97.82 | 3,665,489.93 | 9.65 | 34,323,993.39 |
| 其中：组合1（账龄组合） | 37,989,483.32 | 97.82 | 3,665,489.93 | 9.65 | 34,323,993.39 |
| 合计 | 38,834,547.98 | 100.00 | 4,510,554.59 | 11.61 | 34,323,993.39 |
①期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 辽宁忠旺铝合金精深加工有限公司 | 845,064.66 | 845,064.66 | 100.00 | 母公司出现严重经营困难，预计无法收回 |
| 合计 | 845,064.66 | 845,064.66 | 100.00 | |
②组合中，按组合1计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末余额 |
应收账款
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 8,232,440.72 | 411,622.04 | 5.00 |
| 1至2年 | 12,066,300.00 | 1,206,630.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 7,099,901.72 | 2,129,970.52 | 30.00 |
| 3至4年 | 643,694.87 | 321,847.44 | 50.00 |
| 4至5年 | 548,610.98 | 438,888.78 | 80.00 |
| 5年以上 | 513,944.00 | 513,944.00 | 100.00 |
| 合计 | 29,104,892.29 | 5,022,902.78 | 17.26 |
（
）坏账准备的变动情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 4,510,554.59 | 1,357,412.85 | 5,867,967.44 | |||
| 合计 | 4,510,554.59 | 1,357,412.85 | 5,867,967.44 | |||
（
）实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 陕西陕汽兆丰科技有限公司 | 80,000.00 |
| 合计 | 80,000.00 |
其中重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 陕西陕汽兆丰科技有限公司 | 货款 | 80,000.00 | 法院裁定 | 否 | |
| 合计 | 80,000.00 |
（
）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额23,744,307.58元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例54.47%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2,125,847.36元3．其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 16,711,286.20 | 10,642,937.11 |
| 合计 | 16,711,286.20 | 10,642,937.11 |
（
）其他应收款
①其他应收款按账龄列示
账龄
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 6,421,715.53 | 10,685,709.63 |
| 1至2年 | 10,073,914.32 | 382,325.51 |
| 2至3年 | 305,905.08 | 428,299.11 |
| 3至4年 | 377,699.11 | 201,769.92 |
| 4至5年 | 201,769.92 | |
| 小计 | 17,381,003.96 | 11,698,104.17 |
| 减：坏账准备 | 669,717.76 | 1,055,167.06 |
| 合计 | 16,711,286.20 | 10,642,937.11 |
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 1,891,717.26 | 1,060,000.00 |
| 备用金 | 21,599.70 | 26,296.90 |
| 往来款 | 15,428,788.43 | 10,501,268.43 |
| 其他 | 38,898.57 | 110,538.84 |
| 合计 | 17,381,003.96 | 11,698,104.17 |
③坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 16,961,534.93 | 1.48 | 250,248.73 | 16,711,286.20 |
| 合计 | 16,961,534.93 | 250,248.73 | 16,711,286.20 |
期末处于第三阶段的坏账准备
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | ||||
| 其他应收款单位1 | 419,469.03 | 100.00 | 419,469.03 | |
| 其他应收款单位2 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | ||||
| 合计 | 419,469.03 | 100.00 | 419,469.03 |
期初处于第一阶段的坏账准备
类别
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 划分依据 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 11,278,635.14 | 5.64 | 635,698.03 | 10,642,937.11 | |
| 合计 | 11,278,635.14 | 635,698.03 | 10,642,937.11 |
期初处于第三阶段的坏账准备
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 划分依据 |
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 其他应收款单位1 | 419,469.03 | 100.00 | 419,469.03 | ||
| 其他应收款单位2 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 合计 | 419,469.03 | 100.00 | 419,469.03 |
④本期计提、收回或转回、核销的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 635,698.03 | 419,469.03 | 1,055,167.06 | |
| 期初余额在本期： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -385,449.30 | -385,449.30 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 250,248.73 | 419,469.03 | 669,717.76 |
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例（%） | 坏账准备 |
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额合计数的比例（%） | 坏账准备 |
| 湖北恒进数控装备有限公司 | 往来款 | 15,000,000.00 | 1年以内、1-2年 | 86.30 | |
| 浙江钱潮供应链有限公司 | 保证金 | 1,030,000.00 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 5.93 | 128,000.00 |
| 北京中科凯思科技有限公司 | 往来款 | 419,469.03 | 3-4年、4-5年 | 2.41 | 419,469.03 |
| 上海宝华国际招标有限公司华北分公司 | 保证金 | 320,000.00 | 1年以内 | 1.84 | 16,000.00 |
| 三一汽车制造有限公司 | 保证金 | 160,000.00 | 3-4年 | 0.92 | 80,000.00 |
| 合计 | 16,929,469.03 | 97.40 | 643,469.03 |
4．长期股权投资（
）长期股权投资分类
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 10,000,000.00 | - | 10,000,000.00 |
| 合计 | 10,000,000.00 | - | 10,000,000.00 |
（续）
（2）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 湖北恒进数控装备有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 合计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
5．营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 70,894,448.75 | 36,092,381.02 | 155,774,789.96 | 71,644,684.65 |
| 其他业务 | 697,874.59 | 475,850.26 | 1,099,026.97 | 382,883.63 |
项目
| 项目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 10,000,000.00 | - | 10,000,000.00 |
| 合计 | 10,000,000.00 | - | 10,000,000.00 |
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 合计 | 71,592,323.34 | 36,568,231.28 | 156,873,816.93 | 72,027,568.28 |
1.收入分解信息（
）营业收入、营业成本按业务类型划分
| 主要业务类型 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务： | ||||
| 机床设备销售 | 63,403,539.86 | 34,269,003.21 | 151,759,549.91 | 70,794,983.79 |
| 其他 | 7,490,908.89 | 1,823,377.81 | 4,015,240.05 | 849,700.86 |
| 小计 | 70,894,448.75 | 36,092,381.02 | 155,774,789.96 | 71,644,684.65 |
| 其他业务： | ||||
| 材料销售收入 | 697,874.59 | 475,850.26 | 1,099,026.97 | 382,883.63 |
| 小计 | 697,874.59 | 475,850.26 | 1,099,026.97 | 382,883.63 |
| 合计 | 71,592,323.34 | 36,568,231.28 | 156,873,816.93 | 72,027,568.28 |
（
）营业收入、营业成本按地区划分
| 主要经营地区 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 按内销、外销分类: | ||||
| 内销： | 71,592,323.34 | 36,568,231.28 | 156,873,816.93 | 72,027,568.28 |
| 外销： | ||||
| 合计 | 71,592,323.34 | 36,568,231.28 | 156,873,816.93 | 72,027,568.28 |
．投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | 151,781.71 | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 3,269,714.45 | 1,020,999.07 |
| 债务重组收益 | -158,495.00 | -123,422.50 |
| 合计 | 3,263,001.16 | 897,576.57 |
十七、补充资料
．当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 4,552.42 |
项目
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 10,205,415.74 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 4,624,495.87 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | -180,170.00 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 71,602.24 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 14,725,896.27 | |
| 减：所得税影响额 | 2,208,884.45 | |
| 少数股东权益影响额 | ||
| 合计 | 12,517,011.82 |
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。