2023年度财务决算报告
一、2023年度利润完成情况
（一） 经营指标完成情况
2023年度实际实现营业收入124,661.03万元，利润总额6,472.58万元。
（二） 主要财务指标
单位：万元
| 项 目 | 2023度 | 2022年度 | 同比增加 |
| 一、营业收入 | 124,661.03 | 126,975.99 | -1.82% |
| 减：营业成本 | 95,234.48 | 99,321.48 | -4.11% |
| 税金及附加 | 259.20 | 164.01 | 58.05% |
| 销售费用 | 3,100.95 | 2,943.36 | 5.35% |
| 管理费用 | 8,544.32 | 7,049.40 | 21.21% |
| 研发费用 | 4,095.87 | 3,815.28 | 7.35% |
| 财务费用 | 86.55 | (2.76) | 3230.74% |
| 信用减值损失 | 4,519.97 | 3,901.94 | -15.84% |
| 资产减值损失 | 5,193.62 | 3,875.90 | -34.00% |
| 加：投资收益(损失以“-”号填列） | 842.40 | 1,960.31 | -57.03% |
| 其他收益 | 1,432.22 | 1,322.89 | 8.26% |
| 公允价值变动收益 | 521.52 | 601.99 | -13.37% |
| 二、营业利润(损失以“-”号填列） | 6,422.20 | 9,792.56 | -34.42% |
| 营业外收支净额 | 50.38 | 77.04 | -34.60% |
| 三、利润总额(损失以“-”号填列） | 6,472.58 | 9,869.60 | -34.42% |
| 减：所得税费用 | (620.06) | (233.46) | -165.60% |
| 四、净利润(损失以“-”号填列） | 7,092.64 | 10,103.06 | -29.80% |
| 五、综合收益总额 | 7,092.64 | 10,103.06 | -29.80% |
| 归属于母公司股东的综合收益总额 | 6,834.96 | 9,778.55 | -30.10% |
2023度公司实现营业收入124,661.03万元，比2022相比略低，降幅1.82%
其中修复工程项目收入121,603.56万元，占总收入的97.55%。2023公司整体毛利率23.61%，2022年为21.73%，2021年为23.50%，公司近几年整体毛利率保持相对稳定。2023年度，公司发生营业成本95,234.48万元，较上年降低4.11%，成本降幅略高于收入降幅。
2023年度，公司税金及附加金额259.20万元，高于上年度，增幅58.05%，主要原因是经营性收款高于上年同期，产生的附加税费增多。2023年度，发生销售费用3,100.95万元，略高于上年度，增幅5.35%，业务经费略有增长。2023年度，公司发生管理费用8,544.32万元，比上年同期增长21.21%，主要是人工费有所增长。
2023年度，公司发生研发费用4,095.87万元，较上年增长7.35%，主要原因为公司增加了科研投入。
2023年度，公司发生财务费用86.55万元，较上年增加89.31万元，主要原因为公司融资规模增大，相应融资成本有所增长。
2023年度，公司实现投资收益842.40万元，同比降低57.03%，主要原因是参股公司盈利能力下降。
2023年度，公司实现净利润7,092.64万元，较上年降低29.80%，主要原因是减值损失增加、投资收益降低造成。
二、财务状况说明
（一）资产状况
单位：万元
| 主要报表科目 | 2023年末 | 2023年占比 | 2022年末 | 2022年占比 |
| 存货 | 980.83 | 0.30% | 1,132.94 | 0.38% |
| 主要报表科目 | 2023年末 | 2023年占比 | 2022年末 | 2022年占比 |
| 其中：原材料 | 517.74 | 0.16% | 553.76 | 0.19% |
| 其中：合同履约成本 | 384.85 | 0.12% | 486.39 | 0.16% |
| 应收账款 | 86,511.23 | 26.78% | 68,909.61 | 23.10% |
| 其他应收款 | 6,790.71 | 2.10% | 7,757.65 | 2.60% |
| 流动资产 | 286,021.83 | 88.55% | 259,849.02 | 87.10% |
| 固定资产 | 18,815.55 | 5.83% | 20,303.00 | 6.81% |
| 长期股权投资 | 8,768.99 | 2.71% | 9,080.30 | 3.04% |
| 资产总计 | 322,991.25 | 100.00% | 298,327.81 | 100.00% |
2023年末，公司存货余额980.83万元，较年初减少152.11万元，降幅13.43%，主要构成为原材料517.74万元，较年初减少36.03万元，降幅6.51%；按时间点确认收入的合同履约成本384.85万元，较年初减少101.55万元，均为未达到收入确认时点的已投入成本。
公司应收账款余额86,511.23万元，比年初增加17,601.61万元，增幅25.54%，主要原因为重要工程项目陆续达到回款节点但回款情况不佳。
其他应收款余额6,790.71万元，比上年同期减少966.94万元，同比降低
12.46%，主要原因为收回部分项目保证金。
固定资产年末余额18,815.55万元，较上年减少1,487.46万元，同比降低
7.33%，均为固定资产正常折旧所致。
长期股权投资年末余额8,768.99万元，较上年减少326.95万元，原因为处置转让了南通国盛公司的股权，另外计提了陕西建邦的长期股权投资减值准备。
（二）负债及所有者权益状况
单位：万元
| 主要报表科目 | 2023年末 | 2023年占比 | 2022年末 | 2022年占比 |
| 应付账款 | 115,756.34 | 64.62% | 101,081.04 | 55.82% |
| 应付票据 | 784.52 | 0.44% | 20,919.50 | 11.55% |
| 主要报表科目 | 2023年末 | 2023年占比 | 2022年末 | 2022年占比 |
| 短期借款 | 1,562.28 | 0.87% | 3,692.96 | 2.04% |
| 流动负债 | 166,817.49 | 93.12% | 168,872.97 | 93.26% |
| 长期借款 | 8,899.27 | 4.97% | 6,654.41 | 3.68% |
| 负债总计 | 179,146.54 | 100.00% | 181,070.63 | 100.00% |
| 股本 | 15,673.66 | 10.90% | 14,265.65 | 12.17% |
| 资本公积 | 62,209.02 | 43.25% | 41,540.07 | 35.43% |
| 盈余公积 | 6,881.75 | 4.78% | 6,161.24 | 5.25% |
| 未分配利润 | 54,089.91 | 37.60% | 50,557.54 | 43.12% |
| 所有者权益总额 | 143,844.70 | 100.00% | 117,257.18 | 100.00% |
应付账款2023年末金额115,756.34万元，比年初增加14,675.29万元，增幅
14.52%，主要原因为增加了应付供应商款项。
银行短期借款2023年末余额1,562.28万元，相比年初减少2,130.69万元，同比降低57.70%，原因是偿还了部分到期的银行借款。
银行长期借款2023年末余额8,899.27万元，比上年增加2,244.86万元，增幅33.73%，原因是新增了一部分2、3年期借款。
应付票据年末余额784.52万元，比年初减少20,134.97万元，降幅96.26%，原因为偿还了到期的银行票据。
2023年公司以简易程序向特定对象发行普通股1,408.01万股，增加注册资本及股本1,408.01万元，增加资本公积股本溢价20,601.98万元。
（三）现金流量状况
单位：万元
| 主要报表科目 | 2023年数据 | 2022年数据 | 增长 |
| 经营活动现金流入小计 | 107,049.95 | 81,749.36 | 25,300.58 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 81,525.49 | 69,531.65 | 11,993.84 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 16,140.67 | 13,729.24 | 2,411.43 |
| 支付的各项税费 | 3,438.50 | 2,634.03 | 804.47 |
| 主要报表科目 | 2023年数据 | 2022年数据 | 增长 |
| 经营活动现金流出小计 | 114,477.88 | 93,769.92 | 20,707.97 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | (7,427.94) | (12,020.55) | 4,592.62 |
| 收回投资收到的现金 | 10,003.56 | 9,500.00 | 503.56 |
| 取得投资收益收到的现金 | 20.79 | 693.68 | (672.89) |
| 投资活动现金流入小计 | 10,261.86 | 10,195.41 | 66.46 |
| 购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,368.57 | 3,995.87 | (627.31) |
| 投资支付的现金 | 9,294.00 | 490.00 | 8,804.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 82.08 | 3,662.87 | (3,580.79) |
| 投资活动现金流出小计 | 12,744.65 | 8,148.75 | 4,595.90 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | (2,482.78) | 2,046.66 | (4,529.45) |
| 吸收投资收到的现金 | 22,009.99 | 1,694.00 | 20,315.99 |
| 取得借款收到的现金 | 9,559.40 | 11,419.11 | (1,859.71) |
| 筹资活动现金流入小计 | 31,792.46 | 13,167.11 | 18,625.35 |
| 偿还债务支付的现金 | 8,986.53 | 2,488.57 | 6,497.96 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,919.12 | 2,378.66 | 540.46 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,251.56 | 1,385.71 | (134.15) |
| 筹资活动现金流出小计 | 13,157.22 | 6,252.95 | 6,904.27 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 18,635.25 | 6,914.16 | 11,721.09 |
公司2023年经营活动现金净流量为负数，但较2022年有明显改善。公司经营性收款状况较上年有所提高，但整体情况仍然比较严峻。
公司2023年投资活动现金流中“收回投资收到的现金”主要是现金理财赎回产生的现金流，以及处置长期股权投资收回的投资款。“投资支付的现金”主要是现金理财购买产生的现金流，此外还包括一部分补足陕西建邦注册资本支付的现金。
现金流量表筹资活动部分，2023年公司以简易程序向特定对象发行股票，新增吸收投资现金流入22,009.99万元，上年同期吸收投资收到的现金是子公司收到少数股东的投资款。
三、财务指标分析
| 指标类型 | 指标名称 | 2023年度 | 2022年度 |
| 盈利能力分析 | 总资产报酬率 | 2.23% | 3.69% |
| 净资产收益率 | 5.43% | 9.07% | |
| 盈余现金保障倍数 | -1.05 | -1.19 | |
| 偿债能力分析 | 资产负债率 | 55.46% | 60.70% |
| 流动比率 | 1.71 | 1.54 | |
| 已获利息倍数 | 15.43 | 39.87 | |
| 营运能力分析 | 应收账款周转率 | 1.60 | 2.21 |
| 总资产周转率 | 0.40 | 0.46 | |
| 流动资产周转率 | 0.46 | 0.52 | |
| 发展能力分析 | 营业收入增长率 | -1.82% | 17% |
| 利润增长率 | -34.42% | 1% | |
| 资本保值增值率 | 122.67% | 111.01% |
从盈利能力指标来看，总资产报酬率、净资产收益率指标均低于上年度，但整体维持在正常水平。盈余现金保障倍数好于上年度。从偿债能力指标来看，公司资产负债率有所降低，流动比率好于上年度。由于公司本年度利润总额下降，已获利息倍数较去年降低。
从营运能力指标来看，由于2023年度收入规模略低于上年同期，且应收账款总额发生了增长，因此应收账款周转率降低。其他各项指标较上年度变化不大，总体处于较合理的水平。
从发展能力看，公司的营业收入规模略低于上年同期，利润水平较上年有所下降，资本保值增值率高于上年度，国有资本依然实现了保值增值，为公司的持续发展提供了保障。
北京建工环境修复股份有限公司董事会
2023年4月18日