无锡贝斯特精机股份有限公司2023年度财务决算报告公司2023年12月31日资产负债表、2023年度利润表、2023年度现金流量表及相关报表附注已经公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并出具苏公W[2024]A512号标准无保留意见的审计报告。结合公司实际运营中的具体情况，做了研究分析，现将公司有关财务决算情况汇报如下：
报告期内，公司实现营业收入134,324.59万元，同比增长22.42%；实现归属于母公司的净利润26,350.77万元，同比增长15.13%；实现基本每股收益0.8297元，同比增长8.99%。
一、主要经营指标
单位：万元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 营业收入 | 134,324.59 | 109,727.77 | 22.42% |
| 营业利润 | 29,890.78 | 20,707.76 | 44.35% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 26,350.77 | 22,886.95 | 15.13% |
| 扣除非经常性损益的净利润 | 24,301.97 | 15,431.73 | 57.48% |
| 基本每股收益（元） | 0.8297 | 0.7613 | 8.99% |
| 资产负债率 | 19.24% | 37.35% | -18.10% |
| 流动比率（倍） | 4.24 | 3.35 | 26.49% |
| 速动比率（倍） | 3.58 | 2.76 | 29.71% |
| 应收账款周转率（次） | 3.09 | 2.75 | 12.36% |
二、资产情况
单位：万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 同比增减 | 占总资产比重 | |
| 2023年 | 2022年 | ||||
| 货币资金 | 20,648.06 | 15,724.66 | 31.31% | 5.80% | 4.59% |
| 交易性金融资产 | 71,261.36 | 62,730.90 | 13.60% | 20.03% | 18.29% |
| 应收票据 | 10,354.78 | 12,388.26 | -16.41% | 2.91% | 3.61% |
| 应收账款 | 44,149.51 | 42,822.85 | 3.1% | 12.41% | 12.49% |
| 应收款项融资 | 8,837.73 | 5,333.36 | 65.71% | 2.48% | 1.56% |
| 预付账款 | 807.58 | 567.46 | 42.31% | 0.23% | 0.17% |
| 其他应收款 | 20.43 | 1,596.43 | -98.72% | 0.01% | 0.47% |
| 存货 | 29,027.22 | 31,245.77 | -7.1% | 8.16% | 9.11% |
| 其他流动资产 | 1,625.31 | 5,211.35 | -68.81% | 0.46% | 1.52% |
| 长期股权投资 | 3,274.96 | 3,213.64 | 1.91% | 0.92% | 0.94% |
| 投资性房地产 | 345.50 | 374.82 | -7.82% | 0.10% | 0.11% |
| 固定资产 | 122,015.08 | 112,126.92 | 8.82% | 34.30% | 32.70% |
| 在建工程 | 20,148.76 | 25,423.25 | -20.75% | 5.66% | 7.41% |
| 无形资产 | 12,413.44 | 11,218.75 | 10.65% | 3.49% | 3.27% |
| 商誉 | 1,480.45 | 1,480.45 | - | 0.42% | 0.43% |
| 递延所得税资产 | 5,336.87 | 9,127.81 | -41.53% | 1.50% | 2.66% |
| 其他非流动资产 | 4,024.73 | 2,291.78 | 75.62% | 1.13% | 0.67% |
| 资产总计 | 355,771.77 | 342,925.38 | 3.75% | 100.00% | 100.00% |
项目说明：
1、货币资金较去年同期增加31.31%，主要系营业收款增加所致。
2、应收账款融资较去年同期增加65.71%，主要系应收票据增加所致。
3、预付账款较去年同期增加42.31%，主要系业务增长所致。
4、其他应收款较去年同期减少98.72%，主要系投标保证金减少所致。
5、其他流动资产较去年同期减少68.81%，主要系待抵扣税金减少所致。
6、递延所得税资产较去年同期减少41.53%，主要系可抵扣亏损减少所致。
7、其他非流动资产较去年同期增加75.62%，主要系预付工程设备款增加所致。
三、负债情况
单位：万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 同比增减 | 占总负债比重 | |
| 2023年 | 2022年 | ||||
| 短期借款 | - | 50 | -100.00% | - | 0.04% |
| 应付票据 | 12,010.32 | 13,238.74 | -9.28% | 17.54% | 10.34% |
| 应付账款 | 23,776.66 | 28,838.39 | -17.55% | 34.73% | 22.52% |
| 合同负债 | 2,194.5 | 4,636.42 | -52.67% | 3.21% | 3.62% |
| 应付职工薪酬 | 3,440.69 | 3,290.83 | 4.55% | 5.03% | 2.57% |
| 应交税费 | 269.24 | 272.65 | -1.25% | 0.39% | 0.21% |
| 其他应付款 | 426.52 | 498.23 | -14.39% | 0.62% | 0.39% |
| 一年内到期的非流动负债 | - | 151.89 | -100.00% | - | 0.12% |
| 其他流动负债 | 1,897.03 | 1,981.89 | -4.28% | 2.77% | 1.55% |
| 应付债券 | - | 49,570.13 | -100.00% | - | 38.71% |
| 预计负债 | 28.07 | 15.79 | 77.77% | 0.04% | 0.01% |
| 递延收益 | 19,565.08 | 18,732.20 | 4.45% | 28.58% | 14.63% |
| 递延所得税负债 | 4,848.13 | 6,793.51 | -28.64% | 7.08% | 5.30% |
| 负债合计 | 68,456.24 | 128,070.67 | -46.55% | 100.00% | 100.00% |
项目说明：
1、短期借款较年同期减少100.00%，主要系票据到期减少所致。
2、合同负债较去年同期减少52.67%，主要系预收货款减少所致。
3、一年内到期的非流动负债较去年同期减少100.00%，主要系可转债到期利息减少所致。
4、应付债券较去年同期减少100.00%，主要系可转债到期减少所致。
5、预计负债较去年同期增加77.77%，主要系产品质量保证增加所致。
四、所有者权益情况
单位：万元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 同比增减 | 占总权益比重 | |
| 2023年 | 2022年 | ||||
| 股本 | 33,956.05 | 20,001.65 | 69.77% | 11.82% | 9.31% |
| 其他权益工具 | - | 13,592.03 | -100.00% | - | 6.33% |
| 资本公积 | 122,091.67 | 68,216.19 | 78.98% | 42.49% | 31.75% |
| 专项储备 | 21.91 | 80.86 | -72.90% | 0.01% | 0.04% |
| 盈余公积 | 13,965.33 | 11,284.53 | 23.76% | 4.86% | 5.25% |
| 未分配利润 | 11,6270.8 | 100,650.59 | 15.52% | 40.47% | 46.85% |
| 少数股东权益 | 1,009.77 | 1,028.86 | -1.86% | 0.35% | 0.48% |
| 所有者权益合计 | 287,315.52 | 214,854.72 | 33.73% | 100.00% | 100.00% |
项目说明：
1、股本较去年同期增长69.77%，主要系增加股本所致。
2、其他权益工具较去年减少100.00%，主要系可转债到期减少所致。
3、资本公积较去年同期增长78.98%，主要系可转债转股增加所致。
4、专项储备较去年同期减少72.90%，主要系安全生产费用使用增加所致。
五、经营情况：
单位：万元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 增减额 | 同比增减率 |
| 营业收入 | 134,324.59 | 109,727.77 | 24596.82 | 22.42% |
| 营业成本 | 88,040.06 | 72,125.96 | 15914.10 | 22.06% |
| 税金及附加 | 1,295.15 | 1,179.32 | 115.83 | 9.82% |
| 销售费用 | 855.08 | 1,699.08 | -844.00 | -49.67% |
| 管理费用 | 10,967.84 | 9,534.93 | 1432.91 | 15.03% |
| 研发费用 | 7,444.63 | 5,878.63 | 1566 | 26.64% |
| 财务费用 | 548.23 | 570.76 | -22.53 | -3.95% |
| 其他收益 | 3,700.87 | 2,934.94 | 765.93 | 26.10% |
| 投资收益 | 1,043.43 | 1,046.84 | -3.41 | -0.33% |
| 公允价值变动收益 | 339.12 | -645.81 | 984.93 | -152.51% |
| 信用减值损失 | -82.05 | -336.22 | 254.17 | -75.60% |
| 资产减值损失 | -301.09 | -1,013.72 | 712.63 | -70.30% |
| 资产处置收益 | 16.88 | -17.38 | 34.26 | -197.15% |
| 营业外收入 | 12.90 | 2.95 | 9.95 | 337.80% |
| 营业外支出 | 12.41 | 105.77 | -93.36 | -88.27% |
| 所得税费用 | 3,351.40 | -2,569.50 | 5920.90 | -230.43% |
项目说明：
1、销售费用较去年同期减少49.67%，主要系市场推广费减少所致。
2、公允价值变动收益较去年同期增加984.93万元，主要系未到期的理财收益增加所致。
3、信用减值损失较去年同期减少75.60%，主要系应收账款坏账损失减少所致。
4、资产减值损失较去年同期减少70.30%，主要系存货跌价损失减少所致。
5、资产处置收益较去年同期增加34.26万元，主要系处置资产收益增加所致。
6、营业外支出较去年同期减少88.27%，主要系各类营业外支出减少所致。
7、所得税费用较去年同期增加5920.90万元，主要系所得税费用增加所致。
六、现金流量情况分析：
单位：万元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 增减额 | 同比增减率 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 42,667.14 | 34,165.98 | 8,501.16 | 24.88% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -31,409.88 | -27,178.06 | -4,231.82 | 15.57% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -7,700.45 | -4,040.27 | -3,660.18 | 90.59% |
| 汇率变动对现金的影响 | 123.44 | 310.84 | -187.41 | -60.29% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 3,680.25 | 3,258.49 | 421.76 | 12.94% |
项目说明：
1、筹资活动产生的现金流量净额较去年同期增加90.59%，主要系分配现金红利增加所致。
2、汇率变动对现金的影响较去年同期减少60.29%，主要系汇率波动影响所致。
无锡贝斯特精机股份有限公司2024年4月20日