绍兴贝斯美化工股份有限公司2023年度财务决算报告
一、2023年度财务报表的审计情况
绍兴贝斯美化工股份有公司,2023年度财务报表已经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了标准无保留意见的审计报告 。
二、主要会计数据及财务指标变动情况:
单位:万元
项目 | 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 |
营业收入 | 69,919.06 | 76,807.23 | -8.97% |
归属于上市公司股东的净利润 | 8,841.08 | 15,288.48 | -42.17% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益净利润 | 8,463.52 | 15,643.11 | -45.90% |
经营活动产生的现金流量净额 | 11,344.66 | 18,651.89 | -39.18% |
基本每股收益(元/股) | 0.24 | 0.43 | -44.19% |
稀释每股收益(元/股) | 0.24 | 0.43 | -44.19% |
加权平均净资产收益率 | 5.40% | 10.83% | -5.43% |
资产总额 | 292,365.75 | 210,074.34 | 39.17% |
归属于上市公司股东的净资产 | 167,417.46 | 160,703.87 | 4.18% |
报告期内,实现营业收入69,919.06万元,比去年同期下降8.97%,归属于上市公司股东的净利润8,841.08万元,比去年同期下降42.17%。资产总额292,365.75万元,比去年同期增长39.17%,归属于上市公司股东的净资产167,417.46万元,比去年同期增长4.18%,本期末资产负债率为41.75%。
三、财务状况、经营成果和现金流量分析
(一)资产、负债和净资产情况:
1、资产构成及变动情况
截止 2023 年 12 月 31 日,公司资产总额292,365.75万元,比去年同期增加
39.17%,资产构成及变动情况如下:
单位:万元
2、负债结构及变动情况
2023年末,负债总额为122,057.57万元,比去年同期增加160.12%,负债构成及变动情况如下:
单位:万元
项目 | 2023年12月31日 | 占总资产比例 | 2022年12月31日 | 占总资产比例 | 增加金额 |
货币资金 | 66,150.82 | 22.63% | 61,758.81 | 29.40% | 4,392.01 |
应收账款 | 12,280.53 | 4.20% | 15,402.47 | 7.33% | -3,121.94 |
应收款项融资 | 7,288.52 | 2.49% | 7,538.97 | 3.59% | -250.45 |
预付款项 | 1,448.48 | 0.50% | 1,328.79 | 0.63% | 119.69 |
其他应收款 | 464.71 | 0.16% | 299.48 | 0.14% | 165.23 |
存货 | 16,958.05 | 5.80% | 8,908.72 | 4.24% | 8,049.33 |
其他流动资产 | 5,773.18 | 1.97% | 2,723.73 | 1.30% | 3,049.45 |
长期股权投资 | 8,303.54 | 2.84% | 17,104.29 | 8.14% | -8,800.75 |
投资性房地产 | 823.15 | 0.28% | 823.15 | ||
固定资产 | 48,098.88 | 16.45% | 36,320.69 | 17.29% | 11,778.19 |
在建工程 | 44,800.94 | 15.32% | 32,362.82 | 15.41% | 12,438.12 |
使用权资产 | 294.67 | 0.10% | 385.46 | 0.18% | -90.79 |
无形资产 | 44,349.59 | 15.17% | 17,366.08 | 8.27% | 26,983.51 |
商誉 | 27,566.62 | 9.43% | 27,566.62 | ||
长期待摊费用 | 947.79 | 0.32% | 947.79 | ||
递延所得税资产 | 2404.20 | 0.82% | 981.55 | 0.47% | 1,422.65 |
其他非流动资产 | 4,412.09 | 1.52% | 7,592.47 | 3.61% | -3,180.38 |
资产总计 | 292,365.75 | 100.00% | 210,074.34 | 100.00% | 82,291.41 |
项目
项目 | 2023 年 | 占总负债比例 | 2022 年 | 占总负债比例 | 增加 |
12 月 31 日 | 12 月 31 日 | 金额 | |||
短期借款 | 13,952.07 | 11.43% | 13,643.38 | 29.08% | 308.69 |
交易性金融负债 | 18.37 | 0.02% | 18.37 | ||
应付票据 | 26,955.50 | 22.08% | 2,357.42 | 5.02% | 24,598.08 |
应付账款 | 16,090.66 | 13.18% | 9,101.79 | 19.40% | 6,988.87 |
合同负债 | 2,636.25 | 2.16% | 1,642.67 | 3.50% | 993.58 |
应付职工薪酬 | 2,883.57 | 2.36% | 1,745.48 | 3.72% | 1,138.09 |
3、主要资产负债变动原因:
应交税费 | 537.64 | 0.44% | 1,521.70 | 3.24% | -984.06 |
其他应付款 | 376.53 | 0.31% | 11.59 | 0.02% | 364.94 |
一年内到期的非流动负债 | 16,812.37 | 13.77% | 3,019.52 | 6.43% | 13,792.85 |
其他流动负债 | 127.12 | 0.10% | 147.33 | 0.31% | -20.21 |
长期借款 | 30,458.17 | 24.95% | 10,538.64 | 22.46% | 19,919.53 |
租赁负债 | 211.70 | 0.17% | 305.76 | 0.65% | -94.06 |
长期应付款 | 4,350.00 | 3.56% | 0.00 | 0.00% | 4,350.00 |
递延收益 | 2886.83 | 2.37% | 2888.93 | 6.17% | -2.10 |
递延所得税负债 | 3760.79 | 3.10% | 0 | 0.00% | 3,760.79 |
负债合计 | 122,057.57 | 100.00% | 46,924.21 | 100.00% | 75,133.36 |
主要项目
主要项目 | 2023年重大变化说明 |
其他应收款 | 较年初增长55.17%,主要系收购捷力克导致的应收出口退税款增加。 |
存货 | 较年初增长90.35%,主要系本期收购捷力克导致的期末产成品增加,以及本期铜陵生产存货备货及试制品增加。 |
其他流动资产 | 较年初增长111.96%,主要系铜陵贝斯美戊酮项目建设导致待抵扣进项的大幅增加。 |
长期股权投资 | 较年初下降51.45%,主要系本期收购捷力克剩余股权,实现控制。 |
投资性房地产 | 较年初增长100%,主要系本期并入捷力克用于出租的房屋建筑物。 |
固定资产 | 较年初增长32.43%,主要系本期在建工程转固金额较大。 |
在建工程 | 较年初增长38.43%,主要系年产8500吨戊酮系列绿色新材料项目继续投资建设所致。 |
无形资产 | 较年初增长155.38%,主要系收购捷力克导致的营销网络等公允价值计量的无形资产金额较高。 |
商誉 | 较年初增长100%,主要系并购捷力克,合并形成的商誉。 |
长期待摊费用 | 较年初增长100%,主要系子公司铜陵贝斯美戊酮项目购买的可以长期使用的催化剂增加。 |
递延所得税资产 | 较年初增长144.94%,主要系子公司铜陵贝斯美戊酮项目即将投产,未弥补亏损确认递延所得税资产较多。 |
其他非流动资产 | 较年初下降41.89%,主要系部分预付的工程设备款已转入在建工程及固定资产。 |
应付票据 | 较年初增长1043.43%,主要系收购捷力克所致,捷力克采用票据的形式支付供应商货款较多。 |
应付账款 | 较年初增长76.79%,主要系本期末应付工程设备款大幅增加。 |
合同负债 | 较年初增长60.49%,主要系预收货款增加。 |
应付职工薪酬 | 较年初增长65.2%,主要系铜陵贝斯美筹备试生产和收购捷力克导致员工人数增加。 |
应交税费 | 较年初下降64.67%,主要系本期营业收入及利润下降导致的企业所得税下降,以及长期资产增加带来进项税大幅增加,应交增值税大幅下降。 |
3、所有者权益情况
2023年末,归属于母公司股东的所有者权益为167,417.46万元,与去年160,703.87万元,增长了4.18%。
单位:万元
(二)经营成果
2023年营业收入 69,919.06万元,去年76,807.23万元, 同比下降6,888.17万元, 下降8.97%。2023年主营业务毛利率为35.20%,同比上年同期38.19%,下降2.99%。从产品分类来看,农药中间体毛利率下降8.86%,二甲戊灵原药毛利率上升0.71%,二甲戊灵制剂毛利率下降3.08%。从地区来看,外销毛利率下降3.79%,内销毛利率下降2.82%。
单位:万元
项目 | 2023 年度 | 2022 年度 | 增长额 | 增长率 |
营业收入 | 69,919.06 | 76,807.23 | -6,888.17 | -8.97% |
营业成本 | 45,309.53 | 47,478.40 | -2,168.87 | -4.57% |
其他应付款
其他应付款 | 较年初增长3148.75%,主要系收购捷力克所致。 |
一年内到期的非流动负债 | 较年初增长456.79%,主要系本期购建长期资产借入的长期借款大幅增加。 |
长期借款 | 较年初增长189.01%,主要系本期购建长期资产借入的长期借款大幅增加。 |
租赁负债 | 较年初下降30.76%,主要系按合同约定支付租赁款。 |
长期应付款 | 较年初增长100%,主要系分期支付收购捷力克的股权收购款。 |
递延所得税负债 | 较年初增长100%,主要系本期非同一控制企业合并,资产评估增值确认的递延所得税负债金额较大。 |
项目
项目 | 2023 年 | 占权益 | 2022 年 | 占权益 | |
增加金额 | |||||
12 月 31 日 | 比例 | 12 月 31 日 | 比例 | ||
股 本 | 36,114.29 | 21.21% | 20,063.49 | 12.30% | 16050.8 |
资本公积 | 82,359.53 | 48.36% | 98,410.33 | 60.32% | -16050.8 |
其他综合收益 | 2.33 | 0.00% | 7.92 | 0.00% | -5.59 |
专项储备 | 426.13 | 0.25% | 140.41 | 0.09% | 285.72 |
盈余公积 | 3,813.29 | 2.23% | 3,488.50 | 2.13% | 324.79 |
未分配利润 | 44,701.89 | 26.25% | 38,593.22 | 23.66% | 6108.67 |
少数股东权益 | 2,890.73 | 1.70% | 2,446.26 | 1.50% | 444.47 |
所有者权益总计 | 170,308.19 | 100.00% | 163,150.13 | 100.00% | 7158.06 |
销售费用 | 1422.33 | 1241.09 | 181.24 | 14.60% |
管理费用 | 8,519.20 | 4,646.03 | 3,873.17 | 83.37% |
研发费用 | 4,003.30 | 3,757.88 | 245.42 | 6.53% |
财务费用 | -435.61 | -442.27 | 6.66 | -1.51% |
利润总额 | 11,073.99 | 18,309.36 | -7,235.37 | -39.52% |
净利润 | 9,219.21 | 15,717.64 | -6,498.43 | -41.34% |
单位:万元
2、营业成本:
单位:万元
产品分类 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | ||
农药中间体 | 3,149.33 | 6.95% | 6,588.21 | 13.88% | -52.20% |
二甲戊灵原药 | 32,975.79 | 72.78% | 36,785.50 | 77.48% | -10.36% |
二甲戊灵制剂 | 3,690.62 | 8.15% | 4,087.55 | 8.61% | -9.71% |
碳五系列产品 | 1689.52 | 3.73% | 100% | ||
贸易类农药产品 | 3780.41 | 8.34% | 100% | ||
其他 | 23.86 | 0.05% | 17.14 | 0.04% | 39.21% |
年度
年度 | 2023年度 | 2022年度 | 同比增减 | ||
分产品分地区 | 占营业收入 | 占营业收入 | |||
金额 | 比重 | 金额 | 比重 | ||
分产品 | |||||
农药中间体 | 4,444.92 | 6.36% | 10,627.90 | 13.84% | -58.18% |
二甲戊灵原药 | 55,759.82 | 79.75% | 61,461.23 | 80.02% | -9.28% |
二甲戊灵制剂 | 4,093.13 | 5.85% | 4,693.58 | 6.11% | -12.79% |
碳五系列产品 | 1,167.85 | 1.67% | 100% | ||
贸易类农药产品 | 4,425.77 | 6.33% | 100% | ||
其他 | 27.57 | 0.03% | 24.52 | 0.03% | 12.44% |
分地区 | |||||
内 销 | 20,304.30 | 29.04% | 27,756.85 | 36.14% | -7.10% |
外 销 | 49,614.76 | 70.96% | 49,050.38 | 63.86% | 7.10% |
营业收入合计 | 69,919.06 | 100% | 76,807.23 | 100% | -8.97% |
营业成本合计 | 45,309.53 | 100.00% | 47,478.40 | 100.00% | -4.57% |
3、销售费用:
2023年销售费用1,422.33万元,去年同期1,241.09万元,增长14.60%。
4、管理费用:
2023年管理费用8,519.20万元,去年同期4,646.03万元,增长83.37%。
5、财务费用:
2023年财务费用-435.61万元,去年同期-442.27万元,下降1.51%。
(三)现金流情况
2023年公司现金及现金等价物减少11,116.85万元。经营活动现金流入 75,902.99万元,经营活动现金流出 64,558.33万元,经营活动现金流量净额11,344.66万元。
投资活动现金流入365.41万元,投资活动现金流出44,939.78万元,投资活动现金流量净额-44,574.37万元。
筹资活动现金流入43,692.14万元,筹资活动现金流出21,888.67万元,筹资活动现金流量净额21,803.47万元。
绍兴贝斯美化工股份有限公司董事会
2024年4月20日