第一章
第一条 为强化北京金橙子科技股份有限公司（以下简称“公司”）
董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据相关规定，特制定本细则。
第二条 董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）是董事会下
设的专门委员会，对董事会负责，向董事会报告工作。
第三条 审计委员会委员应保证足够的时间和精力履行委员会的工
作职责，勤勉尽责，切实有效地监督公司的外部审计，指导公司内部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
第四条 公司应制定审计委员会工作规程，明确审计委员会的人员
构成、委员任期、职责范围和议事规则等相关事项。
第五条 公司应为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员
或机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应给予配合。
第六条 审计委员会成员由三名董事组成，独立董事委员应当占审
计委员会成员总数的1/2以上。
第七条 审计委员会委员应具有能够胜任审计委员会工作职责的专
业知识和商业经验，且不在公司担任高级管理人员。
第八条 委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。
第九条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全
体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。
第十条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由会计专业的独
立董事委员担任，负责主持委员会工作。
第十一条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以
连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第六至第十一条规定补足委员人数。
第十二条 审计委员会下设审计工作组，其为审计委员会之日常办事
机构，负责日常工作联络和会议组织等工作，其组员由审计委员会聘任。
第十三条 公司应组织审计委员会成员参加相关培训，使其及时获取
履职所需的法律、会计和公司监管规范等方面的专业知识。
第十四条 公司董事会须对审计委员会成员的独立性和履职情况进行
定期评估，必要时可以更换不适合继续担任的成员。
第十五条 审计委员会的主要职责权限：
（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审
计机构；
（二）监督及评估内部审计工作，提议聘任或解聘公司财
务负责人；
（三）审核公司的财务信息及其披露；
（四）监督及评估内部控制的有效性；
（五）公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及
的其他事项。
第十六条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交
董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部
控制评价报告；
（二）聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估
计变更或者重大会计差错更正；
（五）法律法规、本所相关规定及公司章程规定的其他事
项。
第十七条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须至少包
括以下方面：
（一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外
部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响；
（二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；
（三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；
（四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、
审计方法及在审计中发现的重大事项；
（五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。
审计委员会须每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构的单独沟通会议。董事会秘书可以列席会议。
第十八条 审计委员会指导内部审计工作的职责须至少包括以下方面：
（一）审阅公司年度内部审计工作计划；
（二）督促公司内部审计计划的实施；
（三）审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的整改；
（四）指导内部审计部门的有效运作。
公司内部审计部门须向审计委员会报告工作。内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。
第十九条 审计委员会审阅公司的财务信息及其披露的职责须至少包
括以下方面：
（一）审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整
性和准确性提出意见；
（二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包
括重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项等；
（三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行
为及重大错报的可能性；
（四）监督财务报告问题的整改情况。
第二十条 审计委员会评估内部控制的有效性的职责须至少包括以下
方面：
（一）评估公司内部控制制度设计的适当性；
（二）审阅内部控制自我评价报告；
（三）审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外
部审计机构沟通发现的问题与改进方法；
（四）评估内部控制评价和审计的结果，督促内控缺陷的
整改。
第二十一条 审计委员会协调管理层、内部审计部门及相关部门与外
部审计机构的沟通的职责包括：
（一）协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；
（二）协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部
审计工作的配合。
第二十二条 审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向
董事会报告，并提出建议。
第二十三条 公司聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会形成审
议意见并向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。
第二十四条 审计委员会成员应当督导公司内部审计部门至少每季度
对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交董事会：
（一）公司募集资金使用、对外担保、关联交易、证券投
资、风险投资、对外提供财务资助、购买或出售资产、对外投资等重大事项的实施情况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人
员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况；
（三）审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事
会审议决定。
第二十五条 审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，
提供公司有关方面的书面资料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）公司内控制度；
（六）其他相关事宜。
第二十六条 审计委员会会议应对审计工作组提供的报告进行评议，
并将相关书面决议材料呈报董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更
换；
（二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务
报告是否全面真实；
（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公
司重大的关联交易是否合乎相关法律法规；
（四）公司内部财务部门、审计部门包括其负责人的工作
评价；
（五）其他相关事宜。
第二十七条 审计委员会会议分为例会和临时会议，由审计委员会召
集人召集和主持。审计委员会召集人不能或者拒绝履行职责时，应指定一名独立董事委员代为履行职责。
第二十八条 例会每年至少召开四次，临时会议由两名以上审计委员
会委员提议召开。会议召开前三天须通知全体委员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。
第二十九条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；
每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。因审计委员会成员回避无法形成有效审议意见的，相关事项由董事会直接审议。
第三十条 审计委员会委员须亲自出席会议，并对审议事项表达明确
的意见。委员因故不能亲自出席会议时，可提交由该委员签字的授权委托书，委托其他委员代为出席并发表意见。授权委托书须明确授权范围和期限。每一名委员最多接受一名委员委托。独立董事委员因故不能亲自出席会议的，应委托其他独立董事委员代为出席。
第三十一条 审计委员会会议表决方式为举手表决、投票表决或通讯
表决。
第三十二条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时
会议可以采取通讯表决的方式召开。
第三十三条 审计委员会认为必要时，可以邀请外部审计机构代表、
公司监事、内部审计人员、财务人员、法律顾问等相关人员列席委员会会议并提供必要信息。
第三十四条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供
专业意见，费用由公司支付。
第三十五条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议
案必须遵循有关法律、法规、《北京金橙子科技股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）及本细则的规定。
第三十六条 审计委员会会议须制作会议记录。出席会议的委员及其
他人员须在委员会会议记录上签字，会议记录由公司董事会秘书保存。
第三十七条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式
报公司董事会。
第三十八条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅
自披露有关信息。
第三十九条 审计委员会成员中若与会议讨论事项存在利害关系，须
予以回避。审计委员会会议通过的审议意见，须以书面形式提交公司董事会。
第四十条 本细则所称“以上”均含本数。
第四十一条 本细则自董事会决议通过之日起生效，原细则自本细则
生效之日起自动废止。
第四十二条 本细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程、
董事会议事规则的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程、董事会议事规则相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程、董事会议事规则的规定执行，并立即修订，报董事会审议通过。
第四十三条 本细则解释权归属公司董事会。
北京金橙子科技股份有限公司
2024年4月【】日