深圳市特发服务股份有限公司
2023年年度财务报告
2023年4月
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2024年04月19日 |
| 审计机构名称 | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 容诚审字[2024]518Z0477号 |
| 注册会计师姓名 | 秦昌明、张莉萍 |
审计报告正文
深圳市特发服务股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市特发服务股份有限公司（以下简称特发服务公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了特发服务公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于特发服务公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。? 收入确认
1、事项描述
参见财务报表附注三、26及附注五、31。
特发服务公司营业收入主要来自于公司提供的综合物业服务、政务服务和增值服务。2023年度实现营业收入人民币244,760.12元，较上年同期增长22.04%。由于营业收入为关键业绩指标之一，且存在收入确认的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入确认实施的相关程序主要包括：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）检查主要的销售合同，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
（3）对营业收入及毛利率按月度、服务类型等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
（4）以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发票、结算单据、银行收款凭证等；
（5）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
（6）实施截止测试，检查物业服务收入是否在恰当的会计期间确认；
（7）检查营业收入是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报。
通过实施以上程序，我们没有发现收入确认存在异常。? 应收账款减值
1、事项描述
参见财务报表附注三、11及附注五、3。
截至2023年12月31日，特发服务公司应收账款余额为人民币44,891.20万元，坏账准备为人民币3,197.43万元，账面价值为人民币41,693.77万元，账面价值占资产总额的比例为23.25%。特发服务公司对应收账款按照整个存续期的预期信用损失计提坏账准备。
由于应收账款占资产总额的比重较大，且确定应收账款坏账准备金额涉及管理层的重大判断，因此，我们将应收账款的减值确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对应收账款减值实施的相关程序主要包括：
（1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
（3）对于单项计提坏账准备的应收账款，抽样检查管理层对预期收取现金流量进行估计的依据，包括客户的财务状况和资信情况、历史交易和回款情况以及前瞻性信息等；
（4）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试应收账款账龄分类以及相应计提的坏账准备是否准确；
（5）结合应收账款的函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
（6）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
通过实施以上程序，我们没有发现应收账款存在异常。
四、其他信息
特发服务公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括特发服务公司2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估特发服务公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算特发服务公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督特发服务公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对特发服务公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致特发服务公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就特发服务公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市特发服务股份有限公司
2023年12月31日
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 744,856,469.61 | 554,759,077.37 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 35,059,246.57 | 265,946,136.99 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 416,937,709.25 | 455,210,357.20 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 9,452,472.39 | 12,005,968.33 |
| 应收保费 |
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 55,368,271.92 | 22,563,827.11 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 4,801,555.69 | 4,749,983.80 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 346,224,810.20 | 111,727,318.27 |
| 流动资产合计 | 1,612,700,535.63 | 1,426,962,669.07 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 8,235,990.16 | 5,631,556.09 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 48,829,612.73 | 50,631,942.25 |
| 固定资产 | 49,851,463.60 | 16,773,560.49 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 30,302,855.90 | 20,266,215.92 |
| 无形资产 | 6,775,289.56 | 4,165,732.73 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 19,284,514.69 | |
| 长期待摊费用 | 7,381,883.28 | 4,107,102.87 |
| 递延所得税资产 | 9,817,593.96 | 9,880,845.74 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 180,479,203.88 | 111,456,956.09 |
| 资产总计 | 1,793,179,739.51 | 1,538,419,625.16 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 232,791,769.00 | 179,424,268.70 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 48,916,063.76 | 48,395,071.84 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 200,523,502.40 | 187,026,624.59 |
| 应交税费 | 28,599,764.30 | 28,755,102.96 |
| 其他应付款 | 110,834,203.92 | 94,559,735.09 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 3,746,261.94 | 3,746,261.94 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 13,595,671.46 | 10,051,890.16 |
| 其他流动负债 | 1,417,237.95 | 2,699,463.13 |
| 流动负债合计 | 636,678,212.79 | 550,912,156.47 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 21,479,948.54 | 14,559,021.56 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 2,868,570.98 | |
| 其他非流动负债 | 3,805,031.29 | 4,842,767.17 |
| 非流动负债合计 | 28,153,550.81 | 19,401,788.73 |
| 负债合计 | 664,831,763.60 | 570,313,945.20 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 169,000,000.00 | 169,000,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 390,620,537.79 | 390,620,537.79 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -72,502.65 | -64,298.29 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 46,287,041.67 | 35,279,795.26 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 423,709,404.17 | 348,367,797.50 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,029,544,480.98 | 943,203,832.26 |
| 少数股东权益 | 98,803,494.93 | 24,901,847.70 |
| 所有者权益合计 | 1,128,347,975.91 | 968,105,679.96 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,793,179,739.51 | 1,538,419,625.16 |
法定代表人：陈宝杰 主管会计工作负责人：杨玉姣 会计机构负责人：刘杰
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 477,531,093.51 | 361,072,274.16 |
| 交易性金融资产 | 250,880,794.52 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 315,760,324.47 | 337,895,970.17 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 7,563,525.16 | 9,788,909.48 |
| 其他应收款 | 165,586,979.19 | 116,949,133.84 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 3,899,170.59 | 24,699,697.95 |
| 存货 | 4,798,356.81 | 4,745,021.26 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 253,384,492.24 | 100,770,867.14 |
| 流动资产合计 | 1,224,624,771.38 | 1,182,102,970.57 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 128,265,052.41 | 39,385,618.34 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 677,274.40 | |
| 固定资产 | 9,314,729.73 | 9,542,974.29 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 9,254,430.49 | 13,446,071.52 |
| 无形资产 | 5,982,039.57 | 3,696,722.91 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 4,575,813.03 | 3,778,906.30 |
| 递延所得税资产 | 8,096,194.63 | 8,158,110.10 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 166,165,534.26 | 78,008,403.46 |
| 资产总计 | 1,390,790,305.64 | 1,260,111,374.03 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 210,010,074.55 | 174,316,079.75 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 9,614,108.70 | 12,463,489.39 |
| 应付职工薪酬 | 136,797,553.92 | 125,163,215.18 |
| 应交税费 | 26,286,969.86 | 21,245,568.35 |
| 其他应付款 | 75,590,546.91 | 65,549,235.49 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,283,255.24 | 8,090,459.43 |
| 其他流动负债 | 854,654.12 | 747,809.36 |
| 流动负债合计 | 464,437,163.30 | 407,575,856.95 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 7,549,464.82 | 8,966,567.78 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | 3,805,031.29 | 4,842,767.17 |
| 非流动负债合计 | 11,354,496.11 | 13,809,334.95 |
| 负债合计 | 475,791,659.41 | 421,385,191.90 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 169,000,000.00 | 169,000,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 390,848,108.09 | 390,848,108.09 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 45,195,329.19 | 34,188,082.78 |
| 未分配利润 | 309,955,208.95 | 244,689,991.26 |
| 所有者权益合计 | 914,998,646.23 | 838,726,182.13 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,390,790,305.64 | 1,260,111,374.03 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 2,447,601,179.81 | 2,005,588,283.41 |
| 其中：营业收入 | 2,447,601,179.81 | 2,005,588,283.41 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 2,308,138,858.62 | 1,878,616,491.30 |
| 其中：营业成本 | 2,149,253,817.62 | 1,731,088,283.70 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 10,836,777.60 | 7,852,448.94 |
| 销售费用 | 18,505,665.54 | 19,063,756.01 |
| 管理费用 | 129,160,192.51 | 118,160,277.90 |
| 研发费用 | 5,118,710.22 | 5,398,967.23 |
| 财务费用 | -4,736,304.87 | -2,947,242.48 |
| 其中：利息费用 | 1,243,858.20 | 1,233,236.61 |
| 利息收入 | 7,227,718.85 | 4,945,180.13 |
| 加：其他收益 | 18,147,787.25 | 22,224,549.05 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 13,050,821.87 | 16,558,496.35 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 2,604,434.07 | 1,318,252.05 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 59,246.57 | 946,136.99 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,144,142.53 | -4,863,912.11 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 153,199.56 | 85,776.85 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 172,017,518.97 | 161,922,839.24 |
| 加：营业外收入 | 857,819.16 | 532,784.16 |
| 减：营业外支出 | 1,110,172.46 | 1,109,279.63 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 171,765,165.67 | 161,346,343.77 |
| 减：所得税费用 | 42,078,072.81 | 39,695,039.00 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 129,687,092.86 | 121,651,304.77 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 129,687,092.86 | 121,651,304.77 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 120,148,853.08 | 114,096,318.94 |
| 2.少数股东损益 | 9,538,239.78 | 7,554,985.83 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -8,204.36 | 38,750.86 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -8,204.36 | 38,750.86 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -8,204.36 | 38,750.86 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -8,204.36 | 38,750.86 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 129,678,888.50 | 121,690,055.63 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 120,140,648.72 | 114,135,069.80 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 9,538,239.78 | 7,554,985.83 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 0.71 | 0.68 |
| （二）稀释每股收益 | 0.71 | 0.68 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：陈宝杰 主管会计工作负责人：杨玉姣 会计机构负责人：刘杰
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 1,661,683,084.61 | 1,399,385,661.37 |
| 减：营业成本 | 1,459,241,448.17 | 1,233,417,800.13 |
| 税金及附加 | 6,853,212.32 | 5,958,319.56 |
| 销售费用 | 14,731,637.90 | 14,840,090.07 |
| 管理费用 | 86,196,034.08 | 81,091,513.97 |
| 研发费用 | 1,133,868.76 | 1,063,496.44 |
| 财务费用 | -2,673,129.26 | -2,008,071.84 |
| 其中：利息费用 | 622,463.72 | 864,277.37 |
| 利息收入 | 3,976,910.50 | 3,419,748.18 |
| 加：其他收益 | 14,701,088.96 | 17,746,320.86 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 29,745,872.67 | 36,132,633.29 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 2,604,434.07 | 1,318,252.05 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 880,794.52 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 214,995.82 | -649,315.38 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -19,843.04 | 65,716.88 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 140,842,127.05 | 119,198,663.21 |
| 加：营业外收入 | 674,989.43 | 510,795.78 |
| 减：营业外支出 | 1,061,582.47 | 965,953.95 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 140,455,534.01 | 118,743,505.04 |
| 减：所得税费用 | 30,383,069.91 | 23,851,262.98 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 110,072,464.10 | 94,892,242.06 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 110,072,464.10 | 94,892,242.06 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动 |
| 额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 110,072,464.10 | 94,892,242.06 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,698,782,818.30 | 2,099,386,112.16 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 28,058,073.35 | 36,958,040.93 |
| 经营活动现金流入小计 | 2,726,840,891.65 | 2,136,344,153.09 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,011,556,306.06 | 695,621,452.43 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,303,783,365.70 | 1,155,598,938.98 |
| 支付的各项税费 | 140,723,703.30 | 121,336,506.70 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 58,451,931.19 | 32,436,863.52 |
| 经营活动现金流出小计 | 2,514,515,306.25 | 2,004,993,761.63 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 212,325,585.40 | 131,350,391.46 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,390,000,000.00 | 2,098,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 13,246,354.55 | 15,240,244.30 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 936,939.96 | 438,614.63 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 424,968,900.85 | 50,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 1,829,152,195.36 | 2,163,678,858.93 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 14,276,859.58 | 13,462,588.98 |
| 投资支付的现金 | 1,160,000,000.00 | 1,890,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 628,955,134.26 | 110,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 1,803,231,993.84 | 2,013,462,588.98 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 25,920,201.52 | 150,216,269.95 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 1,225,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 1,225,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,225,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 2,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 35,420,319.46 | 32,500,000.00 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 1,600,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 48,271,664.63 | 11,447,641.95 |
| 筹资活动现金流出小计 | 85,691,984.09 | 43,947,641.95 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -84,466,984.09 | -43,947,641.95 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -9,754.01 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 153,778,802.83 | 237,609,265.45 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 554,759,077.37 | 317,149,811.92 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 708,537,880.20 | 554,759,077.37 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,822,447,332.64 | 1,514,634,873.86 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 22,504,493.06 | 14,961,540.73 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,844,951,825.70 | 1,529,596,414.59 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 687,029,918.77 | 543,878,577.26 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 865,828,558.37 | 771,596,640.79 |
| 支付的各项税费 | 90,671,589.46 | 81,300,220.61 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 93,004,740.18 | 24,991,290.24 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,736,534,806.78 | 1,421,766,728.90 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 108,417,018.92 | 107,829,685.69 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,260,000,000.00 | 1,793,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 45,789,273.56 | 14,013,853.88 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 699,049.71 | 349,722.74 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 360,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 1,666,488,323.27 | 1,837,363,576.62 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 11,429,712.82 | 10,373,319.67 |
| 投资支付的现金 | 1,010,000,000.00 | 1,580,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 86,275,000.00 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 509,990,853.70 | 100,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 1,617,695,566.52 | 1,690,373,319.67 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 48,792,756.75 | 146,990,256.95 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 33,800,000.00 | 32,500,000.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 6,950,956.32 | 9,351,005.52 |
| 筹资活动现金流出小计 | 40,750,956.32 | 41,851,005.52 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -40,750,956.32 | -41,851,005.52 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 116,458,819.35 | 212,968,937.12 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 361,072,274.16 | 148,103,337.04 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 477,531,093.51 | 361,072,274.16 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 169,000,000.00 | 390,620,537.79 | -64,298.29 | 35,279,795.26 | 348,367,797.50 | 943,203,832.26 | 24,901,847.70 | 968,105,679.96 | |||||||
| 加：会计政策变 | |||||||||||||||
| 更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 169,000,000.00 | 390,620,537.79 | -64,298.29 | 35,279,795.26 | 348,367,797.50 | 943,203,832.26 | 24,901,847.70 | 968,105,679.96 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -8,204.36 | 11,007,246.41 | 75,341,606.67 | 86,340,648.72 | 73,901,647.23 | 160,242,295.95 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -8,204.36 | 120,148,853.08 | 120,140,648.72 | 9,538,239.78 | 129,678,888.50 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 64,363,407.45 | 64,363,407.45 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 64,363,407.45 | 64,363,407.45 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权 |
| 益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 11,007,246.41 | -44,807,246.41 | -33,800,000.00 | -33,800,000.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 11,007,246.41 | -11,007,246.41 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -33,800,000.00 | -33,800,000.00 | -33,800,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补 |
| 亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 169,000,000.00 | 390,620,537.79 | -72,502.65 | 46,287,041.67 | 423,709,404.17 | 1,029,544,480.98 | 98,803,494.93 | 1,128,347,975.91 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 130,000,000.00 | 429,620,537.79 | -103,049.15 | 25,738,926.57 | 275,695,402.46 | 860,951,817.67 | 17,330,041.54 | 878,281,859.21 | |||||||
| 加：会计政策变 | 51,644.48 | 565,300.31 | 616,944.79 | 16,820.33 | 633,765.12 | ||||||||||
| 更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 130,000,000.00 | 429,620,537.79 | -103,049.15 | 25,790,571.05 | 276,260,702.77 | 861,568,762.46 | 17,346,861.87 | 878,915,624.33 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 39,000,000.00 | -39,000,000.00 | 38,750.86 | 9,489,224.21 | 72,107,094.73 | 81,635,069.80 | 7,554,985.83 | 89,190,055.63 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 38,750.86 | 114,096,318.94 | 114,135,069.80 | 7,554,985.83 | 121,690,055.63 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权 |
| 益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 9,489,224.21 | -41,989,224.21 | -32,500,000.00 | -32,500,000.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 9,489,224.21 | -9,489,224.21 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -32,500,000.00 | -32,500,000.00 | -32,500,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 39,000,000.00 | -39,000,000.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 39,000,000.00 | -39,000,000.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补 |
| 亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 169,000,000.00 | 390,620,537.79 | -64,298.29 | 35,279,795.26 | 348,367,797.50 | 943,203,832.26 | 24,901,847.70 | 968,105,679.96 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 169,000,000.00 | 390,848,108.09 | 34,188,082.78 | 244,689,991.26 | 838,726,182.13 | |||||||
| 加：会 | ||||||||||||
| 计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 169,000,000.00 | 390,848,108.09 | 34,188,082.78 | 244,689,991.26 | 838,726,182.13 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 11,007,246.41 | 65,265,217.69 | 76,272,464.10 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 110,072,464.10 | 110,072,464.10 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益 |
| 的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 11,007,246.41 | -44,807,246.41 | -33,800,000.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 11,007,246.41 | -11,007,246.41 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -33,800,000.00 | -33,800,000.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额 |
| 结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 169,000,000.00 | 390,848,108.09 | 45,195,329.19 | 309,955,208.95 | 914,998,646.23 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 130,000,000.00 | 429,848,108.09 | 24,647,214.09 | 191,322,173.09 | 775,817,495.27 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 51,644.48 | 464,800.32 | 516,444.80 | |||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 130,000,000.00 | 429,848,108.09 | 24,698,858.57 | 191,786,973.41 | 776,333,940.07 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 39,000,000.00 | -39,000,000.00 | 9,489,224.21 | 52,903,017.85 | 62,392,242.06 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 94,892,242.06 | 94,892,242.06 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 9,489,224.21 | -41,989,224.21 | -32,500,000.00 | |||||||||
| 1．提 | 9,489 | - |
| 取盈余公积 | ,224.21 | 9,489,224.21 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -32,500,000.00 | -32,500,000.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 39,000,000.00 | -39,000,000.00 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 39,000,000.00 | -39,000,000.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 169,000,000.00 | 390,848,108.09 | 34,188,082.78 | 244,689,991.26 | 838,726,182.13 |
三、公司基本情况
深圳市特发服务股份有限公司（以下简称本公司或公司），系由深圳市特发物业管理有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2018年11月20日在深圳市市场监督管理局登记注册，并在深圳市福田区工商行政管理局注册，取得914403001922285356号企业法人营业执照，注册资本人民币16900万元。公司总部的经营地址深圳市福田区香蜜湖街道侨香路1010号特发文创广场五楼。法定代表人陈宝杰。公司主要的经营活动为物业管理。财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年4月18日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 单项计提坏账准备应收账款金额大于200万元 |
| 重要的应收账款、其他应收款坏账准备收回或转回 | 单项应收款项坏账准备收回或转回金额大于200万元 |
| 重要的应收账款、其他应收款核销 | 单项应收款项核销金额大于200万元 |
| 账龄超过1年的重要应付账款、其他应付款 | 单项账龄超过1年的应付账款、其他应付款余额占资产总额的0.3%以上 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司的收入或净利润对合并财务报表相应项目的影响在3%以上 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 单项合营企业或联营企业权益投资的账面价值占资产总额 |
| 的0.3%以上 | |
| 重要的投资活动现金流量 | 收到或支付单项投资活动的现金发生额超过资产总额1% |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准和合并范围的确定
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险
变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款，其他应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款、其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款、其他应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 账龄组合
应收账款组合2 应收合并范围内关联方对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收暂付款组合其他应收款组合2 应收往来款组合其他应收款组合3 应收员工备用金组合其他应收款组合4 应收其他组合其他应收款组合5 合并范围内关联往来组合对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：应收账款账龄按照应收账款账龄均自初始确认之日起计算。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和
计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
12、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
13、应收账款
见本节附注11
14、应收款项融资
见本节附注11
15、其他应收款
见本节附注11
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。
17、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法
18、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
? 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
? 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差
额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、22。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋、建筑物 | 25.4-30 | 0-5 | 3.33-3.74 |
20、固定资产
（1） 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-30 | 5.00 | 3.17-4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | － | 10.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
| 办公及其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
21、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定
资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
22、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
23、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项 目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 计算机软件 | 5年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
| 专利权 | 3年 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
24、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
25、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：
| 项 目 | 摊销年限 |
| 租入的固定资产改良支出 | 受益期限内平均摊销 |
| 其他 | 受益期限内平均摊销 |
26、合同负债
见附注五、16
27、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2） 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公
司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
28、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
29、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司
将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
公司提供综合物业、政务和增值等服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，或者客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况30、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
31、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统
的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和
计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据
本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
33、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 承租人发生的初始直接费用；
? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。使用权资产折旧采用年限平均法计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
? 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选
择权；
? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
34、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号）， 其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行 | 递延所得税资产 | 633,765.12 |
①执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”
2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号）， 其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行
因执行该项会计处理规定，本公司追溯调整了2022年1月1日合并财务报表的递延所得税资产633,765.12元，相关调整对本公司合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响
金额为616,944.79元，其中盈余公积为51,644.48元、未分配利润为565,300.31元；对少数股东权益的影响金额为16,820.33元。本公司母公司财务报表相应调整了2022年1月1日的递延所得税资产516,444.80元，相关调整对本公司母公司财务报表中股东权益的影响金额为516,444.80元，其中盈余公积为51,644.48元、未分配利润为464,800.32元。同时，本公司对2022年度合并比较财务报表及母公司比较财务报表的相关项目追溯调整如下：
| 受影响的报表项目 | 2022年12月31日/2022年度（合并） | 2022年12月31日/2022年度（母公司） | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | |
| 资产负债表项目： | － | － | － | － |
| 递延所得税资产 | 9,133,658.05 | 9,880,845.74 | 7,514,805.15 | 8,158,110.10 |
| 盈余公积 | 35,215,464.76 | 35,279,795.26 | 34,123,752.28 | 34,188,082.78 |
| 未分配利润 | 347,706,476.47 | 348,367,797.50 | 244,111,016.81 | 244,689,991.26 |
| 少数股东权益 | 24,880,311.54 | 24,901,847.70 | － | － |
| 利润表项目： | － | － | － | － |
| 所得税费用 | 39,808,461.57 | 39,695,039.00 | 23,978,123.13 | 23,851,262.98 |
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况?适用 □不适用调整情况说明
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5%、3%、1% |
| 消费税 | 不适用 | |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 实际缴纳的纳税所得额 | 30%、25%、20%、1% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%或12% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2%、1.5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 特发技术刚果金有限公司 | 30%、1% |
| 深圳市特发楼宇科技有限公司 | 20% |
| 山东省特发商务服务有限公司 | 20% |
| 深圳市特发餐饮管理有限公司 | 20% |
| 深圳特发东部服务有限公司 | 20% |
| 广东特发东部人力资源服务有限公司 | 20% |
| 特发声通科技服务（武汉）有限公司 | 20% |
| 四川特发综合能源服务有限公司 | 15% |
| 四川特发保安服务有限公司 | 20% |
2、税收优惠
①根据财税【2023】第1号《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳税额。
②根据财税【2022】 第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》规定，在 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日期间，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 6 号），在 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司楼宇科技、山东商务、特发餐饮、特发东部、东部人力、特发声通和四川保安享受上述优惠。
③根据财税 【2020】 第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。本公司之子公司四川特发享受上述优惠。
④根据财税【2023】第14号《财政部 税务总局 退役军人事务部公告》规定，自 2023 年1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订 1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在 3 年内按
实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年 6000 元，最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 51,341.18 | 123,537.03 |
| 银行存款 | 707,303,659.38 | 553,897,661.54 |
| 其他货币资金 | 37,501,469.05 | 737,878.80 |
| 合计 | 744,856,469.61 | 554,759,077.37 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 2,777,826.13 | 492,917.96 |
其他说明：
期末货币资金较期初增长34.27%，主要由于公司将本期到期赎回的交易性金融资产购买智能通知存款所致；
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 35,059,246.57 | 265,946,136.99 |
| 其中： | ||
| 结构性存款及理财产品 | 35,059,246.57 | 265,946,136.99 |
| 其中： | ||
| 合计 | 35,059,246.57 | 265,946,136.99 |
其他说明：
期末交易性金融资产较期初下降86.82%，主要由于结构性存款到期赎回所致；
3、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 416,485,421.94 | 461,662,667.41 |
| 1至2年 | 22,273,393.45 | 20,827,771.33 |
| 2至3年 | 3,350,970.35 | 5,241,247.05 |
| 3年以上 | 6,802,234.91 | 1,823,536.06 |
| 3至4年 | 6,802,234.91 | 1,823,536.06 |
| 合计 | 448,912,020.65 | 489,555,221.85 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 7,546,539.44 | 1.68% | 7,546,539.44 | 100.00% | 0.00 | 8,843,443.85 | 1.81% | 8,843,443.85 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 441,365,481.21 | 98.32% | 24,427,771.96 | 5.53% | 416,937,709.25 | 480,711,778.00 | 98.19% | 25,501,420.80 | 5.30% | 455,210,357.20 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 441,365,481.21 | 98.32% | 24,427,771.96 | 5.53% | 416,937,709.25 | 480,711,778.00 | 98.19% | 25,501,420.80 | 5.30% | 455,210,357.20 |
| 合计 | 448,912,020.65 | 100.00% | 31,974,311.40 | 7.12% | 416,937,709.25 | 489,555,221.85 | 100.00% | 34,344,864.65 | 7.02% | 455,210,357.20 |
按单项计提坏账准备：7,546,539.44
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 深圳市誉德运营管理有限公司 | 3,945,091.82 | 3,945,091.82 | 3,945,091.82 | 3,945,091.82 | 100.00% | |
该等公司经营不善，财务指标恶化，还款能力大幅下降，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备
| 青岛涌泰置业有限公司 | 2,376,469.32 | 2,376,469.32 | 2,376,469.32 | 2,376,469.32 | 100.00% |
该等公司经营不善，财务指标恶化，还款能力大幅下降，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备
| 南通裕恒置业有限公司 | 1,530,836.80 | 1,530,836.80 | ||||
| 深圳市瑞驰酒店管理有限公司 | 611,228.46 | 611,228.46 | 611,228.46 | 611,228.46 | 100.00% | 该等公司经营不善，财务指标恶化，还款能力大幅下 |
| 降，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备 | ||||||
| 成都奥特为通讯有限公司 | 188,014.96 | 188,014.96 | 188,014.96 | 188,014.96 | 100.00% |
该等公司经营不善，财务指标恶化，还款能力大幅下降，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备
| 江苏海华置业开发有限公司 | 142,220.07 | 142,220.07 | ||||
| 成都泰普科技有限公司 | 45,690.98 | 45,690.98 | 45,690.98 | 45,690.98 | 100.00% |
该等公司经营不善，财务指标恶化，还款能力大幅下降，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备
| 四川卓远时代航空科技有限公司 | 3,891.44 | 3,891.44 | 3,891.44 | 3,891.44 | 100.00% |
该等公司经营不善，财务指标恶化，还款能力大幅下降，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备
| 深圳市科建云数据投资发展有限公司 | 376,152.46 | 81,069.36 | 376,152.46 | 376,152.46 | 100.00% |
该等公司经营不善，财务指标恶化，还款能力大幅下降，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备
| 合计 | 8,843,443.85 | 8,843,443.85 | 7,546,539.44 | 7,546,539.44 |
按组合计提坏账准备：24,427,771.96
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 416,485,421.94 | 20,824,271.11 | 5.00% |
| 1-2年 | 22,273,393.45 | 2,227,339.35 | 10.00% |
| 2-3年 | 1,757,863.31 | 527,358.99 | 30.00% |
| 3年以上 | 848,802.51 | 848,802.51 | 100.00% |
| 合计 | 441,365,481.21 | 24,427,771.96 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 8,843,443.85 | 376,152.46 | 1,673,056.87 | 7,546,539.44 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 25,501,420.80 | -2,413,570.81 | 1,339,921.97 | 24,427,771.96 | ||
| 合计 | 34,344,864.65 | -2,037,418.35 | 1,673,056.87 | 1,339,921.97 | 31,974,311.40 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 南通裕恒置业有限公司 | 1,530,836.80 | 收到判决拨款 | 收到判决拨款 | 预计无法收回，全额计提坏账 |
| 江苏海华置业开发有限公司 | 142,220.07 | 诉讼收回 | 诉讼收回 | 预计无法收回，全额计提坏账 |
| 合计 | 1,673,056.87 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 158,647,192.21 | 158,647,192.21 | 35.34% | 8,459,934.16 | |
| 客户二 | 76,098,085.13 | 76,098,085.13 | 16.95% | 3,880,547.62 | |
| 客户三 | 9,264,258.46 | 9,264,258.46 | 2.06% | 470,817.92 | |
| 客户四 | 6,746,414.27 | 6,746,414.27 | 1.50% | 337,320.71 | |
| 客户五 | 6,232,979.58 | 6,232,979.58 | 1.39% | 311,648.98 | |
| 合计 | 256,988,929.65 | 256,988,929.65 | 57.24% | 13,460,269.39 |
4、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 55,368,271.92 | 22,563,827.11 |
| 合计 | 55,368,271.92 | 22,563,827.11 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收暂付款 | 19,334,581.78 | 12,422,586.97 |
| 押金保证金 | 39,465,202.27 | 11,888,278.90 |
| 员工备用金 | 823,749.43 | 459,892.02 |
| 往来款 | 32,340.00 | |
| 其他 | 2,729,191.71 | 1,203,030.52 |
| 合计 | 62,352,725.19 | 26,006,128.41 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 49,006,993.11 | 18,144,100.80 |
| 1至2年 | 6,890,023.50 | 3,312,602.30 |
| 2至3年 | 2,934,067.49 | 1,084,535.87 |
| 3年以上 | 3,521,641.09 | 3,464,889.44 |
| 3至4年 | 816,479.45 | 3,085,884.48 |
| 4至5年 | 2,482,601.73 | 217,360.05 |
| 5年以上 | 222,559.91 | 161,644.91 |
| 合计 | 62,352,725.19 | 26,006,128.41 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 907,205.05 | 331,260.23 | 2,203,836.02 | 3,442,301.30 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | -344,501.18 | 344,501.18 | ||
| ——转入第三阶段 | -586,813.50 | 586,813.50 | ||
| 本期计提 | 1,677,046.89 | 305,295.35 | 583,990.45 | 2,566,332.69 |
| 其他变动 | 210,598.88 | 294,759.09 | 470,461.31 | 975,819.28 |
| 2023年12月31日余额 | 2,450,349.64 | 689,002.35 | 3,845,101.28 | 6,984,453.27 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期 | 坏账准备期末余 |
| 末余额合计数的比例 | 额 | ||||
| 单位一 | 应收暂付款 | 5,097,500.00 | 1年以内 | 8.18% | 254,875.00 |
| 单位二 | 押金保证金 | 4,351,827.57 | 1年以内及1-2年 | 6.98% | 362,810.77 |
| 单位三 | 押金保证金 | 4,097,414.15 | 1年以内及2-3年 | 6.57% | 353,408.68 |
| 单位四 | 应收暂付款 | 3,544,383.93 | 1年以内 | 5.68% | 177,219.20 |
| 单位五 | 押金保证金 | 2,999,100.00 | 1年以内 | 4.81% | 149,955.00 |
| 合计 | 20,090,225.65 | 32.22% | 1,298,268.65 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 9,452,472.39 | 100.00% | 12,005,968.33 | 100.00% |
| 合计 | 9,452,472.39 | 12,005,968.33 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 2023年12月31日余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 单位一 | 263,300.45 | 2.79 |
| 单位二 | 222,888.79 | 2.36 |
| 单位三 | 158,054.98 | 1.67 |
| 单位四 | 130,000.00 | 1.38 |
| 单位五 | 100,000.00 | 1.06 |
| 合计 | 874,244.22 | 9.26 |
其他说明：
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 4,801,555.69 | 4,801,555.69 | 4,749,983.80 | 4,749,983.80 | ||
| 合计 | 4,801,555.69 | 4,801,555.69 | 4,749,983.80 | 4,749,983.80 | ||
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
（5） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
7、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行理财产品 | 343,273,601.65 | 110,785,586.30 |
| 待抵扣增值税进项税额 | 1,440,973.36 | 939,921.72 |
| 预缴税费 | 1,510,235.19 | 1,810.25 |
| 合计 | 346,224,810.20 | 111,727,318.27 |
其他说明：
8、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账 | 减值准备期初 | 本期增减变动 | 期末余额（账 | 减值准备期末 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下 | 其他综合 | 其他权益 | 宣告发放 | 计提减值 | 其他 | |||||
| 面价值） | 余额 | 确认的投资损益 | 收益调整 | 变动 | 现金股利或利润 | 准备 | 面价值） | 余额 | ||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 深圳市特发建设服务有限公司 | 5,631,556.09 | 2,604,434.07 | 8,235,990.16 | |||||||||
| 小计 | 5,631,556.09 | 2,604,434.07 | 8,235,990.16 | |||||||||
| 合计 | 5,631,556.09 | 2,604,434.07 | 8,235,990.16 | |||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
9、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 66,335,043.60 | 66,335,043.60 | ||
| 2.本期增加金额 | 979,199.89 | 979,199.89 | ||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 979,199.89 | 979,199.89 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 |
| 4.期末余额 | 67,314,243.49 | 67,314,243.49 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 15,703,101.35 | 15,703,101.35 | ||
| 2.本期增加金额 | 2,781,529.41 | 2,781,529.41 | ||
| （1）计提或摊销 | 2,494,825.52 | 2,494,825.52 | ||
| （2）固定资产转入 | 286,703.89 | 286,703.89 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 18,484,630.76 | 18,484,630.76 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 48,829,612.73 | 48,829,612.73 | ||
| 2.期初账面价值 | 50,631,942.25 | 50,631,942.25 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
| 项目 | 转换前核算科 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收 |
| 目 | 益的影响 |
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明：
10、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 49,851,463.60 | 16,773,560.49 |
| 合计 | 49,851,463.60 | 16,773,560.49 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 2,129,344.06 | 9,391,277.51 | 23,513,847.54 | 35,034,469.11 | |
| 2.本期增加金额 | 19,324,871.40 | 1,721,966.39 | 73,655,804.14 | 8,283,951.44 | 102,986,593.37 |
| （1）购置 | 1,499,386.43 | 4,637,068.92 | 6,136,455.35 | ||
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | 19,324,871.40 | 1,721,966.39 | 72,156,417.71 | 3,646,882.52 | 96,850,138.02 |
| 3.本期减少金额 | 979,199.89 | 5,812.36 | 1,457,888.92 | 426,088.02 | 2,868,989.19 |
| （1）处置或报废 | 5,812.36 | 1,457,888.92 | 426,088.02 | 1,889,789.30 | |
| （2）转投资性房地产 | 979,199.89 | 979,199.89 | |||
| 4.期末余额 | 20,475,015.57 | 1,716,154.03 | 81,589,192.73 | 31,371,710.96 | 135,152,073.29 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 570,139.34 | 5,248,228.43 | 12,442,540.85 | 18,260,908.62 | |
| 2.本期增加金额 | 5,092,680.87 | 1,198,986.84 | 54,521,105.72 | 8,306,820.05 | 69,119,593.48 |
| （1）计提 | 470,089.47 | 48,311.06 | 4,825,569.93 | 5,662,885.00 | 11,006,855.46 |
| （2）合并转入 | 4,622,591.40 | 1,150,675.78 | 49,695,535.79 | 2,643,935.05 | 58,112,738.02 |
| 3.本期减少金额 | 286,703.89 | 5,812.36 | 1,431,647.46 | 355,728.70 | 2,079,892.41 |
| （1）处 | 5,812.36 | 1,431,647.46 | 355,728.70 | 1,793,188.52 |
| 置或报废 | |||||
| （2）转投资性房地产 | 286,703.89 | 286,703.89 | |||
| 4.期末余额 | 5,376,116.32 | 1,193,174.48 | 58,337,686.69 | 20,393,632.20 | 85,300,609.69 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 15,098,899.25 | 522,979.55 | 23,251,506.04 | 10,978,078.76 | 49,851,463.60 |
| 2.期初账面价值 | 1,559,204.72 | 4,143,049.08 | 11,071,306.69 | 16,773,560.49 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
11、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 38,542,744.04 | 38,542,744.04 | ||
| 2.本期增加金额 | 8,942,923.01 | 103,444.01 | 17,746,156.22 | 26,792,523.24 |
| （1）增加 | 3,062,181.24 | 103,444.01 | 14,933,637.34 | 18,099,262.59 |
| （2）合并增加 | 5,880,741.77 | 2,812,518.88 | 8,693,260.65 | |
| 3.本期减少金额 | 7,886,915.43 | 7,886,915.43 | ||
| 4.期末余额 | 39,598,751.62 | 103,444.01 | 17,746,156.22 | 57,448,351.85 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 18,276,528.12 | 18,276,528.12 | ||
| 2.本期增加金额 | 13,609,031.80 | 22,487.85 | 3,045,713.79 | 16,677,233.44 |
| （1）计提 | 9,166,984.14 | 22,487.85 | 2,329,799.85 | 11,519,271.84 |
| （2）合并转入 | 4,442,047.66 | 715,913.94 | 5,157,961.60 | |
| 3.本期减少金额 | 7,808,265.61 | 7,808,265.61 | ||
| （1）处置 | 7,808,265.61 | 7,808,265.61 | ||
| 4.期末余额 | 24,077,294.31 | 22,487.85 | 3,045,713.79 | 27,145,495.95 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 15,521,457.31 | 80,956.16 | 14,700,442.43 | 30,302,855.90 |
| 2.期初账面价值 | 20,266,215.92 | 20,266,215.92 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
2023年度使用权资产计提的折旧金额为11,519,271.84元，其中计入主营业务成本的折旧费用为 7,998,383.36 元，计入管理费用的折旧费用为 3,520,888.48 元。
本期期末使用权资产较期初增长49.52%，主要由于本年公司收购特发能服所致；
12、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 236,683.40 | 5,945,954.69 | 6,182,638.09 | ||
| 2.本期增加金额 | 3,891,652.95 | 3,891,652.95 | |||
| （1）购置 | 3,084,781.02 | 3,084,781.02 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | 806,871.93 | 806,871.93 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 236,683.40 | 9,837,607.64 | 10,074,291.04 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 132,586.53 | 1,884,318.83 | 2,016,905.36 | ||
| 2.本期增加金额 | 104,096.87 | 1,177,999.25 | 1,282,096.12 | ||
| （1）计提 | 104,096.87 | 866,202.62 | 970,299.49 | ||
| （2）合并转入 | 311,796.63 | 311,796.63 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 236,683.40 | 3,062,318.08 | 3,299,001.48 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 6,775,289.56 | 6,775,289.56 | |||
| 2.期初账面价值 | 104,096.87 | 4,061,635.86 | 4,165,732.73 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
13、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 四川特发综合能源服务有限公司 | 19,284,514.69 | 19,284,514.69 | ||||
| 合计 | 19,284,514.69 | 19,284,514.69 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 合计 | ||||||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 特发能服与商誉相关的资产 | 评估范围为商誉相关的固定 | 上述资产为特发服务收购特 |
| 组 | 资产、使用、资产、无形资产、长期待摊费用 | 发能服时特发能服所持有的可识别资产 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 特发能服 | 90,149,511.75 | 100,243,336.10 | 7 | 收入增长率： 0%、1.93%；利 润率：3.17%- 3.56%；折现 率：10.44% | ①收入增长率、利润率:根据公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预 期②折现率：反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税后利率 | 收入增长率： 0%、；利 润率：3.09%；折现 率：10.41% | |
| 合计 | 90,149,511.75 | 100,243,336.10 |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明：
14、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 4,080,889.12 | 5,790,357.86 | 2,765,794.94 | 7,105,452.04 |
| 其他 | 26,213.75 | 302,214.86 | 51,997.37 | 276,431.24 | |
| 合计 | 4,107,102.87 | 6,092,572.72 | 2,817,792.31 | 7,381,883.28 |
其他说明：
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值准备 | 37,407,215.63 | 9,030,004.31 | 36,534,632.22 | 9,133,658.05 |
| 租赁负债 | 33,277,920.21 | 6,039,810.51 | 23,573,175.84 | 4,875,697.78 |
| 合计 | 70,685,135.84 | 15,069,814.82 | 60,107,808.06 | 14,009,355.83 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 19,123,806.53 | 2,868,570.98 | ||
| 使用权资产 | 29,474,999.47 | 5,252,220.86 | 20,266,215.92 | 4,128,510.09 |
| 合计 | 48,598,806.00 | 8,120,791.84 | 20,266,215.92 | 4,128,510.09 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 5,252,220.86 | 9,817,593.96 | 4,128,510.09 | 9,880,845.74 |
| 递延所得税负债 | 5,252,220.86 | 2,868,570.98 | 4,128,510.09 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,551,549.04 | 1,252,533.73 |
| 可抵扣亏损 | 2,431,929.85 | 1,416,182.82 |
| 合计 | 3,983,478.89 | 2,668,716.55 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024 | 1,150,019.26 | 1,415,662.55 | － |
| 2025 | 520.27 | － |
| 2026 | － | ||
| 2027 | － | ||
| 2028 | 1,281,910.59 | － | |
| 合计 | 2,431,929.85 | 1,416,182.82 |
其他说明：
16、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 36,318,589.41 | 36,318,589.41 | 保证金 | 履约保函 | ||||
| 合计 | 36,318,589.41 | 36,318,589.41 | ||||||
其他说明：
17、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付服务款 | 232,791,769.00 | 179,424,268.70 |
| 合计 | 232,791,769.00 | 179,424,268.70 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
18、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 3,746,261.94 | 3,746,261.94 |
| 其他应付款 | 107,087,941.98 | 90,813,473.15 |
| 合计 | 110,834,203.92 | 94,559,735.09 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 3,746,261.94 | 3,746,261.94 |
| 合计 | 3,746,261.94 | 3,746,261.94 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
| 单位名称 | 2023年12月31日余额 | 未支付原因 |
| 国维（武汉）管理服务有限公司 | 3,746,261.94 | 政务公司投入资金加大市场拓展，暂未支付 |
| 合计 | 3,746,261.94 | － |
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 40,154,456.60 | 35,464,428.56 |
| 代收代付款 | 61,183,665.47 | 40,609,805.71 |
| 往来款 | 114,461.19 | 1,072,981.67 |
| 其他 | 5,635,358.72 | 13,666,257.21 |
| 合计 | 107,087,941.98 | 90,813,473.15 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：
19、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 物业管理费 | 45,358,134.65 | 45,232,491.71 |
| 政务服务费 | 3,557,929.11 | 3,162,580.13 |
| 合计 | 48,916,063.76 | 48,395,071.84 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
20、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 185,334,793.92 | 1,213,690,152.94 | 1,201,669,751.80 | 197,355,195.06 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 1,691,830.67 | 100,293,184.71 | 98,816,708.04 | 3,168,307.34 |
| 三、辞退福利 | 3,156,949.37 | 3,156,949.37 | ||
| 合计 | 187,026,624.59 | 1,317,140,287.02 | 1,303,643,409.21 | 200,523,502.40 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 183,115,069.69 | 1,106,503,428.82 | 1,094,572,045.03 | 195,046,453.48 |
| 2、职工福利费 | 8,998,881.69 | 8,937,671.69 | 61,210.00 | |
| 3、社会保险费 | 616,146.13 | 49,951,777.06 | 49,876,114.11 | 691,809.08 |
| 其中：医疗保险费 | 579,703.31 | 47,038,071.19 | 47,001,545.80 | 616,228.70 |
| 工伤保险费 | 30,565.93 | 1,686,072.61 | 1,644,220.04 | 72,418.50 |
| 生育保险费 | 5,876.89 | 1,227,633.26 | 1,230,348.27 | 3,161.88 |
| 4、住房公积金 | 83,023.67 | 29,354,879.18 | 29,430,759.08 | 7,143.77 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 1,520,554.43 | 18,881,186.19 | 18,853,161.89 | 1,548,578.73 |
| 合计 | 185,334,793.92 | 1,213,690,152.94 | 1,201,669,751.80 | 197,355,195.06 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 1,432,485.57 | 93,841,052.91 | 92,567,783.04 | 2,705,755.44 |
| 2、失业保险费 | 52,030.10 | 3,416,172.43 | 3,371,938.63 | 96,263.90 |
| 3、企业年金缴费 | 207,315.00 | 3,035,959.37 | 2,876,986.37 | 366,288.00 |
| 合计 | 1,691,830.67 | 100,293,184.71 | 98,816,708.04 | 3,168,307.34 |
其他说明：
21、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 13,707,076.45 | 12,585,637.53 |
| 企业所得税 | 12,501,914.84 | 13,620,049.08 |
| 个人所得税 | 1,778,983.86 | 1,884,043.22 |
| 城市维护建设税 | 293,165.50 | 380,010.45 |
| 教育费附加 | 143,817.78 | 161,960.21 |
| 地方教育费附加 | 91,257.28 | 107,080.11 |
| 印花税 | 77,762.37 | 16,322.36 |
| 其他 | 5,786.22 | |
| 合计 | 28,599,764.30 | 28,755,102.96 |
其他说明：
22、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 12,557,935.58 | 9,014,154.28 |
| 一年内到期的预收长期物业管理费 | 1,037,735.88 | 1,037,735.88 |
| 合计 | 13,595,671.46 | 10,051,890.16 |
其他说明：
23、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 1,417,237.95 | 2,699,463.13 |
| 合计 | 1,417,237.95 | 2,699,463.13 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 |
其他说明：
24、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 36,698,847.71 | 25,962,648.93 |
| 加：未确认融资费用 | -2,660,963.59 | -2,389,473.09 |
| 加：一年内到期的租赁负债 | -12,557,935.58 | -9,014,154.28 |
| 合计 | 21,479,948.54 | 14,559,021.56 |
其他说明：
本期期末租赁负债较期初增长47.54%，主要由于本年公司收购特发能服所致
25、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收长期物业管理费 | 3,805,031.29 | 4,842,767.17 |
| 合计 | 3,805,031.29 | 4,842,767.17 |
其他说明：
26、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 169,000,000.00 | 169,000,000.00 | |||||
其他说明：
27、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 390,620,537.79 | 390,620,537.79 | ||
| 合计 | 390,620,537.79 | 390,620,537.79 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
28、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -64,298.29 | -8,204.36 | -8,204.36 | -72,502.65 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -64,298.29 | -8,204.36 | -8,204.36 | -72,502.65 | ||||
| 其他综合 | - | -8,204.36 | -8,204.36 | - | ||||
| 收益合计 | 64,298.29 | 72,502.65 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
29、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 35,279,795.26 | 11,007,246.41 | 46,287,041.67 | |
| 合计 | 35,279,795.26 | 11,007,246.41 | 46,287,041.67 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。
30、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 348,367,797.50 | 275,695,402.46 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） | 565,300.31 | |
| 调整后期初未分配利润 | 348,367,797.50 | 276,260,702.77 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 120,148,853.08 | 114,096,318.94 |
| 减：提取法定盈余公积 | 11,007,246.41 | 9,489,224.21 |
| 应付普通股股利 | 33,800,000.00 | 32,500,000.00 |
| 期末未分配利润 | 423,709,404.17 | 348,367,797.50 |
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润565,300.31元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
31、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,443,458,503.28 | 2,146,254,310.89 | 2,003,118,511.06 | 1,728,306,884.84 |
| 其他业务 | 4,142,676.53 | 2,999,506.73 | 2,469,772.35 | 2,781,398.86 |
| 合计 | 2,447,601,179.81 | 2,149,253,817.62 | 2,005,588,283.41 | 1,731,088,283.70 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 ?否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 主营业务收入 | 合计 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 2,447,601,179.81 | 2,149,253,817.62 | 2,447,601,179.81 | 2,149,253,817.62 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 综合物业管理服务 | 1,998,168,806.05 | 1,832,129,871.22 | 1,998,168,806.05 | 1,832,129,871.22 | ||||
| 政务服务 | 253,090,807.82 | 215,137,953.07 | 253,090,807.82 | 215,137,953.07 | ||||
| 增值服务 | 192,198,889.41 | 98,986,486.60 | 192,198,889.41 | 98,986,486.60 | ||||
| 其他业务 | 4,142,676.53 | 2,999,506.73 | 4,142,676.53 | 2,999,506.73 | ||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 东北 | 7,611,201.21 | 5,732,692.28 | 10,905,337.31 | 7,426,071.57 | ||||
| 华东 | 635,443,465.91 | 574,840,075.20 | 539,768,605.80 | 475,432,800.93 | ||||
| 华北 | 102,161,734.90 | 85,548,638.69 | 76,854,254.10 | 63,658,896.65 | ||||
| 华中 | 378,900,660.43 | 333,114,793.53 | 336,831,736.10 | 292,923,186.56 | ||||
| 华南 | 1,120,803,240.33 | 965,520,373.65 | 939,328,594.28 | 792,750,243.52 | ||||
| 西南 | 183,575,101.61 | 169,381,043.60 | 92,033,042.15 | 90,856,941.99 | ||||
| 西北 | 5,640,001.07 | 4,605,435.79 | 4,544,753.93 | 3,532,132.74 | ||||
| 海外 | 13,465,774.35 | 10,510,764.88 | 5,321,959.74 | 4,508,009.74 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 在某段时间确认收入 | 2,447,601,179.81 | 2,149,253,817.62 | 2,447,601,179.81 | 2,149,253,817.62 | ||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 直接销售 | 2,447,601,179.81 | 2,149,253,817.62 | 2,447,601,179.81 | 2,149,253,817.62 | ||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
32、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 5,711,917.89 | 4,210,856.32 |
| 教育费附加 | 2,468,489.90 | 1,813,630.85 |
| 房产税 | 641,155.16 | 437,250.30 |
| 土地使用税 | 2,791.36 | 1,663.76 |
| 车船使用税 | 93,896.85 | 7,580.00 |
| 印花税 | 253,662.03 | 131,165.56 |
| 地方教育附加 | 1,636,039.18 | 1,219,595.56 |
| 水利基金 | 28,825.23 | 30,706.59 |
| 合计 | 10,836,777.60 | 7,852,448.94 |
其他说明：
33、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 99,992,312.74 | 91,897,787.84 |
| 折旧与摊销 | 6,762,797.46 | 6,186,827.97 |
| 办公及会务费 | 1,980,052.89 | 4,430,874.46 |
| 中介机构服务费 | 3,954,956.67 | 4,109,360.48 |
| 租赁费 | 2,098,333.99 | 1,918,621.51 |
| 招待费 | 1,537,704.42 | 1,350,908.12 |
| 交通费 | 728,678.47 | 733,339.19 |
| 差旅费 | 742,131.90 | 695,165.86 |
| 通讯费 | 479,081.80 | 485,148.40 |
| 保险费 | 209,090.70 | 344,730.17 |
| 其他 | 10,675,051.47 | 6,007,513.90 |
| 合计 | 129,160,192.51 | 118,160,277.90 |
其他说明：
34、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 13,297,884.27 | 13,637,453.96 |
| 中标服务费及广告宣传费 | 2,020,563.87 | 2,710,709.97 |
| 办公及会务费 | 1,253,669.80 | 1,023,258.68 |
| 招待费 | 709,157.17 | 872,564.74 |
| 差旅费 | 907,833.25 | 490,519.53 |
| 交通及汽车费 | 34,707.56 | 66,979.26 |
| 其他 | 281,849.62 | 262,269.87 |
| 合计 | 18,505,665.54 | 19,063,756.01 |
其他说明：
35、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工费 | 4,920,852.98 | 5,061,485.19 |
| 材料费 | 149,495.09 | 143,625.78 |
| 办公费 | 31,478.67 | 106,836.65 |
| 折旧费 | 16,883.48 | 87,019.61 |
| 合计 | 5,118,710.22 | 5,398,967.23 |
其他说明：
36、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 1,243,858.20 | 1,233,236.61 |
| 其中：租赁负债利息支出 | 1,223,538.74 | 1,233,236.61 |
| 减：利息收入 | 7,227,718.85 | 4,945,180.13 |
| 利息净支出 | -5,983,860.65 | -3,711,943.52 |
| 汇兑净损失 | 9,754.01 | |
| 银行手续费及其他 | 1,247,555.78 | 754,947.03 |
| 合计 | -4,736,304.87 | -2,947,242.48 |
其他说明：
37、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、计入其他收益的政府补助 | 7,851,603.57 | 7,904,016.64 |
| 直接计入当期损益的政府补助 | 7,851,603.57 | 7,904,016.64 |
| 二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目 | 10,296,183.68 | 14,320,532.41 |
| 其中：个税扣缴税款手续费 | 324,872.91 | 375,393.83 |
| 进项税加计扣除 | 5,115,236.67 | 8,881,062.41 |
| 小规模企业增值税免征 | 399,512.97 | 816,992.64 |
| 招用自主就业退役士兵税收优惠 | 1,775,141.75 | 3,142,243.59 |
| 附加税减免 | 2,681,419.38 | 1,104,839.94 |
| 合计 | 18,147,787.25 | 22,224,549.05 |
38、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 59,246.57 | 946,136.99 |
| 合计 | 59,246.57 | 946,136.99 |
其他说明：
39、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 2,604,434.07 | 1,318,252.05 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 10,446,387.80 | 15,240,244.30 |
| 合计 | 13,050,821.87 | 16,558,496.35 |
其他说明：
40、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 3,710,475.22 | -3,796,332.41 |
| 其他应收款坏账损失 | -2,566,332.69 | -1,067,579.70 |
| 合计 | 1,144,142.53 | -4,863,912.11 |
其他说明：
41、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 | 153,199.56 | 85,776.85 |
| 其中：固定资产 | 153,199.56 | 85,776.85 |
| 合计 | 153,199.56 | 85,776.85 |
42、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚没收入 | 737,741.98 | 498,104.36 | 737,741.98 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 987.68 | ||
| 其他 | 120,077.18 | 33,692.12 | 120,077.18 |
| 合计 | 857,819.16 | 532,784.16 | 857,819.16 |
其他说明：
43、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 30,000.00 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | 5,356.38 | 6,692.83 | 5,356.38 |
| 罚款支出 | 1,070,098.02 | 919,503.70 | 1,070,098.02 |
| 其他 | 34,718.06 | 153,083.10 | 34,718.06 |
| 合计 | 1,110,172.46 | 1,109,279.63 | 1,110,172.46 |
其他说明：
44、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 42,082,894.19 | 40,835,233.72 |
| 递延所得税费用 | -4,821.38 | -1,140,194.72 |
| 合计 | 42,078,072.81 | 39,695,039.00 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 171,765,165.67 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 42,941,291.42 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -111,628.35 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -380,609.90 |
| 非应税收入的影响 | -651,108.54 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 934,381.65 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -66,540.86 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 405,987.66 |
| 研发费用加计扣除 | -555,222.62 |
| 安置残疾人员就业工资加计扣除 | -438,477.65 |
| 所得税费用 | 42,078,072.81 |
其他说明：
45、其他综合收益
详见附注28、其他综合收益。
46、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收押金保证金 | 4,690,028.04 | 7,354,403.87 |
| 政府补助 | 8,176,476.48 | 7,904,016.64 |
| 利息收入 | 4,427,752.10 | 4,945,180.13 |
| 往来款及其他 | 10,763,816.73 | 16,754,440.29 |
| 合计 | 28,058,073.35 | 36,958,040.93 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付押金保证金 | 19,154,063.98 | 2,498,956.05 |
| 付现费用 | 29,004,189.45 | 25,718,662.65 |
| 往来款及其他 | 10,293,677.76 | 4,219,244.82 |
| 合计 | 58,451,931.19 | 32,436,863.52 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 理财产品到期赎回 | 400,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 24,968,900.85 | |
| 合计 | 424,968,900.85 | 50,000,000.00 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 结构性存款到期赎回 | 1,390,000,000.00 | 2,098,000,000.00 |
| 合计 | 1,390,000,000.00 | 2,098,000,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财产品 | 628,955,134.26 | 110,000,000.00 |
| 合计 | 628,955,134.26 | 110,000,000.00 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买结构性存款 | 1,160,000,000.00 | 1,890,000,000.00 |
| 合计 | 1,160,000,000.00 | 1,890,000,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付租赁负债的本金和利息 | 11,953,075.22 | 10,598,585.35 |
| 上市辅导费用 | 849,056.60 | |
| 保函保证金 | 36,318,589.41 | |
| 合计 | 48,271,664.63 | 11,447,641.95 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 2,020,319.46 | |||||
| 租赁负债 | 14,559,021.56 | 18,874,002.20 | 11,953,075.22 | 21,479,948.54 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 10,051,890.16 | 3,543,781.30 | 13,595,671.46 | |||
| 应付股利 | 3,746,261.94 | 35,400,000.00 | 35,400,000.00 | 3,746,261.94 | ||
| 合计 | 28,357,173.66 | 59,838,102.96 | 47,353,075.22 | 38,821,881.94 | ||
（4） 以净额列报现金流量的说明
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
47、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 129,687,092.86 | 121,651,304.77 |
| 加：资产减值准备 | -1,144,142.53 | 4,863,912.11 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 13,788,384.87 | 8,045,465.15 |
| 使用权资产折旧 | 11,519,271.84 | 10,564,691.13 |
| 无形资产摊销 | 970,299.49 | 543,424.40 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,817,792.31 | 2,154,580.52 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -153,199.56 | -85,776.85 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 5,356.38 | 5,705.15 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -59,246.57 | -946,136.99 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -1,556,108.55 | 1,242,990.62 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -13,050,821.87 | -16,558,496.35 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 386,369.11 | -1,140,194.72 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -391,190.49 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -27,591.70 | -544,547.55 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 35,637,210.92 | -87,958,674.39 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 33,896,108.89 | 89,512,144.46 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 212,325,585.40 | 131,350,391.46 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 708,537,880.20 | 554,759,077.37 |
| 减：现金的期初余额 | 554,759,077.37 | 317,149,811.92 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 153,778,802.83 | 237,609,265.45 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 85,000,000.00 |
| 其中： | |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 109,968,900.85 |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 取得子公司支付的现金净额 | -24,968,900.85 |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 708,537,880.20 | 554,759,077.37 |
| 其中：库存现金 | 51,341.18 | 123,537.03 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 707,303,659.38 | 553,897,661.54 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,182,879.64 | 737,878.80 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 708,537,880.20 | 554,759,077.37 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 履约保证金存款 | 36,318,589.41 | 0.00 | 长期保函保证金 |
| 合计 | 36,318,589.41 | 0.00 |
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
48、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
49、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 24,059.80 | 7.0827 | 170,408.34 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 宽扎 | 311,519,450.03 | 0.0084 | 2,607,417.79 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 222,534.87 | 7.0827 | 1,576,147.72 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 宽扎 | 161,904,855.03 | 0.0084 | 1,355,143.64 |
| 其他应收款 | － | ||
| 其中：美元 | 7.0827 | ||
| 宽扎 | 5,501,227.21 | 0.0084 | 46,045.27 |
| 应付账款 | － | ||
| 其中：美元 | 31,323.78 | 7.0827 | 221,856.94 |
| 宽扎 | 5,720,339.96 | 0.0084 | 47,879.25 |
| 其他应付账款 | － | ||
| 其中：美元 | 10,444.52 | 7.0827 | 73,975.40 |
| 宽扎 | 301,312,335.21 | 0.0084 | 2,521,984.25 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用子公司特发技术刚果金有限公司经营地为刚果金，记账本位币为美元，报告期新增一家境外子公司特发服务安哥拉有限公司，经营地为安哥拉，记账本位币为宽扎。
50、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额?适用 □不适用
| 项 目 | 2023年度金额 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 27,343,706.77 |
| 租赁负债的利息费用 | 1,223,538.74 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 39,296,781.99 |
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 ?不适用
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 租赁收入 | 4,142,676.53 | |
| 合计 | 4,142,676.53 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
| 项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
| 四川特发综合能源服务有限公司 | 2023年07月31日 | 85,000,000.00 | 51.00% | 非同一控制下收购 | 2023年07月31日 | 股东会决议通过 | 116,640,869.52 | 820,259.79 | 11,150,793.23 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | 85,000,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | 85,000,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 65,715,485.31 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 19,284,514.69 |
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | 109,968,900.85 | 109,968,900.85 |
| 应收款项 | 25,375,662.10 | 25,375,662.10 |
| 存货 | 23,980.19 | 23,980.19 |
| 固定资产 | 38,737,400.00 | 17,005,656.90 |
| 无形资产 | 501,375.30 | 501,375.30 |
| 其他应收款 | 7,447,040.11 | 7,447,040.11 |
| 预付账款 | 648,997.38 | 648,997.38 |
| 其他流动资产 | 13,800.00 | 13,800.00 |
| 使用权资产 | 3,535,299.05 | 3,535,299.05 |
| 长期待摊费用 | 2,016,149.40 | 2,016,149.40 |
| 递延所得税资产 | 323,117.33 | 323,117.33 |
| 负债： | ||
| 借款 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 应付款项 | 45,447,252.13 | 45,447,252.13 |
| 递延所得税负债 | 3,259,761.47 | |
| 合同负债 | 687,058.67 | 687,058.67 |
| 应付职工薪酬 | 799,915.27 | 799,915.27 |
| 应交税费 | 789,555.94 | 789,555.94 |
| 其他应付款 | 3,278,443.22 | 3,278,443.22 |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,823,558.98 | 1,823,558.98 |
| 租赁负债 | 1,652,283.26 | 1,652,283.26 |
| 净资产 | 128,853,892.77 | 110,381,911.14 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 128,853,892.77 | 110,381,911.14 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项?是 □否
单位：元
| 子公司名称 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例 | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额 |
| 深圳市特发物流科技有限公司 | 0.00 | 100.00% | 注销 | 2023年12月04日 | 工商注销 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | - | 0.00 |
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 变动原因 | 时间 |
| 特发声通科技服务（武汉）有限公司 | 湖北武汉 | 湖北武汉 | 服务业 | 新设 | 2023-08-23 |
| 特发服务安哥拉有限公司 | 安哥拉 | 安哥拉 | 服务业 | 新设 | 2023-01-26 |
| 湖北特发政务服务有限公司 | 湖北武汉 | 湖北武汉 | 服务业 | 分立 | 2023-05-19 |
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 深圳市特发物业资产经营有限公司 | 10,000,000.00 | 广东深圳 | 广东深圳 | 服务业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 深圳市特发特力物业管理有限公司 | 7,050,000.00 | 广东深圳 | 广东深圳 | 服务业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 深圳市特发楼宇科技有限公司 | 4,800,000.00 | 广东深圳 | 广东深圳 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳特发商务有限公司 | 5,000,000.00 | 广东深圳 | 广东深圳 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 特发技术刚果金有限公司 | 6,797.10 | 广东深圳 | 广东深圳 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳市特发餐饮管理有限公司 | 3,000,000.00 | 广东深圳 | 广东深圳 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳市特发政务服务有限公司 | 12,000,000.00 | 广东深圳 | 广东深圳 | 服务业 | 51.00% | 设立 | |
| 特发政务服务（天津）有限公司 | 2,000,000.00 | 天津 | 天津 | 服务业 | 51.00% | 设立 | |
| 山东特发物业管理有限公司 | 5,000,000.00 | 山东济南 | 山东济南 | 服务业 | 51.00% | 设立 | |
| 深圳特发东部服务有限 | 5,000,000.00 | 广东深圳 | 广东深圳 | 服务业 | 55.00% | 设立 | |
| 公司 | |||||||
| 广东特发东部人力资源服务有限公司 | 5,000,000.00 | 广东深圳 | 广东深圳 | 服务业 | 55.00% | 设立 | |
| 深圳市特发口岸服务有限公司 | 5,000,000.00 | 广东深圳 | 广东深圳 | 服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 特发声通科技服务（武汉）有限公司 | 5,000,000.00 | 湖北武汉 | 湖北武汉 | 服务业 | 51.00% | 设立 | |
| 四川特发综合能源服务有限公司 | 26,122,448.98 | 四川成都 | 四川成都 | 服务业 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 四川特发保安服务有限公司 | 1,000,000.00 | 四川成都 | 四川成都 | 服务业 | 51.00% | 非同一控制下企业合并 | |
| 湖北特发政务服务有限公司 | 8,000,000.00 | 湖北武汉 | 湖北武汉 | 服务业 | 51.00% | 分立 | |
| 特发服务安哥拉有限公司 | 1,000.00 | 安哥拉 | 安哥拉 | 服务业 | 100.00% | 设立 |
单位：元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 深圳市特发政务服务有限公司 | 49.00% | 8,610,510.48 | 22,140,226.10 | |
| 四川特发综合能源服务有限公司 | 49.00% | 401,927.30 | 63,594,143.84 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 深圳 | 97,44 | 1,127 | 98,56 | 56,31 | 12,37 | 56,32 | 90,51 | 1,626 | 92,14 | 45,88 | 239,0 | 46,12 |
| 市特发政务服务有限公司 | 2,392.39 | ,034.02 | 9,426.41 | 4,495.40 | 4.26 | 6,869.66 | 5,146.78 | ,018.21 | 1,164.99 | 2,650.98 | 73.94 | 1,724.92 |
| 四川特发综合能源服务有限公司 | 161,201,572.63 | 52,814,722.43 | 214,016,295.06 | 72,029,142.44 | 12,313,000.06 | 84,342,142.50 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 深圳市特发政务服务有限公司 | 219,270,439.89 | 17,572,470.37 | 17,572,470.37 | 13,354,451.05 | 213,258,422.63 | 14,276,296.23 | 14,276,296.23 | 4,431,643.28 |
| 四川特发综合能源服务有限公司 | 116,640,869.52 | 820,259.79 | 820,259.79 | 11,150,793.23 | ||||
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 |
| 调整未分配利润 |
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明：
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 8,235,990.16 | 5,631,556.09 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 2,604,434.07 | 1,318,252.05 |
| --综合收益总额 | 2,604,434.07 | 1,318,252.05 |
其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
?适用 □不适用应收款项的期末余额：0.00元。未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用 ?不适用
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 7,851,603.57 | 7,904,016.64 |
| 合计 | 7,851,603.57 | 7,904,016.64 |
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收账、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的57.24%（比较期：
65.54%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的32.22%（比较期：27.59%）。
1. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截至2023年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
| 项 目 | 2023年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 232,791,769.00 | － | － | － |
| 其他应付款 | 110,834,203.92 | － | － | － |
| 一年内到期的非流动负债 | 12,557,935.58 | － | － | － |
| 租赁负债 | － | 11,779,241.12 | 7,944,783.48 | 1,755,923.94 |
| 合计 | 356,183,908.50 | 11,779,241.12 | 7,944,783.48 | 1,755,923.94 |
（续上表）
| 项 目 | 2022年12月31日 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 179,424,268.70 | － | － | － |
| 其他应付款 | 94,559,735.09 | － | － | － |
| 一年内到期的非流动负债 | 9,014,154.28 | － | － | － |
| 租赁负债 | 4,846,288.53 | 3,711,148.60 | 3,408,334.87 | 2,593,249.56 |
| 合计 | 287,844,446.60 | 3,711,148.60 | 3,408,334.87 | 2,593,249.56 |
1. 市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元和宽扎计价的借款有关，除本公司设立境外的下属子公司使用美元和宽扎计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
①截至2023年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
②敏感性分析
于2023年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元等外币升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少28.89万元。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 35,059,246.57 | 35,059,246.57 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 35,059,246.57 | 35,059,246.57 | ||
| （4）结构性存款及理财产品 | 35,059,246.57 | 35,059,246.57 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次公允价值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，采用估值技术和重要参数的定性和定量信息。第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 深圳市特发集团有限公司 | 深圳 | 投资兴办实业、投资兴办旅游产业及房地产开发经营等 | 617940.6万元人民币 | 48.75% | 48.75% |
本企业的母公司情况的说明
| 控股股东名称 | 注册资本 | 股东结构 | 持股比例(%) | 最终控制方 |
| 深圳市特发集团有限公司 | 617940.6万元人民币 | 深圳市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称深圳市国资委) | 39.6875 | 深圳市国资委 |
| 中国长城资产管理股份有限公司 | 28.7143 | 财政部 | ||
| 深圳市投资控股有限公司 | 19.8509 | 深圳市国资委 | ||
| 中国东方资产管理股份有限公司 | 7.7329 | 财政部 | ||
| 广东省财政厅 | 4.0144 | 财政部 | ||
| 合计 | － | 100.00 | － | |
深圳市特发集团有限公司直接持有本公司47.775%股权，通过其全资子公司深圳市特发投资有限公司持有本公司0.975%股权。本企业最终控制方是深圳国资委。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 深圳市特发建设服务有限公司 | 联营企业 |
其他说明：
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 深圳市特发信息股份有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 深圳市特发黎明光电（集团）有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 深圳市特力（集团）股份有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 深圳市中天实业有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 深圳市特发工程管理有限责任公司 | 同受控股股东控制 |
| 深圳特发华日汽车企业有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 深圳市特发地产有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 深圳市特发小额贷款有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 深圳市汽车工业贸易有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 深圳市特发信息光网科技股份有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 荆州市特发置地有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 深圳市特发衡佳房地产投资有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 广东特发信息光缆有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 深圳市特发信息数据科技有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 深圳市长龙铁路电子工程有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 深圳华丽装修家私企业公司 | 同受控股股东控制 |
| 深圳市海洋世界有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 深圳市特发小梅沙旅游发展有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 深圳市特发小梅沙投资发展有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 深圳市特力新永通汽车发展有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 特发信息光纤（东莞）有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 深圳市华日丰田汽车销售服务有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 深圳深汕特别合作区特发赛格科技有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 深圳市光明特发置地有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 深圳市特力行投资有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 深圳市汽车工业贸易总公司 | 同受控股股东控制 |
| 深圳特力吉盟投资有限公司 | 同受控股股东控制公司的参股公司 |
| 青岛涌泰置业有限公司 | 董事施晖及监事王卫冲共同控制 |
| 江苏南通三建集团股份有限公司 | 持有本公司9.00%股份 |
| 中国长城资产管理股份有限公司深圳市分公司 | 控股股东特发集团公司董事欧鹏担任党委书记、总经理的企业 |
| 关联自然人 | 本公司董事、监事、高级管理人员和公司控股股东的董事、监事及高级管理人员以及以上人员关系密切的家庭成员 |
其他说明：
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 深圳市特发工程管理有限责任公司 | 办公区物业管理 | 391,453.35 | 10,000,000.00 | 否 | 273,859.88 |
| 深圳市特发信息股份有限公司 | 管理及水电费 | 92,102.75 | 0.00 | 否 | 185,060.62 |
| 深圳特发华日汽车企业有限公司 | 车辆维修 | 0.00 | 0.00 | 否 | 5,853.10 |
| 深圳市特发工程管理有限责任公司 | 工程维护费 | 1,082,524.65 | 10,000,000.00 | 否 | 1,121,123.43 |
| 深圳华丽装修家私企业公司 | 装修费 | 0.00 | 0.00 | 否 | 564,486.79 |
| 深圳市华日丰田汽车销售服务有限公司 | 车辆维修 | 1,126.55 | 0.00 | 否 | 0.00 |
| 小计 | － | 1,567,207.30 | 否 | 2,150,383.82 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 深圳市中天实业有限公司 | 物业管理服务 | 9,969,633.71 | 9,876,594.79 |
| 深圳特力吉盟投资有限公司 | 物业管理服务 | 9,157,153.60 | 9,033,100.68 |
| 深圳市特发信息股份有限公司 | 物业管理服务 | 8,192,512.54 | 8,939,555.33 |
| 江苏南通三建集团股份有限公司 | 物业管理服务 | 1,227,965.61 | |
| 深圳市特发衡佳房地产投资有限公司 | 物业管理服务 | 1,628,367.03 | 4,552,053.19 |
| 深圳市特发信息光网科技股份有限公司 | 物业管理服务 | 2,451,320.68 | 2,321,697.00 |
| 深圳市特发工程管理有限责任公司 | 物业管理服务 | 2,087,139.62 | 2,084,828.98 |
| 深圳特发华日汽车企业有限公司 | 物业管理服务 | 1,698,113.20 | 1,529,875.47 |
| 广东特发信息光缆有限公司 | 物业管理服务 | 843,980.90 | 1,228,400.75 |
| 荆州市特发置地有限公司 | 物业管理服务 | 31,988.42 | 514,628.48 |
| 深圳市汽车工业贸易有限公司 | 物业管理服务 | 1,570,519.97 | 1,489,675.14 |
| 深圳市特力（集团）股份有限公司 | 物业管理服务 | 7,309,687.62 | 38,117.07 |
| 深圳市特发黎明光电（集团）有限公司 | 技术服务 | 188,679.25 | 0.00 |
| 深圳市特力（集团）股份有限公司 | 停车费 | 181,132.08 | 440,366.97 |
| 中国长城资产管理股份有限公司深圳市分公司 | 物业管理服务 | 329,305.44 | 356,747.59 |
| 深圳市长龙铁路电子工程有限公司 | 物业管理服务 | 76,731.72 | 68,887.74 |
| 深圳市特发小额贷款有限公司 | 物业管理服务 | 201,751.16 | 156,720.75 |
| 深圳市海洋世界有限公司 | 物业管理服务 | 738,993.72 | 147,798.74 |
| 深圳市特发小梅沙旅游发展有限公司 | 物业管理服务 | 196,981.12 | 185,490.57 |
| 深圳市特发小梅沙投资发展有限公司 | 物业管理服务 | 6,328,091.87 | 660,256.16 |
| 深圳市特力新永通汽车发展有限公司 | 物业管理服务 | 121,186.95 | 317,484.50 |
| 特发信息光纤（东莞）有限公司 | 物业管理服务 | 165,558.35 | 68,488.44 |
| 深圳华丽装修家私企业公司 | 物业管理服务 | 133,032.86 | 0.00 |
| 深圳深汕特别合作区特发赛格科技有限公司 | 物业管理服务 | 232,172.21 | 0.00 |
| 深圳市光明特发置地有限公司 | 物业管理服务 | 605,504.42 | 0.00 |
| 深圳市特发集团有限公司 | 服务费 | 70,420.99 | 0.00 |
| 深圳市特发信息数据科技有限公司 | 物业管理服务 | 1,271,326.47 | 0.00 |
| 深圳市特力行投资有限公司 | 技术服务 | 47,693.75 | 0.00 |
| 关联自然人 | 物业管理服务 | 43,476.71 | 62,541.76 |
| 小计 | － | 55,872,456.36 | 45,301,275.71 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方 | 租赁资 | 简化处理的短期租赁和低价值资 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁 | 支付的租金 | 承担的租赁负债 | 增加的使用权资 |
| 名称 | 产种类 | 产租赁的租金费用（如适用） | 付款额（如适用） | 利息支出 | 产 | ||||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 深圳市特发工程管理有限责任公司 | 办公场所 | 2,646,617.07 | 2,349,891.36 | 329,266.68 | 417,713.98 | ||||||
| 深圳市特发地产有限公司 | 停车场 | 735,204.00 | 673,937.00 | 25,507.22 | 50,218.53 | ||||||
| 深圳特力（集团）股份有限公司 | 员工宿舍 | 31,440.00 | 18,714.30 | 1,983.62 | 727.13 | 60,104.02 | |||||
| 深圳市特发集团有限公司 | 文星二商场 | 559,565.76 | 349,728.60 | 52,506.12 | 75,501.09 | ||||||
| 深圳市特发集团有限公司 | 员工宿舍 | 148,200.00 | 13,570.66 | ||||||||
| 深圳市中天实业有限公司 | 办公场所 | 96,901.36 | 77,142.86 | 12,124.18 | 10,016.21 | 530,861.64 | |||||
| 深圳市特发信息股份有限公司 | 宿舍 | 36,000.00 | 33,900.00 | 2,346.88 | 1,803.17 | 101,535.79 | |||||
| 深圳市特发信息股份有限公司 | 宿舍 | 180,103.16 | 71,400.00 | 10,808.88 | 2,400.48 | 110,592.27 | |||||
| 深圳市汽车工业贸易有限公司 | 宿舍 | 64,018.50 | 4,525.52 | 139,868.01 | |||||||
| 深圳市中天实业有限公司 | 停车场 | 2,885,565.33 | 2,261,693.76 | ||||||||
| 深圳市特发信息股份有限公司 | 停车场 | 259,809.52 | |||||||||
| 深圳市汽车工业贸易 | 宿舍 | 15,980.00 | |||||||||
| 有限公司 | |||||||||||
| 深圳市特力（集团）股份有限公司 | 宿舍 | 23,488.00 |
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 11,220,270.00 | 11,879,670.00 |
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 青岛涌泰置业有限公司 | 2,376,469.32 | 2,376,469.32 | 2,376,469.32 | 2,376,469.32 |
| 应收账款 | 深圳市特发信息股份有限公司 | 794,782.81 | 39,739.14 | 1,333,284.48 | 66,664.22 |
| 应收账款 | 荆州市特发置地有限公司 | 33,907.72 | 1,695.39 | 76,806.19 | 3,840.31 |
| 应收账款 | 深圳市特发衡佳房地产投资有限公司 | 182,801.75 | 9,140.09 | 434,585.82 | 21,729.29 |
| 应收账款 | 深圳市特发信息光网科技股份有限公司 | 219,876.46 | 10,993.82 | 436,117.55 | 21,805.88 |
| 应收账款 | 深圳市中天实业有限公司 | 2,715,919.02 | 135,795.95 | 1,744,865.08 | 87,243.25 |
| 应收账款 | 广东特发信息光 | 151,280.48 | 7,564.02 | 221,398.95 | 11,069.95 |
| 缆有限公司 | |||||
| 应收账款 | 深圳市特力（集团）股份有限公司 | 827,254.17 | 41,362.71 | 58,404.09 | 2,920.20 |
| 应收账款 | 深圳市长龙铁路电子工程有限公司 | 5,809.00 | 290.45 | 0.00 | 0.00 |
| 应收账款 | 深圳市特发小梅沙旅游发展有限公司 | 0.00 | 0.00 | 52,200.00 | 2,610.00 |
| 应收账款 | 中国长城资产管理股份有限公司深圳市分公司 | 58,177.30 | 2,908.87 | 29,088.65 | 1,454.43 |
| 应收账款 | 深圳市特发小梅沙投资发展有限公司 | 2,714,524.56 | 135,726.23 | 90,818.13 | 4,540.91 |
| 应收账款 | 特发信息光纤（东莞）有限公司 | 29,542.00 | 1,477.10 | 14,519.55 | 725.98 |
| 应收账款 | 深圳特发华日汽车企业有限公司 | 150,000.00 | 7,500.00 | 135,139.00 | 6,756.95 |
| 应收账款 | 深圳市特力新永通汽车发展有限公司 | 0.00 | 0.00 | 336,533.57 | 16,826.68 |
| 应收账款 | 深圳市海洋世界有限公司 | 235,000.00 | 11,750.00 | 156,666.66 | 7,833.33 |
| 应收账款 | 深圳市汽车工业贸易有限公司 | 275,184.80 | 13,759.24 | 263,224.88 | 13,161.24 |
| 应收账款 | 深圳市光明特发置地有限公司 | 473,700.00 | 23,685.00 | 0.00 | 0.00 |
| 应收账款 | 深圳市特发信息数据科技有限公司 | 197,400.00 | 9,870.00 | 0.00 | 0.00 |
| 应收账款 | 深圳市特力行投资有限公司 | 102,000.00 | 5,100.00 | 0.00 | 0.00 |
| 应收账款 | 深圳特力吉盟投资有限公司 | 15,064.21 | 753.21 | 0.00 | 0.00 |
| 其他应收款 | 深圳市特发信息股份有限公司 | 221,600.00 | 11,080.00 | 254,760.00 | 12,738.00 |
| 其他应收款 | 深圳市特发信息光网科技股份有限公司 | 100,000.00 | 5,000.00 | 100,000.00 | 5,000.00 |
| 其他应收款 | 深圳市特发集团有限公司 | 14,505.25 | 725.26 | 383.25 | 19.16 |
| 其他应收款 | 深圳市特发工程管理有限责任公司 | 234,705.40 | 11,735.27 | 285,505.40 | 14,275.27 |
| 其他应收款 | 深圳市特力（集团）股份有限公司 | 9,012.00 | 450.60 | 30,428.43 | 1,521.42 |
| 其他应收款 | 深圳市特发黎明光电（集团）有限公司 | 102,924.00 | 5,146.20 | 149,524.00 | 7,476.20 |
| 其他应收款 | 深圳市特发建设服务有限公司 | 12,500.55 | 625.03 | 5,367.34 | 268.37 |
| 其他应收款 | 深圳市汽车工业贸易有限公司 | 18,586.00 | 929.30 | 0.00 | 0.00 |
| 其他应收款 | 深圳市中天实业有限公司 | 40,992.00 | 2,049.60 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 深圳市特发工程管理有限责任公司 | 870,677.88 | 584,339.62 |
| 应付账款 | 深圳市特发地产有限公司 | 61,267.00 | 61,267.00 |
| 应付账款 | 深圳市中天实业有限公司 | 738,222.82 | 417,940.76 |
| 应付账款 | 深圳华丽装修家私企业公司 | 282,243.40 | |
| 其他应付款 | 深圳市特发建设服务有限公司 | 21,510.34 | |
| 其他应付款 | 深圳市特发地产有限公司 | 382,568.40 | 366,902.40 |
| 其他应付款 | 深圳市特发工程管理有限责任公司 | 157,188.00 | 26,810.00 |
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至2023年12月31日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
| 拟分配每10股派息数（元） | 0 |
| 拟分配每10股分红股（股） | 2.2 |
| 拟分配每10股转增数（股） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股派息数（元） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股分红股（股） | 2.2 |
| 经审议批准宣告发放的每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配方案 | 根据公司2024年4月18日第二届董事会第十四次会议审议通过的2023年度利润分配预案，以169,000,000.00股 |
为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.20元（含税），合计派发现金红利37,180,000.00元（含税），上述利润分配预案尚待公司股东大会审议批准。
十七、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以业务分部为基础确定报告分部。分别对综合物业管理服务业务、政务服务业务及增值服务等的经营业绩进行考核。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 综合物业管理服务 | 政务服务 | 增值服务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 1,998,168,806.05 | 253,090,807.82 | 192,198,889.41 | 2,443,458,503.28 | |
| 主营业务成本 | 1,832,145,942.82 | 215,137,953.07 | 98,986,486.60 | 2,146,270,382.49 |
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 313,643,563.25 | 338,851,444.01 |
| 1至2年 | 18,801,071.28 | 19,078,943.34 |
| 2至3年 | 2,031,542.72 | 5,241,247.05 |
| 3年以上 | 6,383,117.05 | 1,823,536.06 |
| 3至4年 | 6,383,117.05 | 1,823,536.06 |
| 合计 | 340,859,294.30 | 364,995,170.46 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 6,935,310.98 | 2.03% | 6,935,310.98 | 100.00% | 0.00 | 8,232,215.39 | 2.26% | 8,232,215.39 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 333,923,983.32 | 97.97% | 18,163,658.85 | 5.44% | 315,760,324.47 | 356,762,955.07 | 97.74% | 18,866,984.90 | 5.29% | 337,895,970.17 |
| 其中： | ||||||||||
| 1.账龄组合 | 325,192,126.66 | 95.40% | 18,163,658.85 | 5.59% | 307,028,467.81 | 349,160,659.37 | 95.66% | 18,866,984.90 | 5.40% | 330,293,674.47 |
| 2.合并范围内关联往来组合 | 8,731,856.66 | 2.56% | 0.00% | 8,731,856.66 | 7,602,295.70 | 2.08% | 7,602,295.70 | |||
| 合计 | 340,859,294.30 | 100.00% | 25,098,969.83 | 7.36% | 315,760,324.47 | 364,995,170.46 | 100.00% | 27,099,200.29 | 7.42% | 337,895,970.17 |
按单项计提坏账准备：6,935,310.98
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 深圳市誉德运营管理有限公司 | 3,945,091.82 | 3,945,091.82 | 3,945,091.82 | 3,945,091.82 | 100.00% | |
该等公司经营不善，财务指标恶化，还款能力大幅下降，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备
| 青岛涌泰置业有限公司 | 2,376,469.32 | 2,376,469.32 | 2,376,469.32 | 2,376,469.32 | 100.00% |
该等公司经营不善，财务指标恶化，还款能力大幅下降，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备
| 南通裕恒置业有限公司 | 1,530,836.80 | 1,530,836.80 | ||||
| 成都奥特为通讯有限公司 | 188,014.96 | 188,014.96 | 188,014.96 | 188,014.96 | 100.00% |
该等公司经营不善，财务指标恶化，还款能力大幅下降，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备
| 江苏海华置业开发有限公司 | 142,220.07 | 142,220.07 | ||||
| 成都泰普科技 | 45,690.98 | 45,690.98 | 45,690.98 | 45,690.98 | 100.00% | 该等公司经营 |
| 有限公司 | 不善，财务指标恶化，还款能力大幅下降，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备 | |||||
| 四川卓远时代航空科技有限公司 | 3,891.44 | 3,891.44 | 3,891.44 | 3,891.44 | 100.00% |
该等公司经营不善，财务指标恶化，还款能力大幅下降，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备
| 深圳市科建云数据投资发展有限公司 | 376,152.46 | 376,152.46 | 100.00% |
该等公司经营不善，财务指标恶化，还款能力大幅下降，本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备
| 合计 | 8,232,215.39 | 8,232,215.39 | 6,935,310.98 | 6,935,310.98 |
按组合计提坏账准备：18,163,658.85
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 304,911,706.59 | 15,245,585.33 | 5.00% |
| 1-2年 | 18,801,071.28 | 1,880,107.13 | 10.00% |
| 2-3年 | 630,546.28 | 189,163.88 | 30.00% |
| 3年以上 | 848,802.51 | 848,802.51 | 100.00% |
| 合计 | 325,192,126.66 | 18,163,658.85 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 8,232,215.39 | 376,152.46 | 1,673,056.87 | 6,935,310.98 | ||
| 账龄组合 | 18,866,984.90 | -703,326.05 | 18,163,658.85 | |||
| 合计 | 27,099,200.29 | -327,173.59 | 1,673,056.87 | 25,098,969.83 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理 |
| 性 | ||||
| 南通裕恒置业有限公司 | 1,530,836.80 | 收回欠款 | 银行收款 | 合理 |
| 江苏海华置业开发有限公司 | 142,220.07 | 收回欠款 | 银行收款 | 合理 |
| 合计 | 1,673,056.87 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户一 | 135,177,918.44 | 135,177,918.44 | 39.66% | 7,286,470.47 | |
| 客户二 | 75,431,061.75 | 75,431,061.75 | 22.13% | 3,847,196.45 | |
| 客户三 | 8,726,669.57 | 8,726,669.57 | 2.56% | 438,938.48 | |
| 客户四 | 6,015,314.57 | 6,015,314.57 | 1.76% | 300,765.73 | |
| 客户五 | 3,873,175.38 | 3,873,175.38 | 1.14% | 193,658.77 | |
| 合计 | 229,224,139.71 | 229,224,139.71 | 67.25% | 12,067,029.90 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 3,899,170.59 | 24,699,697.95 |
| 其他应收款 | 161,687,808.60 | 92,249,435.89 |
| 合计 | 165,586,979.19 | 116,949,133.84 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 深圳市特发政务服务有限公司 | 3,899,170.59 | 24,699,697.95 |
| 合计 | 3,899,170.59 | 24,699,697.95 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 深圳市特发政务服务有限公司 | 3,899,170.59 | 2-3年 | 子公司市场拓展 | 否 |
| 合计 | 3,899,170.59 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收暂付款 | 15,025,508.35 | 8,799,179.57 |
| 押金保证金 | 15,633,957.32 | 10,649,364.88 |
| 员工备用金 | 556,584.82 | 382,312.39 |
| 往来款 | 32,340.00 | |
| 合并范围内关联往来款 | 132,929,978.92 | 74,198,956.85 |
| 其他 | 2,287,034.15 | 1,147,302.52 |
| 合计 | 166,433,063.56 | 95,209,456.21 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 147,085,720.53 | 88,448,441.99 |
| 1至2年 | 11,828,310.91 | 2,649,787.54 |
| 2至3年 | 2,695,275.06 | 888,621.87 |
| 3年以上 | 4,823,757.06 | 3,222,604.81 |
| 3至4年 | 2,003,639.72 | 2,947,493.85 |
| 4至5年 | 2,699,451.43 | 164,386.05 |
| 5年以上 | 120,665.91 | 110,724.91 |
| 合计 | 166,433,063.56 | 95,209,456.21 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 712,474.26 | 264,978.75 | 1,982,567.31 | 2,960,020.32 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -177,453.79 | 177,453.79 | ||
| --转入第三阶段 | -219,006.12 | 219,006.12 | ||
| 本期计提 | 743,768.06 | 131,481.16 | 909,985.42 | 1,785,234.64 |
| 2023年12月31日余额 | 1,278,788.53 | 354,907.58 | 3,111,558.85 | 4,745,254.96 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 单位一 | 合并范围内往来款 | 52,455,132.76 | 1年以内 | 31.52% | |
| 单位二 | 合并范围内往来款 | 39,385,559.24 | 1年以内 | 23.66% | |
| 单位三 | 合并范围内往来款 | 25,041,148.82 | 1年以内 | 15.05% | |
| 单位四 | 合并范围内往来款 | 6,143,864.11 | 1年以内 | 3.69% | |
| 单位五 | 应收暂付款 | 5,097,500.00 | 1年以内 | 3.06% | 254,875.00 |
| 合计 | 128,123,204.93 | 76.98% | 254,875.00 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 120,029,062.25 | 120,029,062.25 | 33,754,062.25 | 33,754,062.25 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 8,235,990.16 | 8,235,990.16 | 5,631,556.09 | 5,631,556.09 | ||
| 合计 | 128,265,052.41 | 128,265,052.41 | 39,385,618.34 | 39,385,618.34 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 深圳市特发物业资产经营有限公司 | 5,112,000.00 | 5,112,000.00 | ||||||
| 深圳市特发楼宇科技有限公司 | 4,800,000.00 | 4,800,000.00 | ||||||
| 深圳市特发政务服务有限公司 | 1,050,000.00 | -420,000.00 | 630,000.00 | |||||
| 深圳市特发特力物业管理有限公司 | 8,115,265.15 | 8,115,265.15 | ||||||
| 深圳特发商务有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 山东省特发商务服务有限公司 | 2,550,000.00 | 2,550,000.00 | ||||||
| 深圳特发东部服务有限公司 | 1,100,000.00 | 1,100,000.00 | ||||||
| 特发技术刚果金有限公司 | 6,797.10 | 6,797.10 | ||||||
| 特发政务服务（天津）有限公司 | 1,020,000.00 | 1,020,000.00 | ||||||
| 深圳市特发口岸服务有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 四川特发综合能源服务有限公司 | 85,000,000.00 | |||||||
| 湖北特发 | 420,000.0 | 420,000.0 | ||||||
| 政务服务有限公司 | 0 | 0 | ||||||
| 特发声通科技服务(武汉）有限公司 | 1,275,000.00 | 1,275,000.00 | ||||||
| 合计 | 33,754,062.25 | 1,275,000.00 | 0.00 | 120,029,062.25 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 深圳市特发建设服务有限公司 | 5,631,556.09 | 2,604,434.07 | 8,235,990.16 | |||||||||
| 小计 | 5,631,556.09 | 2,604,434.07 | 8,235,990.16 | |||||||||
| 合计 | 5,631,556.09 | 2,604,434.07 | 8,235,990.16 | |||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,661,666,608.41 | 1,459,225,376.57 | 1,399,385,661.37 | 1,233,417,800.13 |
| 其他业务 | 16,476.20 | 16,071.60 | ||
| 合计 | 1,661,683,084.61 | 1,459,241,448.17 | 1,399,385,661.37 | 1,233,417,800.13 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 | ||||||||
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 17,454,909.71 | 20,800,527.36 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 2,604,434.07 | 1,318,252.05 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 9,686,528.89 | 14,013,853.88 |
| 合计 | 29,745,872.67 | 36,132,633.29 |
6、其他
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 153,199.56 | 处置非流动资产收益 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 7,851,603.57 | 主要为上市补贴，稳岗补贴、开发扶持资金、以工代训等 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 5,538,379.75 | 主要为理财收益 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 1,673,056.87 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -252,353.30 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 9,971,310.77 | 主要为增值税进项加计抵扣、小规模企业增值税免征、附加税减免、招用自主就业退役士兵税收优惠 |
| 减：所得税影响额 | 5,804,386.09 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 507,006.08 | |
| 合计 | 18,623,805.05 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
?适用 □不适用主要为增值税进项加计抵扣、小规模企业增值税免征、附加税减免、招用自主就业退役士兵税收优惠。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 12.22% | 0.71 | 0.71 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 10.32% | 0.60 | 0.60 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
4、其他