芜湖福赛科技股份有限公司
2023年度财务决算报告芜湖福赛科技股份有限公司(以下简称“公司”)2023年12月31日的资产负债表、2023年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注已经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具标准无保留意见的审计报告,现将决算情况报告如下:
一、主要会计数据和财务指标
2023年 | 2022年 | 同比增减 | |
营业收入(元) | 950,243,055.75 | 693,315,651.64 | 37.06% |
属于上市公司股东的净利润(元) | 84,147,426.55 | 90,767,171.76 | -7.29% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 75,035,819.79 | 81,007,852.76 | -7.37% |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 119,915,389.03 | 146016847.74 | -17.88% |
基本每股收益(元/股) | 1.22 | 1.43 | -14.68% |
稀释每股收益(元/股) | 1.22 | 1.43 | -14.68% |
加权平均净资产收益率 | 12.66% | 22.22% | -9.56% |
2023年末 | 2022年末 | 同比增减 | |
资产总额(元) | 1,834,651,068.30 | 926,155,744.27 | 98.09% |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 1,227,687,450.46 | 447,576,882.65 | 174.30% |
二、公司财务状况、经营成果和现金流量情况分析
(一)资产状况
2023年末 | 2022年末 | 同比增减 | |
货币资金 | 215,161,263.59 | 79,193,982.72 | 171.69% |
交易性金融资产 | 312,928,078.63 | 38,324,677.01 | 716.52% |
应收票据 | 18,233,679.60 | 65,814,739.56 | -72.30% |
应收账款 | 405,056,433.76 | 222,105,881.80 | 82.37% |
应收款项融资 | 48,757,225.21 | 25,574,453.65 | 90.65% |
预付款项 | 4,759,040.85 | 4,024,747.19 | 18.24% |
其他应收款 | 3,005,418.62 | 3,708,997.61 | -18.97% |
存货 | 178,195,493.85 | 123,149,024.53 | 44.70% |
其他流动资产 | 74,397,055.41 | 17,886,256.63 | 315.95% |
2023年末 | 2022年末 | 同比增减 | |
固定资产 | 339,083,856.43 | 128,184,965.60 | 164.53% |
在建工程 | 62,108,404.36 | 117,262,460.45 | -47.03% |
使用权资产 | 44,646,194.87 | 51,013,821.42 | -12.48% |
无形资产 | 24,574,908.43 | 16,633,407.24 | 47.74% |
长期待摊费用 | 36,106,937.96 | 11,374,554.97 | 217.44% |
递延所得税资产 | 781,508.33 | 4,239,417.18 | -81.57% |
其他非流动资产 | 66,855,568.40 | 17,664,356.71 | 278.48% |
资产总计 | 1,834,651,068.30 | 926,155,744.27 | 98.09% |
1、货币资金2023年末较2022年末大幅增长,主要系本期公司募集资金到账金额较大所致。
2、交易性金融资产2023年末较2022年末大幅增长,主要系公司使用部分闲置募集资金购买理财产品增加所致;
3、应收票据2023年末较2022年末下降72.30%,主要系本期收到信用等级一般的银行承兑汇票减少所致。
4、应收账款2023年末较2022年末增长82.37%,主要系本期销售收入增长,应收账款余额相应增长。
5、应收款项融资2023年末较2022年末增长90.65%,主要系收到信用等级较高的银行承兑汇票增加所致。
6、存货2023年末较2022年末增长44.70%,主要系本期业务规模增长,存货备货量相应增加;
7、其他流动资产2023年末较2022年末大幅增长,主要系公司使用部分闲置募集资金购买理财产品增加所致;
8、固定资产2023年末较2022年末大幅增长,主要系 “年产400万套汽车功能件项目(一期)” 于本期完工转入固定资产所致;
9、在建工程2023年末较2022年末下降47.03%,主要系 “年产400万套汽车功能件项目(一期)”于本期转固所致;10、无形资产2023年末较2022年末增长47.74%,主要系本期新增土地使用权所致;
11、长期待摊费用2023年末较2022年末大幅增长,主要系“年产400万套汽车功能件项目 (一期)” 的房屋建筑物装修改造费增加所致;
12、递延所得税资产2023年末较2022年末下降,主要系单体抵消所致;
13、其他非流动资产2023年末较2022年末大幅增长,主要系公司使用部分闲置资金购买理财产品增加所致。
(二)负债情况
2023年末 | 2022年末 | 同比增减 | |
短期借款 | - | 70,121,222.03 | -100.00% |
应付票据 | 149,482,414.79 | 61,086,881.42 | 144.70% |
应付账款 | 275,180,882.72 | 176,508,232.08 | 55.90% |
合同负债 | 30,825,130.07 | 3,859,550.05 | 698.67% |
应付职工薪酬 | 29,076,785.47 | 24,118,265.25 | 20.56% |
应交税费 | 16,640,340.13 | 25,657,106.10 | -35.14% |
其他应付款 | 3,789,205.28 | 2,881,753.80 | 31.49% |
一年内到期的非流动负债 | 12,682,761.93 | 15,821,350.25 | -19.84% |
其他流动负债 | 18,168,279.60 | 9,539,781.23 | 90.45% |
长期借款 | - | 27,377,081.28 | -100.00% |
租赁负债 | 34,449,422.99 | 36,609,370.86 | -5.90% |
递延收益 | 17,255,979.28 | 8,257,797.64 | 108.97% |
递延所得税负债 | 11,715,814.98 | 10,040,796.15 | 16.68% |
负债合计 | 599,267,017.24 | 471,879,188.14 | 27.00% |
1、短期借款2023年末较2022年末大幅下降,主要系期初借款于本期归还所致;
2、应付票据2023年末较2022年末大幅增长,主要系本期以票据支付货款方式增加所致;
3、应付账款2023年末较2022年末增长55.90%,主要系公司业务规模增长,采购货款增加所致;
4、合同负债2023年末较2022年末大幅增长,主要系预收模具款增加所致;
5、应交税费2023年末较2022年末下降35.14%,主要系利润规模下降,相应应交企业所得税减少所致;
6、其他应付款2023年末较2022年末增长31.49%,主要系生产规模扩大,计提的水电费增加所致;
7、其他流动负债2023年末较2022年末增长90.45%,主要系期末已背书未到期的银行承兑汇票金额较大所致;
8、长期借款2023年末较2022年末大幅下降,主要系期初借款于本期归还所致;
9、递延收益2023年末较2022年末大幅增长,主要系本期收到与资产相关的政府补助增加所致。
(三)所有者权益状况
2023年末 | 2022年末 | 同比增减 | |
股本 | 84,837,210.00 | 63,627,907.00 | 33.33% |
资本公积 | 841,924,158.17 | 171,903,760.11 | 389.76% |
其他综合收益 | 7,768,694.25 | 3,035,254.05 | 155.95% |
盈余公积 | 31,465,092.69 | 21,309,076.33 | 47.66% |
未分配利润 | 261,692,295.35 | 187,700,885.16 | 39.42% |
少数股东权益 | 7,696,600.60 | 6,699,673.48 | 14.88% |
所有者权益合计 | 1,235,384,051.06 | 454,276,556.13 | 171.95% |
1、根据公司2021年第三次临时股东大会决议和修改后的章程规定,并经中国证券监督管理委员会《关于同意芜湖福赛科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2023]1262号文)核准,公司首次向社会公开发行人民币普通股(A股)21,209,303股,每股面值1元,每股发行价格为人民币36.60元,募集资金总额人民币776,260,489.80元,扣除不含税的发行费用人民币85,030,788.74元,实际募集资金净额为人民币691,229,701.06元,其中增加股本人民币21,209,303.00元,增加资本公积人民币670,020,398.06元;
2、其他综合收益2023年末较2022年末大幅增长,主要系本期汇率变动影响较大所致;
3、本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定,按本期净利润10%提取法定盈余公积金。
(四)经营情况
2023年度 | 2022年度 | 同比增减 | |
营业收入 | 950,243,055.75 | 693,315,651.64 | 37.06% |
营业成本 | 696,340,857.25 | 483,898,047.88 | 43.90% |
税金及附加 | 3,854,960.93 | 4,206,514.57 | -8.36% |
销售费用 | 12,659,917.53 | 10,486,666.02 | 20.72% |
管理费用 | 94,000,521.45 | 61,078,535.36 | 53.90% |
研发费用 | 58,113,028.35 | 39,829,290.43 | 45.91% |
财务费用 | -12,804,505.34 | -2,156,365.43 | 493.80% |
其他收益 | 4,323,266.56 | 4,858,965.28 | -11.02% |
投资收益 | 129,398.63 | 448,719.96 | -71.16% |
公允价值变动收益 | 1,751,887.85 | 456,644.05 | 283.64% |
信用减值损失 | -10,209,174.92 | 144,286.60 | |
资产减值损失 | -8,126,254.89 | -7,035,529.63 | 15.50% |
资产处置收益 | 36,948.28 | 60,153.44 | -38.58% |
营业外收入 | 5,213,570.06 | 5,604,392.64 | -6.97% |
2023年度 | 2022年度 | 同比增减 | |
营业外支出 | 41,909.23 | 415,470.74 | -89.91% |
所得税费用 | 9,534,211.25 | 12,075,317.60 | -21.04% |
1、营业收入、营业成本均增加主要系公司业务增长所致;
2、管理费用2023年度较2022年度增长53.90%,主要系年产400万套汽车功能件项目(一期)和部分子公司新工厂相继投产,员工数量增加,管理成本和职工薪酬相应增加;
3、研发费用2023年度较2022年度增长45.91%,主要系公司持续加大研发投入所致;
4、财务费用2023年度较2022年度大幅度下降,主要系汇率变动导致汇兑收益增加较多所致;
5、投资收益2023年度较2022年度下降71.16%,主要系本期应收款项融资贴现费用增加所致;
6、公允价值变动收益2023年度较2022年度大幅增长,主要系本期购买交易性金融资产增加,相应公允价值变动收益增加;
7、信用减值损失2023年度较2022年度大幅增长,主要系本期应收账款和其他应收款坏账准备增加导致;
8、资产处置收益2023年度较2022年度下降38.58%,主要系本期固定资产处置产生的收益减少所致;
9、营业外支出2023年度较2022年度下降89.91%,主要系滞纳金支出减少所致。
(五)现金流量分析
2023年度 | 2022年度 | 同比增减 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 119,915,389.03 | 146,016,847.74 | -17.88% |
投资活动产生的现金流量净额 | -583,982,608.38 | -163,988,263.17 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 591,510,630.87 | 39,955,387.65 | 1380.43% |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 774,976.64 | 3,389,487.52 | -77.14% |
现金及现金等价物净增加额 | 128,218,388.16 | 25,373,459.74 | 405.32% |
1、投资活动产生的现金流量净额变动较大,主要系购买理财等投资增加所致;
2、筹资活动产生的现金流量净额增长幅度较大,主要系公司首次向社会公开发行人民币普通股(A股)获得募集资金所致。
三、主要财务指标
指标项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减幅度 | |
盈利能力 | 销售毛利率 | 26.72% | 30.21% | -3.49% |
净资产收益率 | 12.66% | 22.22% | -9.56% | |
偿债能力 | 流动比率 | 235% | 149% | 86.00% |
速动比率 | 202% | 117% | 85.00% | |
资产负债率 | 32.66% | 52.95% | -20.29% | |
营运能力 | 应收账款周转率 | 2.88 | 3.05 | -5.57% |
流动资产周转率 | 4.38 | 3.94 | 11.17% | |
总资产周转率 | 0.69 | 0.84 | -17.86% |
说明:本财务决算报告若出现总数与各分项数值之和尾数不符,均为四舍五入原因所致。
芜湖福赛科技股份有限公司
董事会二〇二四年四月二十三日