上工申贝（集团）股份有限公司对会计师事务所2023年度履职情况的评估报告
上工申贝（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司2023年度财务报告出具审计报告的会计师事务所。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信在2023年度的审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下：
一、会计师事务所的情况
（一）机构信息
1、基本信息
立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至2023年末，立信拥有合伙人278名、注册会计师2,533名、从业人员总数10,730名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数693名。
立信2023年业务收入（经审计）50.01亿元，其中审计业务收入35.16亿元；审计业务收入中包含证券业务收入17.65亿元。
2023年度立信为671家上市公司提供年报审计服务，同行业上市公司审计客户59家。
2、投资者保护能力
截至2023年末，立信已提取职业风险基金1.66亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为12.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
| 起诉（仲裁）人 | 被诉（被仲裁）人 | 诉讼（仲裁）事件 | 诉讼（仲裁）金额 | 诉讼（仲裁）结果 |
| 投资者 | 金亚科技、周旭辉、立信 | 2014年报 | 尚余1,000多万，在诉讼过程中 | 连带责任，立信投保的职业保险足以覆盖 |
| 起诉（仲裁）人 | 被诉（被仲裁）人 | 诉讼（仲裁）事件 | 诉讼（仲裁）金额 | 诉讼（仲裁）结果 |
| 赔偿金额，目前生效判决均已履行 | ||||
| 投资者 | 保千里、东北证券、银信评估、立信等 | 2015年重组、2015年报、2016年报 | 80万元 | 一审判决立信对保千里在2016年12月30日至2017年12月14日期间因证券虚假陈述行为对投资者所负债务的15%承担补充赔偿责任，立信投保的职业保险12.5亿元足以覆盖赔偿金额 |
3、诚信记录
立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚1次、监督管理措施29次、自律监管措施1次，无纪律处分，涉及从业人员75名。
（二）项目信息
1、基本信息
| 项目 | 姓名 | 注册会计师执业时间 | 开始从事上市公司审计时间 | 开始在本所执业时间 | 开始为本公司提供审计服务时间 |
| 项目合伙人 | 张进东 | 2008年 | 2007年 | 2012年 | 2022年度 |
| 签字注册会计师 | 蔡彦翔 | 2019年 | 2014年 | 2014年 | 2016年度 |
| 质量控制复核人 | 谭红梅 | 2003年 | 2004年 | 2004年 | 2019年度 |
（1）项目合伙人近三年从业情况：
姓名：张进东
| 时间 | 上市公司名称 | 职务 |
| 2022年度 | 上工申贝（集团）股份有限公司 | 签字合伙人 |
| 2021年度 | 江苏浩欧博生物医药股份有限公司 | 签字注册会计师 |
| 2020年度 | 江苏浩欧博生物医药股份有限公司 | 签字注册会计师 |
（2）签字注册会计师近三年从业情况：
姓名：蔡彦翔
| 时间 | 上市公司名称 | 职务 |
| 2022年度 | 上工申贝（集团）股份有限公司 | 签字注册会计师 |
| 2021年度 | 上工申贝（集团）股份有限公司 | 签字注册会计师 |
| 2020年度 | 上工申贝（集团）股份有限公司 | 签字注册会计师 |
（3）质量控制复核人近三年从业情况：
姓名：谭红梅
| 时间 | 上市公司名称 | 职务 |
| 时间 | 上市公司名称 | 职务 |
| 2022年度 | 上海国际机场股份有限公司 | 项目合伙人 |
| 北京万东医疗科技股份有限公司 | 项目合伙人 | |
| 宁波三星医疗电气股份有限公司 | 项目合伙人 | |
| 2021年度 | 上海国际机场股份有限公司 | 项目合伙人 |
| 北京万东医疗科技股份有限公司 | 项目合伙人 | |
| 宁波三星医疗电气股份有限公司 | 项目合伙人 | |
| 2020年度 | 上海国际机场股份有限公司 | 项目合伙人 |
| 北京万东医疗科技股份有限公司 | 项目合伙人 | |
| 宁波三星医疗电气股份有限公司 | 项目合伙人 |
2、项目组成员独立性和诚信记录情况
项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。上述人员最近三年均未受到刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律处分，无不良诚信记录。
二、会计师事务所履职情况评估
1、人力及其他资源配备
在公司2023年度审计工作中，立信配备了专业的年度审计项目组，项目组成员专业水平高，其中核心成员具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人均由权益合伙人担任，项目现场负责人也由经验丰富的高级经理担任，项目组人员专业结构配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。
2、审计工作方案
2023年年度审计过程中，立信针对公司的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入确认、存货跌价、商誉减值、舞弊风险等。立信制定了详细的审计计划与审计工作的时间节点，并按期保质保量的完成，保证了公司年度报告按期披露。
3、审计质量管理
立信在执行审计业务时，严格遵守《中国注册会计师审计准则》《中国注册会计师职业道德守则》等其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的审计质量管理体系，从意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面，采取了有效的政策和程序，确保了审计质量。具体如下：
（1）意见分歧解决
项目组严格执行专业意见分歧解决机制，确保项目组成员、项目质量复核人之间对公司2023年年度审计事项中不存在专业意见的分歧，达成一致意见，并出具了公司
2023年年度审计报告。
（2）项目质量复核
立信审计风险管理部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
（3）质量管理缺陷识别与整改
立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2023年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
4、信息安全管理
公司在审计业务约定书中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
| 上工申贝（集团）股份有限公司 |
| 2024年4月23日 |