广东泰恩康医药股份有限公司
2023年年度财务报告
二〇二四年四月
2023年年度财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2024年04月19日 |
| 审计机构名称 | 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 华兴审字[2024]24001020015号 |
| 注册会计师姓名 | 郑镇涛、王超明 |
审计报告正文
一、审计意见
我们审计了广东泰恩康医药股份有限公司（以下简称“泰恩康”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泰恩康2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泰恩康，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）应收账款坏账准备
1、事项描述
请参阅财务报表附注“五、11和13”及“七、3”，截至报告期期末，泰恩康合并财务报表应收账款余额为332,876,034.42元，坏账准备余额为21,300,581.59元，应收账款净
额为311,575,452.83元，应收账款净额占合并财务报表资产总额的13.98%。鉴于应收账款账面价值重大，应收账款减值测试涉及管理层的重大判断，我们将应收账款坏账准备识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对应收账款坏账准备执行的主要程序如下：
（1）评估与测试了应收账款管理内部控制制度设计的合理性以及执行的有效性；
（2）复核泰恩康管理层有关应收账款坏账准备计提会计政策的合理性，与可比公司相比是否存在较大差异；
（3）采取抽样方法对应收账款余额进行函证；
（4）测试应收账款账龄明细表的准确性，并复核管理层对应收账款的分组情况，检查不同组别应收账款坏账准备计提比例、预期信用损失率的确认依据和计算过程；
（5）结合对主要客户的函证情况，复核管理层对金额重大应收账款可收回性的判断，并检查期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性。
（二）收入确认
1、事项描述
请参阅财务报表附注“五、37”及“七、39”，报告期泰恩康合并营业收入为760,787,063.04元，主要来源于两性健康用药、肠胃用药和眼科用药的销售业务。鉴于营业收入对泰恩康的重要性，为泰恩康的关键绩效指标，涉及遍布全国且数量较多的经销客户及直销客户，我们将泰恩康营业收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认执行的主要程序如下：
（1）了解、评估并测试了泰恩康与收入确认有关的关键内部控制设计的合理性和执行的有效性；
（2）了解泰恩康各类产品和服务的业务模式和流程，获取有关收入合同条款，评估泰恩康采用的收入确认政策的合理性；
（3）选取样本检查报告期收入确认的合同、订单、出库单、运输单、签收单、发票等支持性文件，检查已确认收入的真实性；
（4）采取抽样方法，向客户函证报告期的销售金额以及期末泰恩康已发出但对方尚未验收入库的商品明细；
（5）抽取报告期末前后确认的大额营业收入，实行截止性测试，核查客户签收单等支持性证据，评估营业收入是否在恰当的期间确认。
四、其他信息
泰恩康管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括泰恩康2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估泰恩康的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算泰恩康、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督泰恩康的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泰恩康持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泰恩康不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就泰恩康中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师： (项目合伙人) | |
| 中国注册会计师： | ||
| 中国福州市 | 二〇二四年四月十九日 |
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东泰恩康医药股份有限公司
2023年12月31日
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 455,643,438.49 | 806,786,386.60 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 251,803,447.94 | 240,648,621.92 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 311,575,452.83 | 269,088,874.07 |
| 应收款项融资 | 39,776,761.37 | 99,060,856.48 |
| 预付款项 | 17,691,382.39 | 16,610,557.18 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 4,092,398.39 | 4,100,211.47 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 86,549,110.08 | 80,523,332.56 |
| 合同资产 | 1,690,449.33 | 10,338,997.27 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 18,470,576.57 | 5,916,176.53 |
| 流动资产合计 | 1,187,293,017.39 | 1,533,074,014.08 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 |
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | 32,453,600.00 | 32,453,600.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 162,941.08 | 243,327.86 |
| 固定资产 | 230,108,251.53 | 240,338,335.83 |
| 在建工程 | 247,020,140.25 | 66,368,807.68 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 6,612,022.96 | 7,836,584.49 |
| 无形资产 | 158,187,916.49 | 66,005,753.47 |
| 开发支出 | 118,267,144.63 | 25,735,261.88 |
| 商誉 | 200,643,602.10 | 27,326,563.93 |
| 长期待摊费用 | 1,709,866.16 | 519,562.58 |
| 递延所得税资产 | 32,635,067.68 | 34,194,027.48 |
| 其他非流动资产 | 14,018,614.32 | 5,492,473.57 |
| 非流动资产合计 | 1,041,819,167.20 | 506,514,298.77 |
| 资产总计 | 2,229,112,184.59 | 2,039,588,312.85 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 53,835,915.86 | 20,024,167.38 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 121,186,031.67 | 56,594,945.87 |
| 预收款项 | 59,633.03 | |
| 合同负债 | 4,187,200.10 | 5,184,628.37 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 9,595,447.11 | 10,227,048.75 |
| 应交税费 | 46,232,577.72 | 59,035,471.77 |
| 其他应付款 | 4,295,304.73 | 3,427,574.35 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 13,312,675.59 | 1,173,044.43 |
| 其他流动负债 | 483,415.02 | 598,883.13 |
| 流动负债合计 | 253,128,567.80 | 156,325,397.08 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 108,000,000.00 | |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 1,119,458.82 | 1,961,059.43 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 16,187,176.57 | 19,658,218.08 |
| 递延所得税负债 | 21,281,909.51 | 7,682,673.93 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 146,588,544.90 | 29,301,951.44 |
| 负债合计 | 399,717,112.70 | 185,627,348.52 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 425,497,500.00 | 236,387,500.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 900,767,444.28 | 1,109,142,563.04 |
| 减：库存股 | 38,998,307.56 | |
| 其他综合收益 | -192,990.16 | 407,653.19 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 84,686,082.72 | 68,005,211.88 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 418,223,068.30 | 440,175,041.74 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,789,982,797.58 | 1,854,117,969.85 |
| 少数股东权益 | 39,412,274.31 | -157,005.52 |
| 所有者权益合计 | 1,829,395,071.89 | 1,853,960,964.33 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,229,112,184.59 | 2,039,588,312.85 |
法定代表人：郑汉杰 主管会计工作负责人：周桂惜 会计机构负责人：周桂惜
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 361,809,806.78 | 750,330,856.73 |
| 交易性金融资产 | 221,351,804.11 | 210,415,608.22 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 264,909,754.36 | 220,187,882.94 |
| 应收款项融资 | 36,242,232.61 | 86,558,362.70 |
| 预付款项 | 57,032,349.81 | 10,079,101.13 |
| 其他应收款 | 427,711,580.14 | 401,519,654.14 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 290,000,000.00 | 210,000,000.00 |
| 存货 | 74,605,250.83 | 93,337,032.61 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | ||
| 流动资产合计 | 1,443,662,778.64 | 1,772,428,498.47 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 737,688,774.91 | 361,688,774.91 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 12,367,338.21 | 14,952,086.69 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 271,959.47 | 815,878.43 |
| 无形资产 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 27,326,563.93 | 27,326,563.93 |
| 长期待摊费用 | 634,787.32 | 689,744.61 |
| 递延所得税资产 | 2,490,921.44 | 2,608,290.39 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 780,780,345.28 | 408,081,338.96 |
| 资产总计 | 2,224,443,123.92 | 2,180,509,837.43 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 42,185,050.00 | |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 146,177,177.09 | 237,114,291.64 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 1,815,283.48 | 2,069,539.46 |
| 应付职工薪酬 | 5,366,375.63 | 5,685,713.32 |
| 应交税费 | 35,650,179.83 | 23,522,751.86 |
| 其他应付款 | 22,457,230.89 | 23,014,375.63 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 12,370,876.07 | 544,738.05 |
| 其他流动负债 | 235,986.86 | 269,040.09 |
| 流动负债合计 | 266,258,159.85 | 292,220,450.05 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 108,000,000.00 | |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 287,542.74 | |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | 155,940.90 | 311,972.26 |
| 其他非流动负债 |
| 非流动负债合计 | 108,155,940.90 | 599,515.00 |
| 负债合计 | 374,414,100.75 | 292,819,965.05 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 425,497,500.00 | 236,387,500.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 1,080,041,959.47 | 1,269,151,959.47 |
| 减：库存股 | 38,998,307.56 | |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 84,686,082.72 | 68,005,211.88 |
| 未分配利润 | 298,801,788.54 | 314,145,201.03 |
| 所有者权益合计 | 1,850,029,023.17 | 1,887,689,872.38 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,224,443,123.92 | 2,180,509,837.43 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 760,787,063.04 | 783,480,165.06 |
| 其中：营业收入 | 760,787,063.04 | 783,480,165.06 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 569,874,982.22 | 585,171,463.11 |
| 其中：营业成本 | 299,723,842.06 | 327,392,550.39 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 9,805,857.15 | 7,790,968.35 |
| 销售费用 | 137,196,589.77 | 157,410,433.42 |
| 管理费用 | 66,354,519.72 | 54,975,555.59 |
| 研发费用 | 62,885,958.02 | 40,390,818.52 |
| 财务费用 | -6,091,784.50 | -2,788,863.16 |
| 其中：利息费用 | 1,701,414.99 | 2,575,420.42 |
| 利息收入 | 8,781,898.15 | 9,805,976.11 |
| 加：其他收益 | 6,030,778.50 | 5,102,465.38 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 7,699,445.71 | 9,320,094.12 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 803,447.94 | 648,621.92 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -4,302,610.41 | -3,159,163.43 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -10,362,251.18 | -1,025,241.81 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 149,369.15 | 10,877.57 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 190,930,260.53 | 209,206,355.70 |
| 加：营业外收入 | 2,347,722.74 | 1,517,680.02 |
| 减：营业外支出 | 953,399.62 | 3,369,669.71 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 192,324,583.65 | 207,354,366.01 |
| 减：所得税费用 | 38,824,301.39 | 32,749,542.46 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 153,500,282.26 | 174,604,823.55 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 153,500,282.26 | 174,604,823.55 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 160,200,147.40 | 174,614,590.33 |
| 2.少数股东损益 | -6,699,865.14 | -9,766.78 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -612,912.28 | 202,962.45 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -600,643.35 | 199,315.09 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他 |
| 综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -600,643.35 | 199,315.09 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | -600,643.35 | 199,315.09 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -12,268.93 | 3,647.36 |
| 七、综合收益总额 | 152,887,369.98 | 174,807,786.00 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 159,599,504.05 | 174,813,905.42 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -6,712,134.07 | -6,119.42 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 0.38 | 0.44 |
| （二）稀释每股收益 | 0.38 | 0.44 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：郑汉杰 主管会计工作负责人：周桂惜 会计机构负责人：周桂惜
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 688,232,711.32 | 663,569,772.05 |
| 减：营业成本 | 414,791,868.29 | 412,384,239.24 |
| 税金及附加 | 4,643,454.70 | 2,540,716.07 |
| 销售费用 | 138,292,354.10 | 159,317,140.49 |
| 管理费用 | 28,101,086.32 | 28,754,574.78 |
| 研发费用 | ||
| 财务费用 | -5,020,118.93 | -3,521,776.78 |
| 其中：利息费用 | 1,211,073.79 | 1,311,434.67 |
| 利息收入 | 8,007,698.35 | 9,343,937.23 |
| 加：其他收益 | 339,137.27 | 85,084.24 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 87,710,590.59 | 219,058,313.30 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 351,804.11 | 415,608.22 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 211,419.43 | -210,504.15 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -286,681.70 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 9,208.63 | 10,877.57 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 195,759,545.17 | 283,454,257.43 |
| 加：营业外收入 | 2,344,247.79 | 3,200.00 |
| 减：营业外支出 | 684,025.05 | 3,353,365.26 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 197,419,767.91 | 280,104,092.17 |
| 减：所得税费用 | 30,611,059.56 | 18,397,573.76 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 166,808,708.35 | 261,706,518.41 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 166,808,708.35 | 261,706,518.41 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 |
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 166,808,708.35 | 261,706,518.41 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 727,823,350.23 | 752,134,015.06 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 248,519.51 | 1,856,171.19 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 16,487,116.00 | 20,241,485.34 |
| 经营活动现金流入小计 | 744,558,985.74 | 774,231,671.59 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 276,141,009.28 | 311,227,611.74 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 114,112,174.46 | 112,662,393.55 |
| 支付的各项税费 | 114,346,999.00 | 57,418,647.57 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 146,433,189.93 | 144,108,182.68 |
| 经营活动现金流出小计 | 651,033,372.67 | 625,416,835.54 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 93,525,613.07 | 148,814,836.05 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,285,500,000.00 | 865,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 8,552,828.90 | 9,320,094.12 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 85,666.00 | 5,414.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,294,138,494.90 | 874,325,508.12 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 200,006,191.94 | 89,878,824.89 |
| 投资支付的现金 | 1,296,500,000.00 | 1,137,453,600.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 188,558,451.94 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 1,685,064,643.88 | 1,227,332,424.89 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -390,926,148.98 | -353,006,916.77 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 1,077,855,764.11 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 173,640,346.16 | 20,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 173,640,346.16 | 1,097,855,764.11 |
| 偿还债务支付的现金 | 20,000,000.00 | 109,477,629.35 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 166,781,209.94 | 85,809,857.83 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 40,552,941.47 | 29,129,576.50 |
| 筹资活动现金流出小计 | 227,334,151.41 | 224,417,063.68 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -53,693,805.25 | 873,438,700.43 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -48,606.95 | -79,625.59 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -351,142,948.11 | 669,166,994.12 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 806,736,386.60 | 137,569,392.48 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 455,593,438.49 | 806,736,386.60 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 664,962,620.18 | 662,139,563.38 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 13,566,916.58 | 17,905,075.90 |
| 经营活动现金流入小计 | 678,529,536.76 | 680,044,639.28 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 521,737,948.10 | 327,377,522.75 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 58,132,729.55 | 61,290,417.49 |
| 支付的各项税费 | 57,191,760.91 | 31,672,903.25 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 159,831,700.38 | 160,279,123.79 |
| 经营活动现金流出小计 | 796,894,138.94 | 580,619,967.28 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -118,364,602.18 | 99,424,672.00 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,225,500,000.00 | 835,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 8,330,960.08 | 9,058,313.30 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 31,000.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 195,743,346.38 | |
| 投资活动现金流入小计 | 1,429,605,306.46 | 844,058,313.30 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 11,273,303.46 | 3,785,361.17 |
| 投资支付的现金 | 1,612,500,000.00 | 1,145,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 31,980,000.00 | 36,820,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 1,655,753,303.46 | 1,185,605,361.17 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -226,147,997.00 | -341,547,047.87 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 1,077,855,764.11 | |
| 取得借款收到的现金 | 162,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 162,000,000.00 | 1,077,855,764.11 |
| 偿还债务支付的现金 | 78,477,629.35 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 166,386,848.09 | 84,558,066.16 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 39,621,602.68 | 28,251,866.38 |
| 筹资活动现金流出小计 | 206,008,450.77 | 191,287,561.89 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -44,008,450.77 | 886,568,202.22 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -388,521,049.95 | 644,445,826.35 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 750,280,856.73 | 105,835,030.38 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 361,759,806.78 | 750,280,856.73 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 236,387,500.00 | 1,109,142,563.04 | 407,653.19 | 68,005,211.88 | 440,175,041.74 | 1,854,117,969.85 | -157,005.52 | 1,853,960,964.33 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 236,387,500.00 | 1,109,142,563.04 | 407,653.19 | 68,005,211.88 | 440,175,041.74 | 1,854,117,969.85 | -157,005.52 | 1,853,960,964.33 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 189,110,000.00 | -208,375,118.76 | 38,998,307.56 | -600,643.35 | 16,680,870.84 | -21,951,973.44 | -64,135,172.27 | 39,569,279.83 | -24,565,892.44 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -600,643.35 | 160,200,147.40 | 159,599,504.05 | -6,712,134.07 | 152,887,369.98 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 172,647.42 | 38,998,307.56 | -38,825,660.14 | 26,843,647.72 | -11,982,012.42 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 172,647.42 | 172,647.42 | 160,685.88 | 333,333.30 | |||||||||||
| 4．其他 | 38,998,307.56 | -38,998,307.56 | 26,682,961.84 | -12,315,345.72 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 16,680,870.84 | -182,152,120.84 | -165,471,250.00 | -165,471,250.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 16,680,870.84 | -16,680,870.84 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -165,471,250.00 | -165,471,250.00 | -165,471,250.00 |
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 189,110,000.00 | -208,547,766.18 | -19,437,766.18 | 19,437,766.18 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 189,110,000.00 | -189,110,000.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | -19,437,766.18 | -19,437,766.18 | 19,437,766.18 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提 |
| 取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 425,497,500.00 | 900,767,444.28 | 38,998,307.56 | -192,990.16 | 84,686,082.72 | 418,223,068.30 | 1,789,982,797.58 | 39,412,274.31 | 1,829,395,071.89 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 177,287,500.00 | 116,161,860.12 | 208,338.10 | 41,834,560.04 | 374,466,728.25 | 709,958,986.51 | -150,886.10 | 709,808,100.41 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 177,287,500.00 | 116,161,860.12 | 208,338.10 | 41,834,560.04 | 374,466,728.25 | 709,958,986.51 | -150,886.10 | 709,808,100.41 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 59,100,000.00 | 992,980,702.92 | 199,315.09 | 26,170,651.84 | 65,708,313.49 | 1,144,158,983.34 | -6,119.42 | 1,144,152,863.92 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 199,315.09 | 174,614,590.33 | 174,813,905.42 | -6,119.42 | 174,807,786.00 | ||||||||||
| （二）所 | 59,100,0 | 992,980, | 1,052,08 | 1,052,08 | |||||||||||
| 有者投入和减少资本 | 00.00 | 702.92 | 0,702.92 | 0,702.92 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 59,100,000.00 | 992,980,702.92 | 1,052,080,702.92 | 1,052,080,702.92 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 26,170,651.84 | -108,906,276.84 | -82,735,625.00 | -82,735,625.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 26,170,651.84 | -26,170,651.84 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -82,735,625.00 | -82,735,625.00 | -82,735,625.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者 |
| 权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 |
| 四、本期期末余额 | 236,387,500.00 | 1,109,142,563.04 | 407,653.19 | 68,005,211.88 | 440,175,041.74 | 1,854,117,969.85 | -157,005.52 | 1,853,960,964.33 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 236,387,500.00 | 1,269,151,959.47 | 68,005,211.88 | 314,145,201.03 | 1,887,689,872.38 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前前期差错更正 | ||||||||||||
| 其其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 236,387,500.00 | 1,269,151,959.47 | 68,005,211.88 | 314,145,201.03 | 1,887,689,872.38 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 189,110,000.00 | -189,110,000.00 | 38,998,307.56 | 16,680,870.84 | -15,343,412.49 | -37,660,849.21 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 166,808,708.35 | 166,808,708.35 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资 | 38,998,307.56 | -38,998,307.56 | ||||||||||
| 本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | 38,998,307.56 | -38,998,307.56 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 16,680,870.84 | -182,152,120.84 | -165,471,250.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 16,680,870.84 | -16,680,870.84 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -165,471,250.00 | -165,471,250.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 189,110,000.00 | -189,110,000.00 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本 | 189,110,000.00 | -189,110,000.00 |
| （或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 425,497,500.00 | 1,080,041,959.47 | 38,998,307.56 | 84,686,082.72 | 298,801,788.54 | 1,850,029,023.17 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 177,287,500.00 | 276,171,256.55 | 41,834,560.04 | 161,344,959.46 | 656,638,276.05 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 177,287,500.00 | 276,171,256.55 | 41,834,560.04 | 161,344,959.46 | 656,638,276.05 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 59,100,000.00 | 992,980,702.92 | 26,170,651.84 | 152,800,241.57 | 1,231,051,596.33 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 261,706,518.41 | 261,706,518.41 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 59,100,000.00 | 992,980,702.92 | 1,052,080,702.92 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 59,100,000.00 | 992,980,702.92 | 1,052,080,702.92 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入 | ||||||||||||
| 资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 26,170,651.84 | -108,906,276.84 | -82,735,625.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 26,170,651.84 | -26,170,651.84 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -82,735,625.00 | -82,735,625.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥 |
| 补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 236,387,500.00 | 1,269,151,959.47 | 68,005,211.88 | 314,145,201.03 | 1,887,689,872.38 |
三、公司基本情况
（一） 公司基本情况
广东泰恩康医药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由广东泰恩康药业有限公司（以下简称“泰恩康有限”）全体股东作为发起人，以泰恩康有限整体变更方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会《关于同意广东泰恩康医药股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕203 号）核准，公司于2022年 3月29日在深圳证券交易所创业板挂牌上市，公司首次公开发行人民币普通股（A股）5,910.00万股，发行后公司总股本为236,387,500.00元。 2023年5月29日公司以资本公积金向全体股东每10股转增8股，公司总股本由 236,387,500 股增至425,497,500股。公
司已于2023年6月2日在汕头市工商行政管理局注册登记并换取了统一社会信用代码为9144050071228956X7的《营业执照》，注册资本（股本）为42,549.75万元，法定代表人为郑汉杰。
（二） 公司注册地址及总部地址
公司注册地址及总部办公地址：汕头市龙湖区泰山北路万吉南二街8号A幢。
（三） 公司业务性质及主要经营活动
公司主营业务为代理运营及研发、生产、销售医药产品、医疗器械、卫生材料并提供医药技术服务与技术转让等。
（四） 合并财务报表范围
本报告期内纳入合并报表范围有10家子公司及3家孙公司。10家子公司包括：广东泰恩康制药厂有限公司（以下简称“泰恩康制药厂”）、广东泰恩康生物科技有限公司（曾用名“汕头市泰恩康医用器材厂有限公司”，以下简称“泰恩康生物科技”）、汕头市泰恩康医用设备有限公司（以下简称“泰恩康医用设备公司”）、广东泰恩康科技实业有限公司（以下简称“科技实业”）、广州爱廷玖男性健康咨询有限公司（曾用名“广州泰恩康电子商务有限公司”，以下简称“爱廷玖公司”）、安徽泰恩康制药有限公司（曾用名“马鞍山天福康药业有限公司”，以下简称“安徽泰恩康”）、山东华铂凯盛生物科技有限公司（以下简称“山东华铂凯盛”）、四川泰恩康制药有限公司（以下简称“四川泰恩康”）、广州赛富泰恩康医疗产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“广州赛富”）和江苏博创园生物医药科技有限公司（以下简称“江苏博创园”）；3家孙公司包括T＆K Euro Trading Limited（以下简称“欧洲泰恩康”）、上海博创源生物技术有限公司（以下简称“上海博创源”）和山东乐盛生物科技有限公司（以下简称“乐盛生物”）。
本公司报告期内的合并财务报表范围及其变化情况，详见“附注九、合并范围的变更”及“附注十、在其他主体中的权益”。
（五） 财务报告报出日
本公司财务报告业经董事会于2024年4月19日批准对外报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的30%以上且单项金额大于300万元 |
| 重要的在建工程 | 预算数大于1,000万元 |
| 合同资产账面价值发生重大变动 | 合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的30%以上 |
| 合同负债账面价值发生重大变动 | 合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余额的30%以上 |
| 重要的非全资子公司 | 子公司净利润占合并净利润10%以上 |
| 账龄超过一年的重要应付账款/其他应付款/合同负债 | 单项金额占应付账款/其他应付款/合同负债总额的10%以上且金额超过300万元 |
| 重要的资本化研发项目/外购在研项目 | 单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额超过5,000万元 |
| 重要的交易性金融资产 | 占交易性金融资产的10%以上，且金额超过1,000万元 |
| 重要的投资活动现金流量 | 单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的10%以上且金额大于1,000万元 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在
合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
3. 企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断标准及合并报表编制范围
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。是否控制被投资方，本公司判断要素包括：
（1）拥有对被投资方的权力，有能力主导被投资方的相关活动；
（2）对被投资方享有可变回报；
（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
除非有确凿证据表明本公司不能主导被投资方相关活动，下列情况，本公司对被投资方拥有权力:
（1）持有被投资方半数以上的表决权的；
（2）持有被投资方半数或以下的表决权，但通过与其他表决权持有人之间的协议能够控制半数以上表决权的。对于持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断持有的表决权足以有能力主导被投资方相关活动的，视为本公司对被投资方拥有权力：
（1）持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度；
（2）和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等；
（3）其他合同安排产生的权利；
（4）被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
本公司基于合同安排的实质而非回报的法律形式对回报的可变性进行评价。
本公司以主要责任人的身份行使决策权，或在其他方拥有决策权的情况下，其他方以本公司代理人的身份代为行使决策权的，表明本公司控制被投资方。
一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司将进行重新评估。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
2. 合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1） 增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
（2） 处置子公司以及业务
A. 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
B. 分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1. 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2. 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。10、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1） 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2） 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3） 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
（4） 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2. 外币财务报表的折算
（1） 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2） 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3） 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4） 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
11、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1. 金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：
以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2. 金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
| 情形 | 确认结果 |
| 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) |
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
| 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 放弃了对该金融资产的控制 | |
| 未放弃对该金融资产的控制 | 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 |
| 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 |
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2） 转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5. 金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1） 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2） 公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6. 金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A. 发行方或债务人发生重大财务困难；
B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项; 应收合并报表范围内公司款项等。
除单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7. 财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1） 公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2） 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
9. 权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
12、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除单项评估信用风险的应收票据外，本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 管理层评价具有较低信用风险，一般不确认预期信用损失 |
| 商业承兑汇票 | 与“应收账款”组合划分相同 |
本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。
13、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除单项评估信用风险的应收账款外，本公司基于客户类别、账龄等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 应收直销客户组合 | 应收直销客户的应收款项 |
| 应收经销客户组合 | 应收经销客户的应收款项 |
对于划分为应收直销客户组合及应收经销客户组合的应收账款，本公司参考两类客户类型历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，分别编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款（如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等）单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。
14、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（十一）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
15、其他应收款
除单项评估信用风险的其他应收款外，本公司基于其他应收款交易对手关系、款项性质等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 其他应收款组合1 | 应收利息 |
| 其他应收款组合2 | 应收股利 |
| 其他应收款组合3 | 应收保证金、押金 |
| 其他应收款组合4 | 应收往来款及其他 |
| 其他应收款组合5 | 应收出口退税款、并表方往来款 |
对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款（如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款等）单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。
16、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
2.合同资产减值准备的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产减值，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
17、存货
1. 存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、发出商品、在产品、产成品（库存商品）、受托在研项目等。
2. 存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4. 低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5. 存货跌价准备的确认标准和计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额来确定材料的可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2. 初始投资成本确定
（1） 企业合并形成的长期股权投资
A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
3. 后续计量和损益确认方法
（1） 成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2） 权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确
认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3） 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计
政策之第（二十）项固定资产和第（二十三）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5% | 4.75% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5% | 9.50% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 5% | 19.00%-9.50% |
| 研发设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5% | 19.00%-9.50% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19.00% |
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）或生产工作已全部完成或实质上已全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）继续发生在购建或生产的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建或生产的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
各类别在建工程结转为固定资产的时点：
| 类别 | 结转为固定资产时点 |
| 房屋及其附属工程 | （1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验收：（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产 |
| 待安装机器设备 | 通过试车、生产出合格产品后，转入固定资产。单个设备属于整体生产线一部分的，需要在整个生产线达到可使用状态后，一并计入固定资产。 |
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2） 借款费用已发生；
（3） 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2. 借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3. 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
各类使用寿命有限的无形资产的摊销方法、使用寿命及确定依据、残值率：
| 类别 | 摊销方法 | 使用寿命（年） | 确定依据 | 残值率（%） |
| 土地使用权 | 直线法 | 30-50 | 产权登记剩余年限 | |
| 药品注册批准文号 | 直线法 | 10-15 | 受益期限 | |
| 商标 | 直线法 | 10 | 受益期限 | |
| 专利权及专有技术 | 直线法 | 10-20 | 受益期限 | |
| 软件 | 直线法 | 5-10 | 受益期限 |
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十四）项长期资产减值。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
研发支出为企业研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。研发支出的归集和计算以相关资源实际投入研发活动为前提，研发支出包括费用化的研发费用与资本化的开发支出。
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
本公司药品研发的研究与开发支出的划分标准如下：
（1）自行研发项目
需要临床试验的药品研发项目：自项目开始至开展III期临床试验前为研究阶段，发生的研发费用直接计入当期损益；开始开展III期临床试验后，发生的符合资本化条件的研发费用计入开发支出。
需要人体生物等效性试验的药品研发项目：自项目开始至取得人体生物等效性试验备案的期间确认为研究阶段，发生的研发费用直接计入当期损益；取得人体生物等效性试验备案后，发生的符合资本化条件的研发费用计入开发支出。
其他药品研发项目：自项目开始至取得药品注册批件的期间确认为研究阶段，发生的研发费用直接计入当期损益；取得药品注册批件后，发生的符合资本化条件的研发费用计入开发支出。
在研究开发项目达到预定用途时，结转确认为无形资产。
（2）外购研发项目
外购需要临床研究（比照重新自行研发）的研发项目，如果购买时该项目已进入III期临床试验或不需再做临床研究，其购买所发生的支出资本化；外购需要人体生物等效性试验（比照重新自行研发）的研发项目，如果购买时已取得人体生物等效性临床备案或不需再做人体生物等效性临床研究，其购买所发生的支出资本化；外购其他研发项目或技术，如果购买时已取得注册批件，或有确凿证据表明可通过将其对外出售等方式，并在未来期间很可能给公司带来经济利益流入，其购买所发生的支出资本化。后续自行研发所发生的支出，参照自行研发项目进行处理。30、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。其中，公司的装修费按3年平均摊销，服务费在合同约定的服务期内平均摊销。
32、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向 客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1） 设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
35、股份支付
1. 股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取
得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1） 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2） 在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3） 如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入的确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。履约义务是指合同中向客户转让可明确区分商品的承诺，本公司在合同开始日对合同进行评估以识别合同所包含的各单项履约义务。同时满足下列条件的，作为可明确区分商品：
（1）客户能够从该商品本身或从该商品与其他易于获得资源一起使用中受益；
（2）向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺可单独区分。
下列情形通常表明向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺不可单独区分：
（1）需提供重大的服务以将该商品与合同中承诺的其他商品整合成合同约定的组合产出转让给客户；
（2）该商品将对合同中承诺的其他商品予以重大修改或定制；
（3）该商品与合同中承诺的其他商品具有高度关联性。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：
（1）企业自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户；
（2）企业能够主导第三方代表本企业向客户提供服务；
（3）企业自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他商品整合成某组合产出转让给客户。
在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，本公司综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情况包括：
（1）企业承担向客户转让商品的主要责任；
（2）企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；
（3）企业有权自主决定所交易商品的价格；
（4）其他相关事实和情况。
2. 各业务类型收入具体确认方法
本公司的营业收入主要包括生产批发药品、医疗用品、提供咨询服务及医药技术开发，收入确认政策如下：
（1）销售药品、医疗用品
国内销售：以销售出库单、客户签收单等证明本公司取得收取货款权利时作为收入确认时点和依据。出口销售：本公司根据合同条款，将产品运达指定的出运港口或地点，对出口货物完成报关及装船后确认收入。
（2）提供咨询服务、医药技术开发
本公司按照合同要求，提供相应的服务，完成合同约定义务，经委托方认可后，取得收款权利，确认相应的收入。
针对医药技术开发项目，如果合同约定因任何原因导致技术开发项目未成功，公司都需要退还前期客户已支付的款项，则相关项目在最终研发成功并移交客户时一次性确认收入；如果合同未有上述约定，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的医药技术开发项目，本公司按照产出法即经客户确认的形象进度节点比例确定提供服务的履约进度，并按照履约进度确认收入。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
针对咨询服务业务，本公司以取得的服务完成结算单作为收入确认的依据。
（3）医药技术转让
本公司进行技术转让时，在本公司已履行合同约定、将技术移交客户并取得收款权利时确认收入。存在里程碑约定的技术转让合同，本公司在达到每一个里程碑条件并取得收款权利时确认收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
1. 政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2. 政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1） 公司能够满足政府补助所附条件；
（2） 公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3. 政府补助的计量
（1） 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2） 政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
4. 政府补助的会计处理方法
（1） 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2） 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3） 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4） 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5） 已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。40、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1. 递延所得税资产的确认
（1） 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3） 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2. 递延所得税负债的确认
（1） 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.递延所得税资产和递延所得税负债的净额抵销列报
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
A.租赁负债的初始计量金额；
B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
C.发生的初始直接费用；
D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十四）项长期资产减值。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十一）项金融工具。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回交易
本公司按照本会计政策之第（二十九）项收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
42、其他重要的会计政策和会计估计
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 2022年11月，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 | 详见其他说明 |
其他说明：
财政部于2022年11月30日发布了解释第16号，本公司自2023年1月1日起施行“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容。解释第16号明确了对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。该规定自2023年1月1日起施行，对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，公司应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。本公司采用解释第16号对报表相关项目列报调整影响详见“附注五、（四十三）、3”。
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况?适用 □不适用调整情况说明
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2023年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 806,786,386.60 | 806,786,386.60 | |
| 交易性金融资产 | 240,648,621.92 | 240,648,621.92 | |
| 应收账款 | 269,088,874.07 | 269,088,874.07 | |
| 应收款项融资 | 99,060,856.48 | 99,060,856.48 | |
| 预付款项 | 16,610,557.18 | 16,610,557.18 | |
| 其他应收款 | 4,100,211.47 | 4,100,211.47 | |
| 存货 | 80,523,332.56 | 80,523,332.56 |
| 合同资产 | 10,338,997.27 | 10,338,997.27 | |
| 其他流动资产 | 5,916,176.53 | 5,916,176.53 | |
| 流动资产合计 | 1,533,074,014.08 | 1,533,074,014.08 | |
| 非流动资产： | |||
| 其他权益工具投资 | 32,453,600.00 | 32,453,600.00 | |
| 投资性房地产 | 243,327.86 | 243,327.86 | |
| 固定资产 | 240,338,335.83 | 240,338,335.83 | |
| 在建工程 | 66,368,807.68 | 66,368,807.68 | |
| 使用权资产 | 7,836,584.49 | 7,836,584.49 | |
| 无形资产 | 66,005,753.47 | 66,005,753.47 | |
| 开发支出 | 25,735,261.88 | 25,735,261.88 | |
| 商誉 | 27,326,563.93 | 27,326,563.93 | |
| 长期待摊费用 | 519,562.58 | 519,562.58 | |
| 递延所得税资产 | 33,410,501.51 | 34,194,027.48 | 783,525.97 |
| 其他非流动资产 | 5,492,473.57 | 5,492,473.57 | |
| 非流动资产合计 | 505,730,772.80 | 506,514,298.77 | 783,525.97 |
| 资产总计 | 2,038,804,786.88 | 2,039,588,312.85 | 783,525.97 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 20,024,167.38 | 20,024,167.38 | |
| 应付账款 | 56,594,945.87 | 56,594,945.87 | |
| 预收款项 | 59,633.03 | 59,633.03 | |
| 合同负债 | 5,184,628.37 | 5,184,628.37 | |
| 应付职工薪酬 | 10,227,048.75 | 10,227,048.75 | |
| 应交税费 | 59,035,471.77 | 59,035,471.77 | |
| 其他应付款 | 3,427,574.35 | 3,427,574.35 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,173,044.43 | 1,173,044.43 | |
| 其他流动负债 | 598,883.13 | 598,883.13 | |
| 流动负债合计 | 156,325,397.08 | 156,325,397.08 | |
| 非流动负债： | |||
| 租赁负债 | 1,961,059.43 | 1,961,059.43 | |
| 递延收益 | 19,658,218.08 | 19,658,218.08 |
| 递延所得税负债 | 6,899,147.96 | 7,682,673.93 | 783,525.97 |
| 非流动负债合计 | 28,518,425.47 | 29,301,951.44 | 783,525.97 |
| 负债合计 | 184,843,822.55 | 185,627,348.52 | 783,525.97 |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 236,387,500.00 | 236,387,500.00 | |
| 资本公积 | 1,109,142,563.04 | 1,109,142,563.04 | |
| 其他综合收益 | 407,653.19 | 407,653.19 | |
| 盈余公积 | 68,005,211.88 | 68,005,211.88 | |
| 未分配利润 | 440,175,041.74 | 440,175,041.74 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 1,854,117,969.85 | 1,854,117,969.85 | |
| 少数股东权益 | -157,005.52 | -157,005.52 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,853,960,964.33 | 1,853,960,964.33 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,038,804,786.88 | 2,039,588,312.85 | 783,525.97 |
母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2022年12月31日 | 2023年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 750,330,856.73 | 750,330,856.73 | |
| 交易性金融资产 | 210,415,608.22 | 210,415,608.22 | |
| 应收账款 | 220,187,882.94 | 220,187,882.94 | |
| 应收款项融资 | 86,558,362.70 | 86,558,362.70 | |
| 预付款项 | 10,079,101.13 | 10,079,101.13 | |
| 其他应收款 | 401,519,654.14 | 401,519,654.14 | |
| 应收股利 | 210,000,000.00 | 210,000,000.00 | |
| 存货 | 93,337,032.61 | 93,337,032.61 | |
| 流动资产合计 | 1,772,428,498.47 | 1,772,428,498.47 | |
| 非流动资产： | |||
| 长期股权投资 | 361,688,774.91 | 361,688,774.91 | |
| 固定资产 | 14,952,086.69 | 14,952,086.69 | |
| 使用权资产 | 815,878.43 | 815,878.43 | |
| 商誉 | 27,326,563.93 | 27,326,563.93 |
| 长期待摊费用 | 689,744.61 | 689,744.61 | |
| 递延所得税资产 | 2,400,220.19 | 2,608,290.39 | 208,070.20 |
| 非流动资产合计 | 407,873,268.76 | 408,081,338.96 | 208,070.20 |
| 资产总计 | 2,180,301,767.23 | 2,180,509,837.43 | 208,070.20 |
| 流动负债： | |||
| 应付账款 | 237,114,291.64 | 237,114,291.64 | |
| 合同负债 | 2,069,539.46 | 2,069,539.46 | |
| 应付职工薪酬 | 5,685,713.32 | 5,685,713.32 | |
| 应交税费 | 23,522,751.86 | 23,522,751.86 | |
| 其他应付款 | 23,014,375.63 | 23,014,375.63 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 544,738.05 | 544,738.05 | |
| 其他流动负债 | 269,040.09 | 269,040.09 | |
| 流动负债合计 | 292,220,450.05 | 292,220,450.05 | |
| 非流动负债： | |||
| 租赁负债 | 287,542.74 | 287,542.74 | |
| 递延所得税负债 | 103,902.06 | 311,972.26 | 208,070.20 |
| 非流动负债合计 | 391,444.80 | 599,515.00 | 208,070.20 |
| 负债合计 | 292,611,894.85 | 292,819,965.05 | 208,070.20 |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 236,387,500.00 | 236,387,500.00 | |
| 资本公积 | 1,269,151,959.47 | 1,269,151,959.47 | |
| 盈余公积 | 68,005,211.88 | 68,005,211.88 | |
| 未分配利润 | 314,145,201.03 | 314,145,201.03 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,887,689,872.38 | 1,887,689,872.38 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,180,301,767.23 | 2,180,509,837.43 | 208,070.20 |
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入 | 6%、9%、13%、20% |
| 城市维护建设税 | 应交流转税 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、19%、25% |
| 教育费附加 | 应交流转税 | 3% |
| 地方教育附加 | 应交流转税 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 广东泰恩康医药股份有限公司 | 25% |
| 安徽泰恩康制药有限公司 | 15% |
| 广东泰恩康生物科技有限公司 | 15% |
| 广东泰恩康制药厂有限公司 | 15% |
| 汕头市泰恩康医用设备有限公司 | 25% |
| 广东泰恩康科技实业有限公司 | 25% |
| 广州爱廷玖男性健康咨询有限公司 | 25% |
| 山东华铂凯盛生物科技有限公司 | 15% |
| 四川泰恩康制药有限公司 | 25% |
| T&K Euro Trading Limited | 19% |
| 广州赛富泰恩康医疗产业投资合伙企业（有限合伙） | 25% |
2、税收优惠
本公司之子公司安徽泰恩康于2021年度通过高新技术企业认定（有效期三年，证书编号：
GR202134004176），在2021-2023年度享受15%企业所得税税收优惠。本公司之子公司泰恩康生物科技于2022年通过高新技术企业认定（有效期三年，证书编号：
GR202244005705），在2022-2024年度享受15%企业所得税税收优惠。本公司之子公司泰恩康制药厂于2022年度通过高新技术企业认定（有效期三年，证书编号：
GR202244010738），在2022-2024年度享受15%企业所得税税收优惠。本公司之子公司山东华铂凯盛于2022年度通过高新技术企业认定（有效期三年，证书编号：
GR202237006288），在2022-2024年度享受15%企业所得税税收优惠。根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司之子公司安徽泰恩康、泰恩康生物科技、泰恩康制药厂、山东华铂凯盛适用上述增值税加计抵减政策。
3、其他
公司之孙公司欧洲泰恩康按照应税收入的20%计算销项税。
七、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2023年12月31日,“期初”指2023年1月1日,“本期”指2023年度，“上期”指2022年度。
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 99,426.05 | 118,157.15 |
| 银行存款 | 455,468,112.84 | 806,378,892.78 |
| 其他货币资金 | 75,899.60 | 289,336.67 |
| 合计 | 455,643,438.49 | 806,786,386.60 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 2,482,213.69 | 905,562.18 |
其他说明：
注：（1）货币资金期末余额所有权或使用权受限情况详见“附注七、20所有权或使用权受到限制的资产”；
（2）外币货币性项目情况详见“附注七、58外币货币性项目”。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 251,803,447.94 | 240,648,621.92 |
| 其中： | ||
| 理财产品 | 251,803,447.94 | 240,648,621.92 |
| 合计 | 251,803,447.94 | 240,648,621.92 |
其他说明：
3、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 291,209,184.10 | 245,267,171.21 |
| 1至2年 | 14,883,788.28 | 17,887,017.40 |
| 2至3年 | 14,786,230.12 | 18,792,485.55 |
| 3年以上 | 11,996,831.92 | 4,155,898.18 |
| 3至4年 | 10,000,065.43 | 2,626,696.02 |
| 4至5年 | 557,293.00 | 390,002.58 |
| 5年以上 | 1,439,473.49 | 1,139,199.58 |
| 合计 | 332,876,034.42 | 286,102,572.34 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,672,604.28 | 0.50% | 1,672,604.28 | 100.00% | ||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 331,203,430.14 | 99.50% | 19,627,977.31 | 5.93% | 311,575,452.83 | 286,102,572.34 | 100.00% | 17,013,698.27 | 5.95% | 269,088,874.07 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收直销客户款项 | 97,707,156.06 | 29.35% | 12,664,265.29 | 12.96% | 85,042,890.77 | 94,516,486.46 | 33.04% | 9,314,998.43 | 9.86% | 85,201,488.03 |
| 应收经销客户款项 | 233,496,274.08 | 70.15% | 6,963,712.02 | 2.98% | 226,532,562.06 | 191,586,085.88 | 66.96% | 7,698,699.84 | 4.02% | 183,887,386.04 |
| 合计 | 332,876,034.42 | 100.00% | 21,300,581.59 | 6.40% | 311,575,452.83 | 286,102,572.34 | 100.00% | 17,013,698.27 | 5.95% | 269,088,874.07 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户A | 1,126,080.36 | 1,126,080.36 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
| 客户B | 382,483.92 | 382,483.92 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
| 客户C | 164,040.00 | 164,040.00 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
| 合计 | 1,672,604.28 | 1,672,604.28 | ||||
按组合计提坏账准备：应收直销客户款项
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 64,435,748.07 | 2,379,826.18 | 3.69% |
| 1－2年（含2年） | 12,859,673.02 | 2,352,898.85 | 18.30% |
| 2－3年（含3年） | 12,321,630.61 | 3,572,821.41 | 29.00% |
| 3－4年（含4年） | 7,278,301.50 | 3,549,574.86 | 48.77% |
| 4－5年（含5年） | 132,943.48 | 130,284.61 | 98.00% |
| 5年以上 | 678,859.38 | 678,859.38 | 100.00% |
| 合计 | 97,707,156.06 | 12,664,265.29 |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：应收经销客户款项
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 226,773,436.03 | 3,896,133.36 | 1.72% |
| 1－2年（含2年） | 1,534,115.26 | 328,590.66 | 21.42% |
| 2－3年（含3年） | 2,225,359.51 | 804,095.57 | 36.13% |
| 3－4年（含4年） | 2,041,902.34 | 1,021,676.47 | 50.04% |
| 4－5年（含5年） | 160,846.83 | 152,601.85 | 94.87% |
| 5年以上 | 760,614.11 | 760,614.11 | 100.00% |
| 合计 | 233,496,274.08 | 6,963,712.02 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,672,604.28 | 1,672,604.28 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 17,013,698.27 | 2,614,279.04 | 19,627,977.31 | |||
| 合计 | 17,013,698.27 | 4,286,883.32 | 21,300,581.59 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末 余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 82,522,931.03 | 82,522,931.03 | 24.65% | 1,416,415.54 | |
| 第二名 | 21,032,514.04 | 21,032,514.04 | 6.28% | 5,906,878.45 | |
| 第三名 | 13,330,079.48 | 13,330,079.48 | 3.98% | 2,945,874.78 | |
| 第四名 | 10,314,295.80 | 10,314,295.80 | 3.08% | 179,029.49 | |
| 第五名 | 9,975,951.44 | 9,975,951.44 | 2.98% | 171,214.04 | |
| 合计 | 137,175,771.79 | 137,175,771.79 | 40.97% | 10,619,412.30 |
4、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的合同资产 | 1,929,218.43 | 238,769.10 | 1,690,449.33 | 10,976,648.63 | 637,651.36 | 10,338,997.27 |
| 合计 | 1,929,218.43 | 238,769.10 | 1,690,449.33 | 10,976,648.63 | 637,651.36 | 10,338,997.27 |
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 受托研发项目A | 8,120,000.00 | 已到合同约定的付款进度，并收款 |
| 合计 | 8,120,000.00 | —— |
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,929,218.43 | 100.00% | 238,769.10 | 12.38% | 1,690,449.33 | 10,976,648.63 | 100.00% | 637,651.36 | 5.81% | 10,338,997.27 |
| 其中： | ||||||||||
| 直销组合 | 1,929,218.43 | 100.00% | 238,769.10 | 12.38% | 1,690,449.33 | 10,976,648.63 | 100.00% | 637,651.36 | 5.81% | 10,338,997.27 |
| 合计 | 1,929,218.43 | 100.00% | 238,769.10 | 12.38% | 1,690,449.33 | 10,976,648.63 | 100.00% | 637,651.36 | 5.81% | 10,338,997.27 |
按组合计提坏账准备：直销组合
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 1,510,117.09 | 20,688.60 | 1.37% |
| 1－2年（含2年） | 41,535.38 | 5,569.89 | 13.41% |
| 2－3年（含3年） | 122,740.42 | 23,762.55 | 19.36% |
| 3－4年（含4年） | 91,002.78 | 28,201.76 | 30.99% |
| 4－5年（含5年） | 163,822.76 | 160,546.30 | 98.00% |
| 合计 | 1,929,218.43 | 238,769.10 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的合同资产 | 398,882.26 | |||
| 合计 | 398,882.26 | —— |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
合同资产核销说明：
其他说明：
5、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 39,776,761.37 | 99,060,856.48 |
| 合计 | 39,776,761.37 | 99,060,856.48 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提 比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 39,776,761.37 | 100.00% | 39,776,761.37 | 99,060,856.48 | 100.00% | 99,060,856.48 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 39,776,761.37 | 100.00% | 39,776,761.37 | 99,060,856.48 | 100.00% | 99,060,856.48 | ||||
| 商业承兑汇票 | ||||||||||
| 合计 | 39,776,761.37 | 100.00% | 39,776,761.37 | 99,060,856.48 | 100.00% | 99,060,856.48 | ||||
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 银行承兑汇票 | 39,776,761.37 | ||
| 合计 | 39,776,761.37 | ||
确定该组合依据的说明：
截至2023年12月31日，应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，因银行或其他出票人违约而产生重大损失的可能性较低。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 76,892,011.42 | |
| 合计 | 76,892,011.42 |
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 4,092,398.39 | 4,100,211.47 |
| 合计 | 4,092,398.39 | 4,100,211.47 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提 |
比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金、押金 | 2,173,200.20 | 2,384,181.84 |
| 往来款及其他 | 3,364,807.38 | 2,956,807.70 |
| 出口退税款 | 1,390,850.41 | 1,564,831.83 |
| 合计 | 6,928,857.99 | 6,905,821.37 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 460,496.42 | 2,309,834.59 |
| 1至2年 | 1,965,090.18 | 222,430.54 |
| 2至3年 | 225,185.08 | 3,902,956.24 |
| 3年以上 | 4,278,086.31 | 470,600.00 |
| 3至4年 | 3,807,486.31 | 330,000.00 |
| 4至5年 | 330,000.00 | 31,600.00 |
| 5年以上 | 140,600.00 | 109,000.00 |
| 合计 | 6,928,857.99 | 6,905,821.37 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | |
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 值 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | 2,780,000.00 | 40.12% | 2,780,000.00 | 100.00% | 2,780,000.00 | 40.26% | 2,780,000.00 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,148,857.99 | 59.88% | 56,459.60 | 1.36% | 4,092,398.39 | 4,125,821.37 | 59.74% | 25,609.90 | 0.62% | 4,100,211.47 |
| 其中： | ||||||||||
| 保证金、押金 | 2,173,200.20 | 31.37% | 21,732.00 | 1.00% | 2,151,468.20 | 2,384,181.84 | 34.52% | 23,841.82 | 1.00% | 2,360,340.02 |
| 往来款及其他 | 584,807.38 | 8.44% | 34,727.60 | 5.94% | 550,079.78 | 176,807.70 | 2.56% | 1,768.08 | 1.00% | 175,039.62 |
| 出口退税款 | 1,390,850.41 | 20.07% | 1,390,850.41 | 1,564,831.83 | 22.66% | 1,564,831.83 | ||||
| 合计 | 6,928,857.99 | 100.00% | 2,836,459.60 | 40.94% | 4,092,398.39 | 6,905,821.37 | 100.00% | 2,805,609.90 | 40.63% | 4,100,211.47 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 其他应收单位A | 2,780,000.00 | 2,780,000.00 | 2,780,000.00 | 2,780,000.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| 合计 | 2,780,000.00 | 2,780,000.00 | 2,780,000.00 | 2,780,000.00 | ||
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 保证金、押金 | 2,173,200.20 | 21,732.00 | 1.00% |
| 往来款及其他 | 584,807.38 | 34,727.60 | 5.94% |
| 出口退税款 | 1,390,850.41 | ||
| 合计 | 4,148,857.99 | 56,459.60 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 25,609.90 | 2,780,000.00 | 2,805,609.90 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 15,727.09 | 15,727.09 | ||
| 其他变动 | 15,122.61 | 15,122.61 | ||
| 2023年12月31日余额 | 56,459.60 | 2,780,000.00 | 2,836,459.60 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例注：其他变动系非同一控制下企业合并江苏博创园增加的其他应收款坏账准备。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | 2,780,000.00 | 2,780,000.00 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 25,609.90 | 15,727.09 | 15,122.61 | 56,459.60 | ||
| 合计 | 2,805,609.90 | 15,727.09 | 15,122.61 | 2,836,459.60 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款及其他 | 2,780,000.00 | 3-4年 | 40.12% | 2,780,000.00 |
| 第二名 | 出口退税款 | 1,390,850.41 | 2年以内 | 20.07% |
| 第三名 | 保证金及押金 | 1,000,000.00 | 2-3年 | 14.43% | 10,000.00 |
| 第四名 | 保证金及押金 | 330,000.00 | 4-5年 | 4.76% | 3,300.00 |
| 第五名 | 往来款及其他 | 301,077.88 | 2年以内 | 4.35% | 15,649.65 |
| 合计 | 5,801,928.29 | 83.73% | 2,808,949.65 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
其他说明：
无
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 17,221,072.08 | 97.34% | 15,960,508.34 | 96.09% |
| 1至2年 | 176,908.39 | 1.00% | 623,507.43 | 3.75% |
| 2至3年 | 268,843.76 | 1.52% | 26,541.41 | 0.16% |
| 3年以上 | 24,558.16 | 0.14% | ||
| 合计 | 17,691,382.39 | 16,610,557.18 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例（%） |
| 第一名 | 3,502,358.49 | 19.80 |
| 第二名 | 2,550,000.00 | 14.41 |
| 第三名 | 1,552,000.00 | 8.77 |
| 第四名 | 1,203,924.53 | 6.81 |
| 第五名 | 896,351.23 | 5.07 |
| 合计 | 9,704,634.25 | 54.86 |
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
单位：元
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 720,394.47 | 3,252,986.32 | 524,500.00 | 3,448,880.79 | ||
| 合计 | 720,394.47 | 3,252,986.32 | 524,500.00 | 3,448,880.79 | ||
公司于报告期末对存货进行减值测试，根据成本与可变现净值孰低原则，按照成本高于可变现净值的金额计提了存货跌价准备。按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
9、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待认证及待抵扣进项税 | 18,470,576.57 | 5,804,384.98 |
| 预缴所得税 | 111,791.55 | |
| 合计 | 18,470,576.57 | 5,916,176.53 |
其他说明：
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 21,052,133.23 | 21,052,133.23 | 21,751,715.77 | 21,751,715.77 | ||
| 在产品 | 2,016,557.46 | 2,016,557.46 | 1,534,147.69 | 1,534,147.69 | ||
| 库存商品 | 58,209,280.29 | 3,448,880.79 | 54,760,399.50 | 46,259,865.75 | 720,394.47 | 45,539,471.28 |
| 发出商品 | 806,355.45 | 806,355.45 | 1,176,685.01 | 1,176,685.01 | ||
| 半成品 | 4,059,205.52 | 4,059,205.52 | 4,181,457.99 | 4,181,457.99 | ||
| 委托加工物资 | 3,854,458.92 | 3,854,458.92 | 6,339,854.82 | 6,339,854.82 | ||
| 合计 | 89,997,990.87 | 3,448,880.79 | 86,549,110.08 | 81,243,727.03 | 720,394.47 | 80,523,332.56 |
10、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 老肯医疗科技股份有限公司 | 32,453,600.00 | 32,453,600.00 | 公司出于战略目的而计划长期持有的投资 | |||||
| 合计 | 32,453,600.00 | 32,453,600.00 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明：
11、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 2,496,605.73 | 2,496,605.73 | ||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 |
| 4.期末余额 | 2,496,605.73 | 2,496,605.73 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 2,253,277.87 | 2,253,277.87 | ||
| 2.本期增加金额 | 80,386.78 | 80,386.78 | ||
| （1）计提或摊销 | 80,386.78 | 80,386.78 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 2,333,664.65 | 2,333,664.65 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 162,941.08 | 162,941.08 | ||
| 2.期初账面价值 | 243,327.86 | 243,327.86 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
| 项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
12、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 230,108,251.53 | 240,338,335.83 |
| 合计 | 230,108,251.53 | 240,338,335.83 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 研发设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 205,743,766.08 | 106,892,192.76 | 10,688,332.91 | 29,334,892.67 | 40,439,002.06 | 393,098,186.48 |
| 2.本期增加金额 | 2,353,261.36 | 14,748,115.45 | 5,517,254.28 | 5,416,940.11 | 28,035,571.20 | |
| （1）购置 | 2,353,261.36 | 14,748,115.45 | 4,655,592.81 | 5,196,831.68 | 26,953,801.30 | |
| （2）在建工程转入 | ||||||
| （3）企业合并增加 | 861,661.47 | 220,108.43 | 1,081,769.90 | |||
| 3.本期减少金额 | 411,272.00 | 364,500.00 | 174,750.00 | 679,415.48 | 1,629,937.48 | |
| （1）处置或报废 | 411,272.00 | 364,500.00 | 174,750.00 | 679,415.48 | 1,629,937.48 | |
| 4.期末余额 | 208,097,027.44 | 121,229,036.21 | 10,323,832.91 | 34,677,396.95 | 45,176,526.69 | 419,503,820.20 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 67,220,339.33 | 46,573,847.02 | 5,040,605.86 | 10,151,489.56 | 23,773,568.88 | 152,759,850.65 |
| 2.本期增加金额 | 11,793,011.85 | 9,017,459.31 | 540,867.12 | 3,768,129.78 | 5,465,367.85 | 30,584,835.91 |
| （1）计提 | 11,793,011.85 | 9,017,459.31 | 540,867.12 | 3,061,986.43 | 5,272,517.16 | 29,685,841.87 |
| （2）企业合并增加 | 706,143.35 | 192,850.69 | 898,994.04 | |||
| 3.本期减少金额 | 389,361.53 | 346,275.00 | 166,012.50 | 555,615.98 | 1,457,265.01 | |
| （1）处置或报废 | 389,361.53 | 346,275.00 | 166,012.50 | 555,615.98 | 1,457,265.01 | |
| 4.期末余额 | 79,013,351.18 | 55,201,944.80 | 5,235,197.98 | 13,753,606.84 | 28,683,320.75 | 181,887,421.55 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余 |
| 额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | 7,508,147.12 | 7,508,147.12 | ||||
| （1）计提 | 7,508,147.12 | 7,508,147.12 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | 7,508,147.12 | 7,508,147.12 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 129,083,676.26 | 58,518,944.29 | 5,088,634.93 | 20,923,790.11 | 16,493,205.94 | 230,108,251.53 |
| 2.期初账面价值 | 138,523,426.75 | 60,318,345.74 | 5,647,727.05 | 19,183,403.11 | 16,665,433.18 | 240,338,335.83 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 39,540,275.83 | 13,906,517.84 | 7,452,402.20 | 18,181,355.79 | |
| 合计 | 39,540,275.83 | 13,906,517.84 | 7,452,402.20 | 18,181,355.79 |
注：报告期末，上述暂时闲置的机器设备对应未摊销完毕的递延收益余额为11,835,154.91元。
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
（5） 固定资产的减值测试情况
?适用 □不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 机器设备 | 14,747,264.04 | 7,239,116.92 | 7,508,147.12 | 市场法 | 设备的市场价 | 根据多家二手厂商 |
| 格、处置费用 | 平均回收报价确定公允价值，处置费用为根据公允价值预计所需支付的处置税费 | |||||
| 合计 | 14,747,264.04 | 7,239,116.92 | 7,508,147.12 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司在对存在减值迹象的机器设备进行减值测试时，相关机器设备的账面价值为扣除了对应未摊销完毕的递延收益11,835,154.91元后的账面价值。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
（6） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
13、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 247,020,140.25 | 66,368,807.68 |
| 合计 | 247,020,140.25 | 66,368,807.68 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 四川原料药生产基地（一期） | 109,835,382.85 | 109,835,382.85 | 32,438,149.32 | 32,438,149.32 | ||
| 7号厂房 | 82,423,273.93 | 82,423,273.93 | 16,919,107.36 | 16,919,107.36 | ||
| 8号厂房 | 50,083,630.63 | 50,083,630.63 | 17,011,551.00 | 17,011,551.00 | ||
| 制剂4车间改造 | 3,647,586.85 | 3,647,586.85 | ||||
| 其他零星工程 | 1,030,265.99 | 1,030,265.99 | ||||
| 合计 | 247,020,140.25 | 247,020,140.25 | 66,368,807.68 | 66,368,807.68 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 四川原料药生产基地（一期） | 121,370,000.00 | 32,438,149.32 | 77,397,233.53 | 109,835,382.85 | 90.50% | 90.50% | 其他 | |||||
| 7号厂房 | 107,600,000.00 | 16,919,107.36 | 65,504,166.57 | 82,423,273.93 | 76.60% | 76.60% | 其他 | |||||
| 8号厂房 | 73,500,000.00 | 17,011,551.00 | 33,072,079.63 | 50,083,630.63 | 68.14% | 68.14% | 其他 | |||||
| 合计 | 302,470,000.00 | 66,368,807.68 | 175,973,479.73 | 242,342,287.41 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明：
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
14、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 9,296,313.68 | 9,296,313.68 |
| 2.本期增加金额 | 653,802.28 | 653,802.28 |
| （1）承租 | 394,030.36 | 394,030.36 |
| （2）合并增加 | 259,771.92 | 259,771.92 |
| 3.本期减少金额 | ||
| 4.期末余额 | 9,950,115.96 | 9,950,115.96 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 1,459,729.19 | 1,459,729.19 |
| 2.本期增加金额 | 1,878,363.81 | 1,878,363.81 |
| （1）计提 | 1,737,654.02 | 1,737,654.02 |
| （2）合并增加 | 140,709.79 | 140,709.79 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | 3,338,093.00 | 3,338,093.00 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 6,612,022.96 | 6,612,022.96 |
| 2.期初账面价值 | 7,836,584.49 | 7,836,584.49 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
15、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 药品注册批准文号 | 商标 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 55,384,325.87 | 2,213,912.50 | 26,866,754.95 | 7,949,544.44 | 1,683,423.07 | 94,097,960.83 | |
| 2.本期增加金额 | 95,900,000.00 | 3,973,624.11 | 12,900.00 | 188,490.65 | 100,075,014.76 | ||
| （1）购置 | 30,000,000.00 | 188,490.65 | 30,188,490.65 | ||||
| （2）内部 | 3,973,624.11 | 3,973,624.11 |
| 研发 | |||||||
| （3）企业合并增加 | 65,900,000.00 | 12,900.00 | 65,912,900.00 | ||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 55,384,325.87 | 98,113,912.50 | 30,840,379.06 | 7,962,444.44 | 1,871,913.72 | 194,172,975.59 | |
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 10,212,590.15 | 1,082,880.59 | 10,143,007.14 | 3,904,124.98 | 703,062.86 | 26,045,665.72 | |
| 2.本期增加金额 | 1,299,596.85 | 4,029,702.57 | 1,848,147.53 | 401,705.60 | 313,699.19 | 7,892,851.74 | |
| （1）计提 | 1,299,596.85 | 4,029,702.57 | 1,848,147.53 | 401,705.60 | 313,699.19 | 7,892,851.74 | |
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 11,512,187.00 | 5,112,583.16 | 11,991,154.67 | 4,305,830.58 | 1,016,762.05 | 33,938,517.46 | |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初余额 | 804,275.00 | 1,242,266.64 | 2,046,541.64 | ||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | 804,275.00 | 1,242,266.64 | 2,046,541.64 | ||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 43,872,138.87 | 92,197,054.34 | 18,849,224.39 | 2,414,347.22 | 855,151.67 | 158,187,916.49 | |
| 2.期初账面价值 | 45,171,735.72 | 326,756.91 | 16,723,747.81 | 2,803,152.82 | 980,360.21 | 66,005,753.47 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例7.03%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
公司期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
16、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 安徽泰恩康 | 37,085,858.50 | 37,085,858.50 | ||
| 武汉威康 | 27,326,563.93 | 27,326,563.93 | ||
| 江苏博创园 | 173,317,038.17 | 173,317,038.17 | ||
| 合计 | 64,412,422.43 | 173,317,038.17 | 237,729,460.60 |
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 安徽泰恩康 | 37,085,858.50 | 37,085,858.50 | ||||
| 合计 | 37,085,858.50 | 37,085,858.50 | ||||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 安徽泰恩康 | 经营性长期资产以及分摊至该资产组的商誉 | 安徽泰恩康资产组 | 是 |
| 武汉威康 | 经营性长期资产以及分摊至该资产组的商誉 | 武汉威康资产组 | 是 |
| 江苏博创园 | 经营性长期资产以及分摊至该资产组的商誉 | 江苏博创园资产组 | 否 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值 金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 武汉威康 | 49,684,661.69 | 57,700,000.00 | 5 | 预测期2024年-2028年，收入增长率为4.79%-5.62%，折现率为13.28% | 收入增长率0%，折现率13.28% | 与预测期最后一年一致 | |
| 江苏博创园 | 410,289,297.93 | 490,328,500.00 | 9 | 预测期2024年-2032年，预计2025年CKBA附条件上市后复合收入增长率为65.69%（与收购时点预期一致），税前折现率为14.72% | 收入增长率0%，税前折现率14.72% | 与预测期最后一年一致 | |
| 合计 | 459,973,959.62 | 548,028,500.00 |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明：
17、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 411,367.53 | 1,599,129.56 | 553,257.09 | 1,457,240.00 | |
| 服务费 | 108,195.05 | 210,060.10 | 65,628.99 | 252,626.16 | |
| 合计 | 519,562.58 | 1,809,189.66 | 618,886.08 | 1,709,866.16 |
其他说明：
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 11,195,797.01 | 1,708,037.74 | 1,358,045.83 | 203,706.87 |
| 内部交易未实现利润 | 39,385,994.95 | 9,465,919.17 | 64,583,539.54 | 16,102,275.88 |
| 可抵扣亏损 | 84,915,439.11 | 13,998,822.21 | 78,100,365.52 | 12,539,126.40 |
| 坏账准备 | 24,120,306.75 | 5,600,027.94 | 19,819,308.17 | 4,565,392.36 |
| 租赁负债税会差异 | 1,961,067.77 | 490,264.85 | 3,134,103.88 | 783,525.97 |
| 与资产相关的政府补助 | 13,072,761.87 | 1,960,914.28 | ||
| 合计 | 174,651,367.46 | 33,223,986.19 | 166,995,362.94 | 34,194,027.48 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 79,287,869.13 | 18,118,251.76 | 19,379,487.64 | 2,906,923.15 |
| 固定资产一次性税前扣除 | 21,196,987.53 | 3,179,548.13 | 25,689,138.60 | 3,853,370.69 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 723,603.30 | 135,736.45 | 648,621.92 | 138,854.12 |
| 使用权资产税会差异 | 1,749,166.71 | 437,291.68 | 3,134,103.88 | 783,525.97 |
| 合计 | 102,957,626.67 | 21,870,828.02 | 48,851,352.04 | 7,682,673.93 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 588,918.51 | 32,635,067.68 | 34,194,027.48 | |
| 递延所得税负债 | 588,918.51 | 21,281,909.51 | 7,682,673.93 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 16,734.44 | |
| 可抵扣亏损 | 67,041,405.73 | 233,849.01 |
| 合计 | 67,058,140.17 | 233,849.01 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2033年 | 19,605,473.92 | ||
| 2032年 | 21,178,900.72 | ||
| 2031年 | 10,010,120.45 |
| 2030年 | 7,642,485.25 | ||
| 2029年 | 1,512,140.10 | ||
| 2028年 | 3,555,699.48 | ||
| 2027年 | 3,536,585.81 | 233,849.01 | |
| 合计 | 67,041,405.73 | 233,849.01 |
其他说明：
注：本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损增加了66,807,556.72元，主要是非同一控制下合并江苏博创园所致。
19、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产款 | 14,018,614.32 | 14,018,614.32 | 5,492,473.57 | 5,492,473.57 | ||
| 合计 | 14,018,614.32 | 14,018,614.32 | 5,492,473.57 | 5,492,473.57 | ||
其他说明：
20、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 50,000.00 | 50,000.00 | 保证金 | 履约保证金 | 50,000.00 | 50,000.00 | 保证金 | 履约保证金 |
| 固定资产 | 52,155,462.05 | 35,639,993.46 | 抵押 | 借款抵押 | ||||
| 无形资产 | 11,470,078.29 | 8,790,609.36 | 抵押 | 借款抵押 | ||||
| 合计 | 50,000.00 | 50,000.00 | 63,675,540.34 | 44,480,602.82 | ||||
其他说明：
21、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 10,013,750.00 | |
| 保证借款 | 23,661,804.22 |
| 信用借款 | 30,174,111.64 | 10,010,417.38 |
| 合计 | 53,835,915.86 | 20,024,167.38 |
短期借款分类的说明：
截至2023年12月31日，公司短期借款余额包括人民币借款本金53,640,346.16 元及计提的应付利息195,569.70元。短期借款相应的担保人以及金额参见“附注十四、4、关联交易情况、(2)关联担保情况”
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
22、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以下 | 119,679,033.29 | 55,517,050.06 |
| 1至2年 | 1,122,263.44 | 798,503.56 |
| 2至3年 | 90,282.69 | 1,826.20 |
| 3年以上 | 294,452.25 | 277,566.05 |
| 合计 | 121,186,031.67 | 56,594,945.87 |
注：本期应付账款余额较上期增加64,591,085.80元，主要原因是随着四川原料药生产基地（一期）、7号厂房、8号厂房等项目建设进度不断增加，相应的应付设备款、工程款等增加所致。
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明：
23、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 4,295,304.73 | 3,427,574.35 |
| 合计 | 4,295,304.73 | 3,427,574.35 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 2,577,058.19 | 2,337,420.00 |
| 往来款及其他 | 1,718,246.54 | 1,090,154.35 |
| 合计 | 4,295,304.73 | 3,427,574.35 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：
24、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 59,633.03 | |
| 合计 | 59,633.03 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位：元
25、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 2,892,487.37 | 3,915,574.21 |
| 1-2年 | 167,019.51 | 258,556.68 |
| 2-3年 | 117,195.73 | 103,792.91 |
| 3年以上 | 1,010,497.49 | 906,704.57 |
| 合计 | 4,187,200.10 | 5,184,628.37 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
26、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 10,226,480.38 | 106,001,421.11 | 106,632,788.00 | 9,595,113.49 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 568.37 | 6,885,894.12 | 6,886,128.87 | 333.62 |
| 三、辞退福利 | 1,781,373.16 | 1,781,373.16 | ||
| 合计 | 10,227,048.75 | 114,668,688.39 | 115,300,290.03 | 9,595,447.11 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 10,223,480.38 | 97,586,861.37 | 98,219,228.26 | 9,591,113.49 |
| 2、职工福利费 | 3,005,291.68 | 3,005,291.68 | ||
| 3、社会保险费 | 3,469,745.54 | 3,469,745.54 | ||
| 其中：医疗保险费 | 3,334,396.06 | 3,334,396.06 | ||
| 工伤保险费 | 135,349.48 | 135,349.48 | ||
| 4、住房公积金 | 1,501,593.20 | 1,501,593.20 | ||
| 5、工会经费和职工教育经费 | 3,000.00 | 437,929.32 | 436,929.32 | 4,000.00 |
| 合计 | 10,226,480.38 | 106,001,421.11 | 106,632,788.00 | 9,595,113.49 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 568.37 | 6,631,191.04 | 6,631,425.79 | 333.62 |
| 2、失业保险费 | 254,703.08 | 254,703.08 | ||
| 合计 | 568.37 | 6,885,894.12 | 6,886,128.87 | 333.62 |
其他说明：
期末公司不存在拖欠性质的应付职工薪酬。
27、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 7,470,385.46 | 14,469,473.05 |
| 企业所得税 | 37,023,232.32 | 41,537,553.37 |
| 个人所得税 | 108,163.39 | 81,626.76 |
| 城市维护建设税 | 560,436.42 | 1,012,064.66 |
| 教育费附加 | 240,187.03 | 354,144.47 |
| 地方教育附加 | 160,124.69 | 277,680.43 |
| 房产税 | 310,792.65 | 310,792.65 |
| 土地使用税 | 113,832.16 | 113,832.16 |
| 印花税 | 240,475.66 | 141,312.88 |
| 水利建设基金 | 4,947.94 | 6,966.46 |
| 契税 | 730,014.33 | |
| 环境保护税 | 10.55 | |
| 合计 | 46,232,577.72 | 59,035,471.77 |
其他说明：
28、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 12,083,333.33 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 1,229,342.26 | 1,173,044.43 |
| 合计 | 13,312,675.59 | 1,173,044.43 |
其他说明：
29、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 483,415.02 | 598,883.13 |
| 合计 | 483,415.02 | 598,883.13 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 |
其他说明：
30、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 120,000,000.00 | |
| 未到期应付利息 | 83,333.33 | |
| 一年内到期的长期借款 | -12,083,333.33 | |
| 合计 | 108,000,000.00 |
长期借款分类的说明：
2023年9月，公司与创兴银行有限公司汕头分行签订并购贷款借款合同，借款金额为120,000,000.00元，用于并购江苏博创园股权。借款合同总借款期限为5年，利率为每笔借款实际提款日前一工作日全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率(LPR)减45个基点，以公司持有的江苏博创园50%股权进行质押。其他说明，包括利率区间：
31、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 2,456,445.75 | 3,346,755.34 |
| 未确认融资费用 | -107,644.67 | -212,651.48 |
| 1年内到期的租赁负债 | -1,229,342.26 | -1,173,044.43 |
| 合计 | 1,119,458.82 | 1,961,059.43 |
其他说明：
32、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 19,658,218.08 | 3,471,041.51 | 16,187,176.57 | 符合政府补助条件，且已收到政府补助 | |
| 合计 | 19,658,218.08 | 3,471,041.51 | 16,187,176.57 |
其他说明：
涉及政府补助的项目
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 外用制剂自动化生产线技术改造项目 | 369,060.16 | 61,509.96 | 307,550.20 | 与资产相关 | ||||
| 高端医用防护用品生产基地建设项目补助 | 10,260,920.91 | 2,058,940.79 | 8,201,980.12 | 与资产相关 | ||||
| 高端医用防护用品生产基地建设项目补助 | 4,839.89 | 4,839.89 | 与收益相关 | |||||
| 一次性使用医用口罩生产扩能项目 | 3,181,016.50 | 480,478.92 | 2,700,537.58 | 与资产相关 | ||||
| 中央财政医用口罩等医疗物资扩产专项补助 | 2,193,254.61 | 319,929.36 | 1,873,325.25 | 与资产相关 | ||||
| 当涂经开区管委会2019年度产业扶持政策资金 | 129,396.87 | 20,402.52 | 108,994.35 | 与资产相关 | ||||
| 当涂经开区管委会2020年度产业扶持政策资金 | 809,685.67 | 111,815.52 | 697,870.15 | 与资产相关 | ||||
| 汕头市市级支持医用口罩生产企业专项补助 | 2,710,043.47 | 417,964.44 | 2,292,079.03 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 19,658,218.08 | 3,471,041.51 | 16,187,176.57 |
33、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 236,387,500.00 | 189,110,000.00 | 189,110,000.00 | 425,497,500.00 | |||
其他说明：
公司于2023年5月18日召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于公司2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，公司以2022年12月31日总股本236,387,500股为基数，向全体股东每10股派发现金红利7.00元（含税），合计派发现金股利人民币165,471,250.00元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增8股，合计转增189,110,000股，冲减资本公积189,110,000.00元，转增后公司总股本为425,497,500股。
34、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,109,142,563.04 | 208,547,766.18 | 900,594,796.86 | |
| 其他资本公积 | 172,647.42 | 172,647.42 | ||
| 合计 | 1,109,142,563.04 | 172,647.42 | 208,547,766.18 | 900,767,444.28 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：公司本期对江苏博创园、欧洲泰恩康进行非同比例增资，冲减资本公积19,437,766.18元，详见“附注十、2 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易”。注2：公司于2023年5月18日召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于公司2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》，公司以2022年12月31日总股本236,387,500股为基数，向全体股东每10股派发现金红利7.00元（含税），合计派发现金股利人民币165,471,250.00元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增8股，合计转增189,110,000股，冲减资本公积189,110,000.00元，转增后公司总股本为425,497,500股。
35、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 回购股份 | 38,998,307.56 | 38,998,307.56 | ||
| 合计 | 38,998,307.56 | 38,998,307.56 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2023年10月31日公司召开第四届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，拟使用自有资金回购公司股份并全部用于员工持股计划或股权激励。本期公司通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购股份1,985,118股，占公司总股本的比例为0.4665%，支付的资金总额为人民币38,986,922.20元（不含交易费用）。
36、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 407,653.19 | -612,912.28 | -600,643.35 | -12,268.93 | -192,990.16 | |||
| 外币财务报表折算差额 | 407,653.19 | -612,912.28 | -600,643.35 | -12,268.93 | -192,990.16 | |||
| 其他综合收益合计 | 407,653.19 | -612,912.28 | -600,643.35 | -12,268.93 | -192,990.16 | |||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
37、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 68,005,211.88 | 16,680,870.84 | 84,686,082.72 | |
| 合计 | 68,005,211.88 | 16,680,870.84 | 84,686,082.72 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 440,175,041.74 | 374,466,728.25 |
| 调整后期初未分配利润 | 440,175,041.74 | 374,466,728.25 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 160,200,147.40 | 174,614,590.33 |
| 减：提取法定盈余公积 | 16,680,870.84 | 26,170,651.84 |
| 应付普通股股利 | 165,471,250.00 | 82,735,625.00 |
| 期末未分配利润 | 418,223,068.30 | 440,175,041.74 |
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。
39、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 760,070,820.87 | 299,643,455.28 | 782,795,342.08 | 327,277,839.05 |
| 其他业务 | 716,242.17 | 80,386.78 | 684,822.98 | 114,711.34 |
| 合计 | 760,787,063.04 | 299,723,842.06 | 783,480,165.06 | 327,392,550.39 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 ?否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 760,787,063.04 | 299,723,842.06 | 760,787,063.04 | 299,723,842.06 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 医药代理 | 430,293,841.54 | 182,385,255.02 | 430,293,841.54 | 182,385,255.02 | ||||
| 医药制造 | 325,015,682.33 | 116,947,987.66 | 325,015,682.33 | 116,947,987.66 | ||||
| 医药技术服务 | 4,761,297.00 | 310,212.60 | 4,761,297.00 | 310,212.60 | ||||
| 其他业务收入 | 716,242.17 | 80,386.78 | 716,242.17 | 80,386.78 | ||||
| 按经营地区分类 | 760,787,063.04 | 299,723,842.06 | 760,787,063.04 | 299,723,842.06 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 内销 | 760,765,063.16 | 299,698,793.73 | 760,765,063.16 | 299,698,793.73 | ||||
| 外销 | 21,999.88 | 25,048.33 | 21,999.88 | 25,048.33 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | 760,787,063.04 | 299,723,842.06 | 760,787,063.04 | 299,723,842.06 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 在某一时点确认收入 | 756,025,766.04 | 299,413,629.46 | 756,025,766.04 | 299,413,629.46 | ||||
| 在某一时段确认收入 | 4,761,297.00 | 310,212.60 | 4,761,297.00 | 310,212.60 | ||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 | 760,787,063.04 | 299,723,842.06 | 760,787,063.04 | 299,723,842.06 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
40、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 3,641,469.68 | 2,860,917.85 |
| 教育费附加 | 1,562,257.57 | 1,235,433.70 |
| 房产税 | 2,047,508.20 | 1,765,214.00 |
| 土地使用税 | 642,251.69 | 618,405.93 |
| 地方教育费附加 | 1,041,505.04 | 823,622.50 |
| 其他 | 870,864.97 | 487,374.37 |
| 合计 | 9,805,857.15 | 7,790,968.35 |
其他说明：
41、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 25,373,742.87 | 21,498,920.67 |
| 折旧及摊销 | 16,270,067.73 | 11,152,776.45 |
| 办公费 | 5,496,539.81 | 4,214,389.78 |
| 招待费 | 6,413,393.20 | 4,982,812.60 |
| 中介费 | 3,298,681.59 | 6,171,797.82 |
| 车辆费用 | 849,829.28 | 1,029,211.27 |
| 差旅费 | 1,973,873.41 | 664,952.78 |
| 修理费 | 957,641.76 | 556,985.70 |
| 装修费 | 991,314.87 | 1,260,312.96 |
| 其他费用 | 4,729,435.20 | 3,443,395.56 |
| 合计 | 66,354,519.72 | 54,975,555.59 |
其他说明：
42、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 52,782,195.46 | 51,628,995.53 |
| 折旧费及摊销 | 1,822,859.01 | 616,597.84 |
| 广告和业务推广费 | 71,691,261.53 | 95,688,467.28 |
| 差旅费 | 8,200,363.90 | 7,057,232.19 |
| 租赁费 | 1,253,266.44 | 1,195,853.86 |
| 办公费 | 1,355,592.84 | 956,169.63 |
| 其他费用 | 91,050.59 | 267,117.09 |
| 合计 | 137,196,589.77 | 157,410,433.42 |
其他说明：
43、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人员人工费用 | 17,061,773.32 | 14,673,493.57 |
| 直接投入费用 | 30,888,407.91 | 15,414,718.29 |
| 折旧及摊销费用 | 6,253,651.31 | 5,280,055.55 |
| 其他费用 | 8,682,125.48 | 5,022,551.11 |
| 合计 | 62,885,958.02 | 40,390,818.52 |
其他说明：
44、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 1,701,414.99 | 2,575,420.42 |
| 其中：租赁负债的利息费用 | 137,315.19 | 64,468.44 |
| 减：利息收入 | 8,781,898.15 | 9,805,976.11 |
| 加：汇兑损益 | 881,868.89 | 4,338,455.19 |
| 加：其他支出 | 106,829.77 | 103,237.34 |
| 合计 | -6,091,784.50 | -2,788,863.16 |
其他说明：
45、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 高端医用防护用品生产基地建设项目补助 | 2,058,940.79 | 2,057,208.00 |
| 先进制造业企业增值税加计抵减 | 1,207,320.35 | |
| 一次性使用医用口罩生产扩能项目 | 480,478.92 | 480,478.92 |
| 汕头市市级支持医用口罩生产企业专项补助 | 417,964.44 | 356,356.53 |
| 经开区管委会2021年度市级产业扶持政策配套资金 | 330,000.00 |
| 中央财政医用口罩等医疗物资扩产专项补助 | 319,929.36 | 319,929.36 |
| 2023年度技术创新引导计划财政补助 | 240,000.00 | |
| 个税手续费返还 | 192,126.99 | 42,649.84 |
| 失业保险返还 | 168,009.72 | 225,702.23 |
| 汕头市2022年一次性留工补助 | 159,775.00 | |
| 当涂县人社局2022年岗位技能补贴 | 157,500.00 | |
| 经开区管委会2020年度市级产业扶持政策配套资金 | 132,218.04 | 118,216.84 |
| 2021年山东省企业研究开发财政补助资金 | 72,200.00 | |
| 济南市中小微企业创新券和共享券 | 16,080.00 | 44,640.00 |
| 安徽省2023年建档立卡贫困员工减免增值税 | 6,383.93 | |
| 园区公积金代发养老金专户补贴款 | 4,341.00 | |
| 马鞍山市市场局2022年企业转型升级政策资金 | 4,000.00 | |
| 当涂县人社局2022年一次性扩岗补助第三批 | 2,000.00 | |
| 2021年省制造业奖补资金 | 500,000.00 | |
| 2022年山东省企业研究开发财政补助资金 | 420,000.00 | |
| 2021年市级人才发展专项资金 | 150,000.00 | |
| 2020年度市级制造业政策配套资金 | 125,680.00 | |
| 济南高新区发展改革和科技经济部助企纾困补助 | 100,000.00 | |
| 外用制剂自动化生产线技术改造项目 | 61,509.96 | 61,509.96 |
| 汕头市促进大型商贸企业发展拉动消费奖补专项资金 | 40,600.00 | |
| 2020年度知识产权扶持资金-专利组合培育资助 | 20,000.00 | |
| 2021年市级打好污染防治攻坚战专项资金 | 20,000.00 | |
| 侨交会2022（槟城）智能制造·数字产业展专项资金 | 16,000.00 | |
| 2021年省研发投入补助 | 2,000.00 | |
| 附加税退税 | 1,493.70 | |
| 合计 | 6,030,778.50 | 5,102,465.38 |
46、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 803,447.94 | 648,621.92 |
| 合计 | 803,447.94 | 648,621.92 |
其他说明：
47、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 7,904,206.98 | 9,320,094.12 |
| 应收款项融资贴现产生的投资收益 | -204,761.27 | |
| 合计 | 7,699,445.71 | 9,320,094.12 |
其他说明：
48、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -4,286,883.32 | -3,152,821.63 |
| 其他应收款坏账损失 | -15,727.09 | -6,341.80 |
| 合计 | -4,302,610.41 | -3,159,163.43 |
其他说明：
49、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -3,252,986.32 | -720,394.47 |
| 固定资产减值损失 | -7,508,147.12 | |
| 合同资产减值损失 | 398,882.26 | -304,847.34 |
| 合计 | -10,362,251.18 | -1,025,241.81 |
其他说明：
50、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得 | 149,369.15 | 10,877.57 |
51、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 2,200,000.00 | 2,200,000.00 | |
| 非流动资产报废合计 | 3,474.95 | 2,566.76 | 3,474.95 |
| 其中：固定资产报废利得 | 3,474.95 | 2,566.76 | 3,474.95 |
| 无需支付的款项 | 1,511,913.26 | ||
| 其他 | 144,247.79 | 3,200.00 | 144,247.79 |
| 合计 | 2,347,722.74 | 1,517,680.02 | 2,347,722.74 |
其他说明：
2. 计入当期损益的政府补助
| 补助 项目 | 发放 主体 | 发放 原因 | 性质 类型 | 补贴是否 影响当年盈亏 | 是否 特殊补贴 | 本期 发生金额 | 上期 发生金额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 企业上市和新三板挂牌补贴 | 汕头市金融工作局 | 补助 | 因符合地方性扶持政策而获得的补助 | 否 | 否 | 2,200,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 2,200,000.00 | － |
52、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 684,025.05 | 824,258.05 | 684,025.05 |
| 非流动资产报废损失合计 | 109,518.66 | 306,540.17 | 109,518.66 |
| 其中：固定资产报废损失 | 109,518.66 | 306,540.17 | 109,518.66 |
| 其他 | 159,855.91 | 238,871.49 | 159,855.91 |
| 退回政府补贴 | 2,000,000.00 | ||
| 合计 | 953,399.62 | 3,369,669.71 | 953,399.62 |
其他说明：
53、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 40,144,331.01 | 37,740,749.76 |
| 递延所得税费用 | -1,320,029.62 | -4,991,207.30 |
| 合计 | 38,824,301.39 | 32,749,542.46 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 192,324,583.65 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 48,081,145.91 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -6,379,894.41 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 44,623.96 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,937,861.20 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 4,914,385.98 |
| 研发费用加计扣除费用的影响 | -9,748,021.25 |
| 残疾人工资加计扣除的影响 | -25,800.00 |
| 所得税费用 | 38,824,301.39 |
其他说明：
54、其他综合收益
详见附注。
55、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 3,353,905.72 | 5,640,015.93 |
| 利息收入 | 8,781,898.15 | 9,805,976.11 |
| 收到的往来款及其他 | 4,351,312.13 | 4,795,493.30 |
| 合计 | 16,487,116.00 | 20,241,485.34 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的期间费用 | 142,504,323.65 | 135,314,865.91 |
| 支付的往来款及其他 | 3,928,866.28 | 6,793,316.77 |
| 退回的政府补助 | 2,000,000.00 | |
| 合计 | 146,433,189.93 | 144,108,182.68 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 赎回理财产品 | 1,285,500,000.00 | 865,000,000.00 |
| 合计 | 1,285,500,000.00 | 865,000,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买理财产品 | 1,296,500,000.00 | 1,105,000,000.00 |
| 非同一控制下企业合并江苏博创园 | 200,000,000.00 | |
| 合计 | 1,496,500,000.00 | 1,105,000,000.00 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 回购股票 | 38,998,307.56 | |
| 支付租赁费 | 1,554,633.91 | 1,383,362.65 |
| 支付发行费用 | 27,746,213.85 | |
| 合计 | 40,552,941.47 | 29,129,576.50 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 20,024,167.38 | 53,640,346.16 | 996,728.93 | 20,825,326.61 | 53,835,915.86 | |
| 长期借款 | 120,000,000.00 | 567,966.66 | 484,633.33 | 120,083,333.33 | ||
| 租赁负债 | 3,134,103.86 | 769,331.13 | 1,554,633.91 | 2,348,801.08 | ||
| 合计 | 23,158,271.24 | 173,640,346.16 | 2,334,026.72 | 22,864,593.85 | 176,268,050.27 |
注：长期借款、租赁负债包含一年内到期的部分。
（4） 以净额列报现金流量的说明
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
56、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 153,500,282.26 | 174,604,823.55 |
| 加：资产减值准备 | 14,664,861.59 | 4,184,405.24 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 29,406,222.16 | 28,431,028.50 |
| 使用权资产折旧 | 1,737,654.02 | 1,098,123.72 |
| 无形资产摊销 | 7,892,851.74 | 3,540,317.20 |
| 长期待摊费用摊销 | 618,886.08 | 757,827.01 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -149,369.15 | -10,877.57 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 106,043.71 | 303,973.41 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -803,447.94 | -648,621.92 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,750,021.94 | 5,312,539.15 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -7,699,445.71 | -9,320,094.12 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 1,558,959.80 | -4,104,674.94 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -2,878,989.42 | -886,532.36 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -9,410,376.02 | -4,674,425.47 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -70,766,245.00 | -64,034,553.07 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -22,531,255.48 | 13,681,377.33 |
| 其他 | -3,471,041.51 | 580,200.39 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 93,525,613.07 | 148,814,836.05 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 455,593,438.49 | 806,736,386.60 |
| 减：现金的期初余额 | 806,736,386.60 | 137,569,392.48 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -351,142,948.11 | 669,166,994.12 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 200,000,000.00 |
| 其中： | |
| 江苏博创园 | 200,000,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 11,441,548.06 |
| 其中： | |
| 江苏博创园 | 11,441,548.06 |
| 其中： | |
| 取得子公司支付的现金净额 | 188,558,451.94 |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 455,593,438.49 | 806,736,386.60 |
| 其中：库存现金 | 99,426.05 | 118,157.15 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 455,468,112.84 | 806,378,892.78 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 25,899.60 | 239,336.67 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 455,593,438.49 | 806,736,386.60 |
其他说明：与资产负债表差异：系受限其他货币资金
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
57、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
58、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 2,482,213.69 | ||
| 其中：美元 | 62,081.93 | 7.0827 | 439,707.69 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 英镑 | 225,913.44 | 9.0411 | 2,042,506.00 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | 39,296.00 | ||
| 其中：欧元 | 5,000.00 | 7.8592 | 39,296.00 |
| 应付职工薪酬 | 773.74 | ||
| 其中：英镑 | 85.58 | 9.0411 | 773.74 |
| 应付账款 | 9,106,750.95 | ||
| 其中：美元 | 512,917.50 | 7.0827 | 3,632,840.78 |
| 港元 | 5,878,704.00 | 0.90622 | 5,327,399.14 |
| 英镑 | 16,205.00 | 9.0411 | 146,511.03 |
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用
公司之子公司科技实业于2020年新设立境外经营实体欧洲泰恩康，截至本期末实收资本为620,000.00英镑，经营范围为口罩批发和销售、药品海外注册及市场开拓，主要经营地为英国，记账本位币为英镑。2023年度，资产负债表根据期末汇率折算，利润表根据月平均汇率折算。
59、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用
本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，2023年短期租赁、低价值资产当期计入费用金额为1,327,404.27元。
与租赁相关的现金流出总额2,807,900.35元。
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 厂房出租收入 | 715,596.36 | |
| 合计 | 715,596.36 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
60、其他
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人员人工费用 | 18,439,532.96 | 15,585,914.96 |
| 直接投入费用 | 48,985,233.07 | 27,147,644.30 |
| 折旧及摊销费用 | 6,610,295.20 | 5,531,742.40 |
| 其他费用 | 10,356,403.65 | 5,772,050.95 |
| 外购技术费用 | 75,000,000.00 | |
| 合计 | 159,391,464.88 | 54,037,352.61 |
| 其中：费用化研发支出 | 62,885,958.02 | 40,390,818.52 |
| 资本化研发支出 | 96,505,506.86 | 13,646,534.09 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 项目1 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 | ||||
| 项目2 | 7,263,460.04 | 7,263,460.04 | ||||
| 项目3 | 2,919,180.41 | 409,189.60 | 3,328,370.01 | |||
| 项目4 | 3,378,877.99 | 704,512.03 | 4,083,390.02 | |||
| 项目5 | 3,986,181.11 | 68,596.24 | 4,054,777.35 | |||
| 项目6 | 2,940,439.11 | 2,940,439.11 | ||||
| 项目7 | 1,040,370.86 | 1,516,977.26 | 2,557,348.12 | |||
| 项目8 | 2,501,568.95 | 2,501,568.95 | ||||
| 项目9 | 2,118,602.58 | 376,199.66 | 2,494,802.24 | |||
| 项目10 | 1,055,230.27 | 1,537,443.45 | 2,592,673.72 | |||
| 项目11 | 2,250,073.99 | 2,250,073.99 | ||||
| 项目12 | 2,270,289.17 | 2,270,289.17 | ||||
| 项目13 | 1,756,030.07 | 1,756,030.07 | ||||
| 项目14 | 1,485,621.04 | 1,485,621.04 | ||||
| 项目15 | 1,328,177.63 | 1,328,177.63 | ||||
| 项目16 | 1,258,109.37 | 1,258,109.37 | ||||
| 项目17 | 858,950.29 | 858,950.29 | ||||
| 项目18 | 243,063.51 | 243,063.51 | ||||
| 项目19 | 3,973,358.62 | 265.49 | 3,973,624.11 | |||
| 合计 | 25,735,261.88 | 21,505,506.86 | 75,000,000.00 | 3,973,624.11 | 118,267,144.63 |
注：其他系本期外购整肠丸项目所发生的支出，详见“附注八、2重要外购在研项目”。重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成 时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
| 和胃整肠丸 | 三批生产验证已完成，稳定性研究中，待申报境内生产药品注册上市许可 | 2025年 | 待申报境内生产药品注册上市许可，取得上市许可后生产销售 | 属于外购在研项目，比照重新自行研发相关产品需要做临床研究，此次公司外购相关项目后，不需要再做临床研究，购买相应项目所发生的支出资本化 | 1、比照重新自行研发相关产品需要做临床研究，公司此次外购相关项目后，不再需要做临床研究，购买所发生的支出资本化2、相关项目及技术属于进口转国产，购买时已具备商业化价值，在未来期间很可能给公司带来经济利益流入，且评估技术成果对公司未来现金流量的现值或可变现价值大于购买支出 |
开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
| 项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
| 和胃整肠丸 | 待申报境内生产药品注册上市许可，取得上市许可后生产销售 | 属于外购在研项目，比照重新自行研发相关产品需要做临床研究，此次公司外购相关项目后，不需要再做临床研究，购买相应项目所发生的支出资本化 1、比照重新自行研发相关产品需要做临床研究，公司此 |
次外购相关项目后，不再需要做临床研究，购买所发生的支出资本化
2、相关项目及技术属于进口转国产，购买时已具备商业
化价值，在未来期间很可能给公司带来经济利益流入，且评估技术成果对公司未来现金流量的现值或可变现价值大于购买支出
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
| 江苏博创园生物医药科技有限公司 | 2023年02月28日 | 200,000,000.00 | 50.00% | 购买 | 2023年02月28日 | 获得控制权 | -13,963,383.29 | -18,542,872.63 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | 江苏博创园 |
| --现金 | 200,000,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | 200,000,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 26,682,961.83 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 173,317,038.17 |
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 78,452,665.07 | 12,539,765.07 |
| 货币资金 | 11,441,548.06 | 11,441,548.06 |
| 应收款项 | 305,039.67 | 305,039.67 |
| 存货 | ||
| 固定资产 | 182,775.86 | 182,775.86 |
| 无形资产 | 65,912,900.00 | |
| 预付款项 | 306,278.54 | 306,278.54 |
| 其他流动资产 | 185,060.81 | 185,060.81 |
| 使用权资产 | 119,062.13 | 119,062.13 |
| 负债： | 25,086,741.40 | 8,608,516.40 |
| 借款 | ||
| 应付款项 | 8,468,120.03 | 8,468,120.03 |
| 递延所得税负债 | 16,478,225.00 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 132,439.84 | 132,439.84 |
| 租赁负债 | 7,956.53 | 7,956.53 |
| 净资产 | 53,365,923.67 | 3,931,248.67 |
| 减：少数股东权益 | 26,682,961.84 | 1,965,624.34 |
| 取得的净资产 | 26,682,961.83 | 1,965,624.33 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
3、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、2023年9月，江苏博创园生物医药科技有限公司投资设立上海博创源生物技术有限公司。上海博创源注册资本为100.00万元，截至2023年12月31日，江苏博创园已完成出资。 2、2023年11月，山东华铂凯盛生物科技有限公司投资设立山东乐盛生物科技有限公司。乐盛生物注册资本为500.00万元，截至2023年12月31日，华铂凯盛尚未出资。
4、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 广东泰恩康制药厂有限公司 | 10,000,000.00 | 广东汕头 | 广东汕头 | 外用药生产销售 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 广东泰恩康生物科技有限公司 | 10,000,000.00 | 广东汕头 | 广东汕头 | 医疗器械生产销售 | 100.00% | 同一控制下合并 | |
| 汕头市泰恩康医用设备有限公司 | 10,000,000.00 | 广东汕头 | 广东汕头 | 医疗器械销售 | 100.00% | 同一控制下合并 | |
| 广东泰恩康科技实业有限公司 | 25,000,000.00 | 广东汕头 | 广东汕头 | 投资、医疗器械出口 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 广州爱廷玖男性健康咨询有限公司 | 10,000,000.00 | 广东广州 | 广东广州 | “爱廷玖”盐酸达泊西汀片的推广 | 100.00% | 投资成立 | |
| 安徽泰恩康制药有限公司 | 110,000,000.00 | 安徽马鞍山 | 安徽马鞍山 | 中成药生产销售 | 100.00% | 非同一控制下合并 | |
| 山东华铂凯盛生物科技有限公司 | 60,000,000.00 | 山东济南 | 山东济南 | 药品研究开发 | 100.00% | 投资成立 | |
| 四川泰恩康制药有限公司 | 10,000,000.00 | 四川岳池 | 四川岳池 | 化学原料药生产 | 100.00% | 投资成立 | |
| T&K Euro Trading Limited | 62万英镑 | 英国伦敦 | 英国伦敦 | 医疗器械销售 | 98.71% | 投资成立 | |
| 广州赛富泰恩康医疗产业投资合伙企业（有限合伙） | 101,000,000.00 | 广东广州 | 广东广州 | 投资 | 99.01% | 投资成立 | |
| 江苏博创园生物医药科技有 | 36,616,250.00 | 江苏苏州 | 江苏苏州 | 药品研究开发 | 60.73% | 非同一控制下合并 | |
| 限公司 | |||||||
| 上海博创源生物技术有限公司 | 1,000,000.00 | 中国上海 | 中国上海 | 药品研究开发 | 60.73% | 投资成立 | |
| 山东乐盛生物科技有限公司 | 5,000,000.00 | 中国山东 | 中国山东 | 药品研究开发 | 100.00% | 投资成立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（1）公司子公司科技实业于2023年12月以英镑220,000.00元对欧洲泰恩康进行非同比例增资，增资完成后，科技实业持股比例从98.00%变成98.71%。
（2）公司于2023年8月与江苏博创园及其少数股东签署了《关于江苏博创园生物医药科技有限公司之增资协议》，公司以自有或自筹资金出资人民币 15,000万元对博创园进行增资，少数股东均自愿放弃本次新增注册资本的优先认购权。本期公司实缴出资5,000万元，实缴出资比例从50.00%变成
55.9808%。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 欧洲泰恩康 | 江苏博创园 | |
| 购买成本/处置对价 | 1,989,812.00 | 50,000,000.00 |
| --现金 | 1,989,812.00 | 50,000,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | ||
| 购买成本/处置对价合计 | 1,989,812.00 | 50,000,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 1,901,523.18 | 30,650,522.64 |
| 差额 | 88,288.82 | 19,349,477.36 |
| 其中：调整资本公积 | 88,288.82 | 19,349,477.36 |
| 调整盈余公积 | ||
| 调整未分配利润 |
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 其中：现金和现金等价物 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 财务费用 | ||
| 所得税费用 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明：
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 流动资产 | ||
| 非流动资产 | ||
| 资产合计 | ||
| 流动负债 | ||
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | ||
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | ||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | ||
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 |
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 19,658,218.08 | 3,471,041.51 | 16,187,176.57 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 19,658,218.08 | 3,471,041.51 | 16,187,176.57 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 4,624,947.23 | 5,102,465.38 |
| 营业外收入 | 2,200,000.00 |
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、银行借款、应收账款、应付账款、应收款项融资。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
报告期内，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
2、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 251,803,447.94 | 251,803,447.94 | ||
| 理财产品投资 | 251,803,447.94 | 251,803,447.94 | ||
| （二）其他权益工具投资 | 32,453,600.00 | 32,453,600.00 | ||
| （三）应收款项融资 | 39,776,761.37 | 39,776,761.37 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 251,803,447.94 | 72,230,361.37 | 324,033,809.31 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息持续第二层次公允价值计量项目中，理财产品投资的公允价值采用金融资产发行方公告或协议约定的预期收益率和收益计算方式进行估值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息持续第三层次公允价值计量项目中，应收款项融资的剩余期限较短，账面价值与公允价值相近；其他权益工具投资的公允价值基于市场法确定。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明本公司无母公司。郑汉杰与孙伟文为夫妻关系，对本公司的持股比例分别为20.77%、15.56%，同为公司实际控制人。
本企业最终控制方是郑汉杰和孙伟文。其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“十、（一）1、企业集团的构成”相关内容。
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 萍乡市华铂精诚创业投资合伙企业（有限合伙） | 持有本公司股票5%以上的股东 |
| 深圳市聚兰德股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 持有本公司股票5%以上的股东 |
| 樟树市卓信通投资管理中心（有限合伙） | 实际控制人控制的其他企业 |
| 樟树市卓然投资管理中心（有限合伙） | 实际控制人控制的其他企业 |
| 广东全优加家庭服务科技有限公司 | 实际控制人控制的其他企业 |
| 广东气味定制化妆品有限公司 | 郑汉杰之子郑锐涵实际控制并担任执行董事、经理的企业 |
| 深圳气味限定科技实业有限公司 | 郑汉杰之子郑锐涵实际控制的企业 |
| 湖南美时康医疗器械有限公司 | 郑汉杰之子郑锐涵实际控制并担任执行董事、经理的企业 |
| 广州优优文化产业发展有限公司 | 实际控制人孙伟文间接持股的企业 |
| 全优加（广州）采购中心有限公司 | 实际控制人孙伟文间接持股的企业 |
| 北京君设医药科技有限公司 | 公司副总经理张震之妻冯红云实际控制并担任执行董事的企业 |
其他说明：
本企业子公司的情况详见“附注十、在其他主体中的权益附注1”。
4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易 内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 广东气味定制化妆品有限公司 | 采购产品 | 30,973.45 | 否 | 30,973.46 | |
| 广州优优文化产业发展有限公司 | 购买形象授权 | 100,000.00 | 否 | 200,000.00 | |
| 北京君设医药科技有限公司 | 咨询培训服务 | 566,037.74 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广东气味定制化妆品有限公司 | 销售产品 | 388,009.98 | 4,220,512.23 |
| 全优加（广州）采购中心有限公司 | 销售产品 | 26,017.70 | |
| 深圳气味限定科技实业有限公司 | 销售产品 | 87.35 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 郑汉杰、孙伟文 | 30,000,000.00 | 2023年12月12日 | 2024年12月12日 | 否 |
| 郑汉杰、孙伟文 | 5,000,000.00 | 2023年01月16日 | 2024年01月17日 | 否 |
关联担保情况说明
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 2,493,056.86 | 2,195,820.42 |
| 人数 | 6.00 | 6.00 |
（4） 其他关联交易
5、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 广东气味定制化妆品有限公司 | 2,165,745.32 | 209,276.74 | 3,718,862.02 | 156,967.96 |
| 应收账款 | 全优加（广州）采购中心有限公司 | 29,400.00 | 582.08 | ||
| 预付款项 | 广州优优文化产业发展有限公司 | 100,000.00 | |||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
6、关联方承诺
7、其他
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
报告期内，本公司无应披露未披露的重要承诺事项及或有事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十六、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
| 拟分配每10股派息数（元） | 3.0 |
| 拟分配每10股分红股（股） | 0 |
| 拟分配每10股转增数（股） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股派息数（元） | 3.0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股分红股（股） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配方案 | 公司于2024年4月19日召开第五届董事会第三次会议、第五届监事会第三次会议，审议通过《关于公司2023年度利润分配预案的议案》，拟以公司2023年12月31日总股本425,497,500股扣除公司回购专户中已回购股份1,985,118股后的总股本423,512,382股为基数，向全体股东每10股派发现金红利3.0元（含税），合计派发现金股利人民币127,053,714.60元（含税），本年度不送红股，不以资本公积金转增股本。本议案尚需提交公司2023年年度股东大会审议批准。 |
2、其他资产负债表日后事项说明
1.员工持股计划
2024年3月27日、2024年4月12日公司召开第五届董事会第二次会议和2024年第二次临时股东大会，审议通过了《关于〈广东泰恩康医药股份有限公司2024年员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈广东泰恩康医药股份有限公司2024年员工持股计划管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2024年员工持股计划有关事项的议案》。
本员工持股计划设立时资金总额不超过 8,000 万元，将委托具有相关资质的专业机构设立符合法律法规规定的专项金融产品进行管理，该专项金融产品拟通过二级市场购买（如通过大宗交易方式受让取得的，转让方不为公司控股股东、实际控制人、董监高）等法律法规许可的方式获得并持有泰恩康A 股普通股股票。具体实施方式将根据实际情况确定。
十七、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据，确定公司所有业务属于同一个业务分部。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.实际控制人股票质押情况
截至2023年12月31日，郑汉杰直接持有公司股份88,378,020股，占公司总股本的20.77%，累计质押股份数为18,980,000股，占其持股总数21.48%，占公司总股本的比例为4.46 %;孙伟文直接持有公司股份66,216,870股，占公司总股本的15.56%，累计质押股份数为18,980,000股，占其持股总数
28.66%，占公司总股本的比例为4.46%。
3、其他
十八、母公司财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”指2023年12月31日,“期初”指2023年1月1日,“本期”指2023年度，“上期”指2022年度。
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 263,627,907.25 | 217,468,409.18 |
| 1至2年 | 2,904,697.35 | 5,120,545.52 |
| 2至3年 | 3,355,219.03 | 4,425,106.44 |
| 3年以上 | 4,404,696.82 | 2,766,547.62 |
| 3至4年 | 2,970,818.67 | 1,483,788.28 |
| 4至5年 | 240,847.48 | 319,185.46 |
| 5年以上 | 1,193,030.67 | 963,573.88 |
| 合计 | 274,292,520.45 | 229,780,608.76 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 981,621.31 | 0.36% | 981,621.31 | 100.00% | ||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 273,310,899.14 | 99.64% | 8,401,144.78 | 3.07% | 264,909,754.36 | 229,780,608.76 | 100.00% | 9,592,725.82 | 4.17% | 220,187,882.94 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收直销客户款项 | 47,147,672.88 | 17.19% | 1,741,319.51 | 3.69% | 45,406,353.37 | 44,013,429.24 | 19.15% | 2,545,511.14 | 5.78% | 41,467,918.10 |
| 应收经销客户款项 | 226,163,226.26 | 82.45% | 6,659,825.27 | 2.94% | 219,503,400.99 | 185,767,179.52 | 80.85% | 7,047,214.68 | 3.79% | 178,719,964.84 |
| 合计 | 274,292,520.45 | 100.00% | 9,382,766.09 | 3.42% | 264,909,754.36 | 229,780,608.76 | 100.00% | 9,592,725.82 | 4.17% | 220,187,882.94 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户A | 435,097.39 | 435,097.39 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
| 客户B | 382,483.92 | 382,483.92 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
| 客户C | 164,040.00 | 164,040.00 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
| 合计 | 981,621.31 | 981,621.31 | ||||
按组合计提坏账准备：应收直销客户款项
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 43,871,486.24 | 600,417.08 | 1.37% |
| 1－2年（含2年） | 1,016,487.65 | 136,288.17 | 13.41% |
| 2－3年（含3年） | 1,056,194.09 | 204,512.68 | 19.36% |
| 3－4年（含4年） | 580,685.74 | 179,941.29 | 30.99% |
| 4－5年（含5年） | 132,943.48 | 130,284.61 | 98.00% |
| 5年以上 | 489,875.68 | 489,875.68 | 100.00% |
| 合计 | 47,147,672.88 | 1,741,319.51 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：应收经销客户款项
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内（含1年） | 219,756,421.01 | 3,771,608.65 | 1.72% |
| 1－2年（含2年） | 1,454,589.70 | 314,298.55 | 21.61% |
| 2－3年（含3年） | 2,134,984.94 | 772,213.13 | 36.17% |
| 3－4年（含4年） | 2,031,051.34 | 1,015,525.67 | 50.00% |
| 4－5年（含5年） | 83,024.28 | 83,024.28 | 100.00% |
| 5年以上 | 703,154.99 | 703,154.99 | 100.00% |
| 合计 | 226,163,226.26 | 6,659,825.27 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 981,621.31 | 981,621.31 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 9,592,725.82 | 1,191,581.04 | 8,401,144.78 | |||
| 合计 | 9,592,725.82 | 981,621.31 | 1,191,581.04 | 9,382,766.09 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 82,442,750.83 | 82,442,750.83 | 30.06% | 1,414,938.37 | |
| 第二名 | 9,975,951.44 | 9,975,951.44 | 3.64% | 171,214.04 | |
| 第三名 | 9,379,373.05 | 9,379,373.05 | 3.42% | 128,425.75 | |
| 第四名 | 8,720,849.40 | 8,720,849.40 | 3.18% | 149,673.13 | |
| 第五名 | 8,046,025.55 | 8,046,025.55 | 2.93% | 110,169.07 | |
| 合计 | 118,564,950.27 | 118,564,950.27 | 43.23% | 1,974,420.36 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 290,000,000.00 | 210,000,000.00 |
| 其他应收款 | 137,711,580.14 | 191,519,654.14 |
| 合计 | 427,711,580.14 | 401,519,654.14 |
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 山东华铂凯盛生物科技有限公司 | 230,000,000.00 | 150,000,000.00 |
| 汕头市泰恩康医用设备有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 广东泰恩康制药厂有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 合计 | 290,000,000.00 | 210,000,000.00 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 并表方往来款 | 137,048,750.19 | 190,712,313.89 |
| 保证金、押金 | 669,525.20 | 815,495.20 |
| 合计 | 137,718,275.39 | 191,527,809.09 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 74,320,701.61 | 88,525,511.78 |
| 1至2年 | 35,490,475.59 | 7,174,337.10 |
| 2至3年 | 1,474,337.10 | 11,074,676.22 |
| 3年以上 | 26,432,761.09 | 84,753,283.99 |
| 3至4年 | 1,500,000.00 | 20,394,160.90 |
| 4至5年 | 730,000.00 | 400,000.00 |
| 5年以上 | 24,202,761.09 | 63,959,123.09 |
| 合计 | 137,718,275.39 | 191,527,809.09 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 137,718,275.39 | 100.00% | 6,695.25 | 0.00% | 137,711,580.14 | 191,527,809.09 | 100.00% | 8,154.95 | 0.00% | 191,519,654.14 |
| 其中： | ||||||||||
| 并表方往来款 | 137,048,750.19 | 99.51% | 137,048,750.19 | 190,712,313.89 | 99.57% | 190,712,313.89 | ||||
| 保证金、押金 | 669,525.20 | 0.49% | 6,695.25 | 1.00% | 662,829.95 | 815,495.20 | 0.43% | 8,154.95 | 1.00% | 807,340.25 |
| 合计 | 137,718,275.39 | 100.00% | 6,695.25 | 0.00% | 137,711,580.14 | 191,527,809.09 | 100.00% | 8,154.95 | 0.00% | 191,519,654.14 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 并表方往来款 | 137,048,750.19 | ||
| 保证金、押金 | 669,525.20 | 6,695.25 | 1.00% |
| 合计 | 137,718,275.39 | 6,695.25 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减 | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减 |
| 值) | 值) | |||
| 2023年1月1日余额 | 8,154.95 | 8,154.95 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期转回 | 1,459.70 | 1,459.70 | ||
| 2023年12月31日余额 | 6,695.25 | 6,695.25 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | ||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 8,154.95 | 1,459.70 | 6,695.25 | |||
| 合计 | 8,154.95 | 1,459.70 | 6,695.25 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的 | 坏账准备期末余 |
| 比例 | 额 | ||||
| 第一名 | 并表方 | 89,954,215.35 | 2年以内 | 65.32% | |
| 第二名 | 并表方 | 38,820,761.09 | 1-5年，5年以上 | 28.19% | |
| 第三名 | 并表方 | 8,273,773.75 | 1年以内 | 6.01% | |
| 第四名 | 保证金及押金 | 330,000.00 | 4-5年 | 0.24% | 3,300.00 |
| 第五名 | 保证金及押金 | 101,348.80 | 1-3年 | 0.07% | 1,013.49 |
| 合计 | 137,480,098.99 | 99.83% | 4,313.49 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 778,288,774.91 | 40,600,000.00 | 737,688,774.91 | 402,288,774.91 | 40,600,000.00 | 361,688,774.91 |
| 合计 | 778,288,774.91 | 40,600,000.00 | 737,688,774.91 | 402,288,774.91 | 40,600,000.00 | 361,688,774.91 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 广东泰恩康制药厂有限公司 | 8,607,560.11 | 8,607,560.11 | ||||||
| 广东泰恩康科技实业有限公司 | 22,728,921.34 | 22,728,921.34 | ||||||
| 汕头市泰恩康医用设备有限公司 | 3,958,940.36 | 3,958,940.36 | ||||||
| 广东泰恩康生物科技有限公司 | 6,043,353.10 | 6,043,353.10 | ||||||
| 广州爱廷玖男性健康咨询有限公司 | 7,050,000.00 | 7,050,000.00 | ||||||
| 安徽泰恩康制药有限公司 | 57,800,000.00 | 40,600,000.00 | 126,000,000.00 | 183,800,000.00 | 40,600,000.00 | |||
| 山东华铂凯盛生物科技有限公司 | 195,500,000.00 | 195,500,000.00 | ||||||
| 四川泰恩康制药有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||
| 广州赛富泰恩康医疗产业投资合伙企业（有限合伙） | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||||
| 江苏博创园生物医药科技有限公司 | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 361,688,774.91 | 40,600,000.00 | 376,000,000.00 | 737,688,774.91 | 40,600,000.00 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 688,232,711.32 | 414,791,868.29 | 663,569,772.05 | 412,384,239.24 |
| 合计 | 688,232,711.32 | 414,791,868.29 | 663,569,772.05 | 412,384,239.24 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 |
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 688,232,711.32 | 414,791,868.29 | 688,232,711.32 | 414,791,868.29 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 药品及器械等销售 | 688,232,711.32 | 414,791,868.29 | 688,232,711.32 | 414,791,868.29 | ||||
| 按经营地区分类 | 688,232,711.32 | 414,791,868.29 | 688,232,711.32 | 414,791,868.29 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 内销 | 688,232,711.32 | 414,791,868.29 | 688,232,711.32 | 414,791,868.29 | ||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | 688,232,711.32 | 414,791,868.29 | 688,232,711.32 | 414,791,868.29 | ||||
| 其中： | ||||||||
| 在某一时点确认收入 | 688,232,711.32 | 414,791,868.29 | 688,232,711.32 | 414,791,868.29 | ||||
| 按合同期限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 | 688,232,711.32 | 414,791,868.29 | 688,232,711.32 | 414,791,868.29 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 80,000,000.00 | 210,000,000.00 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 7,915,351.86 | 9,058,313.30 |
| 应收款项融资贴现产生的投资收益 | -204,761.27 | |
| 合计 | 87,710,590.59 | 219,058,313.30 |
6、其他
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 43,325.44 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 3,353,905.72 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 598,686.67 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 7,904,206.98 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -693,249.24 | |
| 减：所得税影响额 | 2,515,644.50 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -3,523.43 | |
| 合计 | 8,694,754.50 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023修订)》,本公司2022年度作为非经常性损益列报的政府补助3,393,699.61元、个税手续费返还42,649.84元被界定为经常性损益,使得2022年度非经常性损益的小计金额减少3,436,349.45元,扣除所得税影响和少数股东权益影响后的2022年度非经常性损益的合计金额减少2,917,690.75元。
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 8.75% | 0.38 | 0.38 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 8.27% | 0.36 | 0.36 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
4、其他
广东泰恩康医药股份有限公司二〇二四年四月二十三日