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开能健康:2023年年度报告 下载公告
公告日期:2024-04-23

开能健康科技集团股份有限公司

2023年年度报告公告编号:2024-030

2024年4月

2023年年度报告

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人瞿建国、主管会计工作负责人QU RAYMOND MING及会计机构负责人(会计主管人员)刘文军声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中所涉及的未来经营计划和未来目标等前瞻性陈述,不代表公司的盈利预测或对投资者的实质性承诺。

公司在发展过程中,面临行业市场风险、境外经营风险、并购带来的财务风险、所投资标的公允价值变动可能影响公司经营业绩的风险以及募投项目产生的风险等风险因素,上述风险及应对措施详见本报告第三节中“十二、公司面临的风险和应对措施”相关内容。敬请广大投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以565,021,428股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1元(含税),送红股0股(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 11

第四节 公司治理 ...... 60

第五节 环境和社会责任 ...... 83

第六节 重要事项 ...... 85

第七节 股份变动及股东情况 ...... 95

第八节 优先股相关情况 ...... 101

第九节 债券相关情况 ...... 102

第十节 财务报告 ...... 105

备查文件目录

一、载有公司法定代表人瞿建国先生、主管会计工作负责人QU RAYMOND MING(瞿亚明)先生及会计机构负责人刘文军先生签名并盖章的财务报表。

二、载有天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)盖章、注册会计师叶慧、侯杰签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、经公司法定代表人签名的2023年年度报告文本原件。

五、其他有关资料。

六、备查文件备置地点:公司董事会办公室。

释义

释义项释义内容
开能健康、开能环保、公司、本公司开能健康科技集团股份有限公司
开能润鑫、浙江润鑫、润鑫电器浙江开能润鑫电器有限公司(原名浙江润鑫电器有限公司)
开能华宇江苏开能华宇环保设备有限公司
奔泰、上海奔泰上海奔泰水处理设备有限公司
广东世纪、世纪丰源广东世纪丰源饮水设备制造有限公司
原能集团原能细胞科技集团有限公司
原能生物上海原能细胞生物低温设备有限公司
上海森陆上海森陆投资中心(有限合伙)
上海森捌上海森捌投资中心(有限合伙)
高森基金上海高森私募基金管理有限公司
开能香港或开能控股开能控股香港有限公司
北美开能Canature N.A. Inc
苏州厚宇苏州厚宇创业投资合伙企业(有限合伙)
POE设备Point of Entrance 入口处处理,包括前置过滤器、中央净水机、中央软水机
POU设备Point of Use 使用点处理,包括RO膜反渗透净水机、净饮机等各种终端直饮机
报告期2023年1月1日至2023年12月31日
上年同期2022年1月1日至2022年12月31日
元、万元人民币元、万元
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
中国证监会或证监会中国证券监督管理委员会
深交所深圳证券交易所
天职国际天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
律师、国浩国浩律师(上海)事务所
巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称开能健康股票代码300272
公司的中文名称开能健康科技集团股份有限公司
公司的中文简称开能健康
公司的外文名称(如有)Canature Health Technology Co., Ltd.
公司的外文名称缩写(如有)Canature Health
公司的法定代表人瞿建国
注册地址上海市浦东新区川沙镇川大路508、518号
注册地址的邮政编码201299
公司注册地址历史变更情况不适用
办公地址上海市浦东新区川沙镇川大路518号
办公地址的邮政编码201299
公司网址www.canature.com
电子信箱dongmiban@canature.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名徐延茂陆董英
联系地址上海市浦东新区川大路518号上海市浦东新区川大路518号
电话021-58599901021-58599901
传真021-58599901021-58599901
电子信箱dongmiban@canature.comdongmiban@canature.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所:http://www.szse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址巨潮资讯网:http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址上海市浦东新区世纪大道88号金茂大厦13楼
签字会计师姓名叶慧、侯杰

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用 □不适用

保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间
长江证券承销保荐有限公司中国(上海)自由贸易试验区世纪大道 1198 号 28 层李光耀 方雪亭2023年8月8日至2025年12月31日

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用 ?不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计政策变更

2023年2022年本年比上年增减2021年
调整前调整后调整后调整前调整后
营业收入(元)1,671,699,376.581,660,642,447.431,660,642,447.430.67%1,511,487,428.561,511,487,428.56
归属于上市公司股东的净利润(元)132,446,680.8492,730,943.4792,561,924.2643.09%104,859,883.20104,859,883.20
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)104,756,280.9773,666,732.0373,497,712.8242.53%63,339,903.4263,339,903.42
经营活动产生的现金流量净额(元)374,830,410.27155,435,268.00155,435,268.00141.15%186,767,653.57186,767,653.57
基本每股收益(元/股)0.23580.16000.163544.22%0.18000.1800
稀释每股收益(元/股)0.23120.16000.163541.41%0.18000.1800
加权平均净资产收益率11.42%7.63%7.61%3.81%8.90%8.90%
2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末
调整前调整后调整后调整前调整后
资产总额(元)2,998,215,755.162,314,014,391.362,335,967,634.6828.35%2,132,858,918.732,132,858,918.73
归属于上市公司股东的净资产(元)1,298,766,271.231,090,276,172.701,090,812,259.8119.06%1,202,418,915.041,202,418,915.04

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况本公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关规定,对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对于2022年1月1日因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行追溯调整。因执行该项会计处理规定,本公司追溯调整了可比期间财务报表数据,具体调整请详见第十节“财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”中“43、重要会计政策和会计估计变更”部分。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是 ?否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是 ?否

公司报告期末至年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额?是 □否

支付的优先股股利0.00
支付的永续债利息(元)0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益(元/股)0.2295

六、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入372,040,366.05423,664,204.05445,856,818.05430,137,988.43
归属于上市公司股东的净利润16,605,727.2837,176,473.9875,536,379.783,128,099.80
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润16,062,969.2234,964,256.7648,151,031.615,578,023.38
经营活动产生的现金流量净额53,035,355.56120,260,829.45114,191,476.8087,342,748.46

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 ?否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位:元

项目2023年金额2022年金额2021年金额说明
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)267,631.422,263,766.7533,198,348.43长期资产处置损益
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)4,312,295.415,438,131.919,098,341.59政府补助
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益27,121,639.128,327,452.55-2,430,484.89本期对收购前持有的原能集团股权按照评估值调整公允价值所致。
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费4,000,000.00
委托他人投资或管理资产的损益44,441.63162,633.64
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回121,560.003,630,000.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益54,137.09
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,964,698.021,422,942.08-6,178,572.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目7,084,865.48
减:所得税影响额265,758.032,452,191.856,019,915.39
少数股东权益影响额(税后)956,407.12-19,668.37-2,974,763.06
合计27,690,399.8719,064,211.4441,519,979.78--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

根据《国民经济行业分类》(GB/T4754—2017),公司所属行业为“C38电气机械和器材制造业”大类。公司生产制造的水处理产品以改善人居水环境品质为目的,侧重于满足人居健康用水的深度水处理需求,属于水处理设备中的人居水处理设备。公司自2001年2月设立以来一直致力于全屋净水机、全屋软水机、商用净化饮水机、RO膜反渗透净水机、多路控制阀、复合材料压力容器、膜元件等人居水处理产品的研发、制造、销售与服务,主营业务从未发生改变,是国内行业中为数不多的同时拥有全屋型水处理设备(POE净水器)、分体式终端净水机(POU净水器)及其核心部件产品多项关键技术的企业之一。由公司研发制造的产品品质获得国内及国外权威认证机构的认可,荣获“国家重点新产品”、“上海市重点新产品”等荣誉,并得到国家发改委拨付的重点产业振兴和技术改造国家补助专项资金的支持,公司被列为2022年上海“专精特新”企业名单(第一批)。2021年9月8日,国家发展改革委和生态环境部联合发布《“十四五”塑料污染治理行动方案》,提出探索开展直饮净水机替代塑料瓶装水试点。

2021年12月1日,由国家市场监督管理总局、国家标准化管理委员会发布的《净水机水效限定值及水效等级》于2022年7月1日起施行,此项为强制性国家标准,新标准对反渗透、纳滤产品废水比要求略有提升,从适用范围、净水产水量、额定总净水量、去除效果等方面提出要求,呼吁消费者购买和使用节水产品等。

2022年发布的《关于支持建设新一代人工智能示范应用场景的通知》对全屋一体化智能产品提出要求,智能化、高端化净水器产品份额快速提升,作为完整的新一代净水系统,应当包括POE设备和POU设备,两种设备之安装位置、净化原理、业务模式和价格均有较大差别。根据该文件指引,政策层面对高端产品、全屋一体化产品的支持及规范将对行业秩序进一步规范,加速行业集中度、行业规范发展提升。

以我国市场的发展趋势来看,尤其是随着产业链及市场日趋成熟,在制造规模、制造能力、标准化水平、用户资源都已经达到相关标准的基础上,整个净水器行业正在向高端化、智能化、多元化方向发展。饮水健康意识是消费决策的主导居家消费需求多元化水平提升,是支撑家用净水器渗透率提高的主要原因。长久以来,中国居民家庭普遍接纳煮沸作为主要饮水方式,但自来水中的余氯在高温煮沸后有害健康,且在通过水管运输的过程中,容易产生煮沸难以清除的金属离子、有机物等二次污染,未经软化、净化的自来水煮沸后产生的异味和水垢。随着居民受教育程度普遍提升,健康意识得到强化,饮水标准抬升,多元化饮水需求增长,以母婴、茶饮、咖啡、烹饪等更高标准的饮水场景得到关注,驱动家用净水器规模增长。近年来,基于我国城市居民对于健康饮水的需求越来越强烈,随着互联网直播、短视频、社交电商快速兴起,产品使用年限超期、家电以旧换新、二胎家庭增加导致用水需求增加以及对水质日益关注趋势,净水器的重要性已经深入人心,针对国内市场具有较大增长潜力,且趋势稳健。欧美发达国家净水器80%以上的渗透率,日韩95%以上的渗透率,市场发展较为成熟,增速稳健,据行业预测22年北美家用水处理市场规模21亿美元,预计23-30年增速7.4%,主要集中在美加墨市场,其中美国份额65%。欧洲水处理市场预测23-28年复合增速为

7.6%。

我国净水行业起步较晚,当前渗透率较低,仅为20%以上,我国巨大的市场潜力空间使得净水器产业赛道成为家电行业当前重点发力的蓝海市场,整体净水器格局尚未稳固、不断有新品牌新资本介入该领域。

在民用人居水处理设备行业的产品结构方面,我国也与发达国家存在较大不同,发达国家由于行业发展已较为成熟,以全屋软水设备为主的全屋水处理设备占比较高,而我国仍以小型的终端水处理设备为主,如前置过滤器、厨下RO机等,其市场价值相较低于全屋水处理设备。

2023年在外部环境逐渐回归正轨下,复苏与结构升级成为水家电市场发展的主基调。奥维云网(AVC)推总数据显示,2023年水家电(净水器,净饮机,饮水机,净水设备-线上)市场零售额为297亿元,同比增长10.8%,零售量2627万台,同比增长2%。国内

全屋净水设备为代表的线下产品因其销售数据难以统计,根据主要生产者提供的零售数据推算约70亿元。据奥维云网(AVC)监测数据显示:2023年全国商品住宅精装修市场新开盘项目1564个,精装渗透率为37.2%,净水器配置率从2019年的13.9%持续上升至2023年

27.1%;从品牌内外资来看,2023年精装修净水器(主要是前置过滤器及其他小水产品)市场配套中,外资品牌份额72.2%,内资品牌份额27.8%。就地区分布而言,精装净水器配套项目主要集中在华东地区,市场份额51.1%,华北地区31.0%;就单个城市而言上海、杭州、北京位居前三。精装配套开发商中,前十开发商份额占比44.1%,同比增长3.0%,随着市场环境的逐步复苏,预计2024年净水器配置率将达30%,较上年增加2.9%。

三四线城市以及广大农村地区对净水器的认知和消费需求也在持续释放,伴随对水处理设备认知度的逐渐提高。随着行业规范化发展,规模化生产带来成本优势后,耗材存在降价空间,以及自助换芯产品的推广,制约家用净水器选购的不利因素或逐步消除,释放消费需求。考虑到庞大的人口基数和居民收入增长释放的消费潜力,至2030年增量市场空间有望超过800亿元。

长期来看,随着国内经济的稳步发展,国民健康意识的不断提升,将会更加关注健康状况,国内人居水处理设备的产品消费结构未来也将与发达国家趋于一致,即全面保障健康及舒适用水的全屋型水处理设备将逐渐成为人居水处理设备消费的主流。从消费者需求看,净水器已经从原来的选配型家电,变成现在由健康需求催生的刚需型家电。

二、报告期内公司从事的主要业务

1、主要产品及业务概述

开能健康是一家全球人居水处理综合解决方案及产品和服务的提供商。2001年,公司在国内率先提出了“全屋净水”的人居用水理念,并自设立以来一直致力于全屋净水机、全屋软水机、商用净化饮水机、RO膜反渗透净水机、多路控制阀、复合材料压力容器、膜元件等人居水处理产品及核心部件的研发、制造、销售与服务。

公司主要产品介绍如下:

产品分类具体类别外观功能及应用领域
终端业务及服务&智能制造及核心部件全屋净水机 (中央净水机)产品一般安装于用户的总进水口处,用以对整个家庭沐浴、洗涤、烹饪、饮用等各方面的生活饮用水进行净化处理,能有效去除原水中余氯、有机污染物等有害物质的同时保留对人体有益的微量元素。
终端业务及服务&智能制造及核心部件全屋软水机 (中央软水机)产品一般安装于用户生活用水的总进水口处,用以对家庭中沐浴、洗涤、地暖等方面的生活用水进行软化处理,能有效去除家庭用水中的钙、镁离子,降低水的硬度,从而减少管路、设备结垢现象。
终端业务及服务&智能制造及核心部件商用净化饮水机产品适用于学校、工厂、医院、机场等家庭外的公共场所。通过对自来水进行深度净化后,根据饮水需求增加步进式加热技术和紫外线杀菌技术,实现全自动运行控制和智能管理,可以通过多个出水口分别同时供应冷、温、热的不同温度的净化饮用水,满足多人次、大流量的饮水需求。
终端业务及服务&智能制造及核心部件RO膜反渗透净水机产品有集成水路、壁挂、厨下等多种规格,可有效去除水中的杂质、铁锈、胶体、细菌、病毒、对人体有害的放射性粒子、有机物、荧光物、农药等等,制出的纯净水相对于桶装水更新鲜、更卫生、更安全。
智能制造及核心部件多路控制阀 (家用控制阀)产品是由一系列机械部件组成的多水路阀体,通过控制部件的位置变化来控制水的流动方向,从而实现水处理设备的处理、再生、反冲、正冲等各项功能。
智能制造及核心部件复合材料压力容器该产品除用于家用净水需求外,还广泛用于商用和工业净水领域,是水处理滤料的装载容器,也是水处理过程的反应容器,是带智能化自动反冲洗和再生功能的净水机、软水机不可缺少的核心部件之一。

各类产品之过滤原理、过滤精度、效用、及应用场景等介绍汇总:

设备前置过滤器中央净水机中央软水机终端净水机(小水)
式样
安装位置入户水管入户水管卫浴洗水管厨下、台面等终端应用场所
滤芯/滤料316不锈钢、无铅铜、PP棉活性炭、石英砂、KDF滤料、树脂、工业盐RO膜、纳滤膜、超滤膜
净化原理物理过滤物理吸附、电化学反应离子交换法反渗透
过滤精度40微米--0.0001微米
针对杂质泥沙、铁锈、藻类、重金属、余氯、细菌、钙镁离子除水分子外的所有杂质,包含
红虫等可见杂质农药残留、大分子有机物、部分 病毒病毒、无机盐、重金属、钙镁离子
通量(/h)2-6T1-4T1-2T(视树脂量)0.06-0.19T
应用场景市政自来水初滤过滤大部分杂质:提升生活用水水质减少水中钙镁离子:用于沐浴、洗衣、延长水家电寿命制备直饮纯净水
废水率00035-55%(视水效)

针对各种场所健康用水需求,公司提供包括居家用水解决方案、商务用水解决方案、公共设施用水解决方案及其他特殊条件定制用水解决方案等,为客户提供现场考察、方案设计、设备安装调试和售后服务等一系列服务。开能健康全系列水处理产品及零部件产品的主要生产基地位于上海浦东、浙江慈溪、江苏宜兴和广东佛山等地。多年以来,公司深耕水处理产品领域,产品涵盖8个大类、83个系列、1700多个品种规格,远销100多个国家和地区。报告期内公司主营业务未发生重大变化。

2、公司主要经营模式

公司紧紧围绕智能制造和品牌建设持续打造并提升公司的核心竞争力,通过技术和产品的领先性以及卓越的全屋净水行业先行者品牌形象获取市场份额和利润。在采购方面,公司是坚持直接采购,直接面对供应商获取集中采购优势。在生产方面,公司通过上海川沙本部长期建立的制造优势,聚焦整机和关键部件制造,宜兴华宇厂区侧重于核心部件制造,慈溪润鑫厂区侧重于RO机,并分别承担一部分上海的溢出产能。公司生产模式为自主生产为主,部分模具开发通过委外协作完成。在销售方面,公司根据不同的客户群体和销售模式可分为终端业务及服务、智能制造及核心部件和其他生态产品及业务:

营销模式销售产品目标客户销售区域
终端业务及服务开能、奔泰、机器人、Spring Water、北美Novo、Hydrotech以及Rainfresh品牌家用、商用水处理整机产品的销售及DSR服务终端销售市场,包括家庭、酒店餐饮、公共场所、房地产项目、写字楼、学校、医院、工厂等。主要面向国内市场及北美市场
智能制造及核心部件家用、商用水处理整机产品、核心部件及ODM产品具有定制化产品需要的客户及经销商主要面向国内及国际市场
其他生态产品及业务壁炉、空气净化器等产品有多方面健康生活品质提升需求的客户。主要面向国内及国际市场

公司面对国内外市场进行销售,销售模式可分为直销模式和经销模式,其中经销模式根据客户的不同产品需求可分为品牌经销模式、ODM/OEM模式和卖场销售模式,具体情况如下:

营销模式主要销售产品及品牌目标客户销售区域服务
直销模式“开能”牌整机设备中国一线城市的中高端消费的家庭用户目前主要集中在上海。未来规划复制到其他的城市公司直接提供高品质的售前售中及售后的服务(DSR)
经销模式品牌经销模式国内经销整机及核心部件,品牌主要为“奔泰”牌和“开能”牌县级以上城市的中端消费的家庭用户全国各地经销商负责提供服务,公司提供产品,安装及售后等系统性的培训
国外经销整机及核心部件,品牌主要为“Canature”牌和“Hydrotech”牌海外富有行业经验的分销商欧美地区为主经销商自行负责
ODM/OEM模式客户品牌或无品牌的整机设备及售后零部件国内外具有品牌影响力及销售渠道的品牌商国内及欧美地区为主品牌商自行负责
卖场销售模式整机设备,品牌主要包括“Hydrotech”牌、“NOVO”牌和“Rainfresh”牌北美地区知名家居卖场北美地区卖场自行负责

注:以上所属整机设备包括中央净水机、中央软水机、商用净化饮水机和RO膜反渗透净水机;核心部件包括复合材料压力容器、控制阀等。报告期内,公司针对水处理产品目标客户及目标市场的不同,完善公司营销模式,集中资金、资源聚焦核心优势,为公司长远发展夯实基础。

3、公司提供一站式健康用水解决方案和产品服务

针对各种场所健康用水需求,公司提供一站式健康用水解决方案,包括居家用水解决方案、商务用水解决方案、公共设施用水解决方案及工业用水等其他特殊条件定制用水解决方案等,为客户提供现场考察、方案设计、设备安装调试和售后服务等一系列服务,并提供给消费者安全的水,舒适的水及健康的水。

(1)家庭用水解决方案

(2)商务(如医院、学校、办公)用水解决方案、公共设施用水解决方案

4、公司产品市场地位

2001年,开能健康正式成为了WQA美国水质协会会员单位,随后凭借自身的研发、制造、品质、服务等方面的优势,逐步在国际、国内的水处理行业内建立了良好的品牌形

象和信誉,其部分主要产品及核心部件均通过了美国NSF、德国T?V、欧盟CE、RoHS等多项国际权威安全及环保认证,并达国际先进水平。公司研发制造的水处理产品在满足国内市场需求的同时行销全球100多个国家和地区,其品牌“Canature”在海外专业的全屋水处理细分市场拥有良好的声誉,也是全球最具规模的居家水处理设备和核心部件制造商之一。

2008年至今,公司连续被认定为国家高新技术企业,并取得相关主管部门联合颁发的《高新技术企业证书》。“开能”和“CANATURE”品牌也于2012年被认定为中国驰名商标,同时公司制造的产品荣获“国家重点新产品”、“上海市重点新产品”等。公司自主创新设计的产品已经获得国内外多项产品设计奖,包括德国IF设计奖、红点设计奖、红星奖等。产品先后在北京奥运会、中国人民解放军总医院(301医院)、上海世博会、上海世界游泳锦标赛等国家重点项目中被使用,也是上海知名大型游乐园、上海浦东滨江大道、徐汇滨江大道、杨浦滨江大道、人民广场、新天地广场、静安公园、上海动物园、共青森林公园、古猗园等上海市知名旅游景点公共直饮设备提供商。公司的技术产品具有节能降耗的先进技术特性,其拥有的开能、奔泰等品牌在国内终端家用水处理产品市场,以及公司下属的加拿大Canature N.A. Inc拥有的Novo、Hydrotech以及Rainfresh等品牌在北美水处理产品市场都享有较好的市场口碑。据上海市家用电器行业协会统计,公司生产的开能全屋净水机、全屋软水机连续三年在上海地区市场占有率35%以上,排名第一。

5、主要的业绩驱动因素

公司实现营业收入16.72亿元,较上年增长0.67%,主要由于上年受外界客观因素影响较大,国内销售进度滞后且生产成本及运输成本等均高于正常水平,而本期无此影响,公司整体销售毛利率从33.95%提高至37.53%,因此本期归母净利润约为13,245万元,较上年同期增加43.09%,扣非后归母净利润约为10,476万元,较上年同期增加42.53%。

三、核心竞争力分析

1、高瞻远瞩,高端人居水处理设备的开拓者

早在2001年,公司在充分了解国际最新的技术成果和中国独特的用水水质的基础之上,针对中国家庭的使用需求,在国内率先提出了“全屋净水、全家健康”的现代生活用水理念,倡导净化全屋的水质就可以保障生活及饮水的整体安全和全面健康,从而启动了一个全新的市场。根据人居水处理设备行业的发展状况、以及对行业未来的产品发展趋势的分析,公司高瞻远瞩从具有较高技术壁垒和制造工艺壁垒的全屋水处理设备为出发点,凭借在研发、制造、规模、服务等方面的优势,占据行业领先地位,成为了国内为数不多的在全屋型水处理设备以及多路控制阀、复合材料压力容器等水处理专业部件产品方面都达到国际先进水平的企业之一。

2、全产业链生产及制造,铸就卓越品质

公司自成立以来,以POE水处理产品及核心部件的研发和生产为切入点,公司生产的每个成套设备中,除使用的活性碳及KDF由指定供应商提供之外,其他的核心部件及各种零部件几乎均由公司自己生产,全产业链生产能力已达到了90%以上。公司拥有在POE、POU产品线上从设计,到零部件和整机组装垂直整合的设备生产能力。

公司自2011年上市以来,不断提升智能制造水平,公司的生产规模及产品品质由此而得到了显著的提升,在目前人居水处理产品市场竞争激烈且增速放缓的大环境下,公司以高品质、多品种、低成本、响应快等综合产品竞争优势,为客户和消费者实现以最小的代价配置最优的解决方案。

3、具有全球市场的销售及覆盖能力

在全球市场,长期以来,公司积极贯彻“走出去”的产品战略。公司产品凭借突出的产品性能和技术优势,持续提升核心竞争力,打造中高端品牌形象,我们以一站式的产品和有竞争力的产品价格持续向海外市场输出来自中国的高品质的净水产品,海外收入实现较快增长,市场份额亦持续攀升。

报告期内,公司所有类别的水处理产品已成功进入全球100多个国家与地区,并拥有覆盖全球的经销商和合作伙伴,同时通过位于加拿大子公司Canature N.A. Inc.,在北美市场

的品牌影响力和渗透率得到有效提升,公司的海外业务得到了快速的发展,也因此成为国内净水设备企业中为数不多的具有全球经销网络的中国企业。

4、全方位解决方案,终身DSR服务

净水产品不同于其他家电产品,具有类似于“打印机-墨盒”的长尾效应模式,在终端消费者市场,为维护水处理设备的长期有效性、保障消费者的用水健康,做好各项持续的服务工作是公司的责任。纵观全球成熟市场,随着新增C端用户的不断沉淀,服务收入占比将会不断提升,以60年历史的德国净水企业为例,其服务收入占营业收入比例达到60%以上。

报告期内,公司立足中国继续以“营销服务”的新型营销理念,在提供产品的基础上,为客户提供终身的、全方位的健康人居水环境的解决方案。同时以上海、北京及南京为样板市场,积极推进服务标准化和服务队伍的建设,加速将这独特的DSR营销模式推向国内更多的其他城市。

5、注重创新,核心技术及研发能力持续领先

自成立以来,公司始终聚焦技术创新、用户创新和产品创新,坚持采用学习与自主创新相结合方式,不断持续提升自身的技术开发和产品设计能力,公司所拥有的整机集成应用技术和自动多路控制阀、复合材料压力容器、膜元件等专业部件产品的研发与制造能力,持续保持在行业内综合技术能力的领先地位。截至目前,公司及子公司累计获得国家授权专利262项,其中发明专利32项。

四、主营业务分析

(一)概述

报告期内,公司实现全年营业收入16.72亿元,较上年同期增长0.67%,归属于上市公司股东的净利润1.32亿元,较上年同期增长43.09%。公司在技术研发、公司管理、IT建设、智能制造、质量控制、公司治理方面分别取得以下成绩。

1、报告期内,经营情况

(1)技术研发方面

POE技术部2023年继续以底层标准化、顶层定制化为理念,按照铁三角架构服务市场客户为原则,完成产品开发项目,新技术、新平台的创新开发,同时做好了现有产品的质量改善和生产、销售技术支持工作,专利和文控等技术管理工作也有序进行。2023年当年完成项目总数78个,正常按计划75个,终止3个,计划完成率96%,其中AB类项目为93%。本年度提交专利申请50件,授权35件,专利维护287件。新技术平台类三个项目,分别为CT1 双罐无电软水机平台,89美制电路板的自主开发和超低流量BLFC限流装置全新技术平台,0.1gpm+-10%;

2023年多款新产品软水机投入市场,采用了一些整机应用技术,电池控制阀、大尺寸触摸屏、激光缺盐报警、呼吸灯、BLE公版APP等技术集成后,市场推广后很快获得认可,拓宽和提高了公司ODM业务格调。

(2)公司管理方面

为匹配集团发展战略,公司在2023年初通过搭建销售作战团队的大前台、作战支撑团队的精中台、职能支持团队的强后台,建立铁三角的运营模式,进一步聚焦国内外销售市场,以快速响应市场需求,最大化实现客户价值,确保各业务单元在集团整体赋能与支持下,实现服务最优、成本领先、深度创新等管理目标。

基于组织架构的调整,搭建各单元的团队班子,包括人员的调动、晋升以及关键人才的引进,与此同时,年初通过职级体系建立员工发展通道、通过销售业绩考核、年度经营责任书对各业务单元及职能部门进行绩效激励。年中、年末分别启动了360度测评、人才盘点、绩效评价等工作,通过不断优化完善绩效管理流程,推动员工和团队持续成长和发展,最终帮助企业实现更高价值。

公司注重员工全面发展,全年完成培训408场,参与人数6800多人次,完成22位新人百天融入计划、战略一致性落地系列活动。公司致力于为员工提供优质的办公环境,不断提升园区生态环境及各项后勤保障工作,通过调研,员工满意度得到明显提升。

(3)数字化、信息化建设方面

2023年集团利用BI工具平台,推动人才培养计划,为每个业务部门培养可以进行BI开发的人才,经过努力,集团BI已具雏形。

2023年,集团在人才培养方面取得了显著成果,特别是在利用BI(商业智能)工具平台推动人才培养计划方面,实现了每个业务部门都拥有能够进行BI开发的人才的目标。经过一年的努力,集团的BI系统已经初具规模,为集团的业务发展提供了有力的支持。在这一年里,集团通过以下措施成功推动了BI人才的培养:

首先,集团引入了先进的BI工具平台,并针对业务部门的需求进行了定制化开发。这一平台不仅功能强大,而且易于操作,为业务部门的人才提供了良好的学习与实践环境。其次,集团组织了一系列BI开发培训课程,邀请了老师进行授课,确保学员能够掌握BI开发的核心技能。同时,集团还鼓励业务部门内部的经验分享,让新手能够更快地融入团队并熟悉工作流程。此外,集团还为业务部门提供了实战演练的机会,以各部门真实场景举办PK赛,充分调动大家的积极性和竞争意识。通过参与PK,业务部门的人才得以将所学知识应用于实际工作中,并且通过横向对比,认识自己的优缺点,不断提升自己的BI开发能力。

经过一年的努力,集团的BI系统已经取得了显著的进展。各业务部门的人才已经能够独立完成BI开发工作,为集团的业务分析、决策支持等方面提供了有力的数据支持。同时,BI系统的应用也提高了集团的工作效率,降低了运营成本,为集团的可持续发展奠定了坚实的基础。

展望未来,集团将继续加大对BI人才培养的投入力度,进一步完善BI系统的功能和性能。同时,集团还将探索更多的应用场景,将BI技术应用于更多的业务领域,为集团的数字化转型和业务发展提供更强的动力。

(4)智能制造方面

随着企业数字化、智能化的推进,制造总部信息化生产管理愈发完善,在重点自动化项目推进方面,国产玻璃钢桶全自动产线已进行试产,可提供30万+/年产能。阀体作为核心部件,在自动化项目上,85HE pro阀自动化阀体装配线已经进入批量生产阶段;盐阀自动化产线进入调试验收。85HE pro阀控制面板启动部分自动化。同时65阀自动化产线启动,将实现更少的人工投入,产能提升35%。吹塑自动化项目,外壳、双工位玻璃钢桶,自动取件、整形、修边设备已基本完成制作。

在仓储、物流自动化方面:制造总部建立阀车间智能仓库正式投入使用,除了注塑,阀车间使用外打通和整机车间的物料传输环节,整机车间开始使用AGV智能储备系统及

无人叉车配送系统,接下来将再吹塑,注塑,阀,整机等其他车间推行,不仅是车间内部使用,AGV将和立体库连廊结合完成跨车间。伴随智能管理系统与自动化设备依次落地,MES系统将在所有车间广泛使用,整机车间将启动自动化包装,实现行业突破建议柔性整机组装线,另外产线活性炭罐装将大大减少空间,降低库存提高产能;储运发货装运的自动化备发货系统和预装箱系统落地实施,实现AGV自动和夜间备货功能;吹塑智能化试点双机台公用设备,实现吹塑机台无人操作;注塑机台的数采信息完整性和注塑产品自动化全检的设备将大大提升注塑产品质量和稳定性。开能逐步建立起属于开能自己的精益生产模式与管理体系。制造总部逐步完善信息化生产管理、自动化制造及过程质量智能化管控;针对未来可能涉及的自动化管理开展安全风险培训与整顿工作;并对后期自动化设备维护与保养做好充分的准备工作。打造出具备更快交付、更低成本与更高质量的运营模式,为企业更长久、稳定的发展奠定基础

(5)质量方面

在开能质量文化中 “质量是企业的生命”的宗旨始终贯穿于各项工作的开展中。2023年全员、全面、全要素的质量方法论在企业高速发展过程中进一步融合于日常的管理实践,为实现卓越品质和品牌美誉度赋能。2023年公司各项质量指标均达成既定目标,其中市场客诉率、客户满意度等指标都创历史最好水平,整机净软产品更是创造了连续近一个季度零制造责任投诉的新记录。凭借可靠的产品质量和卓越的品牌影响力,开能集团在中国健康环境电气产品峰会上荣获2023年度“质量诚信领军品牌”、“民族影响力品牌”等殊荣;同年开能入选2020-2022年度上海外贸自主品牌示范企业。

质量意识和质量管理实践融合于产品实现过程中的每一个环节是保障卓越品质的基石。2023年集团公司根据行业经验积累结合先进质量工具的应用,通过共创工作坊和试点试行等方式联合产品、技术、工艺制造和采购等部门对DFMEA、PFMEA、PPAP等质量管理工具的应用进行了优化,完善了从产品设计到产品实现和用户体验管理闭环并发布了应用指南;同时结合公司制造自动化设备升级以及MES和PLM等系统的应用将质量控制技术融为一体,最大化的实现一次做对的目标。

至2023年,公司有效运行的管理体系包括质量管理体系、环境管理体系、职业健康安全管理体系、社会责任管理体系、知识产权管理体系、两化融合管理体系、能源管理体系、信息安全管理体系等八大管理体系且均通过了国内国际权威机构的认证。通过一系列的体系建设开能已形成了较为全面的质量发展能力,卓越品质不仅局限于产品的功能性能,更在于用户体验和对社会责任及绿色健康产业的负责和担当。2023年公司荣获国家级绿色工厂的称号,在行业中树立了标杆也为企业的可持续健康发展打下了坚实的基础。

持续改进是质量工作的主旋律,在经过长期调研的基础上公司已启动了专门的数字化质量管理系统建设(D-QMS),相信随着数智化系统的深度加持,开能质量管理工作将迈上新的层次。

(6)公司治理方面

报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规的要求,不断加强完善公司治理结构,建立健全公司内部控制制度,确保了公司股东大会、董事会、监事会等机构的规范有效运作,切实维护了广大投资者利益。截至本报告期末,公司治理实际状况符合中国证监会和深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求,不存在重大差异。公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立,公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

(二)报告期内国内国际市场开拓情况

1、国内市场

报告期内,国内市场贡献收入66,262万元,占公司全年营业收入的39.64%。由于公司积极研发新产品,并持续加大品牌和门店的投入,本年度国内市场收入较上年增长

12.61%。国内收入的主要来源为:

(1)终端及服务:报告期内,公司以客户需求为主导,加强了终端销售业务及服务业务的协同管理,终端信息的价值得到进一步挖掘,公司就国内市场的终端业务与服务板块的收入达到31,852万元,占公司全年营业收入的23.72%;

(2)ODM智能制造:报告期内,在国内智能制造及核心部件业务板块,公司为多家国内外知名商用及家用水处理产品品牌客户提供ODM定制,该部分业务的销售收入为14,454万元,占公司全年营业收入的8.65%;

2、海外市场

报告期内,公司来自海外市场的销售收入达100,907万元,占全年营业收入的60.36%,其中:

(1)终端及服务:报告期内,公司下属子公司加拿大Canature N.A. Inc.稳步推进北美美加墨市场的渠道拓展,公司就海外市场的终端业务与服务板块的销售收入达到64,592万元,占公司全年营业收入的38.64%。

(2)ODM智能制造:报告期内,公司在海外市场的智能制造及核心部件业务板块销售收入略有下滑,包含子公司江苏华宇在内,该业务板块的海外销售收入为35,285万元,占公司全年营业收入的21.11%。

(二)收入与成本

(1) 营业收入构成

营业收入整体情况

单位:元

2023年2022年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计1,671,699,376.58100%1,660,642,447.43100%0.67%
分行业
环保设备制造及服务行业1,671,699,376.58100.00%1,660,642,447.43100.00%0.67%
分产品
终端业务及服务1,042,438,668.0162.36%989,042,127.9059.56%5.40%
智能制造及核心部件602,992,079.6236.07%632,946,438.7138.11%-4.73%
其他生态产品及业务26,268,628.951.57%38,653,880.822.33%-32.04%
分地区
华东363,138,105.5521.72%324,384,034.2219.53%11.95%
华北104,596,726.646.26%92,536,138.155.57%13.03%
华中60,999,359.403.65%53,251,346.163.21%14.55%
华南109,246,637.596.54%96,808,720.875.83%12.85%
华西24,643,925.141.47%21,444,171.401.29%14.92%
中东3,630,958.890.22%4,448,121.220.27%-18.37%
欧洲244,517,187.1214.63%261,712,159.4215.76%-6.57%
亚洲75,948,356.404.54%78,223,563.674.71%-2.91%
北美洲660,058,707.7239.48%698,395,228.8042.06%-5.49%
其他24,919,412.131.49%29,438,963.521.77%-15.35%
分销售模式
经销1,598,163,957.1395.60%1,590,027,239.4895.75%0.51%
直销73,535,419.454.40%70,615,207.954.25%4.14%

(2) 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
环保设备制造及服务行业1,671,699,376.581,044,287,939.8437.53%0.67%-4.79%3.58%
分产品
终端业务及服务1,042,438,668.01597,397,239.8942.69%5.40%1.30%2.32%
智能制造及核心部件602,992,079.62430,651,321.6528.58%-4.73%-9.84%4.04%
其他生态产品及业务26,268,628.9516,239,378.3038.18%-32.04%-44.86%14.37%
分地区
华东363,138,105.55255,737,276.4729.58%11.95%9.13%1.82%
华北104,596,726.6466,474,816.7836.45%13.03%17.99%-2.67%
华中60,999,359.4043,268,237.3129.07%14.55%16.42%-1.14%
华南109,246,637.5978,439,734.5428.20%12.85%10.02%1.85%
华西24,643,925.1418,555,776.9624.70%14.92%29.55%-8.51%
中东3,630,958.892,857,107.2121.31%-18.37%-11.91%-5.78%
欧洲244,517,187.12159,537,086.0034.75%-6.57%-8.14%1.11%
亚洲75,948,356.4055,875,474.2626.43%-2.91%-8.35%4.37%
北美洲660,058,707.72346,470,293.4347.51%-5.49%-18.20%8.16%
其他24,919,412.1317,072,136.8931.49%-15.35%-22.06%5.90%
分销售模式
经销1,598,163,957.13996,747,840.0437.63%0.51%-5.20%3.76%
直销73,535,419.4547,540,099.8035.35%4.14%4.83%-0.43%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

(3) 公司实物销售收入是否大于劳务收入

?是 □否

行业分类项目单位2023年2022年同比增减
水处理整体设备(净水机、软水机、商务机)销售量639,953605,7105.65%
生产量378,966392,708-3.50%
库存量102,006139,745-27.01%
水处理核心部件(桶、阀、套件)销售量1,679,9651,855,114-9.44%
生产量2,391,6431,987,57820.33%
库存量280,381275,4311.80%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用 ?不适用

(4) 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用 ?不适用

(5) 营业成本构成

产品分类

单位:元

产品分类项目2023年2022年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
水处理设备/壁炉整机及配件直接材料769,844,392.6173.72%770,567,068.2670.25%-0.09%
水处理设备/壁炉整机及配件直接人工104,475,066.9510.00%112,949,418.6910.30%-7.50%
水处理设备/壁炉整机及配件制造费用83,410,525.037.99%107,428,942.729.79%-22.36%
水处理设备/壁炉整机及配件运费及其他86,557,955.258.29%105,871,385.469.65%-18.24%

(6) 报告期内合并范围是否发生变动

?是 □否2023年8月,公司与株洲世纪丰源智能科技有限公司(以下简称“株洲世纪丰源”)签订股权转让协议,约定公司将所持有的广东世纪丰源饮水设备制造有限公司(以下简称“广东世纪丰源”)41%股权转让给株洲世纪丰源,公司对广东世纪丰源的持股比例从51%减少至10%。2023 年9月份广东世纪丰源完成工商变更,于2023年9月不再纳入合并报表范围。

2023年5月,公司新设成立全资子公司开能滤芯(上海)有限公司。

(7) 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 ?不适用

(8) 主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)217,864,948.70
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例13.02%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1客户181,083,151.484.85%
2客户243,282,835.132.59%
3客户340,639,058.482.43%
4客户427,986,354.571.67%
5客户524,873,549.041.49%
合计--217,864,948.7013.02%

主要客户其他情况说明

□适用 ?不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)122,754,021.96
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例17.50%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1供应商133,160,887.514.73%
2供应商230,299,328.914.32%
3供应商327,446,349.993.91%
4供应商418,415,486.592.63%
5供应商513,431,968.961.91%
合计--122,754,021.9617.50%

主要供应商其他情况说明

□适用 ?不适用

(三)费用

单位:元

2023年2022年同比增减重大变动说明
销售费用176,156,277.93150,421,083.4617.11%
管理费用211,719,736.33199,681,547.896.03%
财务费用8,139,238.9711,078,157.38-26.53%
研发费用67,416,610.3366,815,186.240.90%

(四)研发投入

?适用 □不适用

主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响
零存水平台项目此项目给客户提供了一款高品质,带有矿化富锶反渗透净水机,项目预期将提升了客户的品牌竞争力和公司在POU市场的份额。批量生产阶段虎鲸平台是一款具有核心技术的产品平台,可以解决大通量纯水机首杯水问题,拥有开能发明专利获得浦东职工科技创新成果奖,增强了公司的研发实力,贴牌业务,可增加产品利润率
69阀双罐软水机项目开发全新双罐软水机,搭配VLB69阀,其具有独特特点:24小时持续供软水,无需外接电源,可以使用块状盐,进出水可选左右方向安装,小尺寸,可安装厨下。量产高度接近500mm,长度和宽度参照竞品。整机适配VLB69阀,实现24小时不间断供应软水,双电源供电,能耗低,直流电源/输出12VDC,电池9V。电池需要容易更换。控制阀特点:全塑料阀体+双稳态电磁阀结构,隔膜驱动,无活塞、无电机。1.进入家用双罐软水机细分市场,进一步加快实现和巩固开能软水机全球市场份额第一的目标。 2.补充软水机产品线,该项目是补充、完善我司双罐软水机产品线
BNT88一用一备控制阀一用一备控制阀可以实现24小时不断水的功能,其用途十分广泛,市场需求大,通过业务部门的市场调查,得知客户样机试制完成,型式试验BNT88一用一备控制阀全新控制阀,专利化的水路和接头设计,发明专利两项、实用新型专利1项,一用一备结构,1"1、经典的活塞结构,市场接受度良好; 2、家族化,系列化的外形和操作逻辑,市场推广识别度高;
迫切需要该产品; 此项目在填补公司产品线空缺和增加客户粘性的同时,也是公司核心技术的提升,是公司针对控制阀市场的战略投资。测试中通径,大流量,业务部门的规划中,将该产品作为公司分销控制阀产品线的主打产品。3、装饰部件和结构部件分离,水电分离,方便维护和检修; 4、专利化的水路设计,突破公司产品结构工艺的限制,产品质量可靠,成本有竞争优势; 5、控制板共用,逻辑语言家族化,学习成本低,充分落实公司领导制定的底层标准化,顶层定制化的战略方针
BNT81系列多路控制阀81系列多用控制阀为净水专用控制阀,具有较大的反洗通量,解决了采用软化阀改制成净水阀的功能限制和成本劣势。 该产品主要用于全屋净水机产品,通过该项目的实施,进一步提升公司净水机等产品的核心竞争力。量产BNT81多路控制阀通过阀体和阀芯体等少数几个核心部件的创新,实现净水专用控制阀的功能,拥有发明专利1项,实用新型专利1项,该产品后期应用于全屋净水机产品1、净水专用控制阀,性能优异,全面提升全屋净水产品的核心竞争力; 2、与玻璃钢桶采用抱箍的安装方式,安装便捷迅速,且方便全屋净水机产品的滤料的维护和保养; 3、零件、模块复用率高,充分落实公司领导制定的底层标准化,顶层定制化的战略方针。
具有副开口的复合材料压力容器项目该项目对应之前的技术研究项目。在技术研究成熟之后,应用在具体的产品上。第一阶段推出10寸系列玻璃钢桶,后续将陆续推出12-16寸规格。完成,已批量生产。量产阶段副开口玻璃钢桶只有业内少数几家厂家可以生产,而我司在其结构和成型方法上实现了创新并且拥有知识产权。该技术的玻璃钢桶将在软水机进一步提升效率,软水机智能化方面发挥重大作用。巩固公司复合材料压力容器产品的市场份额,进一步推动软水机技术的深入发展并带动软水机销量,新增业务机会
海德泰克2C平台机器1、为满足客户需求,引入2芯结构滤芯平台,通量满足400-1200G,4款产品,采用按压式滤芯,引入灯显龙头、数显龙头,满足各段位机型的需求,小批量产针对海德泰克客户针对市场需求,各段位产品的需求,1、满足海德泰克对各种RO通量的需求,增加产品的选择性

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例
研发人员数量(人)154169-8.88%
研发人员数量占比11.10%11.03%0.07%
研发人员学历
本科7382-10.98%
硕士11110.00%
博士11
本科以下6975-8.00%
研发人员年龄构成
30岁以下2747-42.55%
30~40岁73730.00%
40岁以上544910.20%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2023年2022年2021年
研发投入金额(元)67,416,610.3366,815,186.2454,586,083.02
研发投入占营业收入比例4.03%4.02%3.61%
研发支出资本化的金额(元)0.000.000.00
资本化研发支出占研发投入的比例0.00%0.00%0.00%
资本化研发支出占当期净利润的比重0.00%0.00%0.00%

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用 ?不适用

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 ?不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用 ?不适用

(五)现金流

单位:元

项目2023年2022年同比增减
经营活动现金流入小计1,794,916,975.471,853,730,089.19-3.17%
经营活动现金流出小计1,420,086,565.201,698,294,821.19-16.38%
经营活动产生的现金流量净额374,830,410.27155,435,268.00141.15%
投资活动现金流入小计6,102,811.46149,774,255.91-95.93%
投资活动现金流出小计355,776,623.36209,584,331.1669.75%
投资活动产生的现金流量净额-349,673,811.90-59,810,075.25-484.64%
筹资活动现金流入小计1,169,909,219.99524,685,793.88122.97%
筹资活动现金流出小计739,621,072.54493,702,746.8849.81%
筹资活动产生的现金流量净额430,288,147.4530,983,047.001,288.79%
现金及现金等价物净增加额475,899,492.74141,430,053.74236.49%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用

经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加141.15%,主要系公司加强存货管理,减少采购付款,以及由于国际形势的变动海运费大幅下调所致。投资活动现金流入较上年同期减少95.93%,主要系上期收到信川投资归还约4,725万元,收到丽水原信股权转让款7,500万元,而本期未发生此类现金流入所致。

投资活动现金流出较上年同期增加69.75%,主要系本期收购原能集团部分股权约2.67亿元,上期对原能生物增资1.01亿元所致。

投资活动产生的现金流量净流出较上年同期增加484.64%,主要系本期收购原能集团部分股权约2.67亿元所致。

筹资活动现金流入较上年同期增加122.97%,主要系公司为扩产增效,增加银行贷款以及发行可转债所致。

筹资活动现金流出较上年同期增加49.81%,主要系偿还银行借款增加约2.81亿元所致。筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加1,288.79%,主要系本期公司银行借款净流入较上期同比增加约0.85亿元以及发行可转债收到募集资金约2.45亿元所致。

现金及现金等价物净增加额较上年同期增加236.49%,主要系本期经营活动产生的现金流量净额同比增加约2.19亿元,投资活动产生的现金流量净流出同比增加约2.90亿元,筹资活动产生的现金流量净额同比增加约3.99亿元所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明?适用 □不适用

公司经营活动产生的现金净流量约为3.75亿元,净利润约为1.53亿元,经营活动产生的现金净流量比净利润高约2.2亿元,比值为2.44倍,主要原因系:(1)本年度长期资产计提折旧和摊销等不涉及经营性现金流量的金额约为0.79亿元;(2)存货期末余额比期初减少约为0.62亿元,经营性应付项目期末余额比期初增加约0.63亿元,这两项变动影响经营性付款约1.25亿元;(3)财务费用中利息费用等属于筹资活动的影响约为

0.19亿元。

五、非主营业务情况

?适用 □不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益-22,460,883.28-14.14%主要为对参股公司按照所持有的股权比例计算确认的投资损失。
公允价值变动损益27,121,639.1217.08%主要系本期公司所持有的原能集团股权按照公允价值重新计量确认收益约2,760万元所致。
资产减值-5,295,174.15-3.33%主要为计提存货跌价准备。
营业外收入959,215.810.60%主要为取得的赔款收入等。
营业外支出3,961,216.932.49%主要为质量赔款及捐赠支出等。
信用减值损失-2,438,707.41-1.54%主要为计提应收账款坏账准备。
其他收益9,000,695.415.67%主要为政府补贴收入。

其中约469万为与资产相关的政府补助按期确认的递延收益,具有可持续性;其余政府补助不具有可持续性。

资产处置收益2,421,987.441.53%主要系本期子公司世纪丰源长期租赁的厂房提前结束租赁协议,终止确认使用权资产和租赁负债所产生的损益。

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

2023年末2023年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金894,882,934.2429.85%413,099,191.7817.68%12.17%主要系本期公司发行可转债及银行借款等筹资活动产生的现金流量净额约为4.3亿元所致。
应收账款213,633,280.297.13%228,995,604.199.80%-2.67%
合同资产0.000.00%0.000.00%0.00%
存货248,716,218.048.30%322,242,963.5113.79%-5.49%主要系公司加强存货管理所致。
投资性房地产0.000.00%0.000.00%0.00%
长期股权投资888,012,121.9729.62%136,774,127.945.86%23.76%主要系公司本期收购原能集团部分股权,收购后对其具有重大影响,并将原持有的原能集团股权从“其他非流动金融资产”科目调整至本科目所致。
固定资产234,880,564.867.83%232,030,950.119.93%-2.10%
在建工程82,903,027.722.77%50,085,429.572.14%0.63%

主要系公司健康净水装备生产线数智化升级及扩建项目及开能华宇中水回用及饮水设备项目新增投入所致。

使用权资产60,138,462.772.01%101,493,098.264.34%-2.33%主要系本期处置世纪丰源股权后对其丧失控制权,不再合并其资产负债表,以及本科目的正常摊销所致。
短期借款702,657,731.1923.44%448,786,868.2619.21%4.23%主要系公司为扩产增效增加银行借款所致。
合同负债27,989,806.580.93%55,878,149.312.39%-1.46%主要系本期公司预收客户货款减少所致。
长期借款12,646,233.250.42%2,811,260.270.12%0.30%
租赁负债39,374,731.891.31%82,113,167.593.52%-2.21%主要系本期处置世纪丰源股权后对其丧失控制权,不再合并其资产负债表,以及按照租赁合同约定正常支付租金所致。
其他应收款15,139,904.430.50%7,874,963.570.34%0.16%主要系公司转让子公司开能华宇38.9%股权,应收股权转让款余额约为824万元所致。
一年内3,600,480.800.12%530,973.460.02%0.10%主要系公司将一年内到期的应收股权转让款
到期的非流动资产约333万元重分类到本科目所致。
其他流动资产10,918,768.640.36%4,098,884.920.18%0.18%主要系公司本期预缴企业所得税约514万元所致。
长期应收款20,432,190.010.68%5,197,855.360.22%0.46%主要系本报告期转让原子公司世纪丰源41%股权,约定其中部分股权转让款约1,831万元在未来6年内偿付,其中一年到期的部分重分类至“一年内到期的非流动资产”科目。
其他非流动金融资产6,865,190.100.23%472,412,337.2620.22%-19.99%主要系公司本期收购原能集团部分股权,收购后对其具有重大影响,并将原持有的原能集团股权从本科目调整至“长期股权投资”科目所致。
其他非流动资产2,118,162.930.07%11,181,014.400.48%-0.41%
应付账款186,721,860.306.23%139,108,654.415.96%0.27%主要系本期末应付供应商货款增加所致。
应交税费16,161,303.700.54%23,484,772.601.01%-0.47%主要系子公司开能香港根据香港税务局最新发出的评税函冲回以前年度计提的企业所得税所致。
应付债券169,643,814.505.66%0.000.00%5.66%主要系公司发行可转债募集资金,对收到的2.447亿按照负债和权益计算分摊,其中负债部分计入本科目所致。
递延收益24,509,200.000.82%18,772,600.000.80%0.02%主要系本期收到与资产相关的政府补助资金1,042.5万元以及摊销约467万元所致。
其他权益工具81,079,799.292.70%0.000.00%2.70%主要系公司发行可转债募集资金,对收到的2.447亿按照负债和权益计算分摊,其中权益部分计入本科目所致。
减:库存股28,114,299.280.94%85,287,946.183.65%-2.71%主要系本期将部分库存股用作员工持股计划所致。
其他综合收益15,892,648.710.53%9,602,731.600.41%0.12%主要系境外子公司外汇折算所致。
少数股东权益72,368,472.032.41%27,666,764.091.18%1.23%主要系本期转让子公司开能华宇38.9%股权以及非全资子公司盈利所致。

境外资产占比较高?适用 □不适用

资产的具体内容形成原因资产规模所在地运营模式保障资产安全性的控制措施收益状况境外资产占公司净资产的比重是否存在重大减值风险
Canature N.A. Inc非同一控制下企业合并382,526,457.00加拿大净水设备等销售公司治理、人事管理、财务管理、审计监督、绩效考核24,292,784.0029.45%

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)188.274.850.000.000.000.000.00193.12
2.衍生金融资产0.000.000.000.000.000.000.00
3.其他债权投资0.000.000.000.000.000.000.00
4.其他权益工具投资234,276.630.000.000.000.000.000.00234,276.63
5.其他非流动金融资产472,412,337.2627,592,671.090.000.000.005,000,000.00-488,139,818.256,865,190.10
金融资产小计472,646,802.1627,592,675.940.000.000.005,000,000.00-488,139,818.257,099,659.85
上述合计472,646,802.1627,592,675.940.000.000.005,000,000.00-488,139,818.257,099,659.85
金融负债171,786,519.73471,036.820.000.000.000.007,649,071.34179,906,627.89

其他变动的内容

1、其他非流动金融资产其他变动约-48,878万元,主要系:(1)本期收购原能集团

12.87%股权,并向其派出董事,核算方式改为权益法,本科目下的原能集团账面余额约49,110万元转入“长期股权投资”科目;(2)本期处置所持有的41%世纪丰源股权,失去控制权后将剩余10%的股权从成本法转为按公允价值计量的其他非流动金融资产,金额约为687万元;(3)因本期处置世纪丰源股权失去控制权,世纪丰源报表中的其他非流动金融资产约390万元不再合并。

2、金融负债其他变动约765万元,主要系公司对2019年7月及2018年4月完成的海外股权收购确认的少数股东卖出期权外币汇率变动的影响。

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化?是 □否报告期内公司主要资产计量属性发生重大变化的原因说明及对其经营成果和财务状况影响

2023年11月27日,公司完成对原能集团12.87%股权的收购,公司持有原能集团股权比例从23.65%增至36.52%,并向其派出董事,核算方式由公允价值变动改为权益法计量,原在“其他非流动金融资产”核算的原能集团账面余额约49,110万元转入“长期股权投资”科目。

2023年12月,公司按照权益法确认对原能集团的投资收益约为-240万元。

3、截至报告期末的资产权利受限情况

_210730项 目_210730期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金18,777,346.2618,777,346.26保证金受限13,093,424.9013,093,424.90保证金受限
存货129,941,533.27129,941,533.27银行借款抵押受限149,613,583.99149,613,583.99银行借款抵押受限
固定资产78,218,212.5478,218,212.54银行借款抵押受限64,626,003.3364,626,003.33银行借款抵押受限
无形资产30,843,453.6830,843,453.68银行借款抵押受限15,645,545.7815,645,545.78银行借款抵押受限
应收账款65,457,572.7064,802,996.97银行借款抵押受限52,218,282.3352,218,282.33银行借款抵押受限
合 计323,238,118.45322,583,542.72295,196,840.33295,196,840.33

七、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
355,776,623.36144,084,171.51146.92%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

?适用 □不适用

单位:元

被投资公司名称主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源合作方投资期限产品类型截至资产负债表日的进展情况预计收益本期投资盈亏是否涉诉披露日期(如有)披露索引(如有)
原能集团见注1收购267,106,345.0012.87%自有资金无期限不适用已完成0.00-2,489,683.84
合计----267,106,345.00------------0.00-2,489,683.84------
注1、主要业务:从事细胞科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让,健康咨询,实业投资

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用 □不适用

单位:元

项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期(如有)披露索引(如有)
江苏开能华宇中水回用项目自建净水器行业23,291,221.6975,934,897.02自有资金0.00工程建设中
健康净水装备生产线数智化升级及扩产项目自建净水器行业15,905,118.9915,905,118.99募集资金0.00工程建设中
合计------39,196,340.6891,840,016.01----0.000.00------

4、金融资产投资

(1) 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2) 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

(1) 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位:万元

募集年份募集方式募集资金总额募集资金净额本期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向闲置两年以上募集资金金额
2023年发行可转换公司债券25,00024,400.745,733.155,733.15000.00%19,347.33存放于募集资金专户按规定使用、进行现金管理和补充流动资金0
合计--25,00024,400.745,733.155,733.15000.00%19,347.33--0
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于同意开能健康科技集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》(证监许可[2023]1321号)核准,公司2023年7月于深圳证券交易所向不特定对象发行可转换债券募集资金总额共计人民币250,000,000元,扣除本次发行费用(不含增值税)合计人民币5,300,000元,余额为人民币244,700,000元,另外扣除中介机构费和其他发行费用人民币692,558.11元,实际募集资金净额为人民币244,007,441.89元。上述募集资金于2023年7月26日划至公司指定账户,天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)已对上述募集资金到位情况进行了验证,并出具了《开能健康科技集团股份有限公司验证报告》(天职业字〔2023〕42033号)。

(2) 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位:万元

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
健康净水装备生产线数智化升级及扩建项目20,00020,0001,590.511,590.517.95%2025年07月20日00
补充流动资金5,0005,0004,989.064,989.0699.78%
承诺投资项目--25,00025,0006,579.576,579.57--------
小计
超募资金投向
合计--25,00025,0006,579.576,579.57----00----
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因(含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因)
项目可行性发生重大变化的情况说明
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况适用
本公司于2023年11月20日召开了第六届董事会第七次会议及第六届监事会第七次会议,审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用自筹资金的议案》,同意公司使用募集资金置换先期投入募集资金投资项目(以下简称“募投项目”)的自筹资金821.66万元及已支付发行费用的自筹资金人民币24.76万元,共计人民币846.42万元。天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具了天职业字[2023]49335号《开能健康科技集团股份有限公司募集资金置换专项鉴证报告》。 截至2023年12月31日,本公司置换的先期投入募投项目及支付发行费用的自筹资金尚未从募集资金专项账户中转出。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因不适用
尚未使用的募集资金用途及去向截至2023年12月31日,募集资金实际余额193,473,300.45元,募集资金均存放于募集资金专户,并将按计划投入募投项目的建设。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

?适用 □不适用

交易对方被出售股权出售日交易价格(万元)本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润(万元)出售对公司的影响股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例股权出售定价原则是否为关联交易与交易对方的关联关系所涉及的股权是否已全部过户是否按计划如期实施,如未按计划实施,应当说明原因及公司已采取的措施披露日期披露索引
江苏华宇环保设备有限公司江苏开能华宇环保设备有限公司38.9%股权2023年04月30日1,323.67284.1无重大影响2.19%按照经审计的公司净资产账面价值确认

九、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
江苏开能华宇环保设备有限公司子公司净水用玻璃钢桶的制造、销售1500万元148,290,705.0659,267,328.47169,708,727.6330,701,771.1926,706,696.65
Canature N.A. Inc子公司净水设备销售及服务2357.53万加元382,526,457.0072,036,614.10645,918,708.0033,809,370.0024,292,784.00
开能控股香港有限公司子公司净水设备等销售1000万美元257,924,509.75131,983,979.58320,276,103.3922,465,076.9436,098,780.69
浙江润鑫电器有限公司子公司RO机等净水设备的制造、销售1000万元152,970,891.1443,445,381.6594,214,628.675,863,472.836,105,471.44
原能细胞科技集团有限公司参股公司从事细胞科技领域内的技术开发、技术咨63423.1万元1,611,549,762.061,013,348,647.33172,862,030.2446,978,139.36-428,507.82 (归母净利润为12,044,786.59元)
公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
询、技术服务、技术转让,健康咨询,实业投资
上海原能细胞生物低温设备有限公司参股公司先进生物医学装备的技术研发、产品设计与制造27912万元648,725,422.08464,484,006.6683,831,219.56-107,701,695.76-107,704,510.96

报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响
广东世纪丰源饮水设备制造有限公司协议转让41%股权,股权比例从51%下降至10%,自2023年9月起不再纳入合并范围。该公司2023年1-8月收入约为3,989万元,净利润约为-117万元,此次股权转让对公司整体生产经营和业绩无重大影响。

主要控股参股公司情况说明

1、主要参股公司原能集团概述

原能细胞科技集团有限公司由本公司于2014年7月16日创办成立,是公司未来大健康产业发展的重要组成。截至目前,原能集团注册资本63,423.1万元,开能健康持有其

36.5167%股权。

原能集团总部位于上海张江生物医药产业基地的核心区域,主要从事围绕细胞深低温第三方存储服务、细胞药物研发生产、细胞制剂研发生产、细胞因子化妆品研发及相关自动化存储设备的研发、生产、销售,致力于解决大健康行业的痛点和问题,布局了相关的核心企业和核心业务。

原能集团在张江核心区打造了三个产业园,分别为坐落于张江生物医药产业园区张衡路1227号/哈雷路1118号占地42亩的原能细胞产业园和蔡伦路999号占地18亩的原能细胞科创园以及位于居里路68号占地20亩的原能细胞医药园,三个园区总建筑面积约8万多平米。该三个产业园引进了生物医药领域前沿企业和项目,将逐渐形成围绕细胞存储、细胞疗法、生物大分子药物研发、细胞因子化妆品以及相关科研中试、检测、临床动物实验服务的生态圈,并推动张江科学城前沿医药产业的发展。

2、原能集团相关产业

(1)自动化、智能化深低温生物存储设备开发与制造

原能生物为原能集团持有22.4276%股权的核心参股公司之一,其专注于新兴的细胞制品及生物医药产业,着力打造其所需的自动化、智能化的仪器及装备为核心的生物医学设备,从活性细胞的深低温自动化存储为起点,逐步向活性细胞生物样本的提取、分离、制备、分装、降温、存储、转运、扩增、应用等全流程扩展,并逐步打造具有行业领先水平的可全自动运行、无人化管理的,具备全过程信息化、大数据管理、智能化营运、可临床级应用特征的细胞产业化体系。原能生物已自主创新研发出多个系列的自动化生物样本(细胞)存储设备及相关配套产品。其中,BSN系列全自动深低温生物样本存储设备(包括BSN-500、BSN-600、BSN-200、BSN-260型等)、BSE系列全自动超低温生物样本存储设备(包括BSE-800、BSE-800(R)型等)、P系列全自动深低温生物样本存储设备(P60、P90、P30型等)已成功定型生产,相关主打型号产品均已获得欧盟认证机构颁发的,涵盖MD和EMC双标准的CE认证证书。

原能生物是国家高新技术企业(证书编号GR202231008456),设有上海市企业技术中心、上海市院士专家工作站、浦东新区博士后企业科研工作分站、浦东新区研发机构、薛运锋技能大师工作室等技术研究平台,并获得国家专精特新“小巨人”、国家知识产权优势企业、上海市“专精特新”企业、上海市专利工作示范企业等资质。

此外,还取得多项荣誉称号:连续两年被评为中国潜在独角兽企业(2022、2023)、2021年度第十届中国创新创业大赛高端装备制造全国赛“优秀企业”奖、上海市五一奖状、2022年度浦东新区院士专家工作站‘优秀建站’单位、2023年度浦东新区优秀院士专家工作站、2023上海医药数字化转型先锋企业、“安永复旦最具潜力企业2023”入围奖、上海企业文化优秀成果优胜奖、上海最具投资潜力50佳创业企业等。2022年原能生物与上海理工大学共同获得上海市科学技术奖-技术发明奖二等奖。

原能生物的三项技术开发项目获得上海市高新技术成果转化项目认定、两项技术开发项目分别获得2019年、2021年度上海市科技型中小企业创新资金立项及资金支持并先后入选2021年度、2023年度上海市创新产品推荐目录,2023年,两个系列产品分别荣获第九届上交会“优秀智能机器人项目奖”和第六届中国(上海)国际发明创新展览会“金奖”。其中1项工业设计作品已入围2021-2022年度“上海设计100+”。

原能生物公司已顺利通过国家权威机构的ISO9001质量管理体系、ISO13485医疗器械质量管理体系认证、GB/T 23001信息化与工业化融合管理体系、GB/T29490知识产权管理体系认证、ISO45001职业健康安全管理体系以及IS014001环境管理体系,是中国医药生物技术协会会员及上海医疗器械行业协会会员。

截止2023年12月底,原能生物共累计申报国内外专利442项,其中包括PCT国际专利10项,国外专利19项;累计获得国内外专利授权343项,其中包括日本发明专利2项,日本实用新型5项,日本外观1项,美国发明专利4项,欧洲发明专利3项;累计申报软件著作权69项,获得软件著作权授权69项。2021年底,公司因出色的知识产权管理工作,获得浦东新区知识产权管理能力建设奖,2023年底,公司获得上海市专利示范企业。

2022年9月9日,原能生物完成A轮融资工商变更,其注册资本由19,784万元增至27,912万元,开能健康直接持有原能生物11.8229%的股权;原能集团直接持有原能生物

22.4267%的股权;其余15位投资人合计直接持有原能生物59.52%的股权。

(2)标准化细胞工厂建设

原天生物是原能细胞科技集团的全资子公司,专注于干细胞、免疫细胞等多种细胞制备技术及相关细胞试剂产品开发的标准化细胞工厂和CDMO服务中心,公司在细胞提取、分离纯化、冻存技术和细胞产品制备的标准化、信息化、规模化、成本控制等方面持续深耕数年,在细胞产品质控、封装降温、长期保存、复苏扩增、细胞建库、规模化培养等方面形成了特色技术平台和专有技术壁垒,可为细胞种子长期存储、非注册临床研究细胞样品生产、CMC工艺开发等提供优质、高效的技术服务,也可为相关疾病防治的临床转化研究机构提供组织样本处理及高效安全标准化的细胞制备制剂。

原天生物细胞工厂制备中心严格按照GMP标准建设,实验室面积2000平米左右,包含细胞制备中心1500平米,质检区域500平米。可以提供细胞制备工艺的开发,细胞检测和质量控制等一站式服务。生产核心区域空气洁净度通过第三方评测,配备国际先进的细胞制备设备设施,依照ISO9001:2015标准和GMP建立了全面的质量标准管理体系,实施并维持其有效运行,实现了细胞种子制备、细胞制剂制备、质量检验的信息化管理,确保每一份细胞产品的质量可溯源,保障产品在应用中的安全性。

2022年荣获国家高新技术企业、科技型中小企业、浦东新区博士后创新实践基地称号,2023年荣获上海市专精特新企业称号。公司的主营业务干细胞和免疫细胞的采集、制备、质量控制、冻存的研发和相关服务,通过了中国质量认证中心ISO9001-2015的质量认证,获得“国家安全生产标准化三级企业”称号。

(3)全自动化细胞库建设与发展

原能细胞库有限公司为原能集团控股公司,是原能集团持核心控股公司之一。

A、张江细胞产业园内千万份级全自动细胞库的建设

该细胞库作为全国首个临床级无人值守全自动5G细胞库,融入了最新的5G、人工智能、VR/AR、人机交互等前沿技术,采用自主研发的全自动细胞存储装备及配套智能化产品打造,具备样本全程深低温冷链保护、全自动化的行业领先性优势,最大限度保障细胞样本的质量与安全。为持续创新,原能细胞库与国内外先进科研及企业单位合作,如:与上海交通大学成立了“深低温生物样本智能存储平台联合技术中心”,与上海市自动化仪表研究院共同建立了“人工智能(医疗创新)联合示范基地”,与中国电信上海公司联合创建了“5G生命科学联合创新中心”,与上海ABB工程有限公司合作成立了“医疗行业机器人联合创新实验室”等等,努力取得核心技术及重大攻关技术突破,通过成果转化和产业化发展,全面提高企业科技创新能力。

B、“1+N”细胞库的发展计划

“1+N”细胞计划库是以上海为中心,计划在全国核心区域城市投资建设 “区域细胞库”,形成上海千万份级细胞库+N个区域百万份级细胞库网络。报告期内,原能集团已与云南昆明、浙江丽水等城市达成战略合作。

(4)生物细胞产业园发展

拥有原能细胞产业园、科创园、医药园三个园区,位于上海张江科学城核心区域,合计占地80亩、建筑面积8万余平方米。园区内设细胞生命科普馆、大动物实验中心、细胞房和孵化加速基地。配备完善的基础设施和设备以及中央集中能源供应系统,会务、餐饮服务体系完备,由拥有丰富经验的物业团队运营管理。园区业态丰富、产业链完备,目前已经入驻了一批优质的生物医药上市公司以及原能集团旗下孵化的细胞产业项目,形成

了生物医药创新体系和产业集群,是张江核心区域生物医药企业以及科研人员理想的工作生活场地。

园区内设的原能新生细胞生命科普馆,获评“上海工业旅游基地”称号。

(5)生物技术化妆品的开发

原能集团下属全资子公司基元美业生物科技(上海)有限公司依托原能集团的技术平台,致力于皮肤细胞修复与再生技术,以及相关产品的开发。基元美业开发的精华系列产品,运用了全球前沿的临床级生物蛋白重组和蛋白复配技术,降维攻坚抗衰修复美容领域,并已取得国家发明专利。目前基元美业已上市的产品均已通过国家食药监局妆字号相关备案。核心产品O’Cell肌元赋活修护冻干精华经瑞士通标公司(SGS)和华测功效检测,确认其具备良好的补水、增加皮肤弹性、减少皮肤皱纹等功效。精华水时光之耀含有丰富的活性生物成分,具有改善角质层厚度,修复皮肤屏障的功效,可以有效调节肌肤水油平衡和肌肤敏感,配合O’Cell肌元赋活修护冻干精华实现更好的速效补水,长效保湿;以O’Cell产品为基础,2023年推出新品Gene Youths 愈颜生肌焕活精华,更适合生活美容院线应用;公司围绕核心生物蛋白,以蛋白复配技术为平台持续开发皮肤高效修复的新系列产品。

(6)实验动物中心建设

原能集团下属全资子公司上海莱森原生命科学有限公司,致力于建设同时具备大动物及小动物服务能力的实验动物中心,提供SPF级实验动物房和普通级实验动物房出租以及大动物技术服务平台,可提供小型猪、犬、兔子为主的大动物实验技术服务。报告期内,该公司基础建设筹备已经完成,2024年将正式对外开展服务。

(7)参股星雅航空

星雅航空于2012年7月30日在深圳前海注册成立,目前注册资本为7427.4075万元,均已完成实缴。原能集团为星雅航空的天使投资人,通过下属子公司间接持有星雅航空

15.61%的出资。

星雅航空主运营基地位于深圳宝安国际机场,在北京、上海、广州、成都及香港、美国洛杉矶均设有分子公司及运行保障基地,公务航空领域综合实力位居全国第一梯队。星雅航空目前机队包含全球各大主流私人飞机品牌:湾流、庞巴迪、达索、豪客比奇等,公司自有1架小型固定翼飞机西锐SR20。同时公司持有IS-BAO第三阶段的认证并具备多个国家的运行和维修资质:中国、美国、开曼群岛、马恩岛、圣马力诺等,运行网络覆盖全球。星雅航空主营业务为公务机委托管理、商务包机、旅商包拼机、航空基础设施运营、低空快线、航空猎头、地面保障、航空传媒等,客户包括知名企业家及各领域翘楚等大中华区高端出行人群。在原有业务基础上,将资产管理、旅商拼机、地面场景紧密结合,以“星辰联盟”为基础,着手打造IT属性化服务平台,铺设“燎原”合伙人计划,优化飞机运力网络配置,构建当地高端出行会员体系。

星雅航空旗下子公司星雅低空快线主要开展直升机包机飞行、直升机机外载荷飞行、空中游览、医疗救护、航空器代管、私用驾驶员执照培训等业务,是国内中央商务区直升机FBO开创者。星雅航空旗下基础设施子公司提供直升机起降点建设的前期咨询、招投标设计施工单位、监工管理、资质获取、日常维护、商业运营的一揽子服务,为客户设计专业的、尊享的解决方案,打造快捷高效私密安全的空中走廊。目前星雅航空已积极加入低空经济浪潮,致力于重构低空出行市场,打造标准化电商产品,并连接全国各大区域的低空运力网点。这些战略规划旨在构建一个完善的低空运力网络,并结合各方资源,为中高端人群提供多样化的低空出行选择。并继续关注行业动态,加强产品创新和市场拓展,为股东和客户提供更优质的服务和产品,实现持续稳健的发展。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十一、公司未来发展的展望

(一)行业信息

以我国市场的发展趋势来看,随着《净水机水效限定值及水效等级》新国标出台,本土行业已经全面迈向理性发展阶段,“品质为王、可持续高质量发展”成为行业共识。尤其是随着产业链及市场日趋成熟,在制造规模、制造能力、标准化水平、用户资源都已经达

到相关标准的基础上,整个净水器行业正在向高端化、智能化、多元化方向发展。我国净水行业起步较晚,净水器品类家庭渗透率较低,仅为20%以上,相比欧美发达国家80%以上的渗透率,日韩95%以上的渗透率,在民用人居水处理设备行业的产品结构方面,我国也与发达国家存在较大不同,发达国家由于行业发展已较为成熟,以全屋软水设备为主的全屋水处理设备占比较高,而我国仍以小型的终端水处理设备为主,如前置过滤器、厨下RO机等,其市场价值相较低于全屋水处理设备。巨大的潜力空间也让净水器产业赛道成为家电行业未来重点发力的蓝海市场。

2023年在外部环境逐渐回归正轨下,复苏与结构升级成为水家电市场发展的主基调。奥维云网(AVC)推总数据显示,2023年水家电(净水器,净饮机,饮水机,净水设备-线上)市场零售额为297亿元,同比增长10.8%,零售量2627万台,同比增长2%。国内全屋净水设备为代表的线下产品因其销售数据难以统计,根据主要生产者提供的零售数据推算约70亿元。

长期来看,随着国内经济的稳步发展,国民健康意识的不断提升,大众对净水器的认知和消费需求也在持续释放,伴随对水处理设备认知度的逐渐提高。随着行业规范化发展,规模化生产带来成本优势后,耗材存在降价空间,以及自助换芯产品的推广,制约家用净水器选购的不利因素或逐步消除,释放消费需求。考虑到庞大的人口基数和居民收入增长释放的消费潜力,至2030年增量市场空间有望超过800亿元。

未来,国内人居水处理设备的产品消费结构也将与发达国家趋于一致,即全面保障健康及舒适用水的全屋型水处理设备将逐渐成为人居水处理设备消费的主流。从消费者需求看,净水器已经从原来的选配型家电,变成现在由健康需求催生的刚需型家电。

(二)公司发展战略

公司将以“双能驱动”作为发展战略,将水健康与细胞健康带给每一位客户,开能与原能的共同驱动,将为客户带来更全面的健康体验。

一方面,公司将继续以全屋型居家水处理设备为核心,根植上海立足华东、充分发挥规模自动化智能制造、实体型经济主体等独特优势。公司将持续完善多种业务模式,深度拓展国内净水市场,持续发挥垂直整合供应链优势拓宽国外市场,同时依托公司全屋型居家水处理已有先发优势,提升公司在终端净水设备和工业净水设备的市场份额;通过聚力

研发技术创新、智能制造升级、经营效率优化,为客户提供更具成本优势和品质卓越的产品;通过DSR服务团队、服务流程及服务标准的优化,扩展终端服务的覆盖区域;立足居家用水健康,延伸到学校、医院、餐饮酒店、游乐场所等全区域;完善产业布局、投资、收并购,发挥生态协同效应,进一步巩固行业地位,扩大市场份额。另一方面,基于近年来生命科学和医药产业飞速发展,开能健康作为原能集团创始股东且持股第一大股东,将积极参与并推动其相关产业的投资合作及发展,进一步完善公司在健康产业生态圈的投资布局,为公司产业链合作伙伴及全体股东创造更好的投资平台及投资回报。随着业务发展需要,原能集团先后创建原能生物、原天生物、基元美业等生态圈企业,业务涵盖第三方细胞存储、细胞肿瘤药物研发、自动化生物样本存储装备、细胞制备制剂工厂、生物护肤品以及产业园区等领域,已具备自我造血能力,呈现出良好的发展势头。

(三)2024年度公司经营计划

紧密结合当前国内外经济环境,公司经营层制定了清晰的业务发展目标,并针对目标布置了相关经营规划,具体内容如下:

1、技术研发规划

持续加强研发体系建设,落实数字化研发管理工具,依托PLM实现产品数字化、标准化,项目管理透明化,优化研发管理,提高协同效率,控制项目风险和成本,确保周期满足业务要求。

2024年将加大产品开发、技术开发的投入,依托技术、业务和产品端铁三角优势,服务客户提高项目效率。要提升新产品销售占比,保持深度创新、成本领先、服务最优,同时在过滤技术、软化应用技术、控制阀、物联网技术等方面深入研究,确保公司在水处理领域的领先地位。继续产品完善和质量改进,提高/保持公司质量控制在较高水平。

2、市场开拓计划

经过多年的国际市场深耕,公司已经在主要的国际市场取得不错的市场地位,在国内企业大举“出海”之际,公司凭借“智能制造”的供应链和产品的优势,继续深耕国际市场,聚焦重点国家,布局自己的渠道和客户,主动走出去下市场调研和访谈,也积极的邀请老

客户及目标客户进来;同时,结合网络推广,领略中国智能制造的产业链升级带来的竞争优势。 国际业务大区2024年更加聚焦:意大利,英国,印度,美国及南美市场等。 欧洲特区在过去的一年中渠道下沉战略有了良好的实践,2024年继续按计划执行渠道下沉战略,为下沉市场客户开发差异化平台产品,并且开始调研建立欧洲本土化支持中心的可行性,来更好的赋能客户。东南亚RCEP区域在2023年聚焦泰国市场,通过多次市场调研,客户拜访,厘清了主要3类渠道和目标客户,并已经完成头部客户开发和合作项目落地,2024年将复制泰国市场开拓模式,重点开发印度尼西亚和菲律宾市场。

国内ODM业务方面将围绕POE全屋净水机、软水机及核心部件等公司核心产品,布局净水行业客户及异业客户,净水行业头部客户已经都有合作,趋于布局完成。面对国内市场消费降级的环境,我们对于客户的需求做了进一步的分析,以家庭的应用场景进行分类,如厨房、客厅、设备阳台等,针对性的规划产品,找到合适渠道的合作伙伴,并提供全方位的一站式解决方案,秉承公司的宗旨,以客户满意为中心,做好行业农民,赋能品牌、赋能行业。

3、智能制造继续落地扎根

在重点自动化项目推进方面,阀自动化,进行65阀主阀体全自动装配线、85阀体后段控制盒组装自动化、预加工自动化等项目建设;整机自动化,进行盐井生产自动化、软水机包装自动化、整机装配自动化等项目建设;桶制造,进行热水胆全自动化生产线、取桶自动化项目建设。完成碳棒全自动化产线建设。仓储物流自动化方面,推进车间级AGV物流自动化升级:包括整机车间AGV项目;注塑AGV自动入库;外壳吹塑+国产玻璃钢桶自动化产线AGV自动输送;自动化车间AGV自动入库;润鑫AGV项目;推进现有物流路径优化,通过立体A\B\D库,建立车间物流直达体系,包括立体D库—〉整机车间,吹塑外壳—〉整机车间等。

随着智能逐年落实,制造的智能化将从单一工艺,独立设备,开始推行到产线和上下游车间。另外智能质量和智能安全在今年启动,重点环节和痛点有限使用。

4、数字化信息化系统建设

2024年,集团将继续致力于完善信息系统体系化建设,以提质增效为核心目标,并进一步加强利用BI平台推进数据分析利用。这将有助于提升集团的信息化水平,为业务发展提供有力支撑。

(1)完善信息系统体系化建设

系统整合与优化:对现有的信息系统进行全面梳理,补齐信息系统缺失的板块,加强系统间整合消除信息孤岛,实现系统间的数据互通与业务协同。通过整合和优化,提高信息系统的整体效能和稳定性。

标准化与规范化:制定统一的信息系统建设标准与规范,确保各系统在技术架构、数据格式、操作流程等方面的一致性。这有助于提升系统的可维护性和可扩展性。

安全防护与风险管理:加强信息系统的安全防护措施,包括数据加密、访问控制、安全审计等,确保系统数据的安全性。同时,建立完善的风险管理机制,对潜在的安全风险进行及时识别和应对。

(2)提质增效

流程优化与自动化:利用信息技术手段对业务流程进行梳理和优化,实现业务流程的自动化和智能化。通过减少人工干预,提高工作效率和准确性。

数据治理与质量提升:加强数据治理工作,确保数据的准确性、完整性和一致性。通过数据清洗、数据整合等措施,提升数据质量,为数据分析利用提供可靠的数据基础。

用户体验与服务提升:关注用户需求,优化信息系统的用户界面和操作流程,提升用户体验。同时,加强用户培训和支持服务,帮助用户更好地利用信息系统提高工作效率。

(3)继续利用BI平台推进数据分析利用

深化数据分析应用:拓展BI平台在业务分析、决策支持、市场预测等方面的应用深度和广度。通过深入挖掘数据价值,为集团的业务发展提供有力支持。

数据可视化与报告:优化数据可视化功能,使数据分析结果更加直观、易于理解。同时,定期生成数据分析报告,为管理层提供决策参考。

数据分析人才培养:加强数据分析人才的培养和引进工作,建立一支高素质的数据分析团队。通过定期培训和分享交流,提升团队的数据分析能力和业务洞察力。

5、人力资源系统优化

公司将继续加强组织能力建设,聚焦集团战略,进一步协同组织能力落地支持。具体从产品竞争力构建组织系统竞争力,从而拥有面向未来的能力。不断加强人才梯队建设,向外高潜人才的引进与对内新晋骨干选拔与培养,形成吸引与培养人才的机制和土壤。

依据集团发展策略,不断优化绩效的管理。进一步做好目标管理和过程管理,确保组织目标达成,落地各部门负责人经营目标责任书的核心内容

2024年持续维护、优化北森HR系统,实现人力资源系统线上工作流,增加人才库、审批流程的使用频率,帮助业务部门实时了解组织员工信息及变化,主动预测未来,实现降本增效。持续做好开能文化传承,通过系列活动组织、文化标杆树立等形式,把开能文化传递到每一位员工。

十二、公司面临的风险和应对措施

1、激烈的市场竞争风险

中国人居水处理设备行业竞争激烈,公司从行业特点出发、以符合消费者需求为导向,发挥既有的产品优势、品牌优势、创新优势、研发和制造优势,扩大销售,利用现有领先优势进一步扩大领先地位。中国的人居水处理设备行业发展前景广阔,但随着国外同行、国内大型企业的纷纷介入,在共同促进市场规模不断扩大的同时,市场竞争也将愈演愈烈,然而无序的竞争格局,必然会加大市场竞争的风险,如公司不能保持竞争力和领先优势,可能对公司未来期间的经营业绩造成不利的影响。

2、境外经营风险

公司主要的外销市场为北美市场和欧洲市场,且在北美地区拥有子公司开展境外经营。公司广泛开展境外业务,可能面临以下几种境外经营风险:

(1)海外市场波动风险

公司海外销售比例较高,公司在保有做得较好的欧美市场份额的同时,积极扩大海外销售渠道,扩大市场广度、加大其它区域的销售和合作。海外市场客户对净水设备具有成熟的认可度,相对市场空间有限,但既有的规模仍具有上升空间,如海外市场波动,可能对公司未来期间的经营业绩造成不利的影响。

(2)国际贸易政策变化风险

目前全球经济发展形势不明朗,部分国家与地区存在贸易保护主义,已经或 可能对包括中国在内的其他国家采取反倾销、反补贴、提高关税、进出口限制 等不公平措施。报告期内主要出口国的贸易政策无明显变化,但如果未来国际 政治局势发生不利变化,中美贸易摩擦进一步加剧,主要进口国对公司的产品 实施贸易封锁、进口限制或进一步加征关税等政策,将可能对公司的境外经营 和外销业绩造成不利影响。

(3)汇率波动风险,

近年来,公司产品海外市场销售额占比超过一半,主要以美元计价,少量以欧元计价。外汇汇率的变化,有可能对公司产品在国际市场的价格产生影响以及产生汇兑损失风险。针对该风险,公司一直以来努力通过提高生产效率,降低产品生产成本,同时将会运用外汇套期保值、实时盯盘及时结汇等方式以降低外在汇率变化的影响。

3、营业成本上升的风险

近年来,人力成本上升和部分原材料价格均呈上涨趋势,营业成本也面临上升的风险。公司努力提升生产自动化程度,提高生产效率,加强生产、采购等整个供应链管理,节约各环节成本,以应对并控制成本上升的风险。

4、人才短缺的风险

专业化的研发和管理团队是公司顺利发展的必要元素。在公司发展过程中,公司仍存在着因专业化人才短缺从而制约公司业务发展的风险。虽然公司已拥有一批技术研发和管理人才,并且通过合理的员工激励制度吸引和稳定核心团队,但随着公司原有业务的扩张和新业务的开展推进,对人才的需求将日益增加。因此,公司将通过引进人才完善组织架构体系,优化团队建设。

5、并购带来的财务风险

近年来,公司因为战略发展与业务布局需要,积极开展对外投资并购,这使得公司在获得新业务和新市场的同时,也会增加相应的财务压力风险,同时也对公司的财务管理和风险控制提出了更高的要求。若并购企业经营及盈利状况不达预期,则会影响上市公司的盈利增长,并购中产生的商誉也将面临计提减值的压力,同时经营业绩未达到承诺的,会触发业绩补偿机制。对此,公司将加强对并购子公司的业务与财务管控,充分沟通及时防范其经营与财务风险,督促相关承诺方履行承诺。同时,充分利用各方有效资源,尽快实现协同效应,促进各方互利共赢,不断提高公司及子公司的经营业绩。

6、原能集团等投资企业之经营情况或公允价值的变动可能影响公司业绩的风险

公司所持有的原能集团等股权投资,若上述被投资标的的经营出现困难或市场波动较为剧烈,将影响公司所投资标的经营业绩及公允价值,进而对公司的长期股权投资及经营业绩带来不利影响。

7、募投项目产生的风险

公司本次募集资金投资项目“健康净水装备生产线数智化升级及扩建项目”达产后将新增 70 万台 RO 膜反渗透净水机产能,公司计划通过开拓更多市场区域以及提高单个市场区域销售数量来消化新增产能。若未来发生技术迭代、市场行业竞争加剧或市场开拓遇到阻碍,将可能存在产品销量增长不如预期进而无法消化募投项目新增产能的风险,同时公司在市场开拓过程中可能会新增相应的销售费用,对经营业绩也将造成一定影响。此外,本次募投项目预计将新建工业控制阀产线,存在公司未来在客户开发、技术发展、经营管理等方面无法顺利开拓市场,项目短期无法盈利的风险。

十三、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用 □不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引
2023年05月17日公司会议室网络平台线上交流其他机构及个人2022年度业绩说明会巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)
2023年05月23日公司会议室实地调研机构华安证券、中信建投公司经营情况及发展规划巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)
2023年06月13日公司会议室实地调研机构诺安基金、江海证券公司经营情况及发展规划巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)
2023年06月公司会议室实地调研机构申万宏源、爱建证券公司经营情况巨潮资讯网
14日及发展规划(http://www.cninfo.com.cn)
2023年06月20日公司会议室实地调研机构旌安投资、华安证券公司经营情况及发展规划巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)
2023年07月06日黄浦区汇添富大厦、万豪侯爵酒店其他机构汇添富基金、申万宏源研究所、海通资管公司经营情况及发展规划巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)
2023年07月07日浦东嘉里城、陆家嘴平安金融大厦其他机构方圆基金、上海远希 实业、华泰柏瑞、平安资产公司经营情况及发展规划巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)
2023年07月11日公司会议室电话沟通机构银华基金、万家基金、鹏华基金、诺安基金、汇添富、富国基金、华泰柏瑞、光证资管、光大资管、方正证券、方正富邦基金、东北资管、上海同犇投资管理中心、华西证券研究所公司经营情况及发展规划巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)
2023年07月17日公司会议室电话沟通机构华夏基金、光大保德信、合远投资、franchise 禀赋基金、浦银安盛、西部利得、鑫元基金、太平养老、海通证券研究所、华泰柏瑞、元泓投资、敦颐基金、东吴自营、申万资管、申万金创、华曦资本、信达澳银基金、申万固收、申万宏源证券研究所、景林、运舟、中金资管、敦和、金鹰基金、恒越、彤源、华泰保险资管、华西证券公司经营情况及发展规划巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)
2023年08月22日公司会议室电话沟通机构华西证券、上银基金、华夏基金、东海研究、广发基金、建信基金、泰康资产、万家基金、国寿资产;申万宏源、永赢基金、大成基金、浙商证券、禾永投资、西藏中睿合银、中信保诚资产公司经营情况及发展规划巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)
2023年08月28日公司会议室实地调研机构安信证券、德邦基金、兴业证券公司经营情况及发展规划巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)
2023年08月29日公司会议室实地调研机构招银理财、富安达基金、山西证券、宝弘资产公司经营情况及发展规划巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)
2023年09月01日公司会议室实地调研机构中信建投、博时基金、建信基金、东方红资产管理公司经营情况及发展规划巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)
2023年09月07日公司会议室实地调研其他深圳证券交易所投教中心携海通证券投资人 10 人、上海证券投资人 11 人、国泰君安投资人 10 人公司经营情况及发展规划巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)
2023年09月11日公司会议室实地调研其他国海证券公司经营情况及发展规划巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)
2023年09月13日公司会议室电话沟通机构安信证券公司经营情况及发展规划巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)
2023年09月13日公司会议室实地调研机构华福证券公司经营情况及发展规划巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)
2023年09月20日公司会议室电话沟通机构华安证券、泓徳基金、东方基金、弘毅远方基金、方正资管、朱雀基金、凯丰投资公司经营情况及发展规划巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)
2023年09月26日公司会议室实地调研机构民生证券、光大保德信基金、华泰保兴基金、贝莱德基金、浙商证券公司经营情况及发展规划巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)
2023年10月09日公司会议室实地调研机构信达证券公司经营情况及发展规划巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)
2023年10月25日公司会议室实地调研机构国金证券、汐泰资产、泉汐资产、国君证券、国泰基金、中大君悦、中信证券公司经营情况及发展规划巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)
2023年10月31日公司会议室电话沟通机构安信证券、光大保德信、开源家电、华西证券公司经营情况及发展规划巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)
2023年11月09日公司会议室实地调研机构华创证券、永赢基金、兆信基金、华富基金、西部利 得基金公司经营情况及发展规划巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)
2023年11月10日公司会议室实地调研机构天风证券、民生加银、浙商资管公司经营情况及发展规划巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)
2023年11月13日公司会议室实地调研机构国金证券、中欧基金公司经营情况及发展规划巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)
2023年11月14日公司会议室实地调研机构信达证券公司经营情况及发展规划巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)
2023年11月15日公司会议室实地调研机构银河证券、华泰证券公司经营情况及发展规划巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)
2023年11月16日公司会议室实地调研机构大成基金、富荣基金、盈峰资本、平安基金、长城基 金、申万证券、华夏基金公司经营情况及发展规划巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)
2023年12月04日公司会议室实地调研个人国信证券、个人投资者 29 人公司经营情况及发展规划巨潮资讯网 (http://www.cninfo.com.cn)

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

?是 □否

具体内容详见公司于2024年4月23日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于“质量回报双提升”行动方案的公告》(公告编号:2024-040)。

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内,公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规的要求,不断加强完善公司治理结构,建立健全公司内部控制制度,确保了公司股东大会、董事会、监事会等机构的规范有效运作,切实维护了广大投资者利益。截至本报告期末,公司治理实际状况符合中国证监会和深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求,不存在重大差异。

(一)关于股东与股东大会

公司严格按照《上市公司股东大会规则》《公司章程》《股东大会议事规则》以及深圳证券交易所创业板的相关规定和要求召开股东大会,规范股东大会的召集、召开和表决程序。报告期内,公司召开的股东大会均由公司董事会召集召开,董事长主持,在股东大会上能够保证各位股东有充分的发言权,确保全体股东特别是中小股东享有平等地位,充分行使自己的权力。同时,公司还邀请见证律师进行现场见证并出具了法律意见书,确保会议召集召开以及表决程序符合相关法律规定,维护股东的合法权益。报告期内,公司召开的股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的情形,公司未发生单独或合并持有本公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形,也无应监事会提议召开的股东大会。按照《公司法》《公司章程》的规定应由股东大会审议的重大事项,本公司均通过股东大会审议,不存在绕过股东大会的情况,也不存在先实施后审议的情形。

(二)关于控股股东与公司关系

报告期内,公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》等规定和要求,规范自己的行为,不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为,未损害公司及其他股东的利益,不存在控股股东占用公司资金的现象,公司亦无为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主

经营能力,在业务、资产、人员、机构、财务上独立于控股股东,公司董事会、监事会和内部机构独立运作。

(三)董事与董事会

报告期内,公司召开第六届董事会第五次会议及2023年第一次临时股东大会,审议通过了《关于修订〈董事会议事规则〉的议案》。各位董事能够依据《董事会议事规则》《独立董事制度》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等开展工作,出席董事会、董事会专门委员会和股东大会,勤勉尽责地履行职责和义务,同时积极参加相关培训,熟悉相关法律法规。独立董事按照《独立董事制度》等法律法规和制度能够不受影响地独立履行监督、监管职责。

(四)监事与监事会

报告期内,公司监事会依据《监事会议事规则》等法律法规和制度认真履行自己的职责;按规定的程序召开了监事会;对公司重大事项、财务状况、董事和高级管理人员的履行职责的合法合规性进行监督,维护公司及股东的合法权益。

(五)公司与投资者

报告期内,公司高度重视信息披露与投资者关系管理工作,严格按照《上市公司信息披露管理办法》《上市公司投资者关系管理工作指引》等相关规定以及公司制定的《投资者关系管理制度》等文件的要求,真实、准确、完整、及时、公平地披露信息。同时,明确董事长为公司信息披露第一责任人,董事会秘书为信息披露负责人,董事会秘书办公室负责信息披露日常事务。深圳证券交易所的网站和符合中国证监会规定条件的媒体巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)为信息披露网站,符合中国证监会规定条件的报刊《证券日报》《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》为公司指定信息披露报纸。公司上市以来,除深交所“互动易”平台外,不断尝试更加有效、充分地开展投资者关系管理工作,指定专人负责与投资者进行沟通和交流,设立了电话专线、传真、专用邮箱等多种渠道,积极回复投资者咨询、接受投资者来访与调研。

(六)绩效评价与激励约束机制

报告期内,为充分调动公司中高层管理人员及核心技术(业务)人员的积极性,健全公司长效激励机制,有效地将股东利益、公司利益和经营者个人利益结合在一起,实施了

有效的限制性股票股权激励计划。公司逐步建立和完善公正、透明的高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制。高级管理人员的聘任公开、透明,符合法律法规的规定。报告期内,高级管理人员均认真履行了工作职责,较好地完成了年初董事会下达的经营管理任务,公司对高级管理人员按照年度经营计划制定的目标进行了绩效考核。

(七)利益相关者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,重视公司的社会责任,积极与相关利益者合作,加强与各方的沟通和交流。通过遵法守法合法经营,谋求社会、股东、公司、员工等各方面利益的最大化,共同推动公司健康、快速地发展。

(八)关于信息披露和透明度

公司严格按照有关法律法规、《公司章程》和《信息披露制度》的要求,真实、准确、完整、及时、公平地披露有关信息和向中国证监会派出机构、深圳证券交易所报告有关情况。公司指定董事会秘书负责信息披露、接待投资者来访和投资咨询,公司董事会秘书办公室设有专线电话,并通过电子信箱、传真等各种方式,确保与广大中小投资者进行无障碍地有效沟通。公司所有需披露的信息均在指定的网站巨潮资讯网和其他中国证监会指定的信息披露媒体上全面披露,确保所有股东均有平等机会获取公司信息。

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是 ?否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立,公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

三、同业竞争情况

□适用 ?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类投资者参召开日期披露日期会议决议
与比例
2022年年度股东大会年度股东大会27.03%2023年05月19日2023年05月19日1、审议通过《2022年度董事会工作报告》 2、审议通过《2022年度监事会工作报告》 3、审议通过《2022年年度报告》全文及其摘要 4、审议通过《2022年度财务决算报告》 5、审议通过《2022年度利润分配方案》 6、审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》 7、审议通过《关于增加公司2023年度向银行等金融机构申请综合授信额度的议案》 8、审议通过《关于公司2023年度日常关联交易预计的议案》 9、审议通过《关于公司董事会换届选举暨第六届董事会非独立董事候选人提名的议案》 9.01、瞿建国先生当选公司第六届董事会非独立董事 9.02、QU RAYMOND MING(瞿亚明)先生当选公司第六届董事会非独立董事 9.03、JIN FENG(金凤)女士当选公司第六届董事会非独立董事 10、审议通过《关于公司董事会换届选举暨第六届董事会独立董事候选人提名的议案》 10.01、朱震宇先生当选公司第六届董事会独立董事 10.02、王高先生当选公司第六届董事会独立董事 10.03、侯郁波先生当选公司第六届董事会独立董事 11、审议通过《关于公司监事会换届选举暨第六届监事会股东代表监事候选人提名的议案》 11.01、周斌先生当选公司第六届监事会股东代表监事 11.02、吴一多女士当选公司第六届监事会股东代表监事
2023年第一次临时股东大会临时股东大会39.22%2023年10月26日2023年10月26日1、审议通过《关于转让控股子公司广东丰源部分股权后被动形成关联担保的议案》 2、审议通过《关于收购原能集团部分股权暨关联交易的议案》 3、审议通过《关于修订<独立董事制度>的议案》 4、审议通过《关于修订<对外投资管理制度>的议案》 5、审议通过《关于修订<董事会议事规则>的议案》 6、审议通过《关于修订<股东大会议事规则>的议案》 7、审议通过《关于修订<公司章程>的议案》
2023年第二次临时股东大会临时股东大会37.57%2023年12月06日2023年12月06日1、审议通过《关于<开能健康科技集团股份有限公司 2023 年员工持股计划(草案)>及其摘要的议案》 2、审议通过《关于制定<开能健康科技集团股份有限公司 2023 年员工持股计划管理办法>的议案》 3、审议通过《关于提请股东大会授权董事会办理开能健康科技集团股份有限公司 2023 年员工持股计划相关事宜的议案》

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用 ?不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用 ?不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名性别年龄职务任职状态任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)股份增减变动的原因
瞿建国69董事长现任2020年06月03日2026年05月19日194,638,209194,638,209
QU RAYMONDMING(瞿亚明)44副董事长/总经理现任2012年04月21日2026年05月19日
JINFENG(金凤)54董事/副总经理现任2020年06月03日2026年05月19日158,400158,400
朱震宇62独立董事现任2023年05月19日2026年05月19日
侯郁波54独立董事现任2023年05月19日2026年05月19日
周斌51监事会主席现任2020年06月03日2026年05月19日
孔如泉52监事现任2023年05月19日2026年05月19日
吴一多43监事现任2021年05月17日2026年05月19日
刘文军42财务总监现任2021年05月28日2026年05月19日
徐延茂46董事会秘书现任2021年05月282026年05月19
王高58独立董事离任2018年02月27日2024年02月26日
周忆祥60监事离任2008年02月21日2023年05月19日192,194192,194
陶鑫良73独立董事离任2020年06月03日2023年05月19日
谢荣兴72独立董事离任2017年05月19日2023年05月19日
合计------------194,988,803000194,988,803--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是 ?否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用

姓名担任的职务类型日期原因
谢荣兴原独立董事任期满离任2023年05月19日2023年5月19日召开2022年年度股东大会选举产生第六届董事会成员,本次董事会换届完成后,公司第五届董事会独立董事谢荣兴先生不再担任公司独立董事职务,亦不在公司担任其他任何职务。
陶鑫良原独立董事任期满离任2023年05月19日2023年5月19日召开2022年年度股东大会选举产生第六届董事会成员,本次董事会换届完成后,公司第五届董事会独立董事陶鑫良先生不再担任公司独立董事职务,亦不在公司担任其他任何职务。
周忆祥原职工代表监事任期满离任2023年05月19日2023年5月19日召开2022年年度股东大会选举产生第六届监事会成员,本次监事会换届完成后,公司第五届监事会监事周忆祥先生不再担任公司监事职务,亦不在公司担任其他任何职务。
朱震宇独立董事(会计专业人士)被选举2023年05月19日2023年5月19日召开2022年年度股东大会选举产生第六届董事会成员,朱震宇先生当先公司独立董事,任期自公司2022年年度股东大会审议通过之日即2023年5月19日起三年。
侯郁波独立董事被选举2023年05月19日2023年5月19日召开2022年年度股东大会选举产生第六届董事会成员,侯郁波先生当先公司独立董事,任期自公司2022年年度股东大会审议通过之日即2023年5月19日起三年。
孔如泉职工代表监事被选举2023年05月19日经2023年4月26日召开的职工代表大会选举产生,与公司股东大会选举产生的2名股东代表监事共同组成公司第六届监事会,任期自2022年年度股东大会审议通过之日即2023年5月19日起三年。
王高独立董事任期满离任2024年02月26日2024年2月26日,王高连续担任本公司独立董事期满六年离任,且不再担任公司任何职务。

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

(1)董事会成员5名

瞿建国先生,1954年1月出生,中国国籍,拥有加拿大非税务居民居留权,大学学历,著名企业家、慈善家。1973年至1986年期间,瞿建国先生领导村办企业实现产值千万元,利润超百万而闻名全国;1985年任孙桥乡副乡长兼工业公司总经理,主持经济工作业绩突出,跻身中国首批亿元富乡;1987年至2000年期间,创立中国最早的上市公司之一,申华实业(证券代码600653),俗称“老八股”,该公司1998年以35亿市值被评为中国大陆百强上市公司第五名;2001年至今,创业开能健康,首倡“全屋净水,全家健康”理念,并任总工程师,于2011年登陆创业板,成为中国居家水处理行业的首家上市公司;2014年,发起创办原能细胞科技集团,倡导“存原始细胞,储生命之能”,开创第三方细胞存储平台,全力发展生命科技大健康产业,并于2015年创新研发深低温智能化细胞生物样本自动化存储装备。现任上海原能细胞生物低温设备有限公司董事长及开能健康董事长。1993年,捐资成立上海市建国社会公益基金会,同时兼任上海中医药大学董事,上海健康医学院教育发展基金会创始理事,并于2023年被评为第一届“上海慈善奖”-慈善楷模称号QU RAYMOND MING(瞿亚明)先生,1979年3月出生,加拿大国籍,加拿大阿尔伯塔大学(University of Alberta)毕业、中欧国际工商学院工商管理硕士学位。2005年2月加入公司,历任公司制造部总经理、投资部总监,总经理。2012年3月起担任公司董事,现任公司副董事长、总经理。

JINFENG(金凤)女士,1969年9月出生,加拿大国籍,大专学历。曾任上海申华实业股份有限公司下属投资公司总经理。2006年加入公司,历任公司营运总监及全资子公司上海奔泰总经理、公司第三届监事会监事,现任公司董事、副总经理。

朱震宇先生,1961年2月出生,中国国籍,无永久境外居留权,九三学社社员,高级会计师,博士研究生学历,具有注册会计师,资产评估师,房地产估价师执行资格。曾先后任大华会计师事务所、上海永大会计师事务所、上海宏大信宇会计师事务所主任会计师,中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)执行合伙人,维维食品饮料股份有限公司、上海广电电气(集团)股份有限公司、上海安诺其集团股份有限公司、广州广船国际股份有限公司、方正科技集团股份有限公司、中国船舶工业股份有限公司、上海申华控股股份有限公司独立董事。现任商务部研究院、上海财经大学、上海大学硕士生导师、中国菱镁行业协会副会长、上海宏大东亚会计师事务所有限公司执行董事,兼任上海恭道环保科技工程有限公司、江苏宏海新型材料有限公司、四川省绵竹粗粮坊酒业有限公司、上海宏大拍卖有

限公司董事长,包头天和磁材科技股份有限公司、大连晨鑫网络科技股份有限公司、辽宁红阳能源投资股份有限公司(沪主板600758)及公司独立董事。

侯郁波先生,1969年11月生,中国国籍,无永久境外居留权,中共党员,北京大学硕士学位。曾先后任上海延中实业股份有限公司(沪市老八股600601)董事长秘书、董事会授权代表;方正科技集团股份有限公司行政管理部副主任、战略发展部副主任,党委书记、董事、副总裁兼董事会秘书、总裁;大连晨鑫网络科技股份有限公司董事长兼总裁。现任上海宝藤生物医药科技股份有限公司总裁、公司独立董事,中国董秘百人会创始发起人、常务副理事长;上海市股份公司联合会副理事长兼秘书长。

(2)监事会成员3名

周斌先生,1972年8月出生,中国国籍,无永久境外居留权,硕士学历。1995年毕业于华东政法大学法学专业。1995年8月参加工作,在浦东新区人民法院先后任书记员、法官;2002年赴英国谢菲尔德大学留学,获法学硕士学位。2003年起,先后在上海民生律师事务所及上海迈坤律师事务所担任律师及主任;2015年加入开能健康,历任开能健康董事、法务总监。现任原能细胞科技集团有限公司副总裁兼法务总监,并任公司监事会主席。

孔如泉先生,1971年9月生,中国国籍,无永久境外居留权,毕业于南京审计学院会计学专业,本科学历,中国注册会计师(CICPA)。曾先后任亚德客(中国)有限公司财务负责人、上海丽坤生物科技股份有限公司财务总监、董事;迪飞医学科技(南京)有限公司财务总监;探因医学科技(浙江)有限公司财务总监、董事。2022年6月加入开能健康,现任公司审计监察部总监、职工监事。

吴一多女士,1980年8月出生,中国国籍,无永久境外居留权,硕士学历。2002年毕业于中国人民大学贸易经济专业。2002年7月参加工作,在长兴电子材料(昆山)有限公司商务部门工作;2007年就读于上海交通大学法学院,并于2010年获得法律硕士(民商法方向)学位。自2010年起,先后在上海上讯信息技术股份有限公司、上海普天能源科技有限公司担任法务经理以及上海华浦律师事务所担任专职执业律师。2019年加入上海原能细胞生物低温设备有限公司,现任该公司法务总监。2021年5月起任公司监事。

(3)高级管理人员4名

QU RAYMOND MING(瞿亚明):现任公司总经理,简历见本节董事会成员中的介绍。JIN FENG(金凤):现任公司副总经理,简历见本节董事会成员中的介绍。刘文军先生,1981年8月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于上海财经大学会计专业,硕士学历、中国注册会计师(CICPA)、美国注册管理会计师(CMA)。2011年以来曾任上海益盟软件技术股份有限公司、上海益学投资管理有限公司、上海景瑞物业管理有限公司财务总监,2021年3月加入开能健康任财务部总经理,现任公司财务总监。

徐延茂先生, 1977年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,毕业于上海财经大学国际金融专业,英国南安普顿大学经济学专业,硕士研究生学历。曾先后任兴业证券投资银行部、万联证券投资银行部业务董事;2015年7月至2021年5日,曾先后任花园新材料股份有限公司副总经理兼董事会秘书、上海华源复合新材料有限公司董事兼董事会秘书以及公司关联方原能生物董事会秘书。2021年5月起加入开能健康,现任公司董事会秘书。

在股东单位任职情况

□适用 ?不适用

在其他单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
瞿建国上海原能细胞生物低温设备有限公司董事长2018年12月25日
瞿建国上海原能企业管理有限公司执行董事2018年09月13日
瞿建国星雅通用航空有限公司副董事长2015年03月11日
瞿建国上海西派埃智能化系统有限公司董事2019年11月26日
瞿建国上海原能智能设备制造有限公司执行董事2020年07月14日
瞿建国上海高森私募基金管理有限公司执行董事2023年09月11日
朱震宇上海天工塑胶工业有限公司执行董事1996年10月10日
朱震宇上海宏大拍卖有限公司执行董事2006年01月27日
朱震宇江苏宏海新型材料有限公司董事长兼总经理2020年05月08日
朱震宇安徽山里仁食品股份有限公司董事2019年08月20日
朱震宇上海恭道环保科技工程有限公司执行董事2019年10月12日
朱震宇四川省绵竹粗粮坊酒业有限公司执行董事2020年11月03日
朱震宇四川绵竹宏大信宇酒类销售有限公司执行董事2021年09月18日
朱震宇重庆市合川区绵泉酒类销售有限公司执行董事2021年10月13日
朱震宇上海宏大东亚会计师事务所有限公司执行董事2022年02月22日
朱震宇辽宁能源煤电产业股份有限公司(沪主板600758)独立董事2020年05月19日
朱震宇包头天和磁材科技股份有限公司(拟上市)独立董事2022年03月10日
朱震宇大连晨鑫网络科技股份有限公司(已退市)独立董事2020年06月29日2023年12月29日
朱震宇天乙国际企业管理有限公司董事2018年03月26日2024年03月05日
周斌原能细胞科技集团股份有限公司董事2018年06月15日
周斌上海原能设备销售有限公司执行董事2019年06月26日
周斌上海惠元医院有限公司董事2022年12月23日
周斌上海高森私募基金管理有限公司总经理2023年09月11日
周斌上海新启养老服务有限公司执行董事兼总经理2019年06月10日2023年11月01日

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用 ?不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司董事、监事报酬由股东大会决定,高级管理人员报酬由董事会决定;在公司承担职务的董事、监事、高级管理人员报酬及独董津贴由公司支付,独立董事相关费用据实报销。

董事、监事和高级管理人员的报酬依据公司盈利水平及结合其经营绩效、工作能力、岗位职责等考核确定并发放。

公司董事、监事和高级管理人员薪酬已按年度薪酬计划支付。2023年度公司实际支付的薪酬总计500.05万元。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名性别年龄职务任职状态从公司获得的是否在公司关
税前报酬总额联方获取报酬
瞿建国69董事长现任31.6
QU RAYMOND MING(瞿亚明)44副董事长/总经理现任129.83
JINFENG(金凤)54董事/副总经理现任51.1
朱震宇62独立董事现任6
侯郁波54独立董事现任6
周斌50监事会主席现任0
孔如泉52监事现任72
吴一多42监事现任6
刘文军41财务总监现任95
徐延茂45董事会秘书现任80
王高58独立董事离任9
陶鑫良72独立董事离任3.75
谢荣兴72独立董事离任3.75
周忆祥59监事离任6.02
合计--------500.05--

其他情况说明

□适用 ?不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议
第五届董事会第二十四次会议2023年04月26日2023年04月28日1、审议通过《2022年度总经理工作报告》 2、审议通过《2022年度董事会工作报告》 3、审议通过《2022年度审计报告》 4、审议通过《2022年年度报告》全文及其摘要 5、审议通过《2022年度财务决算报告》 6、审议通过《2022年度利润分配预案》 7、审议通过《关于拟续聘会计师事务所的议案》 8、审议通过《2022年度内部控制自我评价报告》 9、审议通过《关于增加公司2023年度向银行等金融机构申请综合授信额度的议案》 10、审议通过《关于公司2023年度日常关联交易预计的议案》 11、审议通过《关于公司董事会换届选举暨第六届董事会非独立董事候选人提名的议案》 12、审议通过《关于公司董事会换届选举暨第六届董事会独立董事候选人提名的议案》 13、审计《2023年第一季度报告》 14、审议通过《关于提请召开2022年年度股东大会的议案》
第六届董事会第一次会议2023年05月19日2023年05月22日1、审议通过《关于选举公司第六届董事会董事长的议案》 2、审议通过《关于选举公司第六届董事会副董事长的议案》 3、审议通过《关于选举公司第六届董事会各专门委员会委员的议案》 4、审议通过《关于聘任公司总经理的议案》 5、审议通过《关于聘任公司其他高级管理人员的议案》 6、审议通过《关于聘任公司董事会秘书及证券事务代表的议案》
第六届董事会第二次会议2023年07月17日2023年07月18日1、审议通过《关于进一步明确公司向不特定对象发行可转换公司债券方案的议案》 2、审议通过《关于公司向不特定对象发行可转换公司债券上市的议案》
3、审议通过《关于开设公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金专项账户并签订募集资金三方监管协议的议案》
第六届董事会第三次会议2023年08月18日2023年08月22日1、审议通过《2023年半年度报告》及其摘要
第六届董事会第四次会议2023年08月22日2023年08月23日1、审议通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》 2、审议通过《关于转让控股子公司广东丰源部分股权的议案》 3、审议通过《关于转让控股子公司广东丰源部分股权后被动形成关联担保的议案》
第六届董事会第五次会议2023年10月10日2023年10月11日1、审议通过《关于收购原能集团部分股权暨关联交易的议案》 2、审议通过《关于修订<募集资金管理制度>的议案》 3、审议通过《关于修订<独立董事制度>的议案》 4、审议通过《关于制定<业务隔离制度>的议案》 5、审议通过《关于修订<对外投资管理制度>的议案》 6、审议通过《关于修订<董事会议事规则>的议案》 7、审议通过《关于修订<股东大会议事规则>的议案》 8、审议通过《关于修订<公司章程>的议案》 9、审计《关于提请召开2023年第一次临时股东大会的议案》
第六届董事会第六次会议2023年10月20日2023年10月23日1、审议通过《2023年第三季度报告》 2、审议通过《关于修订<董事会薪酬与考核委员会工作细则>的议案》 3、审议通过《关于修订<董事会审计委员会工作细则>的议案》 4、审议通过《关于修订<董事会提名委员会工作细则>的议案》 5、审议通过《关于更换公司第六届董事会审计委员会部分成员的议案》 6、审议通过《关于终止第一期员工持股计划的议案》
第六届董事会第七次会议2023年11月20日2023年11月21日1、审议通过《关于<开能健康科技集团股份有限公司2023年员工持股计划(草案)>及其摘要的议案》 2、审议通过《关于制定<开能健康科技集团股份有限公司2023年员工持股计划管理办法>的议案》 3、审议通过《关于提请股东大会授权董事会办理开能健康科技集团股份有限公司2023年员工持股计划相关事宜的议案》 4、审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用自筹资金的议案》 5、审议通过《关于修订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》 6、审议通过《关于提请召开2023年第二次临时股东大会的议案》
第六届董事会第八次会议2023年11月28日2023年11月28日1、审议通过《关于对外捐赠暨关联交易的议案》 2、审议通过《关于制定<对外捐赠管理制度>的议案》
第六届董事会第九次会议2023年12月28日2023年12月29日1、审议通过《关于回报股东特别分红方案的议案》 2、审议通过《关于提请召开 2024 年第一次临时股东大会的议案》

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况
董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
瞿建国1091003
QU RAYMOND MING(瞿亚明)1091003
JINFENG(金凤)1091003
王高10010000
朱震宇918002
侯郁波918002
谢荣兴110001
陶鑫良101001

连续两次未亲自出席董事会的说明

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是 ?否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是 ?否

董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明不适用

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况(如有)
第五届董事会审计委员会谢荣兴、陶鑫良、瞿亚明32023年01月28日审议2022年度财务会计报表、2022年度内部审计工作报告审计委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章程》《审计委员会工作细则》开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。
2023年04月10日审议拟出具初步审计意见的公司2022年度财务报告的议案、2022年度内部控制的自我评价报告、2022年度审计总结报告、拟续聘会计师事务所、2023年第一季度内部审计工作报告、2023年第二季度内部审计工作计划、2023年第一季度财务会计报表
2023年04月25日听取会计师汇报2022年度审计事项
第六届董事会审计委员会朱震宇 侯郁波 瞿亚明42023年05月19日

经审计委员会委员共同推选朱震宇先生为本届董事会审计委员会主任委员。任期至第六届董事会届满之日止

2023年08月11日审议2023年半年度内部审计工作报告、2023年第三季度内部审计工作计划、2023年半年度财务会计报表
2023年08月16日审议关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的事项
2023年10月13日审议2023年第三季度内部审计工作报告、2023年第四季度内部审计工作计划、2023年第三季度财务会计报表
第六届董事会审计委员会朱震宇 侯郁波 瞿建国12023年11月08日关于公司2023年度审计工作安排沟通,并审议2023年度审计计划、2024年度内部审计工作计划
第五届董事会薪酬与王高、谢荣兴、瞿12023年04月10日审议2022年度利润分配预案薪酬与考核委员会严格按照《公司法》、中
考核委员会亚明国证监会监管规则以及《公司章程》《薪酬与考核委员会工作细则》开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。
第六届董事会薪酬与考核委员会王高、朱震宇、瞿亚明32023年05月09日经薪酬与考核委员会委员共同推选王高先生为本届董事会薪酬与考核委员会主任委员。任期至第六届董事会届满之日止
2023年10月13日审议2023年员工持股计划,并终止第一期员工持股事项
2023年12月22日审议回报股东特别分红事项
第五届董事会提名委员会陶鑫良、王高、瞿建国12023年04月10日提名公司第六届董事会董事候选人提名委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章程》《提名委员会工作细则》开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。
第六届董事会提名委员会侯郁波、王高、瞿建国12023年05月19日选举第六届提名委员会主任委员、提名总经理及审核拟聘任其他高级管理人员事项
第五届董事会战略委员会瞿建国、瞿亚明、王高12023年03月03日审议转让苏州厚宇创业投资合伙企业(有限合伙)合伙份额事项战略委员会严格按照《公司法》、中国证监会监管规则以及《公司章程》《战略委员会工作细则》开展工作,勤勉尽责,经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。
第六届董事会战略委员会瞿建国、瞿亚明、王高32023年05月19日

经战略委员会委员共同推选瞿建国先生为本届董事会战略委员会主任委员。任期至第六届董事会届满之日止

2023年08月16日审议转让控股子公司广东丰源部分股权事项
2023年10月05日审议收购原能集团部分股权暨关联交易事项

十、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是 ?否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量(人)847
报告期末主要子公司在职员工的数量(人)530
报告期末在职员工的数量合计(人)1,377
当期领取薪酬员工总人数(人)1,399
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)50
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员582
销售人员261
技术人员163
财务人员52
行政人员319
合计1,377
教育程度
教育程度类别数量(人)
博士1
硕士53
本科293
大专286
高中或中专744
合计1,377

2、薪酬政策

公司按照《中华人民共和国劳动合同法》和国家及地方其他有关劳动法律、法规的规定,与员工签订劳动合同。严格执行国家用工制度、劳动保护制度、社会保障制度和医疗保障制度,按照国家规定为员工缴纳养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险及公积金。按照国家有关劳动政策,公司结合行业及公司实际经营情况,建立并实施了有效的薪酬管理制度和考核制度,涵盖了高层、中层和基层人员等不同的职业需求,创建了高效的员工保障与激励机制。公司的薪酬体系主要以以下四种方式执行:

(1)月薪工资制适用范围:行政后勤管理人员、技术人员、其他业务及管理人员。特点:无法制定每天的工作量及任务指标,对分管的工作以及公司规定的责任目标负责,按公司的职位描述履行职责,按国家和规定的作息时间内完成相应的工作和任务。

(2)计时工资+(计件)工资制

适用范围:生产工人、服务工人和其他临时工作人员。特点:以实际工作时间结合定额和生产量为计酬依据,其工作成果可以量化并可以通过加时、增产、多劳多得获得更好收益。

(3)年薪工资制适用范围:公司中高级管理人员和中高级科研人员等。特点:无法定量衡量每月的工作量及时间,个人的工作结果对公司的整体经济效益产生影响。个人利益与公司利益相关联。视同是公司的创业人或合伙人。年薪工资制员工通过股权激励的方式获得公司股票,分享公司的发展成果。 (4)合约工资制适用范围:销售人员、技术及项目承包人员特点:其工作成果可以量化,效益可以计算并直接与收入挂钩,能产生良好的激励效果结合市场薪资提升情况,参照同行内薪资水平,以及内部员工晋升发展需要,公司每年度都会进行一至两次不同幅度的调薪,其中长期激励政策稳定了骨干员工,也吸引了行业专业人员及高素质人才的加入。

3、培训计划

报告期内,公司为加速培养内部人才,缩短关键岗位的填补周期,通过定期的人才盘点,运用360测评开展能力评估,IDP性格特质测评,搭建关键岗位能力模型,实现岗位行为标准化,并对主管以上人员进行人才九宫格盘点,持续推进集团职级体系和晋升通道,推行全员绩效目标管理,促进学习型组织的建设。

公司重视提升公司各级管理者与员工的胜任力,以支撑业务高速增长;核心管理团队、关键技术人员队伍稳定,现任核心高管团队能够及时把握行业前沿动态,准确判断行业发展方向。报告期内,公司组织战略规划工作坊和各种形式共创工作坊,充分激发全员创新能力,并在公司内部打通创新落地机制,输出更精细化的行动策略,切实保障公司战略落地。为员工提供丰富多样的成长地图,助推员工职业发展;通过内部赛马机制、工作复盘、星火杯销售业务、研发项目以及数字化营运挑战赛等形式,提升核心团队人员作战能力,促进各项管理目标达成。

关键岗位新进员工定期开展《百天融入学习项目》,根据岗位核心能力要求定制个性化学习计划,打造与储备一支结构合理、专业能力强、面向未来的可持续人才梯队。

4、劳务外包情况

?适用 □不适用

劳务外包的工时总数(小时)357,145.25
劳务外包支付的报酬总额(元)9,429,988.53

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用

报告期内,公司严格按照《公司章程》以及《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红(2023年修订)》相关利润分配政策和审议程序实施了2022年度利润分配和回报投资者特别分红,分红标准和分红比例明确清晰,相关的决策程序和机制完备,相关的议案经由董事会、监事会审议通过后提交股东大会审议,并在规定时间内进行实施,切实保证了全体股东的利益。2023年5月19日,公司召开的2022年年度股东大会审议通过 《2022年度利润分配方案》,公司以2022年12月31日总股本577,171,949股扣除公司回购专用证券账户持股数

15,467,120股后的股本561,704,829股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1元(含税),合计发放现金红利56,170,482.90元,不送红股,不以资本公积金转增股本。该利润分配方案于2023年5月31日执行完毕。

2024年1月15日,公司召开的2024年第一次临时审议通过《关于回报股东特别分红方案的议案》,公司以总股本572,074,829股(577,171,949股减去库存股5,097,120股)为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.55元(含税),合计发放现金红利31,464,115.60元,不送红股,不以资本公积金转增股本。该利润分配方案于2024年1月24日执行完毕。

报告期内,公司分红相关决策程序符合公司章程的规定,分红标准和比例明确清晰。独立董事对相关事项发表了明确的独立意见,并为中小投资者提供了充分表达意见和诉求的机会,维护了中小投资者的合法利益。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:
分红标准和比例是否明确和清晰:
相关的决策程序和机制是否完备:
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:
公司未进行现金分红的,应当披露具体原因,以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措:不适用
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、不适用

透明:

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致?是 □否 □不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)1
每10股转增数(股)0
分配预案的股本基数(股)565,021,428
现金分红金额(元)(含税)56,502,142.80
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)0.00
现金分红总额(含其他方式)(元)56,502,142.80
可分配利润(元)286,019,155.39
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
2024年4月19日,公司第六届董事会第十四次会议审议通过了《2023年度利润分配的预案》,公司董事会同意以总股本565,021,428股(扣除回购专用账户库存股12,154,520股)为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币1元(含税),共计派现56,502,142.80元。不送红股,不以资本公积金转增股本。该利润分配预案披露后至实施权益分派股权登记日期间若股本发生变动,公司将按照每股分红金额不变的原则对分红总额进行调整。该预案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用 ?不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

?适用 □不适用

1、股权激励

本报告期内无股权激励计划董事、高级管理人员获得的股权激励

□适用 ?不适用

高级管理人员的考评机制及激励情况不适用

2、员工持股计划的实施情况

?适用 □不适用报告期内全部有效的员工持股计划情况

员工的范围员工人数持有的股票总数(股)变更情况占上市公司股本总额的比例实施计划的资金来源
公司(含分公司及子公司)董事、监事、高级管理人员、中层管理人员、核心技术(业务)骨干14210,370,00001.80%员工合法薪酬、自筹资金以及法律法规允许的其他方式

报告期内董事、监事、高级管理人员在员工持股计划中的持股情况

姓名职务报告期初持股数(股)报告期末持股数(股)占上市公司股本总额的比例
QU RAYMOND MING(瞿亚明)副董事长、总经理000.00%
JINFENG(金凤)董事、副总经理158,400158,4000.03%
徐延茂董事会秘书000.00%
刘文军财务总监000.00%
孔如泉职工监事000.00%

报告期内资产管理机构的变更情况

□适用 ?不适用

报告期内因持有人处置份额等引起的权益变动情况

□适用 ?不适用

报告期内股东权利行使的情况

报告期内,2023 年员工持股计 划第一次持有人会议于2023年12月28日召开,会议审议通过《关于设立公司 2023 年员工持股计划管理委员会的议案》《关于选举公司2023年员工持股计划管理委员会委员的议 案》及《关于授权公司 2023 年员工持股计划管理委员会办理员工持股计划相关事宜的议案》,具体内容请见2023年12月28日在巨潮见网披露的《2023 年员工持股计划第一次持有人会议决议公告》。

报告期内员工持股计划的其他相关情形及说明

□适用 ?不适用

员工持股计划管理委员会成员发生变化

□适用 ?不适用

员工持股计划对报告期上市公司的财务影响及相关会计处理?适用 □不适用

按照《企业会计准则第11号——股份支付》的规定:完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

本员工持股计划于2023年12月21日完成回购专用证券账户所持有的公司股票1037万股非交易过户至2023员工持股计划,以授予日收盘价为基础确定,2023年度公司确认以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额169.38万。

报告期内员工持股计划终止的情况?适用 □不适用

2022年5月30日,公司召开第五届董事会第二十次会议、第五届监事会第十六次会议,并于2022年6月15日召开2022年第二次临时股东大会,审议通过了《关于〈开能健康科技集团股份有限公司第一期员工持股计划(草案)〉及其摘要的议案》《关于〈开能健康科技集团股份有限公司第一期员工持股计划管理办法〉的议案》等相关议案。该次员工持股计划自2022年第二次临时股东大会审议通过之后,无其他实质性进展。

2023年10月17日,公司召开第六届董事会第五次会议、第六届监事会第五次会议审议通过了《关于终止第一期员工持股计划的议案》 ,鉴于市场环境与制定公司该次员工持股计划之时相比发生了较大变化,若继续实施本次员工持股计划将难以达到预期激励目的和效果。为更好地维护公司、股东和员工的利益,结合多方意见,经综合评估、慎重考虑后,公司依据《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》《开能健康科技集团股份有限公司第一期员工持股计划(草案)》等有关规定,决定终止本次员工持股计划,与之配套的《开能健康科技集团股份有限公司第一期员工持股计划管理办法》等文件一并终止。其他说明:

3、其他员工激励措施

□适用 ?不适用

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》等有关法律法规以及《公司章程》的要求,不断健全完善公司治理结构和公司内部控制体系、

公司权力机构、决策机构、监督机构及经营管理层之间权责明确、运作规范、切实保障了公司和股东的合法权益。

公司建立健全内部控制并保持其有效性,内部控制制度框架符合财政部、中国证监会等五部委对于内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求,能够适应公司管理和发展的需要。公司《2023年度内部控制自我评价报告》全面、真实、准确地反映了公司内部控制的实际情况,报告期公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。

2023年12月6日,根据《上市公司独立董事管理办法》相关要求以及公司实际情况,公司董事会对《公司章程》有关条款进行修改,并经公司2023年12月6日召开的2023年第二次临时股东大会审议通过,修订内容包括如下:章程第七十一条明确:独立董事每年对独立性情况的自查、评估、专项意见及披露等要求;章程第八十三条明确:独董提名方式、采用累计投票、中小股东表决等要求;章程第一百零八条明确:审计委员会成员不得为高级管理人员的董事、独立董事专门会议定期及不定期等要求。

目前,公司已按照上市公司规范要求建立了权责明确、相互制衡的公司治理结构和监督有效的内控制度,并严格依法规范运作,公司治理实际状况符合相关法律、法规的要求,不存在监管部门要求限期整改的问题。报告期内,公司不断健全内控体系,内控运行机制有效,达到了内部控制预期目标,保障了公司及全体股东的利益。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是 ?否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划
不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月23日
内部控制评价报告全文披露索引符合条件的信息披露网站上披露的《2023年度公司内部控制的自我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务100.00%
报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准①、重大缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目标。具有以下特征的缺陷,视为重大缺陷: A、董事、监事和高级管理人员舞弊; B、对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正(由于政策变化或他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外); C、当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报; D、审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。 ②、重要缺陷:是指一个或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷但仍有可能导致企业偏离控制目标。出现以下特征的,认定为重要缺陷: A、未依照公认会计准则选择和应用会计政策; B、未建立反舞弊程序和控制措施; C、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制且没有相应的补偿性控制; D、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。 ③、一般缺陷:是指除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。①、具有以下特征的缺陷,认定为重大缺陷: A、严重违反法律、法规、规章、政府政策、其他规范性文件等,导致政府部门或监管机构的调查,并被限令行业退出、吊销营业执照、强制关闭等; B、战略与运营目标或关键业绩指标的执行不合理,严重偏离且存在方向性错误,对战略与运营目标的实现产生严重负面作用; C、公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重; D、媒体频现负面新闻,涉及面广且负面影响一直未能消除; E、公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效,重要的经济业务虽有内控制度,但没有有效的运行; F、公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改; G、公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。 ②、具有以下特征的缺陷,认定为重要缺陷: A、违反法律、法规、规章、政府政策、其他规范性文件等,导致政府部门监管机构的调查,并责令停业整顿等; B、战略与运营目标或关键业绩指标执行不合理,对战略与运营目标的实现产生明显的消极作用; C、公司关键岗位业务人员流失严重; D、媒体出现负面新闻,波及局部区域; E、公司重要业务制度或系统存在缺陷; F、公司内部控制重要缺陷未在合理期间内得到整改。 ③、一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
定量标准①重大缺陷: A、利润总额潜在错报的金额,错报≥合并会计报表利润总额的 10%; B、资产总额潜在错报的金额,错报≥合并会计报表资产总额的 3%; C、经营收入潜在错报的金额,错报≥合并会计报表经营收入的 2%。 ②重要缺陷: A、利润总额潜在错报的金额,合并会计报表利润总额的 5%≤错报<合并会计报表利润总额的10%; B、资产总额潜在错报的金额,合并会计报表资产总额的 2%≤错报<合并会计报表资产总额的3%; C、经营收入潜在错报的金额,合并会计报表经营收入的 1%≤错报<合并会计报表经营收入的2%。 ③一般缺陷: A、利润总额潜在错报的金额,错报<合并会计报表利润总额的 5%;①重大缺陷: A、利润总额潜在错报的金额,错报≥合并会计报表利润总额的 15%; B、资产总额潜在错报的金额,错报≥合并会计报表资产总额的 5%; C、经营收入潜在错报的金额,错报≥合并会计报表经营收入的 3%。 ②重要缺陷: A、利润总额潜在错报的金额,合并会计报表利润总额的 8%≤错报<合并会计报表利润总额的15%; B、资产总额潜在错报的金额,合并会计报表资产总额的 3%≤错报<合并会计报表资产总额的5%; C、经营收入潜在错报的金额,合并会计报表经营收入的 2%≤错报<合并会计报表经营收入的3%。 ③一般缺陷:
B、资产总额潜在错报的金额,错报<合并会计报表资产总额的 2%; C、经营收入潜在错报的金额,错报<合并会计报表经营收入的 1%。A、利润总额潜在错报的金额,错报<合并会计报表利润总额的 8%; B、资产总额潜在错报的金额,错报<合并会计报表资产总额的 3%; C、经营收入潜在错报的金额,错报<合并会计报表经营收入的 2%。
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

2、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

根据《公司法》《证券法》《上市公司章程指引》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关规定的要求,公司治理结构较为完善,运作规范。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施
不适用不适用不适用不适用不适用不适用

参照重点排污单位披露的其他环境信息

为预防环境污染事件的发生,公司采取了一系列的预防措施,建立了较完善的环境管理制度,尚未发生过环境污染事件。根据企业可能发生的突发环境事件的类型,应急监测涉及水污染监测和大气污染监测。鉴于企业没有内部应急监测能力,当发生Ⅲ级突发环境事件和Ⅱ级突发环境事件时,企业的应急监测将委托谱尼测试集团上海有限公司;当发生I 级突发环境事件时,将联系上海市浦东新区监测站,布置监测点位以及协助监测工作的开展。应急监测包括污染源监测、厂界环境质量监测和厂外环境质量监测三种,以满足事故应急监测的需求。突发环境事件发生后,现场应急措施的主要包括:隔离、疏散、个体防护、询情与侦检、泄漏控制、现场急救。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用 □不适用公司自上市以来,积极布局智能制造,以数智化赋能绿色化,将“绿色低碳”理念贯穿在产品全生命周期的各个环节。在原材料端,始终坚持把节约能源资源放在首位,大大增加绿色原材料的使用,持续提升设备和原材料的利用效率,减少能源资源消耗;在研发方面,始终致力于前沿节能技术的研发和应用,提升产品能效;在生产制造端,重视在生产过程中的能源资源管理,推行生产过程无害化,严格监管废气、废水、废弃物等污染物的排放;在包装上,采用可循环再生的环保材料,节约资源;在物流配套方面,投资建成拥有1万多标准库位的大型自动化仓储立体库,全流程智能产业链的建立,大大提升了企业整体供应链的能力与效率,减少运输过程中的碳足迹。

2022年,开能CS20H型软水机就获得了知名第三方机构SGS颁发的产品碳足迹评估报告,为用户提供从原材料,到生产加工,消费使用,及最终废弃物的处置是否低碳环保的参考标准,也为行业绿色环保发展做出了积极的贡献。2023年,公司获得国家级“绿色工厂”称号。未披露其他环境信息的原因不适用

二、社会责任情况

公司已披露《2023年度环境、社会及治理(ESG)报告》,详见公司公告。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺瞿建国关于放弃表决权的承诺函2017年12月25日,瞿建国签署了《关于放弃表决权的承诺函》,就其持有的除委托股份之外的其他股份中的开能环保28,390,000股股份(即约占目标公司股份总额的7.13%,简称"目标股份"),特不可撤销地承诺如下:1、自本承诺函出具之日起,且本人持有开能环保不少于24.5%(含)股份期间(如开能环保出现送股、配股、资本公积转增股本等事项,该目标股份相应调整,下同),本人放弃目标股份项下参加开能环保股东大会并进行表决权等股东权利。2、目标股份在本承诺函出具之日后发生送股、配股、资本公积金转增股本等情形的获配股份的表决权亦自动放弃。3、本承诺函自签署之日起生效,并在本人作为开能环保股东并持股不少于24.5%(含)期间持续有效。本人保证严格履行本承诺函中的各项承诺。2017年12月25日长期有效截至本报告期末,上述承诺人严格信守承诺,未发现违反上述承诺的情况。
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺瞿建国关于放弃表决权的承诺函2020 年4 月 10 日,瞿建国签署了表决权放弃承诺函,主要内容如下:本人曾于2017年12月25日承诺放弃开能健康40,881,600股的股东表决权。此外,本人现另对持有的开能健康股份中的 13,450,000 股股份(约占目标公司股份总额的 2.31%,以下简称"目标股份"),不可撤销地承诺如下:1、自本承诺函出具之日起,本人作为开能健康的控股股东、实际控制人,且本人持有开能健康不少于 30%(含)股份期间(如开能健康出现送股、配股、资本公积转增股本等事项,该目标股份相应调整,下同),本人放弃目标股份项下参加开能健康股东大会并进行表决权等股东权利。2、目标股份在本承诺函出具之日后发生送股、配股、资本公积金转增股本等情形的获配股份的表决权亦自动放弃。3、 本承诺函自签署之日起生效,本人作为开能健康的控股股东、实际控制人,并在本人作为开能健康股东并持股不少于 30%(含)期间持续有效。本人保证严格履行本承诺函中的各项承诺。2020年04月10日长期有效截至本报告期末,上述承诺人严格信守承诺,未发现违反上述承诺的情况。
首次公开发行或再融资时所作承监事周忆祥限售承诺本承诺人在任职期间每年转让的股份不超过本承诺人所持有的开能环保股份的百分之二十五;离职后半年内,不转让本承诺人所持有的开能环保股份。在首次公开发行股票上市之日起六个月内申报离职的,自申报离职之日起十八个月内不转让其直接持有的公司股份;在首次公开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职的,自申报离职之日起十二个月2012年11月02日2023年11月19日2023年5月19日召开2022年年度股东大会选举产生第六届监事会成员,本次监事会换届完成后,公司第五届监事会监事周忆祥先生不再担任公司监事职务,亦不在公司
内不转让其直接持有的公司股份。担任其他任何职务。 截至本报告期末,上述承诺人严格信守承诺,未发现违反上述承诺的情况。本项承诺已履行完毕。
首次公开发行或再融资时所作承诺瞿建国避免同业竞争承诺为避免在以后的经营中产生同业竞争,持有开能环保5%以上股份的股东已出具书面承诺:(1)本承诺人目前没有、将来也不直接或间接从事与公司及其控股子公司现有及将来从事的业务构成同业竞争的任何活动,并愿意对违反上述承诺而给公司造成的经济损失承担赔偿责任。(2)对于本承诺人直接和间接控股的其他企业,本承诺人将通过派出机构和人员(包括但不限于董事、总经理等)以及本承诺人在该等企业中的控股地位,保证该等企业履行本承诺函中与本承诺人相同的义务,保证该等企业不与公司进行同业竞争,本承诺人并愿意对违反上述承诺而给公司造成的经济损失承担全部赔偿责任。(3)在本承诺人及本承诺人控制的公司与公司存在关联关系期间,本承诺函为有效之承诺。2011年11月02日长期有效截至本报告期末,上述承诺人严格信守承诺,未发现违反上述承诺的情况。
首次公开发行或再融资时所作承诺瞿建国避免关联交易的承诺1、本人(或本公司)以及下属全资、控股子公司及其他可实际控制企业(以下简称"附属企业")与开能环保之间现时不存在其他任何依照法律法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交易;2、在本人(或本公司)作为开能环保持股5%以上股东期间,本人(或本公司)及附属企业将尽量避免、减少与开能环保发生关联交易。如因客观情况导致必要的关联交易无法避免的,本人及附属企业将严格遵守法律法规及中国证监会和《上海开能环保设备股份有限公司章程》、《关联交易决策制度》的规定,按照公平、合理、通常的商业准则进行。3、本人(或本公司)承诺不利用开能环保控股股东或持股5%以上股东的地位,损害开能环保及其他股东的合法利益。"2011年11月02日长期有效截至本报告期末,上述承诺人严格信守承诺,未发现违反上述承诺的情况。
其他对公司中小股东所作承诺瞿建国不减持承诺瞿建国先生特别承诺:自2015年7月10日至2018年12月31日前,不会减持本人现持有的公司股票;承诺期满后,若本公司股票价格(相等于)低于2015年6月14日当天最高股价33元的情况下,不会在二级市场减持本人名下的上述股票。2015年07月10日长期有效截至本报告期末,上述承诺人严格信守承诺,未发现违反上述承诺的情况。
承诺是否按时履行

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用 ?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明?适用 □不适用详见第十节财务报告五、43.“重要会计政策和会计估计变更”

七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

?适用 □不适用

2023年8月,公司转让世纪丰源41%股权后对其丧失控制权,自2023年9月起世纪丰源不再纳入合并范围。2023年5月,公司新设成立全资子公司开能滤芯(上海)有限公司。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)169
境内会计师事务所审计服务的连续年限6
境内会计师事务所注册会计师姓名叶慧、侯杰
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限叶慧0年、侯杰1年

是否改聘会计师事务所

□是 ?否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用 □不适用

公司公开发行可转换公司债券事项持续督导期为2023年8月8日至2025年12月31日,保荐人为长江证券承销保荐有限公司。本报告内,共支付期持续督导期间费用10万元(不含税)。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用 ?不适用

十、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用 ?不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

?适用 □不适用2023年10月10日,公司召开第六届董事会第五次会议审议通过了《关于收购原能集团部分股权暨关联交易的议案》,公司董事会同意以26,710.6345万元的价格受让上海森陆及上海森捌持有的原能集团12.87%的股权。该事项经2023年10月26日公司召开的2023年第二次临时股东大会审议通过。

2023年11月27日,原能集团办理完成了与该次交易相关的工商变更登记手续。至此,公司持有原能集团股权比例从23.65%增至36.52%,原能集团仍为公司的参股公司。重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称
《关于收购原能集团部分股权暨关联交易的公告》2023年10月11日巨潮资讯网
《关于完成收购原能部分股权事项的公告》2023年11月29日巨潮资讯网

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2) 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3) 租赁情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
广东世纪丰源饮水设备制造有限公司2021年03月15日1,5002021年05月19日260连带责任保证股东株洲世纪丰源智能科技有限公司及其最终出资人刘建和左杰已经向开能健康提供了不可撤销的反担保承诺债务履行期限届满之日起三年
报告期内审批的对外担保额度合计(A1)0报告期内对外担保实际发生额合计(A2)0
报告期末已审批的对外担保额度合计(A3)1,500报告期末实际对外担保余额合计(A4)260
公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
开能控股香港有限公司2019年10月25日3,482.32021年04月28日连带责任保证债务履行期限届满之日起两
浙江润鑫电器有限公司2019年12月31日2,0002021年04月08日0连带责任保证除开能健康之外股东已与开能健康签订反担保协议债务履行期限届满之日起两年
浙江润鑫电器有限公司2019年12月31日1,0002022年11月14日0连带责任保证除开能健康之外股东已与开能健康签订反担保协议债务履行期限届满之日起两年
开能控股香港有限公司2020年06月02日10,446.92021年04月28日连带责任保证债务履行期限届满之日起两年
江苏开能华宇环保设备有限公司2021年03月03日2,0002021年05月06日0连带责任保证开能华宇除开能健康之外的股东已经向开能健康提供了不可撤销的反担保承诺债务履行期限届满之日起两年
上海奔泰水处理设备有限公司2022年10月31日7,0002023年01月30日5,382连带责任保证债务履行期限届满之日起 3 年。
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)0报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)0
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)12,000报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)5,382
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期末已审批的担保额度合计13,500报告期末实际担保余额合计5,642
(A3+B3+C3)(A4+B4+C4)
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例4.34%
其中:
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)5,382
上述三项担保金额合计(D+E+F)5,382

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1) 委托理财情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托理财。

(2) 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

?适用 □不适用

1、关于开能润鑫诉讼事项

2022年1月5日,开能润鑫因与青岛海尔施特劳斯水设备有限公司(以下简称“青岛海尔”)产生的买卖合同纠纷向青岛市崂山区人民法院提起诉讼,要求施特劳斯支付相应货款并赔偿利息损失。2022年10月7日,青岛市崂山区人民法院判决:1.被告青岛海尔于该判决生效之日起十日内给付原告开能润鑫合同款1,130.37万元及利息(该利息以1,130.37万元为基数自2021年10月28日起按全国银行业间同业拆借中心公布的市场报价利率为基数计算至被告实际给付之日);2.驳回原告的其他诉讼请求。此后,原告开能润鑫与被告青岛海尔均提起上诉。

2023年1月16日,山东省青岛市中级人民法院判决驳回上诉,维持原判。2023年2月24日,开能润鑫向青岛市崂山区人民法院申请强制执行。2023年6月13 日,开能润鑫收到法院传票,因青岛海尔提出诉讼请求,查封、冻结开能润鑫名下银行存款15,104,869.45元或其他同等价值财产,此案定于8月3日开庭。

2023年7月31日,青岛海尔变更诉讼请求申请,要求开能润鑫支付产品召回费用、不良品货款、退货损失、律师费等。

2024年3月26日,公司收到《民事裁定书》“(2023)鲁0212民初575号之一”。经审查,法院认为青岛海尔又就同一合同关系在本案中提出各项诉讼请求,构成重复起诉,驳回青岛海尔的起诉,并承担保全费。

2、对参投产业基金事项进展

2021年度,厚宇基金受投资标的市场行业变化等因素影响,募集进展未达到此前承诺的募集最低额,厚宇基金管理人宇杉资本拟提前解散该产业基金。公司管理层认为,公司对厚宇基金2,000万元投资的可回收金额难以判断,故已在2021年度中计提1,000万元作为减值损失最佳估计数据,并据此调整了厚宇基金的公允价值。2022 年上半年度管理层进一步保持与基金管理人及宇杉资本的沟通,基于宇杉资本提供的承诺函,如到期不能全额回收,管理层将进一步计提减值损失,并采取法律行为以保障公司及股东利益。

2023年3月3日,发行人与悦正管理咨询(宁波)有限公司签订《合伙份额转让协议》,转让所持厚宇基金的全部合伙份额,并于2023年3月20日完成工商变更登记。

3、关于开能香港企业所得税事项

公司自收到香港税务局回复函后,基于谨慎性原则,截止2022年12月31日,香港开能已累计计提未支付企业所得税1221.08万元,此后就“申请适用离岸贸易免税政策” 向香港税务局提起申诉,2023年7月收到 “关于签署回复函的修订通知”,香港开能冲回已计提的企业所得税,此事项对公司的当期净利润及归母净资产产生正面影响。同年,结合国际形势及公司未来发展规划,经公司投委会讨论,初步规划拟通过香港开能进行出海投资等,并明确香港开能现有留存收益将作为对外投资主要资金来源,其累计未分配利润中在可预见的未来不会转回境内的部分,不确认递延所得税负债。

4、调整开能华宇及开能原宇股权结构事项

2022年5月,公司与江苏华宇环保设备有限公司(以下简称“华宇环保”)就开能华宇的股权调整后,经过一年时间的运营后,双方股东一致认为将开能华宇的股权关系调整回原状态最有利开能华宇的经营和发展。

2023年5月1日,开能健康与华宇环保签订股权转让协议,协议约定开能健康向华宇环保出售开能华宇38.90%的股权,股权转让后开能健康持有开能华宇 61.10%的股权。

2024年1月26日,开能原宇减资完成后,成为开能华宇的全资子公司。

5、转让控股子公司广东丰源部分股权事项

2023年8月22日,公司召开第六届董事会第四次会议审议通过了《关于转让控股子公司广东丰源部分股权的议案》,公司董事会同意以2,813.48万元对价将其所持控股子公司广东世纪丰源饮水设备制造有限公司40.98185%的股权转让给株洲世纪丰源智能科技有限公司。2023年9月20日,完成工商变更登记手续,公司持有其10%股权,并自2023年9月起不再纳入公司合并范围。

6、收购原能集团部分股权暨关联交易事项

2023年10月10日,公司召开第六届董事会第五次会议审议通过了《关于收购原能集团部分股权暨关联交易的议案》,公司董事会同意以14,841.4236万元及11,869.2109万元即合计为26,710.6345万元的价格受让上海森陆投资中心(有限合伙)及上海森捌投资中心(有限合伙)持有的原能细胞科技集团有限公司7.15%和5.72%的股权即合计为12.87%的股权。该事项经2023年10月26日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过。2023年11月27日,完成工商变更登记手续,公司持有原能集团股权比例将从23.65%增至

36.52%,原能集团仍为公司的参股公司。

十七、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份146,539,04325.39%-441,586-441,586146,097,45725.31%
1、国家持股00.00%0000.00%
2、国有法人持股00.00%0000.00%
3、其他内资持股146,420,24325.37%-441,586-441,586145,978,65725.29%
其中:境内法人持股00.00%0000.00%
境内自然人持股146,420,24325.37%-441,586-441,586145,978,65725.29%
4、外资持股118,8000.02%00118,8000.02%
其中:境外法人持股00.00%0000.00%
境外自然人持股118,8000.02%00118,8000.02%
二、无限售条件股份430,632,90674.61%441,586441,586431,074,49274.69%
1、人民币普通股430,632,90674.61%441,586441,586431,074,49274.69%
2、境内上市的外资股00.00%0000.00%
3、境外上市的外资股00.00%0000.00%
4、其他00.00%0000.00%
三、股份总数577,171,949100.00%00000577,171,949100.00%

股份变动的原因

□适用 ?不适用

股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位:股

股东名称期初限售股数本期增加限售股数本期解除限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期
瞿建国145,978,657145,978,657高管锁定股每年初按持股总数25%解除限售
JINFENG118,800118,800高管锁定股每年初按持股总数25%解除限售
周忆祥144,145144,1450高管锁定股第五届监事会虚拟任期届满六个月后全部解锁,即已于2023年11月19日起全部解锁。
袁学伟221,166221,1660高管锁定股第五届董事会虚拟任期届满六个月后全部解锁,即已于2023年11月19日起全部解锁。
蒋玮芳76,27576,2750高管锁定股第五届董事会虚拟任期届满六个月后全部解锁,即已于2023年11月19日起全部解锁。
合计146,539,0430441,586146,097,457----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□适用 ?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用 ?不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用 ?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东21,815年度报告披露日前上一月末普通股22,931报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股0持有特别表决权股份的股东总数0
总数股东总数(参见注9)股东总数(如有)(参见注9)(如有)
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
瞿建国境内自然人33.72%194,638,209.000145,978,65748,659,552.00质押55,000,000
上海市建国社会公益基金会其他5.70%32,896,593.000032,896,593.00不适用0
吴江境内自然人2.46%14,220,168.000014,220,168.00不适用0
开能健康科技集团股份有限公司-2023年员工持股计划其他1.80%10,370,000.0010,370,000.00010,370,000.00不适用0
上海高森投资有限公司境内非国有法人1.47%8,463,255.00008,463,255.00不适用0
韦嘉境内自然人1.07%6,150,194.00006,150,194.00不适用0
中国工商银行股份有限公司-大成中证360互联网+大数据100指数型证券投资基金其他0.96%5,515,600.005,515,600.0005,515,600.00不适用0
郭秀珍境内自然人0.88%5,101,879.0094900.0005,101,879.00不适用0
庄力朋境内自然人0.83%4,814,812.0083000.0004,814,812.00不适用0
顾天禄境内自然人0.82%4,714,925.0083000.0004,714,925.00不适用0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注4)不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明瞿建国先生为公司控股股东及实际控制人,韦嘉女士是瞿建国先生之儿媳,为一致行动人;庄力朋和郭秀珍为夫妻关系;吴江现任上海高森投资有限公司监事。公司未知上述其他股东之间是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明2017年12月25日,瞿建国承诺在持有开能健康股份不少于24.5%(含)期间,放弃28,390,000股股份项下参加开能健康股东大会并进行表决权等股东权利。截至目前,因2018年7月11日及2019年6月21日实施送转股,该目标股份相应调整为40,881,600股。 2020年4月10日,瞿建国承诺在持有开能健康股份不少于30%(含)期间,放弃13,450,000股股份项下参加开能健康股东大会并进行表决权等股东权利。 以上合计放弃表决权股份数为54,331,600股,占公司目前总股本的9.4134%。 具体内容详见“第六节 重要事项”之“一、承诺事项履行情况”中相关承诺。
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注公司前十名股东中存在回购专用证券账户所持公司股票数量为5,097,120股。
10)
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
瞿建国48,659,552.00人民币普通股48,659,552.00
上海市建国社会公益基金会32,896,593.00人民币普通股32,896,593.00
吴江14,220,168.00人民币普通股14,220,168.00
开能健康科技集团股份有限公司-2023年员工持股计划10,370,000.00人民币普通股10,370,000.00
上海高森投资有限公司8,463,255.00人民币普通股8,463,255.00
韦嘉6,150,194.00人民币普通股6,150,194.00
中国工商银行股份有限公司-大成中证360互联网+大数据100指数型证券投资基金5,515,600.00人民币普通股5,515,600.00
郭秀珍5,101,879.00人民币普通股5,101,879.00
庄力朋4,814,812.00人民币普通股4,814,812.00
顾天禄4,714,925.00人民币普通股4,714,925.00
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明瞿建国先生为公司控股股东及实际控制人,韦嘉女士是瞿建国先生之儿媳,为一致行动人;庄力朋和郭秀珍为夫妻关系;吴江现任上海高森投资有限公司监事。公司未知上述其他股东之间是否属于一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注5)公司股东郭秀珍通过普通证券账户持有0股,还通过财通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有5,101,879股,实际合计持有5,101,879股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前十名股东较上期发生变化

□适用 ?不适用

公司是否具有表决权差异安排

□适用 ?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质:自然人控股控股股东类型:自然人

控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权
瞿建国中国
主要职业及职务1973年至1986年期间,瞿建国先生创业乡镇企业,将上海浦东孙桥乡打造成中国首批亿元乡之一,时任人民公社副乡长兼工业公司总经理;1987年至2000年期间,创业上海申华电工联合公司,为新中国最早“老八股”之一的上市公司“申华实业”。 2001年2月,创办上海开能环保设备有限公司,自2008年3月至2018年2月,担任公司第一届、第二届、第三届、第四届董事会董事、董事长。自2014年7月至2020年2月,担任原能集团董事长。现任上海原能细胞生物低温设备有限公司董事长及开能健康董事长。
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况不适用

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人

实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权
瞿建国本人中国
韦嘉一致行动(含协议、亲属、同一控制)中国
主要职业及职务同上
过去10年曾控股的境内外上市公司情况2011年11月至2018年2月以及2020年4月10日至今,控股的境内上市公司为开能健康(证券代码:300272,原公司简称:开能环保)。

实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 ?不适用

4、其他说明

2024年3月20日,公司控股股东、实际控制人瞿建国先生将其持有的公司2,888.68万股股份(占公司股份总额的5%)项下的所有权处分事项除外的全部股东权利无偿且不可撤销地永久全权委托予公司副董事长、总裁瞿亚明先生,瞿亚明先生拥有公司股份的表决权比例增加至5%。瞿亚明先生及其配偶韦嘉女士为瞿建国先生的一致行动人,本次

《表决权委托协议》签署前后瞿建国及其一致行动人合计持有公司有表决权的股份数量未发生变化。

5、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

6、其他持股在10%以上的法人股东

□适用 ?不适用

7、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用 ?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

?适用 □不适用

一、企业债券

□适用 ?不适用

报告期公司不存在企业债券。

二、公司债券

□适用 ?不适用

报告期公司不存在公司债券。

三、非金融企业债务融资工具

□适用 ?不适用

报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。

四、可转换公司债券

?适用 □不适用

1、转股价格历次调整情况

2024年1月17日,公司披露《关于可转换公司债券转股价格调整的公告》(公告编号:2024-003),鉴于公司将实施特别分红权益分派方案,即公司以总股本577,171,949股剔除已回购股份5,097,120股后的股本572,074,829股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.55元人民币(含税),共计派现31,464,115.60元。不送红股,不以公积金转增股本。除权除息日为 2024年1月24日。根据《募集说明书》的上述规定,经计算“开能转债”的转股价格由5.67元/股调整为5.62元/股。调整后的转股价格自2024年1月24日(除权除息日)起生效。

2、累计转股情况

□适用 ?不适用

3、前十名可转债持有人情况

可转债持有人名称可转债持报告期末持有可转报告期末持有可转债报告期末持有
有人性质债数量(张)金额(元)可转债占比
1瞿建国境内自然人866,14086,614,000.0034.65%
2上海冰青私募基金管理有限公司-冰青守正9号私募FOF证券投资基金其他200,00020,000,000.008.00%
3上海市建国社会公益基金会其他146,39014,639,000.005.86%
4蔡新宗境内自然人58,9935,899,300.002.36%
5招商银行股份有限公司-中欧丰利债券型证券投资基金其他32,4103,241,000.001.30%
6中国工商银行股份有限公司-财通资管瑞享12个月定期开放混合型证券投资基金其他30,0003,000,000.001.20%
7韦嘉境内自然人27,3682,736,800.001.09%
8中国建设银行股份有限公司-华商稳定增利债券型证券投资基金其他24,1902,419,000.000.97%
9安联保险资管-中信银行-安联增利2号资产管理产品其他24,0802,408,000.000.96%
10中信证券股份有限公司国有法人22,6132,261,300.000.90%

4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况

□适用 ?不适用

5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排

(1)公司负债情况本报告期末公司的负债情况等相关指标详见本节“八、截止报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”。

(2)报告期内信用评级

2023年5月9日,中诚信国际信用评级有限责任公司对公司主体及公司拟发行的可转换公司债券进行了分析和评估,审定公司主体信用等级为A+,评级展望为稳定,债券信用等级为A+。具体内容详见2023年7月18日披露的《向不特定对象发行可转换公司债券资信评级报告》。

(3)未来年度还债的现金安排

公司经营情况稳定,现金流充裕,资产规模及盈利能力稳步增长,资产负债率保持合理水平,资信情况良好,公司将保持稳定、充裕的资金,为未来支付可转换公司债券利息、偿付债券做出安排。

五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用 ?不适用

六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况

□适用 ?不适用

七、报告期内是否有违反规章制度的情况

□是 ?否

八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标

单位:万元

项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减
流动比率1.221.128.93%
资产负债率54.27%52.12%2.15%
速动比率0.990.7433.78%
本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润10,475.637,349.7742.53%
EBITDA全部债务比25.23%33.85%-8.62%
利息保障倍数6.067.45-18.66%
现金利息保障倍数17.7512.4742.34%
EBITDA利息保障倍数8.8512.22-27.58%
贷款偿还率100.00%100.00%0.00%
利息偿付率100.00%100.00%0.00%

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2024年04月19日
审计机构名称天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号天职业字[2024]29124号
注册会计师姓名叶慧 侯杰

审计报告正文

开能健康科技集团股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了开能健康科技集团股份有限公司(以下简称“开能健康”)财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了开能健康2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于开能健康,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

一、收入确认

一、收入确认

开能健康收入会计政策如附注三、(三十五)收入所述,开能健康收入类型及账面金额如附注

开能健康收入会计政策如附注三、(三十五)收入所述,开能健康收入类型及账面金额如附注我们针对收入确认所实施的主要审计程序包括但不限于:
六、(四十五)营业收入、营业成本披露,2023年度开能健康合并报表收入为16.72亿元,较2022年度增长幅度为0.67%。由于收入金额对总体财务报表影响重大,故将收入确认作为关键审计事项。(1)了解和评估并测试开能健康与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性; (2)通过对开能健康管理层(以下简称“管理层”)的访谈以及检查销售合同,了解开能健康的收入确认政策,识别客户取得相关商品(或服务)控制权相关的合同条款,评估开能健康的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求; (3)执行分析程序,包括收入的月度、年度、分产品的变化,分析主要产品毛利率变动,与同行业公司比较等; (4)针对本年收入进行抽样测试,检查销售合同、销售订单、销售发票、出库单/海关报关单、客户签收单; (5)通过查询客户的工商资料,询问相关人员,以确认客户与开能健康是否存在关联关系; (6)对期末应收账款余额以及本年销售收入发生额抽样执行函证和替代程序; (7)针对销售收入执行截止测试,选取资产负债表日前后若干天收入明细账记录,核对至出库单、客户签收单及其他支持性文件;选取资产负债表日前后若干天的出库单、签收单,与销售收入明细账进行核对。

关键审计事项

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

二、长期股权投资的减值测试

二、长期股权投资的减值测试

如附注六、(十一)长期股权投资所述,截至2023年12月31日止,开能健康合并资产负债表中的长期股权投资账面价值为人民币888,012,121.97元, 本期计提减值准备0.00元。开能健康于每年年度终了对长期股权投资进行减值测试,减值测试要求估计股权的可收回金额。为评估股权的可收回金额,管理层委聘外部估值专家采用预计未来现金流量折现的模型计算相关股权

如附注六、(十一)长期股权投资所述,截至2023年12月31日止,开能健康合并资产负债表中的长期股权投资账面价值为人民币888,012,121.97元, 本期计提减值准备0.00元。 开能健康于每年年度终了对长期股权投资进行减值测试,减值测试要求估计股权的可收回金额。为评估股权的可收回金额,管理层委聘外部估值专家采用预计未来现金流量折现的模型计算相关股权针对长期股权投资的减值测试,我们执行的审计应对程序包括但不限于: (1)了解、评估和测试了与长期股权投资减值相关的关键内部控制,评价内部控制制度设计的合理性以及执行的有效性; (2)获取并复核了管理层评价股权投资是否存在减值迹象所依据的资料,考虑了管理层评价减值迹象存在的恰当性和完整性;
的预计未来现金流量现值。由于管理层在确定长期股权投资是否减值时所采用的主观判断以及估计未来现金流量的固有不确定性,我们将长期股权投资的减值测试作为关键审计事项。(3)与管理层和治理层就长期股权投资是否存在减值进行了讨论; (4)对存在减值迹象的长期股权投资,取得管理层对可收回金额测算的相关资料,并对该项股权价值的准确性进行复核; (5)获取外部评估机构出具的评估报告,评价估值专家的工作结果或结论的相关性和合理性,计算结果的准确性,评价管理层聘请的外部评估机构的独立性及专业胜任能力是否适当; (6)检查财务报表附注中与长期股权投资相关内容的披露情况。

三、商誉的减值测试

三、商誉的减值测试

如附注六、(十八)商誉所述,截至2023年12月31日止,开能健康合并资产负债表中的商誉账面价值为人民币152,269,368.95元,占总资产的

5.08%,本期计提商誉减值0.00元。

开能健康于每年年度终了对商誉进行减值测试,减值测试要求估计包含商誉的相关资产组或者资产组组合的可收回金额。为评估重大的包含商誉的相关资产组或者资产组组合的可收回金额,管理层委聘外部估值专家采用预计未来现金流量折现的模型计算相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现值。由于管理层在确定商誉是否减值时所采用的主观判断以及估计未来现金流量的固有不确定性,我们将商誉的减值测试作为关键审计事项。

如附注六、(十八)商誉所述,截至2023年12月31日止,开能健康合并资产负债表中的商誉账面价值为人民币152,269,368.95元,占总资产的5.08%,本期计提商誉减值0.00元。 开能健康于每年年度终了对商誉进行减值测试,减值测试要求估计包含商誉的相关资产组或者资产组组合的可收回金额。为评估重大的包含商誉的相关资产组或者资产组组合的可收回金额,管理层委聘外部估值专家采用预计未来现金流量折现的模型计算相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现值。由于管理层在确定商誉是否减值时所采用的主观判断以及估计未来现金流量的固有不确定性,我们将商誉的减值测试作为关键审计事项。针对商誉的减值测试,我们执行的审计应对程序包括但不限于: (1)了解、评估和测试了与商誉减值相关的关键内部控制,评价内部控制制度设计的合理性以及执行的有效性; (2)复核管理层对于资产组或资产组组合的划分是否合理,是否将商誉账面价值在资产组或组合之间恰当分摊; (3)评价由管理层聘请的外部评估机构的独立性、客观性、经验、资质以及胜任能力; (4)我们评价了管理层对商誉所在资产组未来经营数据的预测,将测算表所包含的财务数据与实际经营数据和未来经营计划、经管理层批准的预算对比,评估测算表数据的合理性; (5)利用外部评估机构出具的评估报告,评价估值专家的工作结果或结论的相关性和合理性、工作结果或结论与其他审计证据的一致性,评价商誉减值测试关键假设的适当性,评价关键参数的合理性,包括预测期增长率、稳定期增长率、利润

率、折现率等,分析利用专家工作进行减值测试的合理性;

(6)获取管理层的关键假设敏感性分析,包

括折现现金流预测运用的收入增长率和风险调整折现率,评价关键假设变动对管理层在其减值评估发表的结论造成的影响,以及是否存在管理层偏好的任何迹象;

(7)关注并考虑期后事项对商誉减值测试的

影响;

(8)检查财务报表附注中与商誉相关内容的

披露情况。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括开能健康年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估开能健康的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督开能健康的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对开能健康持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致开能健康不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就开能健康中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:开能健康科技集团股份有限公司

2023年12月31日

单位:元

项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产:
货币资金894,882,934.24413,099,191.78
结算备付金0.000.00
拆出资金0.000.00
交易性金融资产193.12188.27
衍生金融资产0.000.00
应收票据12,428,762.0912,470,547.59
应收账款213,633,280.29228,995,604.19
应收款项融资0.000.00
预付款项12,281,132.0313,317,440.99
应收保费0.000.00
应收分保账款0.000.00
应收分保合同准备金0.000.00
其他应收款15,139,904.437,874,963.57
其中:应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
买入返售金融资产0.000.00
存货248,716,218.04322,242,963.51
合同资产0.000.00
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产3,600,480.80530,973.46
其他流动资产10,918,768.644,098,884.92
流动资产合计1,411,601,673.681,002,630,758.28
非流动资产:
发放贷款和垫款0.000.00
债权投资0.000.00
其他债权投资0.000.00
长期应收款20,432,190.015,197,855.36
长期股权投资888,012,121.97136,774,127.94
其他权益工具投资234,276.63234,276.63
其他非流动金融资产6,865,190.10472,412,337.26
投资性房地产0.000.00
项目2023年12月31日2023年1月1日
固定资产234,880,564.86232,030,950.11
在建工程82,903,027.7250,085,429.57
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产60,138,462.77101,493,098.26
无形资产97,557,919.24105,375,284.23
开发支出0.000.00
商誉152,269,368.95175,153,821.86
长期待摊费用8,291,547.557,656,033.89
递延所得税资产32,911,248.7535,742,646.89
其他非流动资产2,118,162.9311,181,014.40
非流动资产合计1,586,614,081.481,333,336,876.40
资产总计2,998,215,755.162,335,967,634.68
流动负债:
短期借款702,657,731.19448,786,868.26
向中央银行借款0.000.00
拆入资金0.000.00
交易性金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据18,368,068.2417,025,862.98
应付账款186,721,860.30139,108,654.41
预收款项0.000.00
合同负债27,989,806.5855,878,149.31
卖出回购金融资产款0.000.00
吸收存款及同业存放0.000.00
代理买卖证券款0.000.00
代理承销证券款0.000.00
应付职工薪酬58,123,450.6447,762,966.80
应交税费16,161,303.7023,484,772.60
其他应付款69,553,249.7784,202,070.04
其中:应付利息0.000.00
应付股利171,754.008,867,119.00
应付手续费及佣金0.000.00
应付分保账款0.000.00
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债72,928,642.7274,633,241.22
其他流动负债6,936,093.976,446,654.39
流动负债合计1,159,440,207.11897,329,240.01
非流动负债:
保险合同准备金0.000.00
项目2023年12月31日2023年1月1日
长期借款12,646,233.252,811,260.27
应付债券169,643,814.500.00
其中:优先股0.000.00
永续债0.000.00
租赁负债39,374,731.8982,113,167.59
长期应付款141,076,874.89134,612,020.73
长期应付职工薪酬0.000.00
预计负债2,800,123.902,492,126.00
递延收益24,509,200.0018,772,600.00
递延所得税负债77,589,826.3679,358,196.18
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计467,640,804.79320,159,370.77
负债合计1,627,081,011.901,217,488,610.78
所有者权益:
股本577,171,949.00577,171,949.00
其他权益工具81,079,799.290.00
其中:优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积62,647,874.4675,513,424.28
减:库存股28,114,299.2885,287,946.18
其他综合收益15,892,648.719,602,731.60
专项储备0.000.00
盈余公积118,028,753.96109,060,667.20
一般风险准备0.000.00
未分配利润472,059,545.09404,751,433.91
归属于母公司所有者权益合计1,298,766,271.231,090,812,259.81
少数股东权益72,368,472.0327,666,764.09
所有者权益合计1,371,134,743.261,118,479,023.90
负债和所有者权益总计2,998,215,755.162,335,967,634.68

法定代表人:瞿建国 主管会计工作负责人:QU RAYMOND MING 会计机构负责人:刘文军

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产:
货币资金607,355,237.84187,907,189.51
交易性金融资产193.12188.27
衍生金融资产
应收票据12,349,306.717,321,902.05
应收账款254,051,491.21229,645,954.28
应收款项融资
预付款项2,915,076.147,795,374.28
其他应收款73,292,778.4686,997,849.50
项目2023年12月31日2023年1月1日
其中:应收利息
应收股利57,943,350.9262,475,504.25
存货69,271,465.4388,124,778.02
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产3,600,480.80530,973.46
其他流动资产8,373,283.162,174,924.67
流动资产合计1,031,209,312.87610,499,134.04
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款20,432,190.015,197,855.36
长期股权投资1,082,300,042.30378,258,962.03
其他权益工具投资700,000.00700,000.00
其他非流动金融资产6,865,190.10468,500,001.80
投资性房地产
固定资产184,587,081.08167,100,651.65
在建工程26,350,218.3515,706,730.17
生产性生物资产
油气资产
使用权资产14,673,928.6727,366,534.73
无形资产23,078,875.5031,120,911.15
开发支出
商誉
长期待摊费用4,831,957.921,722,000.88
递延所得税资产7,658,768.418,663,859.96
其他非流动资产955,953.609,050,285.31
非流动资产合计1,372,434,205.941,113,387,793.04
资产总计2,403,643,518.811,723,886,927.08
流动负债:
短期借款562,372,473.50338,997,316.12
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据0.0010,000,000.00
应付账款127,150,578.4087,941,234.19
预收款项
合同负债5,226,775.449,299,352.63
应付职工薪酬18,792,045.9817,668,426.62
应交税费1,648,416.581,559,349.67
其他应付款222,676,938.60134,801,510.26
项目2023年12月31日2023年1月1日
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债13,520,546.6411,468,726.21
其他流动负债1,517,070.131,106,861.99
流动负债合计952,904,845.27612,842,777.69
非流动负债:
长期借款
应付债券169,643,814.50
其中:优先股
永续债
租赁负债1,690,337.9716,201,435.80
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益24,509,200.0018,772,600.00
递延所得税负债53,354,885.0448,879,980.21
其他非流动负债
非流动负债合计249,198,237.5183,854,016.01
负债合计1,202,103,082.78696,696,793.70
所有者权益:
股本577,171,949.00577,171,949.00
其他权益工具81,079,799.290.00
其中:优先股
永续债
资本公积167,362,049.95164,768,605.88
减:库存股28,114,299.2885,287,946.18
其他综合收益-6,972.280.00
专项储备
盈余公积118,028,753.96109,060,667.20
未分配利润286,019,155.39261,476,857.48
所有者权益合计1,201,540,436.031,027,190,133.38
负债和所有者权益总计2,403,643,518.811,723,886,927.08

3、合并利润表

单位:元

项目2023年度2022年度
一、营业总收入1,671,699,376.581,660,642,447.43
其中:营业收入1,671,699,376.581,660,642,447.43
利息收入0.000.00
已赚保费0.000.00
手续费及佣金收入0.000.00
项目2023年度2022年度
二、营业总成本1,518,241,612.811,533,855,703.18
其中:营业成本1,044,287,939.841,096,816,815.13
利息支出0.000.00
手续费及佣金支出0.000.00
退保金0.000.00
赔付支出净额0.000.00
提取保险责任合同准备金净额0.000.00
保单红利支出0.000.00
分保费用0.000.00
税金及附加10,521,809.419,042,913.08
销售费用176,156,277.93150,421,083.46
管理费用211,719,736.33199,681,547.89
研发费用67,416,610.3366,815,186.24
财务费用8,139,238.9711,078,157.38
其中:利息费用28,439,759.7116,845,005.97
利息收入14,865,826.235,544,687.44
加:其他收益9,000,695.415,438,131.91
投资收益(损失以“-”号填列)-22,460,883.28-4,762,859.73
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-20,397,967.45-6,637,672.12
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益0.000.00
汇兑收益(损失以“-”号填列)0.000.00
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)0.000.00
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)27,121,639.127,362,112.91
信用减值损失(损失以“-”号填列)-2,438,707.41220,882.48
资产减值损失(损失以“-”号填列)-5,295,174.15-23,593,836.99
资产处置收益(损失以“-”号填列)2,421,987.441,552,545.13
三、营业利润(亏损以“-”号填列)161,807,320.90113,003,719.96
加:营业外收入959,215.812,461,711.60
减:营业外支出3,961,216.931,192,579.02
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)158,805,319.78114,272,852.54
减:所得税费用5,327,586.5815,238,915.99
五、净利润(净亏损以“-”号填列)153,477,733.2099,033,936.55
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)153,477,733.2099,033,936.55
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)0.000.00
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润132,446,680.8492,561,924.26
项目2023年度2022年度
2.少数股东损益21,031,052.366,472,012.29
六、其他综合收益的税后净额6,989,206.6313,035,778.61
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额6,289,917.1111,665,596.79
(一)不能重分类进损益的其他综合收益0.000.00
1.重新计量设定受益计划变动额0.000.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.000.00
3.其他权益工具投资公允价值变动0.000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动0.000.00
5.其他0.000.00
(二)将重分类进损益的其他综合收益6,289,917.1111,665,596.79
1.权益法下可转损益的其他综合收益-6,972.280.00
2.其他债权投资公允价值变动0.000.00
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.000.00
4.其他债权投资信用减值准备0.000.00
5.现金流量套期储备0.000.00
6.外币财务报表折算差额6,296,889.3911,665,596.79
7.其他0.000.00
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额699,289.521,370,181.82
七、综合收益总额160,466,939.83112,069,715.16
归属于母公司所有者的综合收益总额138,736,597.95104,227,521.05
归属于少数股东的综合收益总额21,730,341.887,842,194.11
八、每股收益
(一)基本每股收益0.240.16
(二)稀释每股收益0.230.16

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:瞿建国 主管会计工作负责人:QU RAYMOND MING 会计机构负责人:刘文军

4、母公司利润表

单位:元

项目2023年度2022年度
一、营业收入774,108,279.96717,601,759.43
减:营业成本569,706,837.53556,258,531.66
税金及附加6,825,556.605,350,153.45
销售费用29,437,742.3121,530,952.61
管理费用57,353,730.0252,031,057.94
研发费用42,850,960.2337,866,629.30
财务费用-670,680.77921,822.82
其中:利息费用21,255,500.199,563,957.67
利息收入13,678,455.154,811,210.79
加:其他收益6,738,222.243,412,461.16
投资收益(损失以“-”号填列)-1,784,168.1719,040,051.97
项目2023年度2022年度
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-20,397,967.45-6,637,672.12
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)27,603,832.227,931,356.08
信用减值损失(损失以“-”号填列)106,559.23988,258.94
资产减值损失(损失以“-”号填列)-2,141,428.65-16,938,080.06
资产处置收益(损失以“-”号填列)0.001,600,183.55
二、营业利润(亏损以“-”号填列)99,127,150.9159,676,843.29
加:营业外收入833,043.5357,987.59
减:营业外支出1,797,863.31110,192.88
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)98,162,331.1359,624,638.00
减:所得税费用8,481,463.561,877,815.56
四、净利润(净亏损以“-”号填列)89,680,867.5757,746,822.44
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)89,680,867.5757,746,822.44
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额-6,972.280.00
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益-6,972.28
1.权益法下可转损益的其他综合收益-6,972.28
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
项目2023年度2022年度
六、综合收益总额89,673,895.2957,746,822.44
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金1,717,990,089.281,756,845,337.69
客户存款和同业存放款项净增加额0.000.00
向中央银行借款净增加额0.000.00
向其他金融机构拆入资金净增加额0.000.00
收到原保险合同保费取得的现金0.000.00
收到再保业务现金净额0.000.00
保户储金及投资款净增加额0.000.00
收取利息、手续费及佣金的现金0.000.00
拆入资金净增加额0.000.00
回购业务资金净增加额0.000.00
代理买卖证券收到的现金净额0.000.00
收到的税费返还22,480,248.5243,535,440.10
收到其他与经营活动有关的现金54,446,637.6753,349,311.40
经营活动现金流入小计1,794,916,975.471,853,730,089.19
购买商品、接受劳务支付的现金809,839,101.311,091,585,781.37
客户贷款及垫款净增加额0.000.00
存放中央银行和同业款项净增加额0.000.00
支付原保险合同赔付款项的现金0.000.00
拆出资金净增加额0.000.00
支付利息、手续费及佣金的现金0.000.00
支付保单红利的现金0.000.00
支付给职工以及为职工支付的现金369,701,845.58354,446,035.37
支付的各项税费67,701,852.2961,957,798.51
支付其他与经营活动有关的现金172,843,766.02190,305,205.94
经营活动现金流出小计1,420,086,565.201,698,294,821.19
经营活动产生的现金流量净额374,830,410.27155,435,268.00
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金5,000,000.00142,118,920.77
取得投资收益收到的现金0.001,009,781.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额571,838.002,644,830.42
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00
收到其他与投资活动有关的现金530,973.464,000,723.45
投资活动现金流入小计6,102,811.46149,774,255.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金80,237,943.5894,584,331.16
投资支付的现金267,106,345.00115,000,000.00
项目2023年度2022年度
质押贷款净增加额0.000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00
支付其他与投资活动有关的现金8,432,334.780.00
投资活动现金流出小计355,776,623.36209,584,331.16
投资活动产生的现金流量净额-349,673,811.90-59,810,075.25
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金44,694,700.005,835,700.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金0.005,835,700.00
取得借款收到的现金880,207,078.10513,850,093.88
收到其他与筹资活动有关的现金245,007,441.895,000,000.00
筹资活动现金流入小计1,169,909,219.99524,685,793.88
偿还债务支付的现金614,163,421.30332,902,706.74
分配股利、利润或偿付利息支付的现金89,580,055.0988,545,129.09
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润11,424,910.0018,674,551.39
支付其他与筹资活动有关的现金35,877,596.1572,254,911.05
筹资活动现金流出小计739,621,072.54493,702,746.88
筹资活动产生的现金流量净额430,288,147.4530,983,047.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响20,454,746.9214,821,813.99
五、现金及现金等价物净增加额475,899,492.74141,430,053.74
加:期初现金及现金等价物余额400,005,766.88258,575,713.14
六、期末现金及现金等价物余额875,905,259.62400,005,766.88

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金764,943,522.93700,914,620.97
收到的税费返还19,293,066.7713,191,057.44
收到其他与经营活动有关的现金121,763,878.0144,302,765.71
经营活动现金流入小计906,000,467.71758,408,444.12
购买商品、接受劳务支付的现金457,753,628.56517,265,362.03
支付给职工以及为职工支付的现金147,546,625.38142,943,745.97
支付的各项税费13,013,963.3612,984,853.32
支付其他与经营活动有关的现金41,226,393.5141,074,002.44
经营活动现金流出小计659,540,610.81714,267,963.76
经营活动产生的现金流量净额246,459,856.9044,140,480.36
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金13,000,000.00123,118,920.77
取得投资收益收到的现金23,216,136.548,280,539.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额31,540.002,676,806.07
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金31,090,973.464,000,000.00
投资活动现金流入小计67,338,650.00138,076,266.48
购建固定资产、无形资产和其他长48,620,766.5044,636,526.90
项目2023年度2022年度
期资产支付的现金
投资支付的现金267,156,345.00112,199,484.87
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金9,880,000.0017,080,000.00
投资活动现金流出小计325,657,111.50173,916,011.77
投资活动产生的现金流量净额-258,318,461.50-35,839,745.29
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金44,694,700.00
取得借款收到的现金694,122,187.28385,306,447.88
收到其他与筹资活动有关的现金245,007,441.890.00
筹资活动现金流入小计983,824,329.17385,306,447.88
偿还债务支付的现金470,895,231.47252,831,185.74
分配股利、利润或偿付利息支付的现金74,278,545.3564,550,854.30
支付其他与筹资活动有关的现金15,208,833.1249,373,029.67
筹资活动现金流出小计560,382,609.94366,755,069.71
筹资活动产生的现金流量净额423,441,719.2318,551,378.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响8,659,226.117,809,915.61
五、现金及现金等价物净增加额420,242,340.7434,662,028.85
加:期初现金及现金等价物余额183,526,707.32148,864,678.47
六、期末现金及现金等价物余额603,769,048.06183,526,707.32

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2023年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额577,171,949.0075,513,424.2885,287,946.189,602,731.60109,060,667.20404,751,433.911,090,812,259.8127,666,764.091,118,479,023.90
加:会计政策变更0.000.00
前期差错更正0.000.00
其他0.000.00
二、本年期初余额577,171,949.000.000.000.0075,513,424.2885,287,946.189,602,731.600.00109,060,667.200.00404,751,433.910.001,090,812,259.8127,666,764.091,118,479,023.90
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)0.000.000.0081,079,799.29-12,865,549.82-57,173,646.906,289,917.110.008,968,086.760.0067,308,111.180.00207,954,011.4244,701,707.94252,655,719.36
(一)综合收益总额6,289,917.11132,446,680.84138,736,597.9521,730,341.88160,466,939.83
(二)所有者投入和减少资本0.000.000.0081,079,799.29-10,785,180.23-57,173,646.900.000.000.000.000.000.00127,468,265.96-489,563.08126,978,702.88
1.所有者投入的普通股0.000.00
项目2023年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
2.其他权益工具持有者投入资本81,079,799.2981,079,799.2981,079,799.29
3.股份支付计入所有者权益的金额1,693,766.671,693,766.671,693,766.67
4.其他-12,478,946.90-57,173,646.9044,694,700.00-489,563.0844,205,136.92
(三)利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.008,968,086.760.00-65,138,569.660.00-56,170,482.90-2,729,545.00-58,900,027.90
1.提取盈余公积8,968,086.76-8,968,086.760.000.00
2.提取一般风险准备0.000.00
3.对所有者(或股东)的分配-56,170,482.90-56,170,482.90-2,729,545.00-58,900,027.90
4.其他0.000.00
(四)所有者权益内部结转0.000.00
1.资本公积转增资本(或股本)0.000.00
项目2023年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
2.盈余公积转增资本(或股本)0.000.00
3.盈余公积弥补亏损0.000.00
4.设定受益计划变动额结转留存收益0.000.00
5.其他综合收益结转留存收益0.000.00
6.其他0.000.00
(五)专项储备0.000.00
1.本期提取0.000.00
2.本期使用0.000.00
(六)其他-2,080,369.59-2,080,369.5926,190,474.1424,110,104.55
四、本期期末余额577,171,949.000.000.0081,079,799.2962,647,874.4628,114,299.2815,892,648.710.00118,028,753.960.00472,059,545.090.001,298,766,271.2372,368,472.031,371,134,743.26

上期金额

单位:元

项目2022年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额577,171,949.00203,965,012.8553,917,445.05-2,062,865.19103,285,984.95373,976,278.481,202,418,915.0449,807,072.351,252,225,987.39
加:会计政策变更705,106.32705,106.32682,433.221,387,539.54
前期差错更正0.000.00
其他0.000.00
二、本年期初余额577,171,949.000.000.000.00203,965,012.8553,917,445.05-2,062,865.190.00103,285,984.950.00374,681,384.800.001,203,124,021.3650,489,505.571,253,613,526.93
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)0.000.000.000.00-128,451,588.5731,370,501.1311,665,596.790.005,774,682.250.0030,070,049.110.00-112,311,761.55-22,822,741.48-135,134,503.03
(一)综合收益总额11,665,596.7992,561,924.26104,227,521.057,842,194.11112,069,715.16
(二)所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.0031,370,501.130.000.000.000.000.000.00-31,370,501.135,835,797.47-25,534,703.66
1.所有者投入的普通股31,370,501.13-31,370,501.135,835,700.00-25,534,801.13
2.其他权益工具持有者投入资本0.000.00
项目2022年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
3.股份支付计入所有者权益的金额0.000.00
4.其他0.0097.4797.47
(三)利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.005,774,682.250.00-62,491,875.150.00-56,717,192.90-25,418,483.39-82,135,676.29
1.提取盈余公积5,774,682.25-5,774,682.250.000.00
2.提取一般风险准备0.000.00
3.对所有者(或股东)的分配-56,717,192.90-56,717,192.90-25,418,483.39-82,135,676.29
4.其他0.000.00
(四)所有者权益内部结转0.000.00
1.资本公积转增资本(或股本)0.000.00
2.盈余公积转增资本(或股本)0.000.00
3.盈余公积弥补亏损0.000.00
4.设定受益计0.000.00
项目2022年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益0.000.00
6.其他0.000.00
(五)专项储备0.000.00
1.本期提取0.000.00
2.本期使用0.000.00
(六)其他-128,451,588.57-128,451,588.57-11,082,249.67-139,533,838.24
四、本期期末余额577,171,949.000.000.000.0075,513,424.2885,287,946.189,602,731.600.00109,060,667.200.00404,751,433.910.001,090,812,259.8127,666,764.091,118,479,023.90

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2023年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额577,171,949.00164,768,605.8885,287,946.18109,060,667.20261,476,857.481,027,190,133.38
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额577,171,949.00164,768,605.8885,287,946.18109,060,667.20261,476,857.481,027,190,133.38
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)81,079,799.292,593,444.07-57,173,646.90-6,972.288,968,086.7624,542,297.91174,350,302.65
(一)综合收益总额-6,972.2889,680,867.5789,673,895.29
(二)所有者投入和减少资本81,079,799.29-10,785,180.23-57,173,646.900.00127,468,265.96
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本81,079,799.2981,079,799.29
3.股份支付计入所有者权益的金额1,693,766.671,693,766.67
4.其他-12,478,946.90-57,173,646.9044,694,700.00
(三)利润分配8,968,086.76-65,138,569.66-56,170,482.90
项目2023年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
1.提取盈余公积8,968,086.76-8,968,086.76
2.对所有者(或股东)的分配-56,170,482.90-56,170,482.90
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他13,378,624.3013,378,624.30
四、本期期末余额577,171,949.0081,079,799.29167,362,049.9528,114,299.28-6,972.28118,028,753.96286,019,155.391,201,540,436.03

上期金额

单位:元

项目2022年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额577,171,949.00164,768,605.8853,917,445.05103,285,984.95266,221,910.191,057,531,004.97
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额577,171,949.00164,768,605.8853,917,445.05103,285,984.95266,221,910.191,057,531,004.97
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)31,370,501.135,774,682.25-4,745,052.71-30,340,871.59
(一)综合收益总额57,746,822.4457,746,822.44
(二)所有者投入和减少资本31,370,501.13-31,370,501.13
1.所有者投入的普通股31,370,501.13-31,370,501.13
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配5,774,682.25-62,491,875.15-56,717,192.90
1.提取盈余公积5,774,682.25-5,774,682.25
2.对所有者(或股东)的分配-56,717,192.90-56,717,192.90
3.其他
(四)所有者权益内部结转
项目2022年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额577,171,949.00164,768,605.8885,287,946.18109,060,667.20261,476,857.481,027,190,133.38

三、公司基本情况

(一)公司概况

公司名称:开能健康科技集团股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”或“开能健康”)。注册资本:人民币57,717.1949万元人民币法定代表人:瞿建国。注册地址:上海市浦东新区川沙镇川大路508、518号。总部地址:上海市浦东新区川沙镇川大路508、518号。最终实际控制人:瞿建国。统一社会信用代码:91310000703199757R。企业类型:股份有限公司(上市、自然人投资或控股)。主要业务活动:专注于全屋净水机、全屋软水机、商用净化饮水机、RO膜反渗透净水机、多路控制阀、复合材料压力容器等人居水处理产品的研发、制造、销售与服务。经营范围:许可项目:燃气燃烧器具安装、维修;道路货物运输(不含危险货物)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)

一般项目:气体、液体分离及纯净设备制造;气体、液体分离及纯净设备销售;家用电器研发;家用电器制造;家用电器销售;家用电器安装服务;直饮水设备销售;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;货物进出口;技术进出口;租赁服务(不含许可类租赁服务);环境保护专用设备制造;环境保护专用设备销售;非电力家用器具制造;互联网销售(除销售需要许可的商品);物联网应用服务;智能家庭消费设备制造;智能家庭消费设备销售。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)经营期限:2001年02月27日至不约定期限。

(二)历史沿革

开能健康科技集团股份有限公司(原名上海开能环保设备股份有限公司)系由上海开能环保设备有限公司于2008年3月3日整体变更方式设立的股份有限公司。

2008年,本公司以2007年12月31日经审计后的净资产104,281,073.69元按1:0.791的比例进行折股整体改制为股份有限公司,其中:82,500,000.00元折合为本公司的股本,余额21,781,073.69元作为本公司的资本公积,业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字(2008)第203号验资报告。本公司于2008年3月3日取得由上海市工商行政管理局换发的注册号为310115000602511号企业法人营业执照。注册地址和总部地址均为上海浦东新区川沙镇川大路518号。营业期限为2001年2月27日至不约定期限。

经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]1526号文《关于核准上海开能环保设备股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》,核准本公司公开发行不超过2,750万股的人民币普通股。

根据2011年11月1日本公司《首次公开发行股票并在创业板上市之上市公告书》,本公司本次公开发行2,750万股人民币普通股(A股)。于2011年11月2日,本公司在深圳证券交易所创业板正式上市交易。首次公开发行股票后,本公司股份变更为11,000.00万元,业经安永华明会计师事务所出具安永华明(2011)验字第60608622_B01号验资报告验证。根据本公司于2012年4月21日召开的2011年股东大会决议,本公司以2011年12月31日的股本为基数,以资本公积按每10股转3股转增股本。增资后本公司注册资本变更为人民币143,000,000.00元,业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)出具安永华明(2012)验字第60608622_B01号验资报告验证。

根据本公司于2013年2月22日召开的2013年第一次临时股东大会审议通过的《上海开能环保设备股份有限公司限制性股票激励计划(修订案)》和2013年3月4日召开的第二届董事会第十八次会议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》的决议,本公司授予84位自然人激励对象(以下简称“激励对象”)合计260万股人民币普通股(A股)限制性股票,其中首次授予235万股,预留25万股。本公司实际于2013年3月4日向激励对象定向发行229.9万股人民币普通股(A股)限制性股票。本次发行后本公司注册资本变更为人民币145,299,000.00元,业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)出具安永华明(2013)验字第60608622_B01号验资报告验证。根据本公司于2013年5月16日召开的2012年股东大会决议,本公司以2012年12月31日的股本为基数,以资本公积转增股本共43,589,700股,每10股约转增3.05股。增资后本公司注册资本变更为人民币188,888,700.00元,业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)出具安永华明(2013)验字第60608622_B02号验资报告验证。

根据本公司于2013年10月30日召开的第二届董事会第二十五次会议审议通过的《关于对预留限制性股票授予数量调整的议案》和《关于向激励对象授予预留限制性股票相关事项的议案》的决议,本公司向6位激励对象定向发行合计32.5万股人民币普通股(A股)限制性股票。本次发行后本公司注册资本变更为人民币189,213,700.00元,业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)出具安永华明(2013)验字第60608622_B03号验资报告验证。

根据本公司于2013年12月2日召开的第二届董事会第二十六次会议审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》的决议,本公司回购并注销两名激励对象所持有的股权激励限制性股票合计92,300股。截至2014年1月17日止,本公司已完成上述限制性股票的回购,本公司注册资本变更为人民币189,121,400.00元,业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)出具安永华明(2014)验字第60608622_B01号验资报告验证。

根据本公司于2014年4月22日召开的2013年股东大会决议,本公司以2013年12月31日的股本为基数,以资本公积转增股本共66,192,490股,每10股约转增3.5股。增资后本公司注册资本变更为人民币255,313,890.00元。

根据本公司于2014年9月17日召开的第三届董事会第六次会议审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》的决议和2014年11月14日召开的第三届董事会第九次会议审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》的决议,本公司回购并注销两名激励对象所持有的股权激励限制性股票合计66,690股。截至2015年1月6日止,本公司已全部完成上述限制性股票的回购,本公司注册资本变更为人民币255,247,200.00元,业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具瑞华验字[2015]31130001号验资报告验证。根据本公司于2015年4月16日召开的2014年股东大会决议,本公司以2014年12月31日总股本255,261,240股为基数,向全体股东共计送红股51,049,440股,每10股约送红股2股,同时,以资本公积转增股本共25,524,720股,每10股约转增1股。增资后本公司注册资本变更为人民币331,821,360.00元。根据本公司于2017年5月19日召开的2016年股东大会决议,本公司以2016年12月31日总股本331,821,360股为基数,向全体股东共计送红股66,364,272股,每10股送红股2股,增资后本公司注册资本变更为人民币398,185,632.00元。

根据本公司于2018年6月27日召开的2017年股东大会决议,本公司以2017年12月31日总股本398,185,632股为基数,以资本公积转增股本共79,637,126股,每10股转增2股,增资后本公司注册资本变更为人民币477,822,758.00元。

根据本公司2018年9月3日第四届董事会第十三次会议审议通过的《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》,董事会确定2018年9月3日为股票期权与限制性股票的授予日,向61名激励对象首次授予233万份股票期权,向31名激励对象首次授予667万股限制性股票。其中:首次授予股票期权的激励对象总人数为61人,激励对象包括中层管理人员和核心业务骨干,行权价格为

9.01元/股;首次授予限制性股票的激励对象总人数为31人,激励对象包括公司实施本计划时的公司董事(不含独立董事)、公司中高级管理人员、公司核心技术骨干,授予价格为4.51元/股,限制性股票的来源为本公司向激励对象定向发行人民币A股普通股股票。本次实际认购数量为6,534,000股,实际授予对象共31人,共计增加注册资本人民币6,534,000.00元,增加资本公积—股本溢价22,934,340.00元,变更后的注册资本为人民币484,356,758.00元,业经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具天职业字[2018]20839号验资报告。2018年度确认股权激励费用3,412,600.00元,增加资本公积—其他资本公积3,412,600.00元。

根据本公司于2019年6月5日召开的2018年股东大会决议,本公司以2018年12月31日总股本484,356,758股为基数,向全体股东共计派送红股96,871,351股,每10股派送红股2股,增资后本公司注册资本变更为人民币581,228,109.00元。

根据本公司2019年8月23日第四届董事会第十九次会议审议通过的《关于向激励对象授予预留股票期权与限制性股票的议案》,董事会确定2019年8月27日为预留股票期权与限制性股票的授予日,向18名激励对象授予90万份预留股票期权,向19名激励对象授予180万股预留限制性股票。其中:

授予预留股票期权的激励对象总人数为18人,激励对象包括中层管理人员和核心业务骨干,行权价格为5.73元/股;授予预留限制性股票的激励对象总人数为19人,激励对象包括中层管理人员和核心业务骨干,授予价格为2.87元/股,预留限制性股票的来源为贵公司向激励对象定向发行人民币A股普通股股票。本次实际认购数量为1,790,000股,实际授予对象共18人,共计增加注册资本人民币1,790,000.00元、增加资本公积—股本溢价3,347,300.00元,变更后的注册资本为人民币583,018,109.00元。

2019年10月25日,公司第四届董事会第二十二次会议审议并通过了《关于注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票的议案》,决议如下:(1)鉴于2018年股权激励计划中5名获已授股票期权的原激励对象因已离职而不再具备激励资格,公司董事会同意注销5名已离职原激励对象已获授但尚未行权的全部股票期权288,000股。(2)鉴于2018年股权激励计划中1名已获授限制性股票的原激励对象因已离职而不再具备激励资格,公司董事会同意将其已获授但尚未解除限售的限制性股票108,000股由公司以3.625元/股的回购价格全部回购,回购金额为391,500元。(3)除此以外,其余86名激励对象2018年度个人考核结果均在 70 分以上(含 70 分),满足行权/解除限售条件的个人业绩考核要求,其中:2018年股权激励计划中1名已获授限制性股票的原激励对象符合第一个解除限售期公司及个人业绩考核要求,其拟在第一期解锁后离职,公司董事会同意已获授但尚未解锁的剩余限制性股票115,200股以3.625元/股的回购价格回购,回购金额为417,600元。本次回购注销减少股本223,200.00元。2020年8月14日召开的第五届董事会第二次会议审议通过的《关于终止实施2018年股权激励计划暨注销股票期权及回购注销限制性股票的议案》的决议,确定回购并注销46名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票5,923,440股,占公司回购前总股本的1.0164%,因回购并注销自然人所持有的股权激励限制性股票申请减少的注册资本人民币5,923,440.00元,其中:回购并注销首次授予29名激励对象未解除限售的限制性股票4,314,240股,回购价格为3.575元/股,回购并注销预留授予18名激励对象未解除限售的限制性股票1,609,200股,回购价格为2.82元/股。本次实际减少注册资本人民币5,923,440.00元,减少资本公积人民币14,037,912.00元,变更后的注册资本为人民币576,871,469.00元,经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具天职业字[2020]40498号验资报告。

2021年度本公司股权激励行权,共有34人实际行权,行权股数为300,480.00股,共计收到以货币缴纳的出资合计人民币2,052,854.40元,增加股本300,480股,变更后的注册资本为577,171,949.00元,经天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)出具天职业字[2021]41356号验资报告。

根据2023年11月21日《开能健康科技集团股份有限公司2023年员工持股计划(草案)》及2023年12月6日经2023年第二次临时股东大会通过的2023年员工持股计划的规定,本员工持股计划拟募集资金总额不超过47,410,000.00元,以“份”为认购单位,每份份额为1.00元,本员工持股计划的份数上限为47,410,000.00份。本次员工持股计划的股份来源为公司回购专用证券账户回购的开能健康A股普通股股票,合计不超过11,000,000.00股,占公司当前股本总额577,171,949.00股的1.91%。本员

工持股计划通过非交易过户等法律法规允许的方式获得公司回购专用证券账户所持有的公司股份,受让价格为4.31元/股,约为公司公告本员工持股计划草案前1个交易日公司股票交易均价(前1个交易日股票交易总额/前1个交易日股票交易总量)的67%。本员工持股计划的持有人包括公司(含分公司及子公司)董事、监事、高级管理人员、中层管理人员、核心技术(业务)骨干,合计不超过142人,具体参与人数根据员工实际缴款情况确定。本次员工持股计划不影响本公司股本和注册资本,变更后的累计注册资本为人民币577,171,949.00元,股本为人民币577,171,949.00元,其中员工持股计划为人民币10,370,000.00元。

(三)各会计期间财务报表主体及其确定方法

财务报表涉及的会计主体的确定方式为:母公司财务报表以法人主体为会计主体;合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。

(四)合并财务报表范围及其变化情况

报告期内合并财务报表范围及其变化情况见附注七、合并范围的变更及附注八、在其他主体中的权益。

(五)实际控制人

公司的实际控制人为瞿建国。

(六)财务报表报出

本财务报告于二○二四年四月十九日经本公司董事会批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础,根据实际发生的交易事项,按照企业会计准则的有关规定,并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司评价了自报告期末起12个月的持续经营能力。

本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、使用权资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求,真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。此外,本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)。

2、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个经营周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于500万元
重要的在建工程项目单项在建工程项目年初或年末余额占在建工程余额的10%以上且金额大于500万元
重要的子公司资产总额、净资产、营业收入和净利润占合并报表相应项目10%以上
其他重要的资产类项目单项资产项目金额占净资产总额的5%以上且金额大于500万元
其他重要的负债类项目单项负债项目金额占净资产总额的5%以上且金额大于500万元
其他重要的损益类项目单项损益项目金额占净利润的5%以上且金额大于500万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并,企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,应按以下顺序处理:

(1)调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被

购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的,转为购买日所属当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(2)确认商誉(或计入当期损益的金额)。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较,前者大于后者,差额确认为商誉;前者小于后者,差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、 控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、 合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

(2)处置子公司

①一般处理方法因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。

②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:

ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

(3)购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征:(1)各参与方均受到该安排的约束;(2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排,对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:(1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;(2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;(5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。

11、金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1)收取金融资产现金流量的权利届满;

(2)转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类,依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

(1)以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入,计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:(1)该项指定能够消除或显著减少会计错配;(2)根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告;(3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类:

(1)以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

(2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。

(1)预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估,详见附注“十二、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说,本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法:

第一阶段:信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息收入(若该工具为金融资产,下同)。

第二阶段:信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段:初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具,企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产,企业应当按其摊余成本(账面余额减已计提减值准备,也即账面价值)和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产,企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备,并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

(2)本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,选择不与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力,那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

(3)应收款项及租赁应收款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款,本公司作出会计政策选择,选择采用预期信用损失的简化模型,即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的,按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者,确认继续涉入形成的资产。财务担保金额,是指所收到的对价中,将被要求偿还的最高金额。

12、应收票据

1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收票据,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据
银行承兑汇票票据类型
商业承兑汇票票据类型

公司对银行承兑汇票不计提坏账准备。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

本公司按客户应收款项发生日或合同约定到期之日作为计算账龄/逾期账龄的起点,对于存在多笔业务的客户,账龄/逾期账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期或合同约定到期之日分别计算账龄/逾期账龄。

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据,公司按单项计提预期信用损失。

13、应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收款项,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照

整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法
信用风险特征组合预期信用风险特征参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

本公司按客户应收款项发生日或合同约定到期之日作为计算账龄/逾期账龄的起点,对于存在多笔业务的客户,账龄/逾期账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期或合同约定到期之日分别计算账龄/逾期账龄。

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款,公司按单项计提预期信用损失。

14、应收款项融资

15、其他应收款

1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型,会计处理方法详见附注五、11金融工具。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

组合名称确定组合的依据
押金及保证金款项性质
往来款款项性质
备用金款项性质
出口退税款款项性质
股权转让款款项性质
其他除上述组合之外的其他应收款

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

本公司按客户应收款项发生日或合同约定到期之日作为计算账龄/逾期账龄的起点,对于存在多笔业务的客户,账龄/逾期账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期或合同约定到期之日分别计算账龄/逾期账龄。

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款,公司按单项计提预期信用损失。

16、合同资产

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

按照一次转销法进行摊销。

5. 存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

6.按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

不适用。

7.基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

不适用。

18、持有待售资产

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的公司组成部分(或非流动资产)划分为持有待售:(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺(确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。)

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额(但不得超过该项持有待售的原账面价值),原账面价值高于调整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,应当先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用本准则计

量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后企业是否保留部分权益性投资,应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营,是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

(3)该组-成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义:

(1)终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

(2)终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区,或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

(3)终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一,该组成部分在资产负债表日之前已经处置,包括已经出售和结束使用(如关停或报废等);该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

19、债权投资

本公司对债权投资采用预期信用损失的简化模型进行处理。20、其他债权投资

本公司对其他债权投资采用预期信用损失的简化模型进行处理。

21、长期应收款

本公司《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款,其确认和计量,参见附注“五、37 收入”。

对于《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司租赁相关长期应收款的确认和计量,参见附注附注“五、41租赁”。

对于租赁应收款的减值,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

22、长期股权投资

1.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价);资本公积不足冲减的,调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的,应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以

长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

控制,是指拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额;重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

(1)部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资,但不丧失控制权时,应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

(2)部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的,对于处置的股权,应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额,确认为投资收益(损失);同时,对于剩余股权,应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的,应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

(1) 确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账,并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

(2) 折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-484.002.00-9.60
机器设备年限平均法4-104.00-10.009.00-24.00
运输设备年限平均法5-104.00-10.009.00-19.20
仪器仪表年限平均法54.0019.20
办公及其他设备年限平均法54.00-10.0018.00-19.20
出租物年限平均法5-104.00-10.009.00-19.20

25、在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

各类在建工程结转为固定资产的标准和时点如下:

类别结转为固定资产的标准结转为固定资产的时点
建筑安装工程达到预定可使用状态竣工验收合格且达到预定可使用状态的时点
其他达到预定可使用状态验收合格且能够正常使用的时点

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产

□适用 ?不适用

28、油气资产

□适用 ?不适用

29、无形资产

(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项目摊销年限(年)
土地使用权50
商标5-10
软件3-5
专利技术5
非专利技术5-15

使用寿命确定的无形资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备;使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)研发支出的归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出,包括咨询费、物料消耗、办公费用、职工薪酬、折旧费及摊销、其他费用等。

(2)研发支出相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准:

为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查,确定为研究阶段,该阶段具有探索性的特点,研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;在进行商业性生产或用于内部使用之前,具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时,以生产出新的或具有实质性改进的装置、产品阶段,确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

目前本公司研究与开发支出按照研发的目的及最终形成的成果划分为技术类和装置类两大类支出。本公司相应项目按照上述总体原则结合项目立项时的研发目的为依据,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。

30、长期资产减值公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:

(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;(2)企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响;(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低;(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;(6)企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;

(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的,应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值,应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值,应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,应当将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

31、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

33、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

对于利润分享计划的,在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬:

(1)本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

(2)因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内,不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬,该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金,属于奖金计划,比照短期利润分享计划进行处理。

(2) 离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时,本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时,不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。

报告期末,本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,上述第①项和第②项计入当期损益;第

③项计入其他综合收益。

(3) 辞退福利的会计处理方法

辞退福利主要包括:

(1)在职工劳动合同尚未到期前,不论职工本人是否愿意,本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。

(2)在职工劳动合同尚未到期前,为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿,职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。

公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的,适用短期薪酬的相关规定;辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,适用其他长期职工福利的有关规定。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理,除此之外的其他长期职工福利,按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

34、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出本公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

35、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。

(2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具

□适用 ?不适用

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

(1)收入的确认

本公司的收入主要为销售商品。

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

(2)本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”,分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务:

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质,采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务,属于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:

①本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(3)本公司收入确认的具体政策:

根据以上条件,本公司国内销售和海外销售的收入确认时点主要为:

A、国内销售

无需安装调试的产品,在产品交付给客户指定交货点并签收,客户签收时确认销售收入;需安装调试的产品,在产品安装调试实施完成并经客户验收合格后确认销售收入。

B、海外销售

公司境外销售业务的收入确认时点及依据,按照销售主体主要分为两类:

①境外子公司向美国、加拿大及墨西哥等北美地区客户销售产品,在产品交付且控制权转移后确认销售收入。

②国内子公司向除北美地区以外的其他境外地区客户销售产品,在产品办理出口报关手续取得报关单,且货物实际放行取得提单,开具出口专用发票后确认销售收入。

(4)收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时,本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

①可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时,应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

②重大融资成分

合同中存在重大融资成分的,本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

③非现金对价

客户支付非现金对价的,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的,本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

④应付客户对价

针对应付客户对价的,应当将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的,应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的,超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的,企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

(5)对收入确认具有重大影响的判断

本公司所采用的以下判断,对收入确认的时点和金额具有重大影响:

无。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

无。

38、合同成本

□适用 ?不适用

39、政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法:

(1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用;将与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理:

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司选择按照下列方法进行会计处理:

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。40、递延所得税资产/递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

41、租赁

(1) 作为承租方租赁的会计处理方法

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

(1)判断依据

短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时,应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估,不应考虑资产已被使用的年限。

(2)会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁,选择不确认使用权资产和租赁负债,将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1)租赁负债的初始计量金额;2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;3)发生的

初始直接费用;4)为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司按照直线法对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

②租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额,是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:

1)固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;

2)取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;

3)购买选择权的行权价格,前提是本公司合理确定将行使该选择权;

4)行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权;

5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,本公司采用增量借款利率作为折现率。

(2) 作为出租方租赁的会计处理方法

(1)融资租赁

本公司作为出租人的,在租赁期开始日,对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产,并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

(2)经营租赁

本公司作为出租人的,在租赁期内各个期间,采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产,本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,应当根据该资产适用的企业会计准则,采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定,确定经营租赁资产是否发生减值,并进行相应会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计

□适用 ?不适用

43、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

?适用 □不适用

本公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关规定,对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。

对于2022年1月1日因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行追溯调整。因执行该项会计处理规定,本公司追溯调整了可比期间财务报表数据,具体调整情况如下:

(1)对合并资产负债表的影响

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称2022年1月1日调整金额2022年12月31日调整前金额2022年12月31日调整金额2022年12月31日调整后金额
采用《企业会计准则解释第16号》对应调整递延所得税资产、递延所得税负债、未分配利润、盈余公积、少数股东权益递延所得税资产9,066,825.1213,789,403.5721,953,243.3235,742,646.89
递延所得税负债7,679,285.5858,400,496.1820,957,700.0079,358,196.18
未分配利润705,106.32404,219,901.21531,532.70404,751,433.91
盈余公积109,056,112.794,554.41109,060,667.20
少数股东权益682,433.2227,207,307.88459,456.2127,666,764.09

(2)对合并利润表的影响

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称2022年度调整后金额2022年度调整后金额2022年度调整后金额
采用《企业会计准则解释第16号》对应调整所得税费用、少数股东损益(净亏损以“-”填列)所得税费用14,846,919.77391,996.2215,238,915.99
少数股东损益(净亏损以“-”填列)6,694,989.30-222,977.016,472,012.29

(3)对母公司资产负债表的影响

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称2022年1月1日调整金额2022年12月31日调整前金额2022年12月31日调整金额2022年12月31日调整后金额
采用《企业会计准则解释第16号》对应调整递延所得税资产、递延所得税负债、未分配利润、盈余公积、少数股东权益递延所得税资产4,513,335.664,150,524.308,663,859.96
递延所得税负债44,775,000.004,104,980.2148,879,980.21
未分配利润261,435,867.8040,989.68261,476,857.48
盈余公积109,056,112.794,554.41109,060,667.20

(4)对母公司利润表的影响

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称2022年度调整前金额2022年度调整金额2022年度调整后金额
采用《企业会计准则解释第16号》对应调整所得税费用所得税费用1,923,359.65-45,544.091,877,815.56

(2) 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

(3) 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务13%、9%、6%、5%
城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%、1%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、27%
教育费附加应缴流转税税额3%、2%、1%
G.S.T.销售货物或提供应税劳务5%
State Sales Taxes销售货物或提供应税劳务根据北美各州税率确定
土地使用税实际占用土地面积3元/平方米
车船使用税每辆60-360元/辆
环境保护税污染物排放量1.2元/污染当量
印花税购销金额0.03%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
本公司、江苏开能华宇环保设备有限公司、上海奔泰水处理设备有限公司、浙江开能润鑫电器有限公司15%
上海开能净水机器人制造有限公司、上海开能家用设备销售有限公司、上海开能水与火环保设备服务有限公司、上海开能壁炉产品有限公司、上海开能净化饮水设备有限公司、上海开能旅行社有限公司、上海开能实业投资有限公司、南京开一能净水设备服务有限公司、上海正业水质检测技术有限公司、北京开能家用设备销售有限公司、上海开能生态科技发展有限公司20%
Canature N.A.Inc.27%
开能控股香港有限公司16.5%,享受离岸豁免

2、税收优惠

1.本公司于2020年11月12日被上海科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业(高新技术企业资格证书编号:GR202031001878),有效期3年,企业所得税执行15%税率。于2023年12月12日重新获取高新技术企业资格认证证书(证书编号:

GR202331004072),有效期3年。

2.子公司江苏开能华宇环保设备有限公司于2020年12月2日被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业(高新技术企业资格证书编号:GR202032010042),有效期3年,企业所得税执行15%税率。于2023年重新获取高新技术企业资格认证证书(证书编号:

GR202332020606),有效期3年。

3.子公司上海奔泰水处理设备有限公司于2021年11月18日被上海科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业(高新技术企业资格证书编号:

GR202131003006),有效期3年,企业所得税执行15%税率。

4.子公司浙江开能润鑫电器有限公司(以下简称“浙江润鑫”)于2018年11月27日被宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局认定为高新技术企业(高新技术企业资格证书编号:

GR201833100156),有效期3年,企业所得税执行15%税率。于2021年12月重新获取高新技术企业资格认证证书(证书编号:GR202133100577),有效期3年。

5.子公司上海开能净水机器人制造有限公司、上海开能家用设备销售有限公司、上海开能水与火环保设备服务有限公司、上海开能壁炉产品有限公司、上海开能净化饮水设备有限公司、上海开能旅行社有限公司、上海开能实业投资有限公司、南京开一能净水设备服务有限公司、上海正业水质检测技术有限公司、北京开能家用设备销售有限公司、上海开能生态科技发展有限公司适用小型微利企业条件,2023年度企业所得税税率为20%,同时根据财政部税务总局公告2022年第13号文规定,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。财政部税务总局公告2023年第6号文规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

6.本公司下属四级子公司Canature N.A.Inc.主要经营地为北美地区,适用所得税税率为27%。

7.根据《香港法例》第112章中《税务条例》第14条香港离岸豁免政策,开能控股香港有限公司按0%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金91,563.44114,348.07
银行存款798,321,807.80392,834,124.99
其他货币资金96,469,563.0020,150,718.72
合计894,882,934.24413,099,191.78
其中:存放在境外的款项总额118,797,619.2632,816,949.98

其他说明:

期初存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项13,093,424.90元,期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项18,777,346.26元。

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
其中:
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产193.12188.27
其中:
其他193.12188.27
合计193.12188.27

其他说明:

注1:指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为开能健康科技集团股份有限公司购买的中信建投添鑫宝货币市场基金,该基金主要投资于固定收益类金融工具,既以收取合同现金流量为目标,又以出售金融资产为目标,并且运用公允价值选择权,在初期确认时,如果能消除或减少会计错配,可以将金融资产不可撤销的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3、衍生金融资产

□适用 ?不适用

4、应收票据

(1) 应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据12,428,762.0912,470,547.59
合计12,428,762.0912,470,547.59

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收票据12,428,762.09100.00%12,428,762.0912,470,547.59100.00%12,470,547.59
其中:
银行承兑汇票12,428,762.09100.00%12,428,762.0912,470,547.59100.00%12,470,547.59
合计12,428,762.09100.00%12,428,762.0912,470,547.59100.00%12,470,547.59

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票12,428,762.09
合计12,428,762.090.00

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

□适用 ?不适用

(4) 期末公司已质押的应收票据

□适用 ?不适用

(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据2,557,167.446,072,407.33
合计2,557,167.446,072,407.33

(6) 本期实际核销的应收票据情况

□适用 ?不适用

5、应收账款

(1) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)203,920,778.71215,590,829.47
1至2年13,281,807.7914,315,958.10
2至3年830,650.642,740,255.82
3年以上3,713,748.593,435,780.76
3至4年1,540,888.862,028,488.14
4至5年2,172,859.731,407,292.62
合计221,746,985.73236,082,824.15

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款14,564,788.516.57%3,261,041.8011,303,746.7312,936,200.715.48%1,632,454.0011,303,746.71
其中:
单项计提坏账准备的应收账款14,564,788.516.57%3,261,041.8022.39%11,303,746.7312,936,200.715.48%1,632,454.0012.62%11,303,746.71
按组合计提坏账准备的应收207,182,197.2293.43%4,852,663.64202,329,533.56223,146,623.4494.52%5,454,765.96217,691,857.48
账款
其中:
账龄分析法组合207,182,197.2293.43%4,852,663.642.34%202,329,533.56223,146,623.4494.52%5,454,765.962.44%217,691,857.48
合计221,746,985.73100.00%8,113,705.44213,633,280.29236,082,824.15100.00%7,087,219.96228,995,604.19

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
青岛海尔施特劳斯水设备有限公司11,303,746.7111,303,746.71预计可收回
日日顺物联网有限公司1,750,147.801,750,147.80100.00%预计无法收回
博乐宝科技有限公司910,410.00910,410.00910,410.00910,410.00100.00%预计无法收回
上海植隆环保科技有限公司565,486.00565,486.00565,486.00565,486.00100.00%预计无法收回
上海能恒建筑装饰工程有限公司21,000.0021,000.0021,000.0021,000.00100.00%预计无法收回
上海兴日建筑工程有限公司10,638.0010,638.0010,638.0010,638.00100.00%预计无法收回
个人3,360.003,360.003,360.003,360.00100.00%预计无法收回
博天环境集团股份有限公司121,560.00121,560.00
合计12,936,200.711,632,454.0014,564,788.513,261,041.80

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内(含1年)202,170,630.912,021,705.911.00%
1-2年(含2年)1,412,575.08141,257.0010.00%
2-3年(含3年)795,850.64238,755.0030.00%
3-4年(含4年)704,388.86352,194.0050.00%
4年以上2,098,751.732,098,751.73100.00%
合计207,182,197.224,852,663.64

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款5,454,765.962,405,511.081,863,644.19339,897.51-804,071.704,852,663.64
单项计提坏账准备的应收账款1,632,454.001,750,147.80121,560.003,261,041.80
合计7,087,219.964,155,658.881,985,204.19339,897.51-804,071.708,113,705.44

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

(4) 本期实际核销的应收账款情况

□适用 ?不适用

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名12,212,258.2812,212,258.285.51%122,122.58
第二名11,822,119.3711,822,119.375.33%118,221.19
第三名11,750,488.1311,750,488.135.30%117,504.88
第四名11,351,703.9311,351,703.935.12%479.57
第五名6,974,364.446,974,364.443.15%69,743.64
合计54,110,934.1554,110,934.1524.41%428,071.86

6、合同资产

(1) 合同资产情况

□适用 ?不适用

(2) 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

□适用 ?不适用

(3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

(4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

□适用 ?不适用

(5) 本期实际核销的合同资产情况

□适用 ?不适用

7、应收款项融资

(1) 应收款项融资分类列示

□适用 ?不适用

(2) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

□适用 ?不适用

(4) 期末公司已质押的应收款项融资

□适用 ?不适用

(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用 ?不适用

(6) 本期实际核销的应收款项融资情况

□适用 ?不适用

(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

□适用 ?不适用

(8) 其他说明

□适用 ?不适用

8、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款15,139,904.437,874,963.57
合计15,139,904.437,874,963.57

(1) 应收利息

1) 应收利息分类

□适用 ?不适用

2) 重要逾期利息

□适用 ?不适用

3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

□适用 ?不适用

5) 本期实际核销的应收利息情况

□适用 ?不适用

(2) 应收股利

1) 应收股利分类

□适用 ?不适用

2) 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 ?不适用

3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

□适用 ?不适用

5) 本期实际核销的应收股利情况

□适用 ?不适用

(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金3,190,153.524,333,341.70
往来款2,148,685.862,549,651.07
备用金1,033,396.101,839,568.50
出口退税款2,876,677.24992,719.97
股权转让款8,236,729.83660,000.00
其他936,486.111,142,140.20
合计18,422,128.6611,517,421.44

2) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)13,692,948.885,849,745.03
1至2年1,353,991.06973,454.27
2至3年175,611.691,741,232.84
3年以上3,199,577.032,952,989.30
3至4年1,122,584.771,083,790.19
4至5年2,076,992.261,869,199.11
合计18,422,128.6611,517,421.44

3) 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备18,422,128.66100.00%3,282,224.2315,139,904.4311,517,421.44100.00%3,642,457.877,874,963.57
其中:
押金及保证金3,190,153.5217.32%1,961,404.6361.48%1,228,748.894,333,341.7037.62%1,843,393.7742.54%2,489,947.93
往来款2,148,685.8611.66%946,623.0444.06%1,202,062.822,549,651.0722.14%1,132,952.8144.44%1,416,698.26
备用金1,033,396.105.61%250,606.0124.25%782,790.091,839,568.5015.97%280,546.3615.25%1,559,022.14
出口退税款2,876,677.2415.62%2,876,677.24992,719.978.62%992,719.97
股权转让款8,236,729.8344.71%82,367.301.00%8,154,362.53660,000.005.73%330,000.0050.00%330,000.00
其他936,486.115.08%41,223.254.40%895,262.861,142,140.209.92%55,564.934.86%1,086,575.27
合计18,422,128.66100.00%3,282,224.2315,139,904.4311,517,421.44100.00%3,642,457.877,874,963.57

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
押金及保证金3,190,153.521,961,404.6361.48%
往来款2,148,685.86946,623.0444.06%
备用金1,033,396.10250,606.0124.25%
出口退税款2,876,677.24
股权转让款8,236,729.8382,367.301.00%
其他936,486.1141,223.254.40%
合计18,422,128.663,282,224.23

确定该组合依据的说明:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额43,007.211,730,251.551,869,199.113,642,457.87
2023年1月1日余额在本期
——转入第二阶段-5,461.985,461.98
——转入第三阶段-110,499.35110,499.35
本期计提328,356.0025,892.70275,585.12629,833.82
本期转回6,590.51543,644.92550,235.43
其他变动-252,343.51-19,197.20-168,291.32-439,832.03
2023年12月31日余额106,967.211,088,264.762,086,992.263,282,224.23

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
其他应收款坏账准备3,642,457.87629,833.82550,235.43-439,832.033,282,224.23
合计3,642,457.87629,833.82550,235.43-439,832.033,282,224.23

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:□适用 ?不适用5) 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 ?不适用

6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
江苏华宇环保设备有限公司股权转让款8,236,729.831年以内(含1年)44.71%82,367.30
国家税务总局出口退税款2,876,677.241年以内(含1年)15.62%
青岛海尔施特劳斯水设备有限公司往来款、押金保证金1,607,726.621-2年(含2年)、3-4年(含4年)、4年以上8.73%1,050,000.00
北京碧水源净水科技有限公司押金及保证金300,000.001-2年(含2年)1.63%30,000.00
中国人民财产保险股份有限公司理赔款241,522.741年以内(含1年)、2-3年(含3年)1.31%6,475.23
合计13,262,656.4372.00%1,168,842.53

7) 因资金集中管理而列报于其他应收款

9、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内11,174,187.8690.99%13,164,207.2598.85%
1至2年1,006,301.178.19%16,210.000.12%
2至3年16,210.000.13%37,814.000.28%
3年以上84,433.000.69%99,209.740.75%
合计12,281,132.0313,317,440.99

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

_110404单位名称 _110404期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)
第一名563,400.004.59
第二名525,750.704.28
第三名437,302.803.56
第四名298,000.002.43
第五名280,155.742.28
合 计2,104,609.2417.14

其他说明:

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1) 存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料51,863,323.645,786,056.8546,077,266.7993,083,147.173,873,755.4989,209,391.68
在产品1,460,722.061,460,722.06
库存商品179,190,785.3718,067,539.14161,123,246.23207,851,056.5617,117,541.76190,733,514.80
发出商品41,515,705.0241,515,705.0240,556,831.0540,556,831.05
委托加工物资282,503.92282,503.92
合计272,569,814.0323,853,595.99248,716,218.04343,234,260.7620,991,297.25322,242,963.51

(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料3,873,755.492,147,547.83235,246.475,786,056.85
库存商品17,117,541.763,147,626.322,089,990.35107,638.5918,067,539.14
合计20,991,297.255,295,174.152,325,236.82107,638.5923,853,595.99

本期转回或转销存货跌价准备的原因:

项目计提存货跌价准备的依据本期转销存货跌价准备的原因
原材料存货成本与可变现净值孰低实现对外销售
库存商品存货成本与可变现净值孰低实现对外销售

按组合计提存货跌价准备:□适用 ?不适用

(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 ?不适用

(4) 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 ?不适用

11、持有待售资产

□适用 ?不适用

12、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款3,600,480.80530,973.46
合计3,600,480.80530,973.46

(1) 一年内到期的债权投资

□适用 ?不适用

(2) 一年内到期的其他债权投资

□适用 ?不适用

13、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
待摊费用4,073,748.972,263,800.92
预缴所得税5,136,094.40992,883.76
留抵进项税额1,708,925.27842,200.24
合计10,918,768.644,098,884.92

其他说明:

14、债权投资

(1) 债权投资的情况

□适用 ?不适用

(2) 期末重要的债权投资

□适用 ?不适用

(3) 减值准备计提情况

□适用 ?不适用

(4) 本期实际核销的债权投资情况

□适用 ?不适用

15、其他债权投资

(1) 其他债权投资的情况

□适用 ?不适用

(2) 期末重要的其他债权投资

□适用 ?不适用

(3) 减值准备计提情况

□适用 ?不适用

(4) 本期实际核销的其他债权投资情况

□适用 ?不适用

16、其他权益工具投资

单位:元

项目名称期末余额期初余额本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失本期末累计计入其他综合收益的利得本期末累计计入其他综合收益的损失本期确认的股利收入指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
以公允价值计量且其变动计234,276.63234,276.63
入其他综合收益的金融资产
合计234,276.63234,276.63

17、长期应收款

(1) 长期应收款情况

单位:元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款1,592,733.691,592,733.691,861,454.111,861,454.110.06%
其中:未实现融资收益4,518.104,518.105,802.505,802.50
房屋押金3,493,153.163,493,153.163,336,401.253,336,401.254.60%
长期应收股权转让款15,534,957.49188,654.3315,346,303.16
合计20,620,844.34188,654.3320,432,190.015,197,855.365,197,855.36

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备20,620,844.34100.00%188,654.3320,432,190.015,197,855.36100.00%5,197,855.36
其中:
融资租赁款1,592,733.697.72%1,592,733.691,861,454.1135.81%1,861,454.11
房屋押金3,493,153.1616.94%3,493,153.163,336,401.2564.19%3,336,401.25
长期应收股权转让款15,534,957.4975.34%188,654.331.21%15,346,303.16
合计20,620,844.34100.00%188,654.3320,432,190.015,197,855.36100.00%5,197,855.36

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
融资租赁款1,592,733.69
房屋押金3,493,153.16
长期应收股权转让款15,534,957.49188,654.331.21%
合计20,620,844.34188,654.33

确定该组合依据的说明:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期
本期计提188,654.33188,654.33
2023年12月31日余额188,654.33188,654.33

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

□适用 ?不适用

(4) 本期实际核销的长期应收款情况

□适用 ?不适用

18、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
上海原能细胞生物低温设备有限公司136,774,127.94-17,908,283.61-6,972.2813,378,624.30132,237,496.35
原能细胞科技集团有限758,264,309.46-2,489,683.84755,774,625.62
公司
小计136,774,127.94758,264,309.46-20,397,967.45-6,972.2813,378,624.30888,012,121.97
合计136,774,127.94758,264,309.46-20,397,967.45-6,972.2813,378,624.30888,012,121.97

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明:

19、其他非流动金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产6,865,190.10472,412,337.26
合计6,865,190.10472,412,337.26

其他说明:

20、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

(3) 转换为投资性房地产并采用公允价值计量

□适用 ?不适用

(4) 未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用 ?不适用

21、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产234,880,564.86232,030,950.11
合计234,880,564.86232,030,950.11

(1) 固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备运输设备仪器仪表办公及其他设备出租物合计
一、账面原值:
1.期初余额166,831,629.18287,034,204.2025,138,355.846,522,830.4838,781,433.98887,454.21525,195,907.89
2.本期增加金额3,295,880.1743,380,088.531,763,759.63370,646.641,624,179.42167,269.1450,601,823.53
(1)购置8,524.7522,555,656.131,781,361.91366,460.181,499,430.246,089.0026,217,522.21
(2)在建工程转入4,672,566.3716,254,313.07183,411.361,835,002.7222,945,293.52
(3)企业合并增加
(4)其他增加131,039.266,324.79130,676.00268,040.05
(5)外币报表折算差异-1,385,210.954,439,080.07-201,013.644,186.46-1,716,578.3330,504.141,170,967.75
3.本期减少金额21,351,792.084,898,283.744,096,760.1430,346,835.96
(1)处置或报废11,627,878.561,809,996.50515,096.5113,952,971.57
(2)企业合并减少9,723,913.523,088,287.243,581,663.6316,393,864.39
(3)其他减少
4.期末余额170,127,509.35309,062,500.6522,003,831.736,893,477.1236,308,853.261,054,723.35545,450,895.46
二、累计折旧
1.期初余额49,322,294.12193,378,536.1915,573,524.134,676,936.3328,821,014.18880,227.12292,652,532.07
2.本期增加金额5,939,044.3829,657,695.971,317,414.28517,745.071,895,625.0639,153.9939,366,678.75
(1)计提5,939,044.3727,175,941.961,447,887.49556,948.753,308,516.768,768.0938,437,107.42
(2)企业合并增加
(3)其他增加
(4)外币报表折算差异0.012,481,754.01-130,473.21-39,203.68-1,412,891.7030,385.90929,571.33
3.本期减少金额14,676,218.644,763,213.452,036,436.15485,437.6921,961,305.93
(1)处置或报废8,124,631.321,596,391.28485,437.6910,206,460.29
(2)企业合并减少6,551,587.323,166,822.172,036,436.1511,754,845.64
(3)其他减少
4.期末余额55,261,338.50208,360,013.5212,127,724.963,158,245.2530,231,201.55919,381.11310,057,904.89
三、减值准备
1.期初余额458,544.5153,568.00313.20512,425.71
2.本期增加金额
(1)计提
(2)企业合并增加
(3)其他增加
(4)外币报表折算差异
3.本期减少金额
(1)处置或报废
(2)企业合并减少
(3)其他减少
4.期末余额458,544.5153,568.00313.20512,425.71
四、账面价值
1.期末账面价值114,866,170.85100,243,942.629,822,538.773,735,231.876,077,338.51135,342.24234,880,564.86
2.期初账面价值117,509,335.0693,197,123.509,511,263.711,845,894.159,960,106.607,227.09232,030,950.11

(2) 暂时闲置的固定资产情况

□适用 ?不适用

(3) 通过经营租赁租出的固定资产

单位:元

项目期末账面价值
房屋及建筑物6,977,929.44
机器设备1,266,922.57
经营性设备135,342.24
合 计8,380,194.25

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 ?不适用

(5) 固定资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

(6) 固定资产清理

□适用 ?不适用

22、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程82,903,027.7250,085,429.57
合计82,903,027.7250,085,429.57

(1) 在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
健康净水装备生产线数智化升级及扩建项目12,659,694.4712,659,694.47
待安装设备及模具16,261,719.7016,261,719.7010,411,673.8210,411,673.82
玻璃钢桶全自动生产线建设项目4,903,750.004,903,750.00
CTU仓储物流项目3,696,000.003,696,000.00
中水回用及饮水设备项目建设工程53,981,613.5553,981,613.5531,074,005.7531,074,005.75
合计82,903,027.7282,903,027.7250,085,429.5750,085,429.57

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
健康净水装备生产线数智化升级及扩建项目178,149,714.4018,774,009.134,169,476.341,944,838.3212,659,694.4710.54%未完成4,222,831.884,222,831.889.17%募集资金
中水回用及饮水设备项目建设工程62,600,000.0031,074,005.7522,907,607.8053,981,613.5586.23%未完成其他
合计240,749,714.4031,074,005.7541,681,616.934,169,476.341,944,838.3266,641,308.024,222,831.884,222,831.88

(3) 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 ?不适用

(4) 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

(5) 工程物资

□适用 ?不适用

23、生产性生物资产

(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

24、油气资产

□适用 ?不适用

25、使用权资产

(1) 使用权资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物土地使用权机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额148,484,152.80220,138.091,992,196.76150,696,487.65
2.本期增加金额10,236,425.78105,932.9110,342,358.69
(1)租赁7,615,305.4961,390.497,676,695.98
(2)转入
(3)企业合并增加
(4)其他
(5)外币报表折算差异2,621,120.2944,542.422,665,662.71
3.本期减少金额31,368,117.48220,138.0931,588,255.57
(1)处置23,936,589.10220,138.0924,156,727.19
(2)转出
(3)企业合并减少7,431,528.387,431,528.38
(4)其他
4.期末余额127,352,461.102,098,129.67129,450,590.77
二、累计折旧
1.期初余额48,148,526.08146,758.72908,104.5949,203,389.39
2.本期增加金额27,708,535.5273,379.37442,149.0028,224,063.89
(1)计提26,394,386.8273,379.37420,272.5026,888,038.69
(2)转入
(3)企业合并增加
(4)其他
(5)外币报表折算差异1,314,148.7021,876.501,336,025.20
3.本期减少金额7,895,187.19220,138.098,115,325.28
(1)处置7,688,672.92220,138.097,908,811.01
(2)转出
(3)企业合并减少206,514.27206,514.27
(4)其他
4.期末余额67,961,874.411,350,253.5969,312,128.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值59,390,586.69747,876.0860,138,462.77
2.期初账面价值100,335,626.7273,379.371,084,092.17101,493,098.26

(2) 使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

26、无形资产

(1) 无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术商标软件合计
一、账面原值
1.期初余额42,202,425.813,368,800.6043,575,489.9645,989,149.8523,690,045.04158,825,911.26
2.本期增加金额-168,500.00318,501.28-0.271,914,524.302,000,923.624,065,448.93
(1)购置1,929,814.831,929,814.83
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)在建工程转入71,108.9471,108.94
(5)其他增加
(6)外币报表折算差异-168,500.00318,501.28-0.271,914,524.30-0.152,064,525.16
3.本期减少金额9,100,000.00212,083.659,312,083.65
(1)处置
(2)企业合并减少9,100,000.00212,083.659,312,083.65
(3)其他减少
4.期末余额42,033,925.813,687,301.8834,475,489.6947,691,590.5025,690,968.66153,579,276.54
二、累计摊销
1.期初余额9,020,744.952,375,108.3827,903,028.652,892,661.4311,259,083.6253,450,627.03
2.本期增加金额851,945.55732,703.615,881,077.9128,301.894,217,366.7511,711,395.71
(1)计提851,945.55702,441.965,788,072.2528,301.894,217,366.9011,588,128.55
(2)企业合并增加
(3)其他增加
(4)外币报表折算差异30,261.6593,005.66-0.15123,267.16
3.本期减少金额9,030,000.00110,665.449,140,665.44
(1)处置
(2)企业合并减少9,030,000.00110,665.449,140,665.44
(3)其他减少
4.期末余额9,872,690.503,107,811.9924,754,106.562,920,963.3215,365,784.9356,021,357.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值32,161,235.31579,489.899,721,383.1344,770,627.1810,325,183.7397,557,919.24
2.期初账面价值33,181,680.86993,692.2215,672,461.3143,096,488.4212,430,961.42105,375,284.23

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 ?不适用

(3) 无形资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

27、商誉

(1) 商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的其他处置其他
江苏开能华宇环保设备有限公司33,325,276.8933,325,276.89
Canature N.A.Inc.18,819,682.1518,819,682.15
广东世纪丰源饮水设备制造有限公司50,910,169.9150,910,169.91
Envirogard Products Limited22,680,352.001,009,880.0023,690,232.00
浙江开能润鑫电器有限公司91,924,795.0391,924,795.03
合计217,660,275.981,009,880.0050,910,169.91167,759,986.07

(2) 商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
江苏开能华宇环保设备有限公司
Canature N.A.Inc.
广东世纪丰源饮水设备制造有限公司27,015,837.0027,015,837.000.00
Envirogard Products Limited
浙江开能润鑫电器有限公司15,490,617.1215,490,617.12
合计42,506,454.1227,015,837.0015,490,617.12

(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致
江苏开能华宇环保设备有限公司江苏开能华宇环保设备有限公司非流动资产账面价值+商誉
Canature N.A.Inc.Canature N.A.Inc.非流动资产账面价值+商誉
Envirogard Products LimitedEnvirogard Products Limited非流动资产账面价值+商誉
浙江开能润鑫电器有限公司浙江开能润鑫电器有限公司非流动资产账面价值+商誉

资产组或资产组组合发生变化

名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据

其他说明

(4) 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用

单位:元

项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据
江苏开能华宇环保设备有限公司139,898,710.94221,845,300.000.005 年收入增长率:0.37%-1.38%息税前利润率:收入增长率:0%息税前利润率:收入增长率、息税前利润率:参照历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划,综合考虑公司自身产能
12.01%-16.44%12.16%折现率:10.04%情况、市场的发展趋势 折现率:综合考虑无风险利率、市场风险溢价、企业特定的风险、企业杠杆比例等计算而得。
Canature N.A.Inc.45,748,875.02148,137,480.000.005 年收入增长率:3.35%-5.68%息税前利润率:5.34%-6.40%收入增长率:0%息税前利润率:6.11%折现率:14.50%见说明收入增长率、息税前利润率:参照历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划,综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势 折现率:综合考虑无风险利率、市场风险溢价、企业特定的风险、企业杠杆比例等计算而得。
Envirogard Products Limited83,629,639.9891,780,800.000.005 年收入增长率:2.81%-6.00%息税前利润率:16.23%-18.40%收入增长率:0%息税前利润率:18.40%折现率:13.11%收入增长率、息税前利润率:参照历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划,综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势 折现率:综合考虑无风险利率、市场风险溢价、企业特定的风险、企业杠杆比例等计算而得。
浙江开能润鑫电器有限公司117,465,352.28118,800,000.000.005 年收入增长率:10.00%-21.07%息税前利润率:5.24%-9.00%收入增长率:0%息税前利润率:9.00%折现率:10.20%收入增长率、息税前利润率:参照历史经营统计资料、经营情况和经营发展规划,综合考虑公司自身产能情况、市场的发展趋势 折现率:综合考虑无风险利率、市场风险溢价、企业特定的风险、企业杠杆比例等计算而得。
合计386,742,578.22580,563,580.000.00

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

(5) 业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 ?不适用

其他说明:

28、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
经营权许可费1,197,717.61179,657.611,018,060.00
展柜费242,867.86242,867.010.85
装修费5,323,090.674,882,696.101,525,011.831,038,229.477,642,545.47
其他892,357.75303,618.44366,084.60180,890.36649,001.23
合计7,656,033.895,186,314.542,313,621.052,237,179.838,291,547.55

其他说明:

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备28,271,359.234,584,314.6727,324,086.474,574,622.99
内部交易未实现利润20,850,478.355,283,812.2822,584,730.525,615,652.34
可抵扣亏损20,336,267.763,050,440.16
递延收益24,509,200.003,676,380.0018,772,600.002,815,890.00
预计负债192,168.9028,825.34
预提费用8,605,011.491,434,314.155,761,556.07694,922.52
其他非流动金融资产公允价值变动587,237.0287,647.42
评估增值4,455.34668.30
租赁负债64,549,876.0714,853,162.15105,999,469.8121,953,243.32
合计167,314,361.8032,911,248.75181,034,135.2335,742,646.89

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
其他非流动金融资产公允价值变动341,103,827.3751,165,574.11298,500,000.0044,775,000.00
资产评估增值52,283,397.0812,709,383.3256,415,091.5713,625,496.18
使用权资产60,059,940.8113,714,868.93101,493,098.2620,957,700.00
合计453,447,165.2677,589,826.36456,408,189.8379,358,196.18

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产32,911,248.7535,742,646.89
递延所得税负债77,589,826.3679,358,196.18

(4) 未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异24,644,543.2249,816,023.67
可抵扣亏损4,432,633.8818,077,143.42
合计29,077,177.1067,893,167.09

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2023年416,382.14106.41
2024年168,086.49672,476.03
2025年595,730.011,338,317.22
2026年936,866.681,480,524.35
2027年970,968.6114,585,719.41
2028年1,344,599.95未经税务局认证
合计4,432,633.8818,077,143.42

其他说明:本公司管理层判断开能控股香港有限公司作为公司对外投资资金的平台,其累计未分配利润中在可预见的未来不会转回境内的部分,不确认递延所得税负债。30、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程及设备款1,177,446.931,177,446.9310,173,508.4010,173,508.40
其他940,716.00940,716.001,007,506.001,007,506.00
合计2,118,162.932,118,162.9311,181,014.4011,181,014.40

其他说明:

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金18,777,346.2618,777,346.26保证金受限13,093,424.9013,093,424.90保证金受限
存货129,941,533.27129,941,533.27银行借款抵押受限149,613,583.99149,613,583.99银行借款抵押受限
固定资产78,218,212.5478,218,212.54银行借款抵押受限64,626,003.3364,626,003.33银行借款抵押受限
无形资产30,843,453.6830,843,453.68银行借款抵押受限15,645,545.7815,645,545.78银行借款抵押受限
应收账款65,457,572.7064,802,996.97银行借款抵押受限52,218,282.3352,218,282.33银行借款抵押受限
合计323,238,118.45322,583,542.72295,196,840.33295,196,840.33

其他说明:

32、短期借款

(1) 短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
抵押借款155,422,751.35184,753,977.00
保证借款239,200,308.96190,342,051.44
信用借款307,476,218.9973,307,520.70
未到期应付利息558,451.89383,319.12
合计702,657,731.19448,786,868.26

短期借款分类的说明:

(2) 已逾期未偿还的短期借款情况

注1:由本公司提供抵押、质押的资产详见附注七、31所有权或使用权受限制的资产。

33、交易性金融负债

□适用 ?不适用

34、衍生金融负债

□适用 ?不适用

35、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票18,368,068.2417,025,862.98
合计18,368,068.2417,025,862.98

本期末已到期未支付的应付票据总额为元,到期未付的原因为。

36、应付账款

(1) 应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
应付货款及服务款186,721,860.30139,108,654.41
合计186,721,860.30139,108,654.41

(2) 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用 ?不适用

37、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付利息0.000.00
应付股利171,754.008,867,119.00
其他应付款69,381,495.7775,334,951.04
合计69,553,249.7784,202,070.04

(1) 应付利息

□适用 ?不适用

(2) 应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额
Canature WaterGroup Canada Inc.前股东171,754.00164,432.00
Novo Water Group Inc.8,702,687.00
合计171,754.008,867,119.00

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3) 其他应付款

1) 按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
质保及保证金18,034,324.4220,306,362.76
销售返利12,917,274.0514,537,903.31
安装服务费10,592,791.6712,205,666.59
工程及设备款8,136,672.433,044,024.62
往来款8,575,557.9011,668,662.24
运输及报关代理费6,253,576.164,391,396.86
咨询服务费1,477,600.473,519,629.37
股权转让款1,469,679.081,469,679.08
其他1,924,019.594,191,626.21
合计69,381,495.7775,334,951.04

2) 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用 ?不适用

3) 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

□适用 ?不适用

38、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
销货款16,749,191.0841,263,692.58
返利8,972,811.7212,044,585.47
服务款2,267,803.782,569,871.26
合计27,989,806.5855,878,149.31

39、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬46,138,392.42357,810,742.27347,881,235.4056,067,899.29
二、离职后福利-设定提存计划1,624,574.3823,663,982.2223,233,005.252,055,551.35
合计47,762,966.80381,474,724.49371,114,240.6558,123,450.64

(2) 短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴37,897,097.99314,622,430.55303,241,684.0849,277,844.46
2、职工福利费9,187,458.439,187,398.4360.00
3、社会保险费3,005,800.7321,491,584.8323,799,775.80697,609.76
其中:医疗保险费2,631,890.5512,782,104.4514,957,548.58456,446.42
工伤保险费66,142.995,634,128.045,498,459.09201,811.94
生育保险费307,767.19995,212.681,273,437.4729,542.40
其他2,080,139.662,070,330.669,809.00
4、住房公积金83,823.008,881,489.868,861,974.86103,338.00
5、工会经费和职工教1,092,017.141,038,968.2853,048.86
育经费
6、短期带薪缺勤5,137,978.70868,086.3085,552.005,920,513.00
8、其他短期薪酬13,692.001,667,675.161,665,881.9515,485.21
合计46,138,392.42357,810,742.27347,881,235.4056,067,899.29

(3) 设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1,575,426.5422,941,518.6822,524,448.641,992,496.58
2、失业保险费49,147.84722,463.54708,556.6163,054.77
合计1,624,574.3823,663,982.2223,233,005.252,055,551.35

其他说明:

40、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税3,445,253.105,233,650.34
企业所得税9,333,828.0814,763,836.34
个人所得税578,087.42530,823.52
城市维护建设税477,017.94457,516.18
土地使用税77,527.5052,415.25
房产税428,392.52551,058.80
车船使用税660.00
教育费附加286,358.70270,985.05
地方教育费179,650.11169,058.15
印花税215,521.62167,255.68
环境保护税425.661,537.29
Federal Tax Payable255,075.05278,681.41
State Sales Taxes884,166.001,007,294.59
合计16,161,303.7023,484,772.60

其他说明:

41、持有待售负债

□适用 ?不适用

42、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款1,007,141.646,493,087.00
一年内到期的租赁负债25,175,144.2223,886,302.74
1年内到期的其他非流动负债46,746,356.8644,253,851.48
合计72,928,642.7274,633,241.22

其他说明:

43、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
期末已背书未终止确认的票据6,072,407.335,144,885.00
预收税金863,686.641,301,769.39
合计6,936,093.976,446,654.39

短期应付债券的增减变动:

□适用 ?不适用

44、长期借款

(1) 长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
抵押借款12,633,872.00
保证借款2,811,260.27
未到期应付利息12,361.25
合计12,646,233.252,811,260.27

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

45、应付债券

(1) 应付债券

单位:元

项目期末余额期初余额
可转换债券169,643,814.50
合计169,643,814.500.00

(2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位:元

债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约
开能转债(123250,000,000.002023-07-206年250,000,000.00250,000,000.00336,986.3080,693,171.80169,643,814.50
206)
合计——250,000,000.00250,000,000.00336,986.3080,693,171.80169,643,814.50——

(3) 可转换公司债券的说明

_110802项 目_110802转股条件转股时间
开能转债(123206 )自可转债发行结束之日2023年7月26日(T+4日)起满六个月后的第一个交易日起可开始转股2024年1月26日至2029年7月19日
合 计

转股权会计处理及判断依据:

本公司本次发行的可转换公司债券在进行初始计量时,对应负债成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为162,927,642.60元,计入应付债券;对应权益部分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为81,079,799.29元,计入其他权益工具。

(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明

□适用 ?不适用

46、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
租赁负债39,374,731.8982,113,167.59
合计39,374,731.8982,113,167.59

其他说明:

47、长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
长期应付款141,076,874.89134,612,020.73
合计141,076,874.89134,612,020.73

(1) 按款项性质列示长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
北美子公司退股权价格141,076,874.89134,612,020.73

其他说明:

注:主要系确认对CANATURE N.A.INC少数股东NOVO WATER GROUP INC.持有股权的回购义务所致,详见“十八、其他重要事项”之“8其他”。

(2) 专项应付款

□适用 ?不适用

48、长期应付职工薪酬

(1) 长期应付职工薪酬表

□适用 ?不适用

(2) 设定受益计划变动情况

□适用 ?不适用

49、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼192,168.90未决诉讼
产品质量保证2,083,555.531,994,736.67产品质量保证
客户索赔款524,399.47客户索赔款
工伤赔偿准备497,389.33为员工购买保险
合计2,800,123.902,492,126.00

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

50、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助18,772,600.0010,425,000.004,688,400.0024,509,200.00政府补助
合计18,772,600.0010,425,000.004,688,400.0024,509,200.00

其他说明:

51、其他非流动负债

□适用 ?不适用

52、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数577,171,949.00577,171,949.00

其他说明:

53、其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

_110850金融工具名称_110850发行时间会计分类股利率或利息率发行价格
开能转债2023-07-20其他权益工具20230720-20240719,票面利率:0.3%; 20240720-20250719,票面利率:0.5%; 20250720-20260719,票面利率:1%; 20260720-20270719,票面利率:1.8%; 20270720-20280719,票面利率:2.5%; 20280720-20290719,票面利率:3%100.00

接上表:

_110851金融工具名称_110851数量金额到期日或续期情况转股条件转换情况
开能转债2,500,000.00250,000,000.002029年7月19日自可转债发行结束之日2023年7月26日(T+4日)起满六个月后的第一个交易日起可开始转股尚未满足发行结束满6个月条件,无转股的情况。
合 计2,500,000.00250,000,000.00

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
开能转债2,500,000.0081,079,799.292,500,000.0081,079,799.29
合计0.002,500,000.0081,079,799.292,500,000.0081,079,799.29

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

本公司本次发行的可转换公司债券在进行初始计量时,对应负债成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为162,927,642.60元,计入应付债券;对应权益部分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为81,079,799.29元,计入其他权益工具。其他说明:

54、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)40,584,292.07129,140.1613,188,132.9527,525,299.28
其他资本公积34,929,132.2115,072,390.9714,878,948.0035,122,575.18
合计75,513,424.2815,201,531.1328,067,080.9562,647,874.46

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

注:(1)本期本公司以库存股进行员工持股计划,导致资本公积-股本溢价减少 12,478,946.90 元;

(2)本期收购子公司北京开能家用设备销售有限公司少数股东股权,导致资本公积-股本溢价减少 709,186.05 元;

(3)本期子公司Canature N.A.Inc.少数股东减资,导致资本公积-股本溢价增加129,140.16元;

(4)本期员工持股计划等待期内确认资本公积-其他资本公积 1,693,766.67 元;

(5)本期确认权益法核算的联营企业其他权益变动,对应确认资本公积-其他资本公积13,378,624.3 元;

(6)本期处置子公司广东世纪丰源饮水设备制造有限公司41%的股权,不再将其纳入合并范围,导致资本公积-其他资本公积减少 397,498.64 元;

(7)合并层面恢复EPL少数股东退股权冲回的少数股东权益,导致资本公积-其他资本公积减少 14,481,449.36 元。

55、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股票回购85,287,946.1857,173,646.9028,114,299.28
合计85,287,946.1857,173,646.9028,114,299.28

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

注:2023年11月20日,开能健康召开第六届董事会第七次会议,审议通过了《关于〈开能健康科技集团股份有限公司2023年员工持股计划(案)〉及其的议案》,2023年12月6日召开的2023年第二次临时股东大会,审议通过了《关于〈开能健康科技集团股份有限公司2023年员工持股计划(案)〉及其的议案》,本次员工持股计划的股份来源为公司回购专用证券账户回购的开能健康A股普通股股票,本次员工持股计划共减少库存股10,370,000.00 股,对应减少库存股金额57,173,646.90 元。

56、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
二、将重分类进损9,602,731.606,989,206.636,289,917.11699,289.5215,892,648.71
益的其他综合收益
其中:权益法下可转损益的其他综合收益-6,972.28-6,972.28-6,972.28
外币财务报表折算差额9,602,731.606,996,178.916,296,889.39699,289.5215,899,620.99
其他综合收益合计9,602,731.606,989,206.636,289,917.11699,289.5215,892,648.71

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

57、专项储备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
合计0.000.00

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

58、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积109,060,667.208,968,086.76118,028,753.96
合计109,060,667.208,968,086.76118,028,753.96

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

注:盈余公积本期增加系本期按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。

59、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润404,751,433.91373,976,278.48
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减—)705,106.32
调整后期初未分配利润404,751,433.91374,681,384.80
加:本期归属于母公司所有者的净利润132,446,680.8492,561,924.26
减:提取法定盈余公积8,968,086.765,774,682.25
应付普通股股利56,170,482.9056,717,192.90
期末未分配利润472,059,545.09404,751,433.91

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。60、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务1,659,187,166.781,038,600,559.681,644,968,083.571,086,473,679.07
其他业务12,512,209.805,687,380.1615,674,363.8610,343,136.06
合计1,671,699,376.581,044,287,939.841,660,642,447.431,096,816,815.13

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是 ?否

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型
其中:
终端业务及服务1,042,438,668.01597,397,239.891,042,438,668.01597,397,239.89
智能制造及核心部件602,992,079.62430,651,321.65602,992,079.62430,651,321.65
其他生态产品及业务26,268,628.9516,239,378.3026,268,628.9516,239,378.30
按经营地区分类
其中:
内销662,624,754.32462,475,842.06662,624,754.32462,475,842.06
外销1,009,074,622.26581,812,097.781,009,074,622.26581,812,097.78
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间
分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计1,671,699,376.581,044,287,939.841,671,699,376.581,044,287,939.84

与履约义务相关的信息:

项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明

对于商品销售类交易,本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务;对于提供服务类交易,本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息:

重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 ?不适用

61、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3,590,458.123,049,910.46
教育费附加3,532,107.122,991,270.93
房产税2,013,640.361,728,456.61
土地使用税427,029.00264,736.50
印花税878,971.07986,805.26
其他79,603.7421,733.32
合计10,521,809.419,042,913.08

其他说明:

62、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬137,232,567.48118,975,219.71
折旧摊销费用24,133,367.5023,745,336.57
租赁费12,327,559.4921,082,476.00
咨询服务费11,807,035.1513,140,305.16
办公费7,612,855.566,489,085.81
业务招待费2,441,676.621,042,726.50
差旅费1,819,007.061,025,338.52
修缮费1,468,840.341,766,744.18
广告宣传费1,271,497.72125,881.17
车辆使用费621,992.751,606,910.56
物料消耗费127,716.65252,116.88
其他10,855,620.0110,429,406.83
合计211,719,736.33199,681,547.89

其他说明:

63、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬96,606,201.3985,682,503.01
差旅费17,117,283.8312,513,620.52
佣金及推广费14,828,285.0014,045,245.02
广告宣传展示费9,317,790.425,157,962.68
咨询服务费7,873,970.837,533,879.50
安装费6,481,229.748,152,253.02
折旧及摊销费3,559,609.173,419,408.75
修缮费3,014,032.863,049,670.39
车辆使用费765,644.94586,689.45
办公费737,984.08245,869.73
租赁费329,435.05652,585.31
其他15,524,810.629,381,396.08
合计176,156,277.93150,421,083.46

其他说明:

64、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬46,811,015.7747,650,555.25
折旧及摊销7,643,101.166,354,792.42
物料消耗5,973,416.704,703,719.56
模具修理改制1,758,913.821,983,649.36
咨询服务费1,324,758.65686,021.06
样品费654,660.31886,581.91
认证检测费573,359.011,522,177.38
差旅费253,290.5093,845.96
办公费70,492.5790,421.66
专利及设计费61,292.1546,326.03
业务招待费1,400.079,734.40
技术使用费49,013.07
其他2,290,909.622,738,348.18
合计67,416,610.3366,815,186.24

其他说明:

65、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息支出28,439,759.7116,845,005.97
减:利息收入14,865,826.235,544,687.44
汇兑损益-9,577,745.80-10,121,804.08
其他4,143,051.299,899,642.93
合计8,139,238.9711,078,157.38

其他说明:

注:美元存款利息收入的增长导致本期利息收入增长较大。

66、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
基于工业4.0模式的健康水处理装置生产线改扩建项目2,430,000.00
上海市浦东新区贸易发展推进中心财政扶持款1,116,692.671,223,262.00
上海市工业互联网创新发展专项资金项目1,062,400.001,062,200.00
家用水处理设备生产、仓储自动化技术改造项目570,000.00570,000.00
国家级绿色工厂补贴款500,000.00
进项税加计扣除420,971.88126,043.33
机电市场多元化371,435.00
新型一体式反渗透机试制及饮用水净化项目300,000.00300,000.00
地方教育附加专项资金用于企业职工培训250,860.00
亩均税收企业奖励200,000.00
智能工厂建设补贴200,000.00
绿色制造扶持款200,000.00
科技发展基金175,000.00
光伏发电地方补贴168,015.25169,241.00
个税返还152,943.1189,176.54
高质量发展奖励150,000.00
基于信息化的智能水处理系统126,000.00126,000.00
浦东新区智慧城市建设专项资金(社会领域)项目120,000.00120,000.00
上海市企业技术中心能力建设项目80,000.0080,000.00
稳岗补贴78,077.34184,246.34
慈溪市支持企业冲刺全年红奖励70,000.00
高新技术企业区级补助50,000.00
中国宜兴环保管理委员会高质量发展进出口总额增幅奖励40,000.00
政府贴息39,098.67
工业经济奖励29,000.00
中国国际进口博览局补贴款21,600.00
扩岗补助13,500.00
宜兴人社局高校毕业生社保补贴13,041.96
稳增长工业企业奖补贴10,000.00
22年阿联酋迪拜国际水处理环保补贴7,043.00
扩大就业5,500.00
经信局家博会特装补贴5,180.03
党组织经费下拨4,996.50
就业补贴4,000.00
一次性吸纳就业4,000.0026,000.00
其他零星补贴2,640.0062,533.30
宜兴人社局岗前培训补贴2,200.00
在岗补贴2,000.00
一次性就业补贴2,000.00
宜兴市人力资源稳岗补贴1,500.00
赴外招聘安徽高校补助1,000.00
商务发展专项资金第三批补贴10,000.00
国家科技型中小企业补助10,000.00
国际市场开拓资金中小开资金20,000.00
佛山市科学技术局研发补贴24,578.00
慈溪市境内参展展位费补助33,300.00
深圳市社会保险基金管理局培训补助34,375.00
工业现代服务业经济奖励36,500.00
浦东新区中小企业开拓资金42,800.00
一次性留工培训补助43,665.00
宁波市留工优工促生产奖励50,000.00
慈溪市扩大生产奖励50,000.00
外经贸发展专项资金53,861.40
机电产品出口企业市场多元化资金56,098.00
支持中小企业平稳发展项目84,252.00
宁波市制造业产值达标奖励100,000.00
工业节能和合同能源管理专项资金100,000.00
慈溪市科技技术局高新技术奖励100,000.00
上海浦东市场监管局质量发展扶持金150,000.00
其他支出补贴300,000.00
合 计9,000,695.415,438,131.91

67、净敞口套期收益

□适用 ?不适用

68、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产4.85
以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动金融资产27,592,671.098,501,527.83
外汇掉期公允价值变动-568,643.92
以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动负债-471,036.82-570,771.00
合计27,121,639.127,362,112.91

其他说明:

69、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-20,397,967.45-6,637,672.12
处置长期股权投资产生的投资收益865,031.12
处置交易性金融资产取得的投资收益965,339.64
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得-2,062,915.83
理财产品投资收益44,441.63
合计-22,460,883.28-4,762,859.73

其他说明:

70、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失100,000.00
应收账款坏账损失-2,170,454.69-551,849.78
其他应收款坏账损失-79,598.39672,732.26
长期应收款坏账损失-188,654.33
合计-2,438,707.41220,882.48

其他说明:

71、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-5,295,174.15-8,276,376.07
十、商誉减值损失-15,317,460.92
合计-5,295,174.15-23,593,836.99

其他说明:

72、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置非流动资产的利得2,421,987.441,552,545.13

73、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计:85,460.441,473.8885,460.44
其中:固定资产处置利得85,460.441,473.8885,460.44
罚款收入及其他8,324.6098,193.668,324.60
无需支付的款项43,000.002,267,822.0043,000.00
赔款收入738,328.0031,370.00738,328.00
取得联营企业投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益54,137.0954,137.09
其他29,965.6862,852.0629,965.68
合计959,215.812,461,711.60

其他说明:

74、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计:176,900.63155,283.38176,900.63
其中:固定资产处置损失176,900.63155,283.38176,900.63
赔款1,590,605.05876,064.351,590,605.05
对外捐赠1,550,000.0057,560.001,550,000.00
非季节性停工损失373,404.33373,404.33
未决诉讼242,021.10242,021.10
罚没收入1,851.4321,245.401,851.43
罚款支出1,193.761,193.76
存货盘亏7,968.43
其他25,240.6374,457.4625,240.63
合计3,961,216.931,192,579.023,961,216.93

其他说明:

75、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用4,752,376.6410,335,226.81
递延所得税费用575,209.944,903,689.18
合计5,327,586.5815,238,915.99

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额158,805,319.78
按法定/适用税率计算的所得税费用23,820,797.97
子公司适用不同税率的影响-8,758,804.42
调整以前期间所得税的影响-460,987.50
非应税收入的影响-3,369,761.54
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,209,214.31
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-466,812.61
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响746,745.72
归属于合营企业和联营企业的损益3,059,695.12
使用前期已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响415,412.50
研发费用加计扣除的影响-10,822,156.16
其他-45,756.81
所得税费用5,327,586.58

其他说明:

76、其他综合收益

详见附注七、合并财务报表主要项目注释57、其他综合收益。

77、现金流量表项目

(1) 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
所有权受限的货币资金解除限制14,156,836.7320,929,579.78
政府补助资金14,737,295.413,170,013.47
银行存款利息14,507,461.571,430,313.28
收到的保证金或押金1,509,471.661,086,128.77
其他9,535,572.3026,733,276.10
合计54,446,637.6753,349,311.40

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
费用性支出143,715,379.46146,175,900.73
支付的押金和保证金1,554,037.6627,221.56
受限货币资金增加14,860,758.0915,146,786.52
其他12,713,590.8128,955,297.13
合计172,843,766.02190,305,205.94

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(2) 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
企业间借款利息收入4,000,000.00
取得子公司支付的现金净额723.45
融资租赁收回的现金530,973.46
合计530,973.464,000,723.45

收到的重要的与投资活动有关的现金

□适用 ?不适用

支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
处置子公司收到的现金净额的负数8,432,334.78
合计8,432,334.780.00

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收购原能细胞科技集团有限公司12.87%的股权267,106,345.00
合计267,106,345.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(3) 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
企业间借款收到的资金5,000,000.00
发行债券收到的现金244,007,441.89
年初受限货币资金本期收回1,000,000.00
合计245,007,441.895,000,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
回购股票31,370,501.13
租赁负债支付的现金29,358,033.0724,974,863.12
购买子公司少数股权支付的现金50,000.0011,199,480.67
其他6,469,563.084,710,066.13
合计35,877,596.1572,254,911.05

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
租赁负债(一年内到期的租赁负债)105,999,470.337,676,695.9827,908,321.3221,217,968.8864,549,876.11
其他应付款-应付股权收购款50,000.0050,000.00
应付债券250,000,000.006,716,171.905,992,558.1181,079,799.29169,643,814.50
短期借款448,786,868.26861,218,785.72558,451.89607,523,055.56383,319.12702,657,731.19
长期借款(一年内到期的长期借款)9,304,347.2718,963,569.8848,716.706,615,643.248,047,615.7213,653,374.89
合计564,090,685.861,130,182,355.6015,050,036.47648,089,578.23110,728,703.01950,504,796.69

(4) 以净额列报现金流量的说明

项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

78、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润153,477,733.2099,033,936.55
加:资产减值准备7,733,881.5623,372,954.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧38,437,107.4239,042,231.39
使用权资产折旧26,888,038.6923,003,355.52
无形资产摊销11,588,128.5513,713,638.08
长期待摊费用摊销2,313,621.054,568,347.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-2,421,987.44-1,552,545.13
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)91,440.19153,809.50
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-27,121,639.12-7,362,112.91
财务费用(收益以“-”号填列)18,703,977.613,082,745.73
投资损失(收益以“-”号填列)22,460,883.284,762,859.73
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)1,489,167.64-8,333,321.92
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-684,617.7013,206,337.45
存货的减少(增加以“-”号填列)62,375,867.29-37,836,725.86
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-4,741,024.7326,171,250.37
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)62,600,203.20-39,896,261.29
其他1,639,629.58304,768.94
经营活动产生的现金流量净额374,830,410.27155,435,268.00
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额875,905,259.62400,005,766.88
减:现金的期初余额400,005,766.88258,575,713.14
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额475,899,492.74141,430,053.74

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 ?不适用

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 ?不适用

(4) 现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金875,905,259.62400,005,766.88
其中:库存现金91,563.44114,348.07
可随时用于支付的银行存款798,121,807.80392,534,105.14
可随时用于支付的其他货币资金77,691,888.387,357,313.67
三、期末现金及现金等价物余额875,905,259.62400,005,766.88

(5) 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

□适用 ?不适用

(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用 ?不适用

(7) 其他重大活动说明

79、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

80、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金434,194,640.61
其中:美元55,598,140.107.0827393,784,946.91
欧元210,047.917.85921,650,808.51
港币507,244.990.9062459,665.41
加币7,098,167.385.367338,097,993.78
比索84,142.172.3915201,226.00
应收账款126,480,516.64
其中:美元14,223,730.827.0827100,742,418.27
欧元111,501.687.8592876,314.01
港币
加币4,632,083.985.367324,861,784.36
长期借款3,333,872.00
其中:美元470,706.377.08273,333,872.00
欧元
港币
短期借款18,628,589.00
其中:美元448,174.847.08273,174,287.92
加币2,879,343.635.367315,454,301.08
应付账款103,307,859.81
其中:美元12,615,334.177.082789,350,627.32
加币2,600,371.825.367313,956,975.65
欧元32.687.8592256.84
其他应付款10,991,136.68
其中:美元73,779.877.0827522,560.68
加币1,950,436.155.367310,468,576.00

其他说明:

(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用

(1)本公司下属三级子公司Canature Holdings HK Limited主要经营地为香港,记账本位币为人民币,自Canature Holdings HK Limited成立后记账本位币未发生变化。

(2)本公司下属四级子公司Canature N.A.Inc.主要经营地为北美地区,记账本位币为加拿大元,自Canature N.A.Inc.成立后记账本位币未发生变化。

81、租赁

(1) 本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 ?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用

本期简化处理的短期租赁现金流出总额为12,457,301.78元。

涉及售后租回交易的情况

无。

(2) 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁?适用 □不适用

单位:元

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
设备出租2,061,388.07
房屋出租2,629,014.83
合计4,690,402.90

作为出租人的融资租赁

?适用 □不适用

单位:元

项目销售损益融资收益未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入
房屋出租2,663,716.818,849.53
合计2,663,716.818,849.53

未来五年每年未折现租赁收款额?适用 □不适用

单位:元

项目每年未折现租赁收款额
期末金额期初金额
第一年265,486.73265,486.73
第二年265,486.73265,486.73
第三年265,486.73265,486.73
第四年265,486.73265,486.73
第五年265,486.73265,486.73
五年后未折现租赁收款额总额539,823.01805,309.74

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 ?不适用

82、其他

八、研发支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬46,811,015.7747,650,555.25
折旧及摊销7,643,101.166,354,792.42
物料消耗5,973,416.704,703,719.56
模具修理改制1,758,913.821,983,649.36
咨询服务费1,324,758.65686,021.06
样品费654,660.31886,581.91
认证检测费573,359.011,522,177.38
差旅费253,290.5093,845.96
办公费70,492.5790,421.66
专利及设计费61,292.1546,326.03
业务招待费1,400.079,734.40
技术使用费49,013.07
其他2,290,909.622,738,348.18
合计67,416,610.3366,815,186.24
其中:费用化研发支出67,416,610.3366,815,186.24

1、符合资本化条件的研发项目

□适用 ?不适用

2、重要外购在研项目

□适用 ?不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1) 本期发生的非同一控制下企业合并

□适用 ?不适用

(2) 合并成本及商誉

□适用 ?不适用

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

□适用 ?不适用

(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

(5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6) 其他说明

2、同一控制下企业合并

(1) 本期发生的同一控制下企业合并

□适用 ?不适用

(2) 合并成本

□适用 ?不适用

(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值

□适用 ?不适用

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项?是 □否

单位:元

子公司名称丧失控制权时点的处置价款丧失控制权时点的处置比例丧失控制权时点的处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的判断依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额丧失控制权之日剩余股权的比例丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额
广东世纪丰源饮水设备制造有限公司28,134,811.7040.98%股权转让2023年08月31日股权转让协议已经签署并生效-2,062,915.8410.00%5,758,464.656,865,188.301,106,723.65根据本次股权转让交易确定的价格计算

其他说明:

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

子公司名称注册地业务性质注册资本持股比例(%)表决权比例(%)
开能滤芯(上海)有限公司上海市制造业50万人民币100.00%100.00

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

单位:元

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
上海开能净水机器人制造有限公司5,000,000.00上海市上海市服务业100.00%0.00%设立
上海开能家用设备销售有限公司10,000,000.00上海市上海市贸易100.00%0.00%设立
上海奔泰水处理设备有限公司10,000,000.00上海市上海市贸易100.00%0.00%设立
上海开能水与火环保设备服务有限公司5,000,000.00上海市上海市服务业100.00%0.00%设立
上海开能汇设备服务有限公司1,000,000.00上海市上海市服务业0.00%100.00%设立
上海开能滢设备服务有限公司1,000,000.00上海市上海市服务业0.00%100.00%设立
上海开能沁设备服务有限公司1,000,000.00上海市上海市服务业0.00%100.00%设立
上海开能泓设备服务有限公司1,000,000.00上海市上海市服务业0.00%100.00%设立
上海开能壁炉产品有限公司7,082,700.00上海市上海市贸易75.00%0.00%设立
上海正业水质检测技术有限公司2,000,000.00上海市上海市服务业100.00%0.00%设立
江苏开能华宇环保设备有限公司15,000,000.00江苏省宜兴市江苏省宜兴市制造业61.10%0.00%非同一控制下合并
无锡开能原9,164,300.00江苏省无锡江苏省无锡制造业0.00%37.33%设立
宇环保设备有限公司
上海开能实业投资有限公司65,000,000.00上海市上海市投资100.00%0.00%设立
上海开能旅行社有限公司1,000,000.00上海市上海市服务业100.00%0.00%设立
上海开能净化饮水设备有限公司5,000,000.00上海市上海市制造业100.00%0.00%设立
南京开一能净水设备服务有限公司1,000,000.00江苏省南京市江苏省南京市贸易60.00%0.00%设立
开能控股香港有限公司70,827,000.00香港香港投资及贸易0.00%100.00%设立
开能滤芯(上海)有限公司500,000.00上海市上海市制造业100.00%0.00%设立
Canature N.A.Inc.126,535,707.69加拿大加拿大贸易0.00%50.96%非同一控制下合并
Canature WaterGroup Canada Inc.54,223,148.25加拿大加拿大贸易0.00%50.96%非同一控制下合并
Canature WaterGroup U.S.A. Inc.20,635,446.45美国美国贸易0.00%50.96%非同一控制下合并
Canature Grupo de Agua, S. De R.L. De C.V.119,575.00墨西哥墨西哥贸易0.00%50.96%非同一控制下合并
Pura Quality Water Products Inc.70.83加拿大加拿大贸易0.00%50.96%非同一控制下合并
Envirogard Products Limited1,384,226.67加拿大加拿大贸易0.00%33.00%非同一控制下合并
Envirogard Products USA, Inc.7,082.70美国美国贸易0.00%33.00%设立
北京开能家用设备销售有限公司6,500,000.00北京北京贸易100.00%0.00%非同一控制下合并
浙江开能润鑫电器有限公司10,000,000.00浙江省慈溪市浙江省慈溪市制造业95.00%0.00%非同一控制下合并
上海开能生态科技发展有限公司1,500,000.00上海市上海市服务业67.00%0.00%非同一控制下合并

单位:元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2) 重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
Canature N.A.Inc10,099,590.3030,445.0012,785,861.72
江苏开能华宇环保设备有限公司8,591,075.0321,828,000.87
浙江开能润鑫电器有限公司305,273.573,062,170.99

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
Canature N.A. Inc248,627,372.00133,899,085.00382,526,457.00256,322,924.0060,701,768.00317,024,692.00268,842,981.00127,657,426.00396,500,407.00298,512,185.0055,904,160.00354,416,345.00
江苏开能华宇环保设备有限公司71,013,936.7977,276,768.27148,290,705.0689,023,376.5989,023,376.59
浙江开能润鑫电器有限公司125,971,457.9326,999,433.21152,970,891.14100,020,979.349,504,530.15109,525,509.49207,236,055.1629,031,396.60236,267,451.76198,927,541.55198,927,541.55
广东世纪丰源饮水设备制造有限公司25,205,757.8434,240,399.5559,446,157.3922,749,753.9420,824,848.1443,574,602.08

单位:元

子公司名本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
Canature N.A. Inc645,918,708.0024,292,784.0024,292,784.00103,030,232.65640,111,545.0016,938,013.0016,938,013.00-19,140,685.00
江苏开能华宇环保设备有限公司169,708,727.6326,706,696.6526,706,696.6513,216,953.47
浙江开能润鑫电器有限公司94,214,628.676,105,471.446,105,471.44-27,592,305.76206,658,463.3724,973,906.7124,973,906.7148,692,154.89
广东世纪丰源饮水设备制造有限公司65,341,769.88-2,889,403.03-2,889,403.036,178,991.29

其他说明:

(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2023年5月1日,开能健康与江苏华宇环保设备有限公司(以下简称“华宇环保”)签订股权转让协议,协议约定开能健康向华宇环保转让持有江苏开能华宇环保设备有限公司(以下简称“开能华宇”)

38.90%的股权,股权转让后开能健康持有开能华宇61.10%的股权。

2022年12月2日,开能健康与崔学华签订股权转让协议,协议约定将崔学华持有的30%的股权转让给开能健康,2023年7月21日上述工商变更登记完成,开能健康持有北京销售100% 的股权。

(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位:元

江苏开能华宇环保设备有限公司北京开能家用设备销售有限公司
购买成本/处置对价
--现金13,236,729.83710,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计13,236,729.83710,000.00
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额13,236,729.83813.95
差额709,186.05
其中:调整资本公积709,186.05
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明:

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
上海原能细胞生物低温设备有限公司上海市上海市制造业11.82%权益法核算
原能细胞科技集团有限公司上海市上海市从事细胞科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让,健康咨询,实业投资36.52%权益法核算

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2) 重要合营企业的主要财务信息

□适用 ?不适用

(3) 重要联营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
上海原能细胞生物低温设备有限公司原能细胞科技集团有限公司上海原能细胞生物低温设备有限公司
流动资产295,077,508.1997,135,294.76201,097,203.71
非流动资产353,647,913.891,514,414,467.30361,418,985.79
资产合计648,725,422.081,611,549,762.06562,516,189.50
流动负债112,355,276.44165,755,184.4693,343,211.65
非流动负债71,886,138.98428,185,636.6168,552,984.67
负债合计184,241,415.42593,940,821.07161,896,196.32
少数股东权益
归属于母公司股东权益464,484,006.661,013,348,647.33400,619,993.18
按持股比例计算的净资产份额54,902,009.59370,074,926.0047,353,283.19
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他77,335,486.76385,699,699.6289,420,844.75
对联营企业权益投资的账面价值132,237,496.35755,774,625.62136,774,127.94
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入83,831,219.56172,862,030.2458,427,721.04
净利润-107,704,510.96-428,507.82-62,122,801.75
终止经营的净利润
其他综合收益-54,747.18-12,278.48
综合收益总额-107,759,258.14-440,786.30-62,122,801.75
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明:

(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用 ?不适用

(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 ?不适用

(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 ?不适用

(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 ?不适用

(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 ?不适用

4、重要的共同经营

□适用 ?不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

□适用 ?不适用

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位:元

会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关
基于工业4.0模式的健康水处理装置生产线改扩建项目7,300,000.004,850,000.002,430,000.009,720,000.00与资产相关
上海市工业互联网创新发展专项资金项目5,312,600.001,062,400.004,250,200.00与资产相关
家用水处理设备生产、仓储自动化技术改造项目2,280,000.00570,000.001,710,000.00与资产相关
产业高质量发展专项(新型基础设施+)项目4,075,000.004,075,000.00与资产相关
新型一体式反渗透机试制及饮用水净化项目1,800,000.00300,000.001,500,000.00与资产相关
“开能”时尚健康品牌综合提升项目1,500,000.001,500,000.00与资产相关
基于信息化的智能水处理系统630,000.00126,000.00504,000.00与资产相关
浦东新区智慧城市建设专项资金(社会领域)项目1,050,000.00120,000.00930,000.00与资产相关
开能环保企业技术中心能力建设项目(700万)400,000.0080,000.00320,000.00

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位:元

会计科目本期发生额上期发生额
其他收益9,000,695.415,438,131.91

其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

(1)金融工具的分类

资产负债表日的各类金融资产的账面价值2023年12月31日

_111064金融资产项目_111064以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计
货币资金894,882,934.24894,882,934.24
交易性金融资产193.12193.12
应收票据12,428,762.0912,428,762.09
应收账款213,633,280.29213,633,280.29
其他应收款15,139,904.4315,139,904.43
其他权益工具投资234,276.63234,276.63
其他非流动金融资产6,865,190.106,865,190.10

2022年12月31日

_111066金融资产项目_111066以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计
货币资金413,099,191.78413,099,191.78
交易性金融资产188.27188.27
应收票据12,470,547.5912,470,547.59
应收账款228,995,604.19228,995,604.19
其他应收款7,874,963.577,874,963.57
其他权益工具投资234,276.63234,276.63
其他非流动金融资产472,412,337.26472,412,337.26

资产负债表日的各类金融负债的账面价值2023年12月31日

_111068金融负债项目_111068以公允价值计量且其变动计入当其他金融负债合计
期损益的金融负债
短期借款702,657,731.19702,657,731.19
应付票据18,368,068.2418,368,068.24
应付账款186,721,860.30186,721,860.30
其他应付款69,553,249.7769,553,249.77
一年内到期的非流动负债72,928,642.7272,928,642.72
其他流动负债6,072,407.336,072,407.33
长期借款12,646,233.2512,646,233.25
长期应付款141,076,874.89141,076,874.89
租赁负债39,374,731.8939,374,731.89
应付债券169,643,814.50169,643,814.50

2022年12月31日

_111070金融负债项目_111070以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计
短期借款448,786,868.26448,786,868.26
应付票据17,025,862.9817,025,862.98
应付账款139,108,654.41139,108,654.41
其他应付款75,334,951.0475,334,951.04
一年内到期的非流动负债74,633,241.2274,633,241.22
其他流动负债5,144,885.005,144,885.00
长期借款2,811,260.272,811,260.27
长期应付款134,612,020.73134,612,020.73
租赁负债82,113,167.5982,113,167.59

(2)信用风险

信用风险,是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中,欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的24.41%(2022年:

25.92%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的72.00%(2022年:36.37%)。

本公司因应收票据、应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注六、(三)、

六、(四)和六、(六)中。

本公司认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下:"

项目期末余额
合计未逾期且未减值逾期
1个月以内1至3个月或其他适当时间段
应收票据12,428,762.0912,428,762.09
交易性金融资产193.12193.12
其他权益工具投资234,276.63234,276.63
其他非流动金融资产6,865,190.106,865,190.10

续上表:

项目期初余额
合计未逾期且未减值逾期
1个月以内1至3个月或其他适当时间段

应收票据

应收票据12,470,547.5912,470,547.59
交易性金融资产188.27188.27
其他权益工具投资234,276.63234,276.63
其他非流动金融资产472,412,337.26472,412,337.26

截至2023年12月31日,本公司无尚未逾期但发生减值的情况。截至2023年12月31日,本公司无已逾期但未减值的情况。

(3)流动性风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。本公司的目标是运用银行借款融资和其他手段相结合以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制,财务部门通过检测现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金偿还债务。于2023年12月31日,本公司71.26%(2022年:73.70%)的债务在不足1年内到期。金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析:

_211077项目_2110772023年12月31日
1年以内1年以上合计
短期借款702,657,731.19702,657,731.19
应付票据18,368,068.2418,368,068.24
一年内到期的非流动负债72,928,642.7272,928,642.72
其他流动负债6,072,407.336,072,407.33
长期借款12,646,233.2512,646,233.25
应付债券169,643,814.50169,643,814.50

接上表:

_211078项目_2110782022年12月31日
1年以内1年以上合计
短期借款448,786,868.26448,786,868.26
应付票据17,025,862.9817,025,862.98
一年内到期的非流动负债74,633,241.2274,633,241.22
其他流动负债5,144,885.005,144,885.00
长期借款2,811,260.272,811,260.27
应付债券

(5)市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险,如权益工具投资价格风险。

(6)利率风险

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。

_211081项目_211081本期
基准点增加/(减少)净利润增加/(减少)股东权益增加/(减少)

人民币

人民币1.00%-171,589.72-171,589.72
人民币-1.00%171,589.72171,589.72

接上表:

_211082项目_211082上期
基准点增加/(减少)净利润增加/(减少)股东权益增加/(减少)
人民币1.00%-112,229.43-112,229.43
人民币-1.00%112,229.43112,229.43

(6)汇率风险

本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。

下表为汇率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,汇率发生合理、可能的变动时,将对净利润(由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化)和股东权益产生的影响。

_211084项目_211084本期
汇率增加/(减少)净利润增加/(减少)股东权益增加/(减少)

人民币对[美元]贬值

人民币对[美元]贬值5%2,810,693.782,810,693.78
人民币对[美元]升值5%-2,810,693.78-2,810,693.78
人民币对[欧元]贬值5%16,075.8516,075.85
人民币对[欧元]升值5%-16,075.85-16,075.85
人民币对[港币]贬值5%25,362.2525,362.25
人民币对[港币]升值5%-25,362.25-25,362.25
人民币对[加元]贬值5%215,004.99215,004.99
人民币对[加元]升值5%-215,004.99-215,004.99
人民币对[墨西哥比索]贬值5%4,207.114,207.11
人民币对[墨西哥比索]升值5%-4,207.11-4,207.11

接上表:

_211085项目_211085上期
汇率增加/(减少)净利润增加/(减少)股东权益增加/(减少)
人民币对[美元]贬值5%2,707,378.582,707,378.58
人民币对[美元]升值5%-2,707,378.58-2,707,378.58
人民币对[欧元]贬值5%34,831.9434,831.94
人民币对[欧元]升值5%-34,831.94-34,831.94
人民币对[港币]贬值5%10,020.0010,020.00
人民币对[港币]升值5%-10,020.00-10,020.00
人民币对[加元]贬值5%-850,561.75-850,561.75
人民币对[加元]升值5%850,561.75850,561.75
人民币对[墨西哥比索]贬值5%9,795.799,795.79
人民币对[墨西哥比索]升值5%-9,795.79-9,795.79

2、套期

(1) 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 ?不适用

(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用 ?不适用

(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 ?不适用

3、金融资产

(1) 转移方式分类

□适用 ?不适用

(2) 因转移而终止确认的金融资产

□适用 ?不适用

(3) 继续涉入的资产转移金融资产

□适用 ?不适用

其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)交易性金融资产193.12193.12
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产193.12193.12
(4)其他193.12193.12
(三)其他权益工具投资234,276.63234,276.63
其他非流动金融资产6,865,190.106,865,190.10
持续以公允价值计量的资产总额193.127,099,466.737,099,659.85
一年内到期的非流动负债72,928,642.7272,928,642.72
持续以公允价值计量的负债总额72,928,642.7272,928,642.72
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用 ?不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 ?不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 ?不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用 ?不适用

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

□适用 ?不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 ?不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 ?不适用

9、其他

□适用 ?不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□适用 ?不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3在合营企业或联营企业中的权益。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系
上海原能细胞生物低温设备有限公司联营企业
原能细胞科技集团有限公司联营企业

其他说明:

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
上海原能设备服务有限公司联营企业子公司
上海原壹能智能设备制造有限公司联营企业子公司
上海原能旅行社有限公司联营企业子公司
上海增原新能源技术有限公司联营企业子公司
上海原能智能技术开发有限公司联营企业子公司
上海建国贸易有限公司联营企业子公司
上海原天生物科技有限公司联营企业子公司
上海海泰药业有限公司联营企业子公司
上海原能生物试剂仪器有限公司联营企业子公司
上海东昕生物技术有限公司联营企业子公司
上海正道红酒有限公司联营企业子公司
上海原能健康管理有限公司联营企业子公司
上海欧珊尔生物科技有限公司联营企业子公司
上海市建国社会公益基金会5%以上股东
东莞市开能水处理设备销售服务有限公司持股40%的公司
基元美业生物科技(上海)有限公司联营企业子公司
上海森陆投资中心(有限合伙)受同一实际控制人控制
上海森捌投资中心(有限合伙)受同一实际控制人控制

其他说明:

5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
上海原壹能智能设备制造有限公司采购服务4,504,756.114,000,000.003,506,228.25
上海原能细胞生物低温设备有限公司采购服务957.00
上海原能细胞生物低温设备有限公司采购商品5,530.97
上海建国贸易有限公司采购商品2,455,364.2510,000,000.00628,699.14
上海欧珊尔生物科技有限公司采购商品772,824.79
上海正道红酒有限公司采购商品2,475,195.34

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
上海原壹能智能设备制造有限公司提供服务243,970.44138,215.93
上海海泰药业有限公司销售商品1,202,065.88
上海海泰药业有限公司提供服务77,094.24
上海市建国社会公益基金会销售商品1,072,447.061,408,026.55
上海市建国社会公益基金会提供服务225,575.22
上海原能细胞生物低温设备有限公司提供服务936,564.171,555,465.91
上海原能细胞生物低温设备有限公司销售商品68,323.8923,525.94
东莞市开能水处理设备销售服务有限公司销售商品603,471.73487,547.92
东莞市开能水处理设备销售服务有限公司提供服务174,608.87
上海原能生物试剂仪器有限公司提供服务75,547.17
上海原能设备服务有限公司提供服务45,034.16
上海东昕生物技术有限公司销售商品40,353.99
上海东昕生物技术有限公司提供服务5,533.04
上海正道红酒有限公司提供服务37,693.30
上海正道红酒有限公司销售商品884.96
上海原能健康管理有限公司提供服务36,612.49
原能细胞科技集团有限公司提供服务9,437.186,663.93
原能细胞科技集团有限公司销售商品4,012.391,587.56
上海原天生物科技有限公司提供服务8,241.65867.92
上海欧珊尔生物科技有限公司销售商品3,159.29
上海欧珊尔生物科技有限公司提供服务4,415.09
上海原能旅行社有限公司提供服务5,606.67
上海增原新能源技术有限公司提供服务5,575.22
上海原能智能技术开发有限公司提供服务1,411.322,583.96
基元美业生物科技(上海)有限公司提供服务1,471.70

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

□适用 ?不适用

(3) 关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
上海原能细胞生物低温设备有限公司房屋677,724.83
上海原壹能智能设备制造有限公司房屋2,629,014.832,033,174.49

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用)未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用)支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
上海原壹能智能设备制造有限公司房屋租赁13,404,176.6113,404,176.62963,137.961,521,417.7137,790,417.58
上海原能细胞生物低温设备有限公司房屋租赁174,342.55
上海海泰药业有限公司房屋租赁53,131.67

关联租赁情况说明

(4) 关联担保情况

□适用 ?不适用

(5) 关联方资金拆借

□适用 ?不适用

(6) 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 ?不适用

(7) 关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬5,000,500.004,228,300.00

(8) 其他关联交易

2023年10月10日,本公司与原能细胞科技集团有限公司之股东上海森陆投资中心(有限合伙)(以下简称“上海森陆”)及上海森捌投资中心(有限合伙)(以下简称“上海森捌”)签订《股权转让协议》,开能健康分别以14,841.42万元及11,869.21万元,合计为26,710.63万元的价格受让上海森陆及

上海森捌持有的原能细胞科技集团有限公司7.15%和5.72%,合计为12.87%的股权。截至2023年11月27日,公司已全部支付股权转让款并办理了工商变更登记手续。

6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款上海海泰药业有限公司1,105,338.5011,359.34
应收账款上海原能细胞生物低温设备有限公司257,414.322,574.14105,973.501,059.74
应收账款上海原能设备服务有限公司46,280.00462.80
应收账款上海东昕生物技术有限公司110,720.006,867.20
应收账款上海原能健康管理有限公司29,640.00296.40
应收账款上海原天生物科技有限公司6,240.0062.40
应收账款上海欧珊尔生物科技有限公司4,680.0046.80
应收账款上海原能旅行社有限公司1,785.0017.85
应收账款原能细胞科技集团有限公司1,688.00168.80
应收账款上海正道红酒有限公司1,224.00122.40
长期应收款上海原壹能智能设备制造有限公司3,652,638.133,652,638.13

(2) 应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款上海原壹能智能设备制造有限公司1,032,319.991,250,718.65
应付账款上海正道红酒有限公司15,888.88
合同负债东莞市开能水处理设备销售服务有限公司9,908.20

7、关联方承诺

□适用 ?不适用

8、其他

□适用 ?不适用

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

?适用 □不适用

单位:元

授予对象类别本期授予本期行权本期解锁本期失效
数量金额数量金额数量金额数量金额
公司(含分公司及子公司)董事、监事、高级管理人员、中层管理人员、核心技术(业务)骨干10,370,000.0020,325,200.00
合计10,370,000.0020,325,200.00

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用 ?不适用

其他说明:

2、以权益结算的股份支付情况

?适用 □不适用

单位:元

授予日权益工具公允价值的确定方法按照股份支付计划授予日公司股票收盘价为基础确定
授予日权益工具公允价值的重要参数授予日收盘价
可行权权益工具数量的确定依据参与员工持股计划并实际缴款的员工
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1,693,766.67
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额1,693,766.67

其他说明:

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、本期股份支付费用

?适用 □不适用

单位:元

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
公司(含分公司及子公司)董事、监事、高级管理人员、中层管理人员、核心技术(业务)骨干1,693,766.67
合计1,693,766.67

其他说明:

5、股份支付的修改、终止情况

□适用 ?不适用

6、其他

□适用 ?不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

□适用 ?不适用

2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 ?不适用

(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、□适用 ?不适用

3、利润分配情况

拟分配每10股派息数(元)1
拟分配每10股分红股(股)0
拟分配每10股转增数(股)0
经审议批准宣告发放的每10股派息数(元)0
经审议批准宣告发放的每10股分红股(股)0
经审议批准宣告发放的每10股转增数(股)0
利润分配方案截至2024年3月31日,公司总股本为577,175,948股,扣除公司回购专用账户库存股12,154,520股后的总股本为565,021,428股。公司2023年度的利润分配预案为:公司拟以总股本565,021,428股为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币1元(含税),共计派现56,502,142.80元。不送红股,不以资本公积金转增股本。该利润分配预案披露后至实施权益分派股权登记日期间若股本发生变动,公司将按照每股分红金额不变的原则对分红总额进行调整。

3、销售退回

□适用 ?不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

经2024年第一次临时股东大会审议通过公司回报股东特别分红方案:公司以总股本577,171,949股剔除已回购股份5,097,120股后的股本572,074,829股为基数,向全体股东每10股派发现金红利0.55元人民币(含税),共计派现31,464,115.60元,该方案于2024年1月24日实施完毕。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1) 追溯重述法

□适用 ?不适用

(2) 未来适用法

□适用 ?不适用

2、债务重组

□适用 ?不适用

3、资产置换

(1) 非货币性资产交换

□适用 ?不适用

(2) 其他资产置换

□适用 ?不适用

4、年金计划

□适用 ?不适用

5、终止经营

□适用 ?不适用

6、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

□适用 ?不适用

(2) 报告分部的财务信息

□适用 ?不适用

(3) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

□适用 ?不适用

(4) 其他说明

□适用 ?不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 ?不适用

8、其他

□适用 ?不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)254,125,881.89229,565,384.39
1至2年268,951.40380,934.93
2至3年163,917.641,211,574.14
3年以上1,776,349.06941,781.00
3至4年1,204,107.14355,240.00
4至5年572,241.92586,541.00
合计256,335,099.99232,099,674.46

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备910,410.000.35%910,410.00910,410.000.39%910,410.00
的应收账款
其中:
单项计提坏账准备的应收账款910,410.000.35%910,410.00100.00%910,410.000.39%910,410.00100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款255,424,689.9999.65%1,373,198.78254,051,491.21231,189,264.4699.61%1,543,310.18229,645,954.28
其中:
账龄分析法组合60,362,092.4823.55%1,373,198.782.27%58,988,893.7066,780,724.7628.77%1,543,310.182.31%65,237,414.58
关联方组合195,062,597.5176.10%195,062,597.51164,408,539.7070.84%164,408,539.70
合计256,335,099.99100.00%2,283,608.78254,051,491.21232,099,674.46100.00%2,453,720.18229,645,954.28

按单项计提坏账准备:

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
博乐宝科技有限公司910,410.00910,410.00910,410.00910,410.00100%预计无法收回
合计910,410.00910,410.00910,410.00910,410.00

按组合计提坏账准备:账龄分析法组合

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内(含1年)59,063,284.38590,632.841.00%
1-2年(含2年)268,951.4026,895.1410.00%
2-3年(含3年)129,117.6438,735.2930.00%
3-4年(含4年)367,607.14183,803.5950.00%
4年以上533,131.92533,131.92100.00%
合计60,362,092.481,373,198.78

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备:关联方组合

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
关联方组合195,062,597.51
合计195,062,597.51

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款1,543,310.18546,811.14693,892.5423,030.001,373,198.78
单项计提坏账准备的应收账款910,410.00910,410.00
合计2,453,720.18546,811.14693,892.5423,030.002,283,608.78

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 ?不适用

(4) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的应收账款23,030.00

其中重要的应收账款核销情况:

□适用 ?不适用

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名116,756,621.25116,756,621.2545.55%
第二名76,341,200.2576,341,200.2529.78%
第三名5,676,046.885,676,046.882.21%56,760.47
第四名4,137,182.174,137,182.171.61%41,371.82
第五名3,363,110.453,363,110.451.31%33,631.10
合计206,274,161.00206,274,161.0080.46%131,763.39

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
应收股利57,943,350.9262,475,504.25
其他应收款15,349,427.5424,522,345.25
合计73,292,778.4686,997,849.50

(1) 应收利息

1) 应收利息分类

□适用 ?不适用

2) 重要逾期利息

□适用 ?不适用

3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

□适用 ?不适用

5) 本期实际核销的应收利息情况

□适用 ?不适用

(2) 应收股利

1) 应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额
浙江开能润鑫电器有限公司45,943,350.9245,943,350.92
江苏开能华宇环保设备有限公司12,000,000.0016,418,153.33
南京开一能净水设备服务有限公司114,000.00
合计57,943,350.9262,475,504.25

2) 重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
浙江开能润鑫电器有限公司45,943,350.922-3年暂未发放否,内部关联方
合计45,943,350.92

3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

□适用 ?不适用

5) 本期实际核销的应收股利情况

□适用 ?不适用

(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
股权转让款8,236,729.83660,000.00
出口退税款2,876,677.2413,487.62
内部关联方2,251,264.2321,481,911.52
押金及保证金1,119,774.561,031,506.56
备用金993,900.101,617,534.80
其他576,612.40571,567.73
合计16,054,958.3625,376,008.23

2) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)14,644,748.3323,010,992.49
1至2年705,468.98591,221.58
2至3年107,036.00769,112.37
3年以上597,705.051,004,681.79
3至4年180,000.00912,061.23
4至5年417,705.0592,620.56
合计16,054,958.3625,376,008.23

3) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备16,054,958.36100.00%705,530.8215,349,427.5425,376,008.23100.00%853,662.9824,522,345.25
其中:
股权转让款8,236,729.8351.30%82,367.301.00%8,154,362.53660,000.002.60%330,000.0050.00%330,000.00
出口退税款2,876,677.2417.92%2,876,677.2413,487.620.05%13,487.62
内部关联方2,251,264.2314.02%2,251,264.2321,481,911.5284.66%21,481,911.52
押金及保证金1,119,774.566.98%346,274.5630.92%773,500.001,039,876.564.10%239,954.5823.08%799,921.98
备用金993,900.106.19%250,211.0525.17%743,689.051,617,534.806.37%278,076.4217.19%1,339,458.38
其他576,612.403.59%26,677.914.63%549,934.49563,197.732.22%5,631.981.00%557,565.75
合计16,054,958.36100.00%705,530.8215,349,427.5425,376,008.23100.00%853,662.9824,522,345.25

按组合计提坏账准备:

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
股权转让款8,236,729.8382,367.301.00%
出口退税款2,876,677.24
内部关联方2,251,264.23
押金及保证金1,119,774.56346,274.5630.92%
备用金993,900.10250,211.0525.17%
其他576,612.4026,677.914.63%
合计16,054,958.36705,530.82

确定该组合依据的说明:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额15,155.93745,886.4992,620.56853,662.98
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-4,700.004,700.00
--转入第三阶段-65,525.0065,525.00
本期计提80,200.74107,214.5660,152.02247,567.32
本期转回488.60392,810.882,400.00395,699.48
2023年12月31日余额90,168.07399,465.17215,897.58705,530.82

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
其他应收款坏账准备853,662.98247,567.32395,699.48705,530.82
合计853,662.98247,567.32395,699.48705,530.82

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

□适用 ?不适用

5) 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 ?不适用

6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
江苏华宇环保设备有限公司股权转让款8,236,729.831年以内(含1年)51.30%82,367.30
国家税务总局出口退税款2,876,677.241年以内(含1年)17.92%
江苏开能华宇环保设备有限公司内部关联方2,251,264.231年以内(含1年)14.02%
北京碧水源净水科技有限公司押金及保证金300,000.001-2年(含2年)1.87%30,000.00
贵州国酒茅台销售有限公司押金及保证金200,000.001年以内(含1年)1.25%2,000.00
合计13,864,671.3086.36%114,367.30

7) 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 ?不适用

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资208,645,262.0814,357,341.75194,287,920.33282,998,988.6741,514,154.58241,484,834.09
对联营、合营企业投资888,012,121.97888,012,121.97136,774,127.94136,774,127.94
合计1,096,657,384.0514,357,341.751,082,300,042.30419,773,116.6141,514,154.58378,258,962.03

(1) 对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
上海开能净水机器人制造有限公司5,000,000.005,000,000.00
上海开能家用设备销售有限公司10,000,000.0010,000,000.00
上海奔泰水处理设备有限公司17,220,000.0017,220,000.00
上海开能水与火环保设备服务有限公司1,000,000.001,000,000.00
上海开能壁炉产品有限公司6,119,343.756,119,343.75
上海正业水质检测技术有限公司2,000,000.002,000,000.00
江苏开能华宇环保设备有限公司48,712,585.2418,949,195.6629,763,389.58
上海开能实业投资有限公司30,000,000.0030,000,000.00
上海开能旅行社有限公司1,000,000.001,000,000.00
上海开能净化饮水设备有限公司5,000,000.005,000,000.00
浙江开能润鑫电器有限公司83,486,030.8314,357,341.7583,486,030.8314,357,341.75
南京开一600,000.00600,000.00
能净水设备服务有限公司
广东世纪丰源饮水设备制造有限公司29,357,718.1027,156,812.8356,514,530.93
北京开能家用设备销售有限公司1,989,155.171,110,000.003,099,155.17
上海开能生态科技发展有限公司1.001.00
合计241,484,834.0941,514,154.581,110,000.0075,463,726.59194,287,920.3314,357,341.75

(2) 对联营、合营企业投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
上海原能细胞生物低温设备有限公司136,774,127.94-17,908,283.61-6,972.2813,378,624.30132,237,496.35
原能细胞科技集团有限公司758,264,309.46-2,489,683.84755,774,625.62
小计136,774,127.94758,264,309.46-20,397,967.45-6,972.2813,378,624.30888,012,121.97
合计136,774,127.94758,264,309.46-20,397,967.45-6,972.2813,378,624.30888,012,121.97

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

(3) 其他说明

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务753,143,204.01561,267,126.48698,967,755.11549,321,013.51
其他业务20,965,075.958,439,711.0518,634,004.326,937,518.15
合计774,108,279.96569,706,837.53717,601,759.43556,258,531.66

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型
其中:
终端业务及服务35,246,072.0523,820,791.0735,246,072.0523,820,791.07
智能制造及核心部件578,364,692.85413,053,735.85578,364,692.85413,053,735.85
其他生态产品及业务160,497,515.06132,832,310.61160,497,515.06132,832,310.61
按经营地区分类
其中:
内销319,210,648.60245,698,821.98319,210,648.60245,698,821.98
外销454,897,631.36324,008,015.55454,897,631.36324,008,015.55
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计774,108,279.96569,706,837.53774,108,279.96569,706,837.53

与履约义务相关的信息:

□适用 ?不适用

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 ?不适用

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益18,683,983.2123,847,353.33
权益法核算的长期股权投资收益-20,397,967.45-6,637,672.12
处置长期股权投资产生的投资收益-70,183.93865,031.12
处置交易性金融资产取得的投资收益965,339.64
合计-1,784,168.1719,040,051.97

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动性资产处置损益267,631.42长期资产处置损益
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合4,312,295.41政府补助
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益27,121,639.12主要系本期对收购前持有的原能细胞科技集团有限公司股权按照评估值调整公允价值所致。
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回121,560.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益54,137.09
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,964,698.02
减:所得税影响额265,758.03
少数股东权益影响额(税后)956,407.12
合计27,690,399.87--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润11.42%0.240.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润9.03%0.190.18

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

□适用 ?不适用

4、其他


  附件:公告原文
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