佳缘科技：2023年年审会计师履职情况评估报告

佳缘科技股份有限公司2023年年审会计师履职情况评估报告

佳缘科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司2023年度年报审计师。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信在近一年审计中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为，近一年立信资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

一、资质条件

立信由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至2023年末，立信拥有合伙人278名、注册会计师2,533名、从业人员总数10,730名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师693名。

立信2023年业务收入（未经审计）46.14亿元，其中审计业务收入34.08亿元，证券业务收入15.16亿元。

2023年度立信为671家上市公司提供年报审计服务，审计收费8.17亿元，同行业上市公司审计客户83家。

二、执业记录

1、基本信息

项目	姓名	注册会计师执业时间	开始从事上市公司审计时间	开始在本所执业时间	开始为本公司提供审计服务时间
项目合伙人	杨峰安	1998年	2002年	2020年	2023年
签字注册会计师	杨欢	2018年	2017年	2023年	2023年
质量控制复核人	乔琪	1999年	1999年	2002年	2023年

（1）项目合伙人杨峰安近三年从业情况：

时间	上市公司名称	职务
2020-2022年	中智关爱通（上海）科技股份有限公司	项目合伙人
2020年	华瑞电器股份有限公司	签字会计师
2021-2022年	爱柯迪股份有限公司	项目合伙人
2023年	佳缘科技股份有限公司	签字会计师

（2）签字注册会计师杨欢近三年从业情况：

时间	上市公司名称	职务
2023年	佳缘科技股份有限公司	签字会计师

（3）质量控制复核人乔琪近三年从业情况：

时间	上市公司名称	职务
2022年	恒玄科技（上海）股份有限公司	项目合伙人
2022年	北京神州泰岳软件股份有限公司	项目合伙人
2022年	江苏卓胜微电子股份有限公司	项目合伙人
2022年	裕太微电子股份有限公司	项目合伙人
2022年	宁波杉杉股份有限公司	项目合伙人
2022年	上海安路信息科技股份有限公司	项目合伙人
2023年	佳缘科技股份有限公司	项目合伙人

2、项目组成员独立性和诚信记录情况。

立信及项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人近三年未曾受到刑事处罚、行政处罚和自律监管措施处分。

三、聘任会计师事务所履行的程序

2023年11月20日,公司第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第十六次会议分别审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，2023年12月8日该议案经2023年第三次临时股东大会审议通过，据公司董事会审计委员会的建议及选聘结果，同意续聘立信为公司2023年度审计机构。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。

四、质量管理水平

立信根据客户和业务的性质、规模和具体情况，指派具有丰富执业经验和专业胜任能力的团队负责提供专业服务，并确保有充分的人员配置，保障执业质量。

立信要求项目合伙人及签字注册会计师充分参与整个审计过程，及时解决项目实施过程中的会计审计问题，对项目组成员进行指导、监督并复核其工作；及时、充分地与管理层、治理层及监管机构沟通重要事项。项目组对疑难问题和争议事项进行及时咨询，并规定了就哪类问题和事项应向哪些专家咨询以及咨询记录的要求。

就审计项目而言，立信规定重大审计项目需要经过以下层级的复核包括项目组内部复核，由项目组内经验较丰富的人员复核经验较少人员的工作，包括项目合伙人及签字注册会计师的复核；由立信委派的项目质量复核合伙人实施项目质量复核，并且项目质量复核合伙人的委派需经立信质量管理主管合伙人和首席合伙人批准；审计风险管理部专职复核人员以及立信总所委派的风控所长对项目业务质量实施两级独立复核，该复核属于立信对业务质量实施的持续监控活动，为重大项目的执业质量增加一道防线。

上述复核贯穿在公司整个审计过程中，由各级审核人员各司其职，层层把关，确保项目组按照职业准则和监管要求按时实施并完成高质量的工作，及时出具审计报告及其他交付成果。

五、工作方案

1.年审期间出具报告总体情况

立信按照中国注册会计师审计准则和其他相关执业规范的要求，对公司2023年度财务报表进行了审计，出具了标准无保留意见审计报告，同时对公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、公司2023年度募集资金存放与使用情况进行核查并出具了专项报告。

2.年审期间与管理层和治理层的沟通情况

在审计过程中，立信制订并实施了合理的审计工作方案和工作计划，执行了有效的质量管理措施，并就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范围、人员、时间安排和重要审计发现等事项与公司管理层和治理层进行了沟通。

六、人力及其他资源配备

立信致力于高素质和高专业水平的人才队伍建设，在招聘、培训及职业发展、业绩评价、晋升、薪酬及激励、人员调配等方面制定了一系列政策和程序，以确保执业人员拥有适当的素质和专业胜任能力，并秉承良好的职业行为，遵守职业道德要求。立信配备专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验、并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人、项目现场负责人均由经验丰富的资深注册会计师担任。

七、信息安全管理

立信制定和实施全所统一的信息化管理办法和技术支持平台，统一开展信息系统的规划、建设、运行与维护，以信息技术手段提高审计作业效率与质量，提升独立性与职业道德管理水平，保障一体化管理体系有效实施。立信的系统服务器架设在境内，数据信息均在境内存储，符合国家安全保密等规定。

八、风险承担能力

截至2023年末，立信已提取职业风险基金1.66亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为12.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

九、总体评价

经评估，公司认为，立信在审计过程中勤勉尽责，遵循独立、客观、公正的原则执行审计，表现出良好的职业素养和专业胜任能力，按时完成了公司2023年度年报审计工作，出具了标准无保留意见的审计报告。

佳缘科技股份有限公司

董事会2024年4月23日