麦趣尔集团股份有限公司2023年度财务决算报告
2023年，麦趣尔集团股份有限公司（以下简称“公司”）根据有关法律法规、《公司章程》及公司相关制度的规定，认真执行经营计划，加强预算、核算管理，控制成本费用，现就2023年财务情况汇报如下：
一、2023年度财务报表的审计情况
公司2023年度财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度公司的经营成果和现金流量。公司财务报表已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告。
二、2023年度财务决算情况
（一）资产情况
2023年末资产总额为135,918.84万元，较上年下降6,226.87万元，下降了
4.38%。主要资产构成及变动情况如下：
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 增减金额 | 增减幅度 | 占总资产比重 |
| 流动资产： | |||||
| 货币资金 | 6,995.67 | 18,186.23 | -11,190.56 | -61.53% | 5.15% |
| 交易性金融资产 | 995.66 | 1,000.00 | -4.34 | -0.43% | 0.73% |
| 应收票据 | 20.3 | 20 | 0.3 | 1.50% | 0.01% |
| 应收账款 | 10,352.75 | 10,872.82 | -520.07 | -4.78% | 7.62% |
| 预付款项 | 1,900.92 | 4,862.03 | -2,961.11 | -60.90% | 1.40% |
| 其他应收款 | 2,242.62 | 1,847.36 | 395.26 | 21.40% | 1.65% |
| 存货 | 10,503.69 | 8,535.98 | 1,967.71 | 23.05% | 7.73% |
| 其他流动资产 | 1,669.51 | 2,573.99 | -904.48 | -35.14% | 1.23% |
| 流动资产合计 | 34,681.15 | 47,898.43 | -13,217.28 | -27.59% | 25.52% |
| 非流动资产： | |||||
| 其他权益工具投资 | 7,444.62 | 7,444.62 | 0 | 0.00% | 5.48% |
| 固定资产 | 51,740.07 | 45,876.13 | 5,863.94 | 12.78% | 38.07% |
| 在建工程 | 11,619.66 | 16,381.81 | -4,762.15 | -29.07% | 8.55% |
| 生产性生物资产 | 14,436.89 | 7,831.26 | 6,605.63 | 84.35% | 10.62% |
| 使用权资产 | 4,298.39 | 4,691.21 | -392.82 | -8.37% | 3.16% |
| 无形资产 | 3,786.99 | 4,316.35 | -529.36 | -12.26% | 2.79% |
| 长期待摊费用 | 1,562.51 | 1,614.37 | -51.86 | -3.21% | 1.15% |
| 递延所得税资产 | 2,539.38 | 2,251.34 | 288.04 | 12.79% | 1.87% |
| 其他非流动资产 | 3,809.16 | 3,840.19 | -31.03 | -0.81% | 2.80% |
| 非流动资产合计 | 101,237.68 | 94,247.28 | 6,990.40 | 7.42% | 74.48% |
| 资产总计 | 135,918.84 | 142,145.71 | -6,226.87 | -4.38% | 100.00% |
变动说明：
1、2023年末流动资产为34,681.15万元，占总资产的25.52%，较上年末减少13,217.28万元，减幅27.59%。原因分别是：
（1）货币资金：期末较上年末减少11,190.56万元,减少比率61.53%，主要为：本期归还银行借款及销售收入下降所致。
（2）应收账款：期末金额10,352.75万元，较上年末减少520.07万元，减少比率4.78%；
（3）预付账款：期末金额较上年末减少2,961.11万元，减少比率60.90%，主要为购买原材料影响；
（4）存货：期末金额较上年末增加1,967.71万元，增长比率为23.05%，主要为原材料、消耗性生物资产、发出商品增加及在产品、库存商品下降影响；
（5）其他流动资产：期末金额1,669.52万元，较上年末减少904.48万元,下降比率35.14%，主要为待抵扣增值税下降、预交税金增加、预付房租下降、待摊费下降影响；
2、2023年末非流动资产为101,237.68万元，占总资产的74.48%，较上年末增加6,990.4万元，增幅7.42%。原因分别是：
（1) 固定资产：期末金额51,740.07万元较上年末增加5,863.94万元，主要为本期房屋建筑及机器设备、电子及其他设备增加；
（2）在建工程：期末金额11,619.66万元，较上年末减少4,762.15万元，主要为奶牛生态养殖基地建设及扩建项目转固、烘焙食品特色生产线建设项目转固影响；
（3）生物性资产：期末金额14,436.89万元，较上年末增加6,605.63万元，主要为自育繁殖及成母牛增加影响；
（二）负债情况
麦趣尔集团股份有限公司2023年末负债总额为90,807.82万元，较上年末增加3,645.21万元，增幅
4.18%，主要负债构成及变动情况如下：
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 增减金额 | 增减幅度 | 占负债比重 |
| 流动负债： | |||||
| 短期借款 | 1,851.76 | 1,951.97 | -100.21 | -5.13% | 2.04% |
| 应付票据 | 2,737.57 | 943.96 | 1,793.61 | 190.01% | 3.01% |
| 应付账款 | 42,317.69 | 38,251.64 | 4,066.05 | 10.63% | 46.60% |
| 合同负债 | 12,196.28 | 12,609.90 | -413.62 | -3.28% | 13.43% |
| 应付职工薪酬 | 3,070.21 | 1,616.14 | 1,454.07 | 89.97% | 3.38% |
| 应交税费 | 596.23 | 1,118.92 | -522.69 | -46.71% | 0.66% |
| 其他应付款 | 9,217.98 | 9,564.01 | -346.03 | -3.62% | 10.15% |
| 一年内到期的非流动负债 | 3,622.29 | 2,354.20 | 1,268.09 | 53.87% | 3.99% |
| 其他流动负债 | 1,532.35 | 3,137.06 | -1,604.71 | -51.15% | 1.69% |
| 流动负债合计 | 77,142.36 | 71,547.80 | 5,594.56 | 7.82% | 84.95% |
| 非流动负债： | |||||
| 长期借款 | 9,352.90 | 10,364.41 | -1,011.51 | -9.76% | 10.30% |
| 租赁负债 | 1,752.42 | 2,009.24 | -256.82 | -12.78% | 1.93% |
| 预计负债 | 225.59 | 688.79 | -463.2 | -67.25% | 0.25% |
| 递延收益 | 1,070.17 | 1,106.01 | -35.84 | -3.24% | 1.18% |
| 递延所得税负债 | 1,264.38 | 1,446.37 | -181.99 | -12.58% | 1.39% |
| 非流动负债合计 | 13,665.47 | 15,614.81 | -1,949.34 | -12.48% | 15.05% |
| 负债合计 | 90,807.83 | 87,162.61 | 3,645.22 | 4.18% | 100.00% |
变动说明：`
1、2023年末流动负债为77,142.36万元，占总负债的84.95%，较上年末增加5,594.56万元，增幅7.82%，原因分别是：
（1）应付票据：期末金额2,737.57万元，较上年增加1,793.61万元，主要为本年银行承兑汇票额度增加；
（3）应付账款：期末金额42,317.69万元，较上年末增加4,066.05万元，主要为购买原材料应付供应商账款增加影响；
（4）应付职工薪酬：期末金额3,070.21万元，较上年末增加1,454.07万元，主要为期末未发放薪资；
2、2023年末非流动负债为13,665.47万元，较上年末15,614.81万元减少1,949.34万元，减少了12.48%。主要原因为：
（1）长期借款：期末金额9,352.9万元，较上年减少1,011.51万元，主要为一年内到期需要归还的长期借款比上年增加1,000.9万元。
（2）租赁负债:期末金额1,752.42万元，较上年末减少了256.82万元，主要为门店租赁付款额减少,原因为加盟商租赁门店直接与租户租赁,不再由公司承租后转租，一年内到期的租赁负债增加影响。
（3）预计负债: 期末金额225.59万元，较上年末减少463.20万元,主要为未决诉讼减少、产品质量保证赔偿金减少影响；
（三）所有者权益情况
2023年末所有者权益为45,111.01万元，较上年末减少9,872.08万元，减少比率17.95%，主要所有者权益构成及变动情况如下：
| 项 目 | 2023年 | 2022年 | 增减金额 | 增减幅度 |
| 股东权益： | ||||
| 股本 | 17,413.95 | 17,413.95 | ||
| 资本公积 | 60,758.90 | 60,758.90 | ||
| 减：库存股 | 2,131.53 | 2,131.53 | ||
| 其他综合收益 | -1,000.00 | -1,000.00 | ||
| 盈余公积 | 3,250.74 | 3,250.74 | ||
| 未分配利润 | -32,718.20 | -23,008.35 | -9,709.85 | 42.20% |
| 归属于母公司股东权益合计 | 45,573.85 | 55,283.71 | -9,709.85 | -17.56% |
| 少数股东权益 | -462.84 | -300.61 | -162.23 | 53.97% |
| 股东权益合计 | 45,111.01 | 54,983.10 | -9,872.08 | -17.95% |
变动说明：
1、未分配利润: 期末金额较上年末减少9,709.85万元，主要为2023年经营性亏损造成未分配利润下降。
2、少数股东权益：期末金额较上年末减少162.23万元，主要为按投资占比30%计算少数股东权益为亏损影响。
（四）经营情况
2023年实现营业收入70,894.42万元，较上年减少28.32%,实现的净利润为亏损9,874.58万元，变动如下:
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减额 | 增长率 |
| 一、营业收入 | 70,894.42 | 98,909.01 | -28,014.59 | -28.32% |
| 减：营业成本 | 58,270.70 | 84,377.70 | -26,107.00 | -30.94% |
| 税金及附加 | 846.71 | 788.45 | 58.26 | 7.39% |
| 销售费用 | 11,804.67 | 16,276.91 | -4,472.24 | -27.48% |
| 管理费用 | 8,169.38 | 7,641.48 | 527.9 | 6.91% |
| 研发费用 | 583.88 | 663.95 | -80.07 | -12.06% |
| 财务费用 | 415.16 | 274.61 | 140.55 | 51.18% |
| 其中：利息费用 | 484.35 | 554.88 | -70.53 | -12.71% |
| 利息收入 | 83.57 | 332.24 | -248.67 | -74.85% |
| 加：其他收益 | 590.3 | 668.93 | -78.63 | -11.75% |
| 投资收益 | 1,102.14 | 348.02 | 754.12 | 216.69% |
| 公允价值变动收益 | 5.6 | 0 | 5.6 | |
| 信用减值损失 | -1,274.40 | -1,400.65 | 126.25 | -9.01% |
| 资产减值损失 | -578.16 | -15,852.79 | 15,274.63 | -96.35% |
| 资产处置收益 | -717.58 | -293.12 | -424.46 | 144.81% |
| 二、营业利润 | -10,068.17 | -27,643.69 | 17,575.52 | -63.58% |
| 加：营业外收入 | 124.95 | 231.46 | -106.51 | -46.02% |
| 减：营业外支出 | 295.85 | 8,638.96 | -8,343.11 | -96.58% |
| 三、利润总额 | -10,239.08 | -36,051.19 | 25,812.11 | -71.60% |
| 减：所得税费用 | -364.49 | -885.79 | 521.29 | -58.85% |
| 四、净利润 | -9,874.58 | -35,165.40 | 25,290.82 | -71.92% |
变动说明：
1、营业收入:2023年实际完成营业收入70,894.42万元，较上年同期减少28,014.58万元，减少比率为28.32%，其中:主营业务收入64,740.83万元、其他业务收入为6,153.59万元；下降主要原因：乳制品收入较上年同期减少27,751.49万元，减少比率50.51%；烘焙食品收入较上年减少37.62万元，减少率为0.13%；节日产品较上年减少243.21万元，减少比率5.48%；
2、营业成本:本年金额较上年同期金额下降26,107万元，下降比率为30.94%,其中：主营业务成本下降25,130.65万元、其他业务成本下降796.35万元,主要原因为收入的增减变化导致；
3、销售费用：本年累计发生额11,804.67万元较上年同期减少4,472.24万元，减少比率为27.48%,主要原因为:薪资、电商直播费用、租赁费、销售人员差旅费、广告宣传费、材料费及运杂手续费的下降。
4、管理费用:本年累计发生额8,169.38万元较上年同期增加527.90万元，增
麦趣尔集团股份有限公司长率为6.91%,主要为薪资、业务招待费、修理费、办公费、材料消耗增加，
5、财务费用：本年金额较上年同期金额增加140.56万元，主要为本期利息收入减少248.67万元，同时在建工程转固定资产资本化利息费用下降，经营性利息费用增加影响。
麦趣尔集团股份有限公司
2024年4月20日