和信会计师事务所（特殊普通合伙）
江苏宏德特种部件股份有限公司募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
和信专字（2024）第000281号
| 目 录 | 页 码 | |
| 一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 | 1-2 | |
| 二、募集资金年度存放与使用情况专项报告 | 3-12 | |
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二○二四年四月二十三日
江苏宏德特种部件股份有限公司 鉴证报告
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
和信专字（2024）第000281号
江苏宏德特种部件股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的江苏宏德特种部件股份有限公司（以下简称“宏德股份”）董事会编制的2023年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》（以下简称“专项报告”）。
一、宏德股份董事会的责任
宏德股份董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（2022年修订）及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》（2023年修订）等相关规定要求编制专项报告，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏，是贵公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司管理层编制的专项报告发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作，以对专项报告是否存在重大错报获取合理保证。我们根据《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（2022年修订）及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2 号—创业板上市公司规范运作》（2023年修订）等相关规定，对贵公司董事会编制的专项报告相关内容进行了审慎调查，实施了包括检查有关资料与文件、核查会计记录等我们认为必要的审核程序，在此基础上依据所取得的资料
江苏宏德特种部件股份有限公司 鉴证报告
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
做出职业判断。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。
三、鉴证意见
我们认为，后附的专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（2022年修订）和深圳证券交易所颁布的相关规定编制，并在所有重大方面如实反映了宏德股份2023年度募集资金存放与实际使用情况。
四、报告使用限制
本报告仅供贵公司按照上述规定的要求在2023年度报告中披露之目的使用，不得用作任何其他目的，因使用不当造成的后果，与执行本审核业务的注册会计师及本会计师事务所无关。
和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:
中国·济南
中国注册会计师:
2024年4月23日
江苏宏德特种部件股份有限公司关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（2022年修订）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（2023年 8月修订）及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》（2023年修订）等有关规定，江苏宏德特种部件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）对2023年度募集资金的存放与使用情况做如下专项报告：
一、募集资金基本情况
1、募集资金发行和到位情况
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于同意江苏宏德特种部件股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可﹝2022﹞379号文）同意注册，并经深圳证券交易所同意，公司首次公开发行人民币普通股（A股）20,400,000股，每股面值人民币1元，发行价格26.27元/股，募集资金总额为535,908,000.00元，募集资金扣除相关发行费用61,161,691.99元（不含税），实际募集资金净额为474,746,308.01元。上述募集资金到位情况已经和信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具了和信验字（2022）第000020号验资报告。公司已对募集资金进行了专户存储，并与保荐机构、专户银行分别签订了募集资金三方监管协议。
2、以前年度使用金额及余额
截至2022年12月31日，公司直接投入募集资金项目人民币184,835,202.45元，置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金人民币113,680,208.69元，以闲置募集资金购买理财产品人民币180,000,000.00元，银行手续费支出人民币3,604.70元，其他（汇款错误）支出
人民币523,343.97元，购买理财产品到期后归还人民币180,000,000.00元，购买银行理财产品收益人民币687,748.76元，募集资金专户利息收入人民币2,602,203.29元，其他（汇款错误）退回人民币523,343.97元，实际结余人民币179,517,244.22元。
3、募集资金使用和结余情况
截至2023年12月31日，募集资金账户余额为人民币74,354,288.37元。2023年度公司募集资金使用及结存情况如下：
| 项目 | 金额（人民币元） |
募集资金净额（2022.12.31）
| 募集资金净额（2022.12.31） | 179,517,244.22 |
减：直接投入募集资金项目
| 减：直接投入募集资金项目 | 58,768,505.59 |
其中：大型高端装备关键部件生产及智能化加工技术升级改造项目
| 其中：大型高端装备关键部件生产及智能化加工技术升级改 造项目 | 10,984,636.16 |
海上风电关键部件精密机械加工及组装项目
| 海上风电关键部件精密机械加工及组装项目 | 18,204,715.72 |
中小型高端部件绿色生产技术改造项目
| 中小型高端部件绿色生产技术改造项目 | 29,579,153.71 |
减：置换使用外汇、自有资金及银行承兑汇票支付募投项目部分款项
| 减：置换使用外汇、自有资金及银行承兑汇票支付募投项目部分款项 | 48,298,899.89 |
减：手续费及其他
| 减：手续费及其他 | 310.00 |
减：其他（汇款错误）
| 减：其他（汇款错误） | 416,000.00 |
加：利息收入
| 加：利息收入 | 1,904,759.63 |
加：其他（汇款错误退回）
| 加：其他（汇款错误退回） | 416,000.00 |
募集资金余额（2023.12.31）
| 募集资金余额（2023.12.31） | 74,354,288.37 |
二、募集资金存放和管理情况
根据《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法规的要求及公司《募集资金管理制度》的规定，公司及民生证券股份有限公司于2022年4月分别与中国银行股份有限公司南通崇川支行、江苏银行股份有限公司南通崇川支行、招商银行股份有限公司南通通州支行和上海浦东发展银行股份有限公司南通分行签订了《募集资金三方监管协议》。已签订的三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，协议各方履行了三方监
管协议。
截至2023年12月31日，公司募集资金在各银行账户的存储情况如下：
金额单位：人民币元
| 银行名称 | 账号 | 账户类型 | 金额 | 账户状态 |
中国银行股份有限公司南通崇川支行
| 中国银行股份有限公司南通崇川支行 | 513177579845 | 募集资金专户 | 54,491,489.61 | 存续 |
江苏银行股份有限公司南通崇川支行
| 江苏银行股份有限公司南通崇川支行 | 50010188000246321 | 募集资金专户 | 19,858,411.80 | 存续 |
招商银行股份有限公司南通通州支行
| 招商银行股份有限公司南通通州支行 | 513902064910902 | 募集资金专户 | 671.44 | 存续 |
上海浦东发展银行股份有限公司南通分行
| 上海浦东发展银行股份有限公司南通分行 | 88010078801000001812 | 募集资金专户 | 3,715.52 | 存续 |
合计
| 合计 | 74,354,288.37 |
截至报告期末，公司上述募集资金的存放、使用、项目实施管理及使用严格按照《募集资金三方监管协议》中的规定实施，不存在违规现象。
三、本年度募集资金的实际使用情况
1、募集资金投资项目的资金使用情况
截至2023年12月31日，公司募集资金实际使用情况详见附表1-1《募集资金使用情况对照表》。
2、募集资金投资项目先期投入及置换情况
2022年5月23日，公司召开第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用人民币87,994,453.83元募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金。和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的情况进行了专项鉴证，并出具了《关于江苏宏德特种部件股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的专项说明鉴证报告》（和信专
字﹝2022﹞第000363号）。2022年5月23日，公司第二届董事会第十三次会议审议通过《关于使用外汇、自有资金及银行承兑汇票支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的议案》，同意公司在募投项目实施期间，使用外汇、自有资金及银行承兑汇票支付募投项目部分款项，并以募集资金等额置换。截至2023年12月31日，公司以募集资金等额置换金额为73,984,654.75元。
3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
2023年4月21日，公司召开第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过8,000.00万元的闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、满足保本要求、流动性好、风险低短期理财产品，在有效期内和授权额度范围内，资金可循环滚动使用，期限自公司2022年年度股东大会审议通过之日起至公司2023年年度股东大会召开之日止，同时授权公司管理层在额度范围内行使投资决策权，由公司财务部负责具体实施事宜。截至2023年12月31日，公司不存在募集资金进行投资理财情况。
四、变更募投项目的资金使用情况
2023年4月7日，公司召开第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于变更募投项目部分建设内容并调整项目内部投资结构的议案》，同意公司变更和调整“海上风电关键部件精密机械加工及组装项目”，在项目总投资和拟使用募集资金金额不变的情况下，不再购置组装设备，并同步将风电设备部件组装业务投资金额全部投入到精密机械加工业务中，详见本报告附表2“变更募集资金投资项目情况表”。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司已按《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》
（2022年修订）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》（2023年修订）以及相关格式指引等规定及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放与使用情况，不存在募集资金存放、使用、管理及披露违规情形。附表1：募集资金使用情况对照表附表2：变更募集资金投资项目情况表
江苏宏德特种部件股份有限公司
2024年4月23日
附表1：募集资金使用情况对照表
江苏宏德特种部件股份有限公司
募集资金使用情况对照表
单位：人民币元
| 募集资金总额 | 474,746,308.01 | 本年度投入募集资金总额 | 107,067,405.48 | ||||||||
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 6,293,300.00 | 已累计投入募集资金总额 | 405,582,816.62 | ||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额 | 6,293,300.00 | ||||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 1.33% | ||||||||||
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目（含部分变更） | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额（1） | 本年度投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度（%）(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 | |
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 大型高端装备关键部件生产及智能化加工技术升级项目 | 否 | 161,730,000.00 | 161,730,000.00 | 36,643,168.03 | 109,829,252.25 | 67.91 | 2024-4-30 | 不适用 | 不适用 | 否 | |
| 海上风电关键部件精密机械加工及组装项目 | 是 | 106,600,000.00 | 106,600,000.00 | 34,452,418.33 | 87,943,215.30 | 82.50 | 2024-2-5 | 不适用 | 不适用 | 否 | |
| 流动资金 | 否 | 130,000,000.00 | 130,000,000.00 | 130,433,954.11 | 100.33 | - | 不适用 | 不适用 | 否 | |
| 承诺投资项目小计 | - | 398,330,000.00 | 398,330,000.00 | 71,095,586.36 | 328,206,421.66 | - | 不适用 | - | - | |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 中小型高端部件绿色生产技术改造项目 | 否 | 76,416,308.01 | 76,416,308.01 | 35,971,819.12 | 77,376,394.96 | 101.26 | 2024-4-30 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 归还银行贷款（如有） | - | - | - | - | - | |||||
| 补充流动资金（如有） | - | - | - | - | - | |||||
| 超募资金投向小计 | - | 76,416,308.01 | 76,416,308.01 | 35,971,819.12 | 77,376,394.96 | 101.26 | - | - | - | - |
| 合计 | - | 474,746,308.01 | 474,746,308.01 | 107,067,405.48 | 405,582,816.62 | - | - | - | - | - |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 报告期内，募投项目均处于建设过程中，未投入使用。“海上风电关键部件精密机械加工及组装项目”原计划2023年10月份结项，因部分进口设备到货时间晚于预期，导致项目未按计划进度结项，现已经2024年2月5日2024年第一次临时股东大会审议通过结项。 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 公司于2022年5月23日召开了第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用超募资金用于建设中小型高端部件绿色生产技术改造项目的议案》，同意公司从超募资金中使用人民币7,641.63万元建设中小型高端部件绿色生产技术改造项目。截止到2023年12月31日，公司已使用超募资金77,376,394.96元。 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 公司于2022年5月23日召开了第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金87,994,453.83元。上述募集资金已于2022年5月进行置换。公司于2022年5月23日召开了第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用外汇、自有资金及银行承兑汇票支付募投项目部分款项并以募集资金等额置换的议案》，公司后续将定期进行募集资金置换。 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 项目实施出现募集资金节余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 截至2023年12月31日，尚未使用的募集资金均存放在公司募集资金专户。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
注1、累计投入金额大于募集资金承诺投资总额主要系由于资金存放期间产生的利息收入所致。注2、中小型高端部件绿色生产技术改造项目金额大于募集资金承诺投资总额主要系由于资金存放期间产生的利息收入所致。注3、2024年1月19日，公司召开第三届董事会第五次会议审议通过了《关于首次公开发行股票部分募投项目结项并将结余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意公司将首次公开发行股票募投项目“海上风电关键部件精密机械加工及组装项目”结项，公司拟将项目节余募集资金1,807.61万元（以资金转出当日银行结息后实际金额为准）用于永久补充流动资金，用于公司日常生产经营及业务发展。节余募集资金划转完成后，公司将按要求注销募集资金专户，公司与保荐机构、开户银行签署的募集资金专户监管协议随之终止。
附表2：变更募集资金投资项目情况表
江苏宏德特种部件股份有限公司
变更募集资金投资项目情况表
单位：人民币元
| 变更后的项目 | 对应的原承诺 项目 | 变更后项目拟 投入募集资金 总额（1） | 本年度实际投入金额 | 截至期末实际 累计投入金额 (2) | 截至期末投资进度（%）(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
| 海上风电关键部件精密机械加工及组装项目 | 海上风电关键部件精密机械加工及组装项目 | 106,600,000.00 | 34,452,418.33 | 87,943,215.30 | 82.50 | 2023-10-31 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 合计 | - | 106,600,000.00 | 34,452,418.33 | 87,943,215.30 | - | - | 不适用 | - | - |
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） | 公司募投项目“海上风电关键部件精密机械加工及组装项目”，建设内容为对公司现有厂房进行装修改造，购置先进组装、机加工及检测设备，充分利用现有的机械加工技术，引进组装专业技术人员，加强人员技能培训，拓展风电关键部件精密机械加工和组装业务。 该项目中的风电设备部件组装业务是为Enercon GmbH提供配套服务，由于受目前俄乌战争等地缘政治因素的影响，双方于2021年初步达成的风电设备部件组装业务合作意向无法顺利推进，公司预计与Enercon GmbH之间的风电设备 | ||||||||
| 部件组装业务将不能按期进行，存在重大不确定性，于是决定不再实施该项目涉及的风电设备部件组装业务。 2023年4月7日，公司召开第二届董事会第二十一次会议审议通过了《关于变更募投项目部分建设内容并调整项目内部投资结构的议案》，同意公司变更和调整“海上风电关键部件精密机械加工及组装项目”，在项目总投资和拟使用募集资金金额不变的情况下，不再购置组装设备，并同步将风电设备部件组装业务投资金额全部投入到精密机械加工业务中。原计划“设备购置费”中“机加工设备”投资总金额5,218.00万元，其中以募集资金投入5,218.00万元，“组装设备”投资总金额629.33万元，其中以募集资金投入629.33万元。本次变更调整后，公司不再购置组装设备，而“机加工设备”投资总金额和拟使用募集资金金额均调增至5,847.33万元。 | |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | “海上风电关键部件精密机械加工及组装项目 ”处于建设过程中，未投入使用。该项目原计划2023年10月份结项，因部分进口设备到货时间晚于预期，导致项目未按计划进度结项，现已经2024年2月5日2024年第一次临时股东大会审议通过结项。 |
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 |