海昌新材：2023年度财务决算报告

扬州海昌新材股份有限公司2023年度财务决算报告本报告所涉及的财务数据已经中兴财光华会计师事务所审计,财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司2023年12月31日的财务状况以及2023年的经营成果和现金流量。

一、 2023年公司主要财务状况

（一） 年末资产、负债及所有者权益情况：

1、公司资产总计 89,780.73万元，其中：流动资产 71,263.97万元、非流动资产 18,516.76万元。流动资产包括：货币资金 36,627.37万元、交易性金融资产 19,199.31万元、应收票据 173.71万元、应收账款8,665.08万元、应收款项融资241.51万元、预付款项 18.81万元、其他应收款 37.89万元、存货3,188.04万元、其他流动资产 3,112.25万元；非流动资产包括：其他权益工具投资242.00万元、固定资产 15,750.53万元、在建工程52.65万元、无形资产 2,067.64 万元、递延所得税资产

230.48万元；其他非流动资产173.46万元。

2、公司负债总计 6,243.27万元，其中：流动负债 6,140.13 万元、非流动负债 103.14万元。流动负债包括：应付账款 4,044.61万元、预收款项8.00万元、合同负债 25.95万元、应付职工薪酬 1,489.88万元、应交税费431.59万元、其他应付款 58.17万元、其他流动负债 81.93万元；非流动负债包括：递延收益73.24万元、递延所得税负债 29.90万元。

3、归属于母公司股东权益为83,537.46万元，其中:股本25,080.00万元、资本公积22,381.29万元、盈余公积4,289.10万元、未分配利润

31,787.07万元。

序号	项目	2023年末	2022年末	增减	增减幅度
一、	资产总计	89,780.73	83,980.65	5,800.08	6.91%
1	流动资产	71,263.97	65,046.97	6,217.00	9.56%
1.1	货币资金	36,627.37	37,205.71	-578.34	-1.55%
1.2	交易性金融资产	19,199.31	15,987.43	3,211.88	20.09%
1.3	应收票据	173.71	-	173.71	100.00%
1.4	应收账款	8,665.08	5,468.75	3,196.33	58.45%
1.5	应收款项融资	241.51	35.86	205.65	573.48%
1.6	预付款项	18.81	99.53	-80.72	-81.10%
1.7	其他应收款	37.89	92.64	-54.75	-59.10%
1.8	存货	3,188.04	4,211.16	-1,023.12	-24.30%
1.9	其他流动资产	3,112.25	1,945.89	1,166.36	59.94%
2	非流动资产	18,516.76	18,933.68	-416.92	-2.20%
2.1	其他权益工具投资	242.00	242.00	-	-
2.2	固定资产	15,750.53	11,298.55	4,451.98	39.40%
2.3	在建工程	52.65	4,558.49	-4,505.84	-98.85%
2.4	无形资产	2,067.64	2,129.28	-61.64	-2.89%
2.5	递延所得税资产	230.48	223.48	7.00	3.13%
2.6	其他非流动资产	173.46	481.88	-308.42	-64.00%
二、	负债总计	6,243.27	5,061.04	1,182.23	23.36%
1	流动负债	6,140.13	4,955.00	1,185.13	23.92%
1.1	应付票据	-	341.70	-341.70	-
1.2	应付账款	4,044.61	2,543.46	1,501.15	59.02%
1.3	预收款项	8.00	-	8.00	100.00%
1.4	合同负债	25.95	36.14	-10.19	-28.20%
1.5	应付职工薪酬	1,489.88	1,191.06	298.82	25.09%
1.6	应交税费	431.59	793.35	-361.76	-45.60%
1.7	其他应付款	58.17	44.59	13.58	30.46%
1.8	其他流动负债	81.93	4.70	77.23	1643.19%

序号	项目	2023年末	2022年末	增减	增减幅度
2	非流动负债	103.14	106.04	-2.90	-2.73%
2.1	递延收益	73.24	88.52	-15.28	-17.26%
2.2	递延所得税负债	29.90	17.52	12.38	70.66%
三、	股东权益总计	83,537.46	78,919.61	4,617.85	5.85%
1	股本	25,080.00	25,080.00	-	-
2	资本公积	22,381.29	22,381.29	-	-
3	盈余公积	4,289.10	3,822.07	467.03	12.22%
4	未分配利润	31,787.07	27,636.25	4,150.82	15.02%

注：资本公积22,381.29万元，形成过程如下：①股改基准日（2015年12月31日）累计盈余公积及未分配利润转入7,032.37万元；②全资子公司注销形成28.75万元；③2020年发行新股形成32,400.17万元；④2021年转赠股本7,200.00万元；

⑤2022年转赠股本9,880.00万元。

（二） 年度损益情况：

2023年度公司营业收入22,482.77万元，营业利润 5,238.82万元、利润总额 5,217.82万元、净利润4,617.85万元、归属于上市公司股东的净利润4,617.85万元，扣除非经常性损益 939.56万元后，净利润3,678.29万元，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润3,678.29万元。

序号	项目	2023年度	2022年度	增减	增减幅度
1	营业收入	22,482.77	22,006.63	476.14	2.16%
2	减：营业成本	15,886.45	14,627.28	1,259.17	8.61%
3	税金及附加	279.62	202.60	77.02	38.02%
4	销售费用	374.05	351.97	22.08	6.27%
5	管理费用	1,534.44	1,628.61	-94.17	-5.78%
6	研发支出	1,380.83	1,361.48	19.35	1.42%
7	财务费用	-1,147.00	-2,258.21	1,111.21	-49.21%
8	加：其他收益	94.52	589.62	-495.10	-83.97%
9	投资收益	828.10	168.87	659.23	390.38%
10	公允价值变动收益	199.31	-12.57	211.88

序号	项目	2023年度	2022年度	增减	增减幅度
11	信用减值损失	-167.78	167.40	-335.18
12	资产减值损失	110.29	-461.18	571.47
一、	营业利润	5,238.82	6,545.04	-1,306.22	-19.96%
13	加：营业外收入	-	0.11	-0.11	-
14	减：营业外支出	21.00	2.20	18.80	854.55%
二、	利润总额	5,217.82	6,542.95	-1,325.13	-20.25%
15	减：所得税费用	599.97	822.82	-222.85	-27.08%
三、	净利润	4,617.85	5,720.13	-1,102.28	-19.27%
四、	归属于上市公司股东的净利润	4,617.85	5,720.13	-1,102.28	-19.27%
17	减：非经常性损益	939.56	596.14	343.42	57.61%
五、	扣除非经常性损益的净利润	3,678.29	5,123.99	-1,445.70	-28.21%
六、	归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	3,678.29	5,123.99	-1,445.70	-28.21%

注：2023年汇兑收益为36.39万元，与上年汇兑收益1,101.64万元相比，减少1,065.25万元。

（三） 现金流量情况：

2023年公司现金及现金等价物净减少额475.04万元，其中：经营活动产生的现金流量净额 3,549.52万元、投资活动产生的现金流量净额-3,962.87万元、筹资活动产生的现金流量净额0万元、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -61.69 万元。

项目	2023年度	2022年度	增减	增减幅度
经营活动产生的现金流量净额	3,549.52	9,350.22	-5,800.70	-62.04%
投资活动产生的现金流量净额	-3,962.87	-8,132.51	4,169.64	-51.27%
筹资活动产生的现金流量净额	-	-	-	-
汇率变动对现金及现金等价物的影响	-61.69	724.24	-785.93	-108.52%

现金及现金等价物净增加额	-475.04	1,941.95	-2,416.99	-124.46%
期末现金及现金等价物余额	36,627.37	37,102.41	-475.04	-1.28%

（四） 主要财务指标：

2023年公司每股收益0.18元，平均净资产收益率5.69%，扣除非经常性损益的净资产收益率4.53%，每股经营活动产生的现金流量 0.14元，每股净现金流量-0.02元，每股净资产3.33元，净利率 20.58%，资产负债率 6.95%，流动比率 11.61，速动比率10.95，应收账款周转率

3.01，存货周转率 3.46。

序号	财务指标	2023年度	2022年度	增减	增减幅度
1	每股收益(人民币元)	0.18	0.23	-0.04	-19.29%
2	净资产收益率（％）	5.69	7.52	-1.83	-24.34%
3	扣除非经常性损益的净利润的净资产收益率（％)	4.53	6.74	-2.21	-32.79%
4	每股经营活动产生的现金流量（元/股）	0.14	0.37	-0.23	-62.16%
5	每股净现金流量（元/股）	-0.02	0.08	-0.10
6	每股净资产（元/股）	3.33	3.15	0.18	5.71%
7	净利率（％）	20.58	26.00	-5.41	-20.82%
8	资产负债率（％）	6.95	6.03	0.93	15.39%
9	流动比率	11.61	13.13	-1.52	-11.59%
10	速动比率	10.95	12.09	-1.14	-9.40%
11	应收账款周转率	3.01	2.92	0.08	2.88%
12	存货周转率	3.46	2.56	0.90	35.20%

二、 公司经营情况

（一） 主营业务收入及成本情况：

2023年度，公司营业收入较2022年度上升2.16%，营业成本较2022年度上升8.61%，营业毛利较2022年度下降10.61%，营业毛利率较2021

年下降4.19%

序号	项目	2023年末	2022年末	增减	增减幅度
1	营业收入	22,482.78	22,006.63	476.15	2.16%
2	营业成本	15,886.45	14,627.28	1,259.17	8.61%
3	营业毛利	6,596.33	7,379.35	-783.02	-10.61%
4	营业毛利率	29.34%	33.53%	-4.19%	-12.50%

（二） 费用情况：

公司2023年度期间费用合计占营业收入的比例为9.53%，较2022年上升4.60%，主要是由于财务费用率上升较多导致，上升幅度为5.16%，上升的原因主要是由于2023年汇兑收益较少（注：2023年汇兑收益36.39万元、2022年汇兑收益1,101.64万元，同期减少1,065.25万元）。除财务费用率上升外，销售费用率略有上升；管理费用及研发支出占比略有下降。

序号	项目	2023年度	费用率	2022年度	费用率	增减
1	销售费用	374.05	1.66%	351.97	1.60%	0.06%
2	管理费用	1,534.44	6.82%	1,628.61	7.40%	-0.58%
3	研发支出	1,380.83	6.14%	1,361.48	6.19%	-0.04%
4	财务费用	-1,147.00	-5.10%	-2,258.20	-10.26%	5.16%
	期间费用合计	2,142.32	9.53%	1,083.86	4.93%	4.60%

（三） 现金流情况：

公司的现金流量整体变化情况与经营状况相符。经营活动产生的现金净流量与公司的净利润相匹配，盈利质量较好。2023年二季度以来，公司订单逐步增加，营业收入也随之上升。

（四） 资产分析

1、资产的主要构成及其变化

2023年末，公司资产总额为89,780.73万元，其中：流动资产71,263.97万元，占比79.38%；非流动资产 18,516.76万元，占比

20.62%。公司资产流动性较强。随着募投项目的投产建成，公司的产能规模大幅提高，企业发展后劲充足。

序号	项目	2023年末	占比	2022年末	占比	增减
1	流动资产	71,263.97	79.38%	65,046.97	77.45%	1.92%
2	非流动资产	18,516.76	20.62%	18,933.68	22.55%	-1.92%
3	资产总额	89,780.73	100.00%	83,980.65	100.00%

2、流动资产构成及变动分析

2023年末公司流动资产总额 71,263.97万元，主要由货币资金、交易性金融资产、应收账款、存货构成，上述四类资产占流动资产的比例为94.97%。公司流动资产结构合理，主要流动资产变现能力较强。

序号	项目	2023年末	占比	2022年末	占比	增减
1	货币资金	36,627.37	51.40%	37,205.71	57.20%	-5.80%
2	交易性金融资产	19,199.31	26.94%	15,987.43	24.58%	2.36%
3	应收票据	173.71	0.24%			0.24%
4	应收账款	8,665.08	12.16%	5,468.75	8.41%	3.75%
5	应收款项融资	241.51	0.34%	35.86	0.06%	0.28%
6	预付款项	18.81	0.03%	99.53	0.15%	-0.13%
7	其他应收款	37.89	0.05%	92.64	0.14%	-0.09%
8	存货	3,188.04	4.47%	4,211.16	6.47%	-2.00%
9	其他流动资产	3,112.25	4.37%	1,945.89	2.99%	1.38%
	流动资产合计	71,263.97	100.00%	65,046.97	100.00%

（五）负债分析

1、 负债的主要构成及其变化

2023年末，公司负债总额为 6,243.27万元，其中：流动负债 6,140.13万元，占比98.35%；非流动负债 103.14万元，占比1.65%。公司资产负债率为6.96%，相对较低。

序号	项目	2023年末	占比	2022年末	占比	增减
1	流动负债	6,140.13	98.35%	4,955.00	97.90%	0.44%
2	非流动负债	103.14	1.65%	106.04	2.10%	-0.44%
3	负债总额	6,243.27	100.00%	5,061.04	100.00%

2、流动负债构成及变动分析

2023年末公司流动负债总额 6,140.13 万元。流动负债结构中应付账款、应付职工薪酬及应交税费为公司主要的负债项目，上述三类负债占流动负债的比例为97.16%。

序号	项目	2023年末	占比	2022年末	占比	增减
1	应付票据	-	-	341.70	6.90%	-6.90%
2	应付账款	4,044.61	65.87%	2,543.46	51.33%	14.54%
3	预收款项	8.00	0.13%			0.13%
4	合同负债	25.95	0.42%	36.14	0.73%	-0.31%
5	应付职工薪酬	1,489.88	24.26%	1,191.06	24.04%	0.23%
6	应交税费	431.59	7.03%	793.35	16.01%	-8.98%
7	其他应付款	58.17	0.95%	44.59	0.90%	0.05%
8	其他流动负债	81.93	1.33%	4.70	0.09%	1.24%
	流动负债合计	6,140.13	100.00%	4,955.00	100.00%

备注：本报告金额单位除特别说明外，均为“人民币万元”。

扬州海昌新材股份有限公司

董 事 会2024年4月23日