厦门延江新材料股份有限公司
2023年年度报告
2024-016
2024年4月24日
2023年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人谢继华、主管会计工作负责人黄腾及会计机构负责人(会计主管人员)康忠闻声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告所涉及的发展战略及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
1、行业竞争加剧风险
近年来，国内一次性卫生用品市场竞争更加白热化，对上游卫材供应商造成较大的压力，公司将积极通过研发创新、技术改造等方式迎合行业趋势变化。
2、重大客户流失的风险
2021-2023年，公司前五大客户销售收入分别为：104,356.18万元、100,563.56万元、100,229.15万元，分别占营业收入的83.54%、81.73%、
79.63%，客户集中度较高。公司要稳定和上述客户的合作业务，除必须不断
根据客户要求同步开发新的配套产品外，每年还必须通过上述客户对公司的过程能力、质量管理体系、环境管理体系和职业健康安全管理体系等的审核。
如果公司研发设计、制造和品质保证能力等不能持续满足上述客户的要求，将存在大客户流失风险；另一方面，目前这些大客户在中国市场也面临很大的价格竞争压力，如果公司无法满足其要求，中国市场上也有丢失订单的风险。
3、宏观经济波动的风险
近几年，我国经济处于结构调整阶段，中国特色社会主义进入新时代，我国社会主要矛盾已经转化为人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾。未来全社会也将逐渐完善并促进消费的体制机制，增强消费对经济发展的基础性作用，这些因素会为公司发展提供强大的助力。但另一方面，我国的经济增速已经从高速向中低速转换，经济增速放缓可能会导致消费需求在上升通道中出现一定的短时波动。
4、行业增速不确定性的风险
一次性卫生用品行业中，近年来女性卫生巾产品市场规模保持相对稳定增长；婴儿纸尿裤产品，由于现代社会环境压力增大、年轻人生育观念转变等因素，近年来新生婴幼儿数量连续下降，增长乏力，国内婴儿纸尿裤市场规模甚至略有下滑，一定程度上影响了行业的增速。尽管国家已开放三胎政策，但对婴儿出生率的影响尚待观察。而成人纸尿裤和擦拭巾等其它一次性卫生产品的市场成长性较为明确，总体来看，未来行业仍将保持增长，但增长速度存在一定不确定性。
5、汇率波动风险
随着公司国际化程度的不断深入，出口比例或是海外营收比例在集团总体业绩中所占的比重越来越大。这些业务基本都以美元计价结算，美元兑人民币汇率的波动将直接影响公司的经营业绩，具体影响体现在以下几个方面：
①产品出口的外汇收入在结汇时会因汇率波动而产生汇兑损益；②人民币持续升值可能削弱公司产品在国际市场的价格优势；③公司产品的出口价格若无法根据汇率进行适时调整，将导致公司毛利率出现波动。
6、原材料价格波动风险
公司主要原材料为ES纤维、塑料米等，材料成本占主营业务成本的比例较高。ES纤维主要是聚乙烯/聚丙烯复合纤维，塑料米主要是聚乙烯、聚丙烯颗粒，均属于石油化工行业的下游产品，价格受供求关系及国际原油价格的双重影响。由于原材料具有公开、实时的市场报价，若其价格大幅下跌或形成明显的下跌趋势，虽可降低公司的生产成本，但下游客户可能由此采用较保守的采购或付款策略，或要求公司降低产品价格，这将影响到公司的产品销售和货款回收，从而增加公司的经营风险。相反，在原料价格上涨的情况下，若公司无法及时将成本上涨传导至下游，将导致公司毛利率下降。
7、对外投资管理风险
公司已经在国外设立子公司，并且加大对外投资规模的战略布局，未来将会设立更多的海外生产基地。由于政策、人文、地域、法律、财税制度不同，其带来的管理挑战很大；并且由于存在空间时间上的差异，可能会导致
信息传递滞后或信息传递的不准确，这也会导致公司管理效率的下降，对公司的集团管理要求进一步提高。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2023 年年度权益分派实施公告中确定的股权登记日当日的公司总股本扣除公司回购专用证券账户中的股份数后的股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.35元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 9
第三节 管理层讨论与分析 ...... 13
第四节 公司治理 ...... 38
第五节 环境和社会责任 ...... 54
第六节 重要事项 ...... 56
第七节 股份变动及股东情况 ...... 79
第八节 优先股相关情况 ...... 87
第九节 债券相关情况 ...... 88
第十节 财务报告 ...... 89
备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、经公司法定代表人签名的2023年年度报告原件。
五、其他有关资料。
以上备查文件的备至地点：公司证券部
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 延江股份、本公司、公司、集团 | 指 | 厦门延江新材料股份有限公司，或根据上下文，指厦门延江新材料股份有限公司、母公司或其子公司 |
| 厦门盛洁 | 指 | 公司全资子公司厦门盛洁无纺布制品有限公司 |
| 南京延江 | 指 | 公司全资子公司南京延江无纺布制品有限公司 |
| 埃及延江、埃及工厂 | 指 | 公司全资子公司Egypt Yanjan New Material Co., Ltd. |
| 印度延江、印度工厂 | 指 | 公司全资子公司Yanjan New Material India Private Limited |
| 埃及产品 | 指 | 公司全资子公司Yanjan（Egypt）Product Co., Ltd. |
| YJI新加坡控股 | 指 | 公司全资子公司YJI Singapore Holding Pte. Ltd |
| 延江国际 | 指 | 公司全资子公司Yanjan International Trading Pte. Ltd |
| 美国延江、美国工厂 | 指 | 公司控股子公司Yanjan USA LLC |
| 厦门和洁 | 指 | 公司控股子公司厦门和洁无纺布制品有限公司 |
| 佛山延江 | 指 | 公司全资子公司佛山延江新材料有限公司 |
| 控股股东、实际控制人、谢氏家族 | 指 | 谢氏家族谢继华先生、谢继权先生、谢影秋女士、谢淑冬女士、谢道平先生和林彬彬女士六人（谢道平先生和林彬彬女士系夫妻关系，谢继华先生、谢继权先生、谢影秋女士、谢淑冬女士系谢道平和林彬彬夫妇的子女） |
| 厦门延盛 | 指 | 本公司控股股东之谢继华先生、谢继权先生、谢影秋女士、谢淑冬女士共同控股的厦门延盛实业有限公司 |
| 亿洁公司 | 指 | 厦门亿洁实业有限公司 |
| SpinTech, LLC | 指 | 美国Spintech |
| 厦门正荣祥进出口有限公司 | 指 | 正荣祥公司 |
| 厦门鼎新华研创业投资合伙企业（有限合伙） | 指 | 鼎新华研 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 本报告 | 指 | 厦门延江新材料股份有限公司2023年年度报告 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 延江股份 | 股票代码 | 300658 |
| 公司的中文名称 | 厦门延江新材料股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 延江股份 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Xiamen Yanjan New Material Co.Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Yanjan | ||
| 公司的法定代表人 | 谢继华 | ||
| 注册地址 | 厦门市翔安区内厝工业区后堤路666号 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 361199 | ||
| 公司注册地址历史变更情况 | 2016年由“厦门市同安工业集中区湖里园87-88号”变更为“厦门市翔安区内厝镇上塘社区363号致富楼299室”；2023年由“厦门市翔安区内厝镇上塘社区363号致富楼299室”变更为“厦门市翔安区内厝工业区后堤路666号” | ||
| 办公地址 | 厦门市翔安区内厝工业集中区后堤路666号 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 361199 | ||
| 公司网址 | www.yanjan.com | ||
| 电子信箱 | yanjanxincai@yanjan.com | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 黄腾 | 朱小聘 |
| 联系地址 | 厦门市翔安区(内厝)工业集中区后堤路666号 | 厦门市翔安区(内厝)工业集中区后堤路666号 |
| 电话 | 0592-7268020 | 0592-7268020 |
| 传真 | 0592-5229833 | 0592-5229833 |
| 电子信箱 | yanjanxincai@yanjan.com | yanjanxincai@yanjan.com |
三、信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的证券交易所网站 | 深圳证券交易所（www.szse.cn） |
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 中国证券报、证券时报、证券日报、上海证券报、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 公司年度报告备置地点 | 公司证券部 |
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 福州市鼓楼区湖东路152号中山大厦B座7-9楼 |
| 签字会计师姓名 | 刘见生、康清丽 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用 □不适用
| 保荐机构名称 | 保荐机构办公地址 | 保荐代表人姓名 | 持续督导期间 |
| 国泰君安证券股份有限公司 | 中国（上海）自由贸易试验区商城路618号 | 陈根勇、黄仕宇 | 2021年7月27日- |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 ?不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |
| 营业收入（元） | 1,258,609,834.13 | 1,230,401,898.05 | 2.29% | 1,254,856,895.25 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 20,871,767.22 | 29,377,334.48 | -28.95% | 18,080,927.22 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 10,724,570.43 | 5,527,301.75 | 94.03% | -6,764,146.32 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 273,682,276.46 | 131,739,711.71 | 107.74% | 53,421,994.79 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.06 | 0.12 | -50.00% | 0.08 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.06 | 0.12 | -50.00% | 0.08 |
| 加权平均净资产收益率 | 1.51% | 2.54% | -1.03% | 1.72% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |
| 资产总额（元） | 2,701,893,356.75 | 2,708,498,958.71 | -0.24% | 2,154,396,233.90 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,376,905,407.09 | 1,380,713,515.93 | -0.28% | 1,011,255,883.36 |
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是 ?否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 ?否
六、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 314,065,647.82 | 284,987,278.89 | 360,984,333.59 | 298,572,573.83 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 6,951,161.83 | 15,866,323.91 | 7,739,664.88 | -9,685,383.40 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 | 4,041,026.23 | 13,001,965.79 | 7,225,814.82 | -13,544,236.41 |
| 的净利润 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 83,479,476.32 | 30,151,877.30 | 37,079,577.58 | 122,971,345.26 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 ?否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 2023年金额 | 2022年金额 | 2021年金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -2,313,504.95 | 373,856.34 | -11,177.01 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 3,866,890.00 | 6,389,240.09 | 14,888,701.33 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 10,650,893.40 | -3,080,290.19 | 14,297,978.17 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 4,269,074.35 | |||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 337,645.55 | 80,865.84 | 206,507.29 | |
| 其他符合非经常性损 | 18,277,418.14 |
| 益定义的损益项目 | ||||
| 减：所得税影响额 | 2,234,809.02 | 1,517,912.82 | 4,496,436.71 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 159,918.19 | 942,219.02 | 40,499.53 | |
| 合计 | 10,147,196.79 | 23,850,032.73 | 24,845,073.54 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
1、行业竞争格局和市场化程度
公司的产品主要用在一次性卫生用品的面层，是与人民生活密切相关的重要行业。根据生活用纸委员会统计，2022年国内一次性卫生用品（包括吸收性卫生用品和擦拭巾）【2023年度行业统计数据尚未出来，暂用2022年度行业数据】市场发展放缓。经期裤、成人失禁用品的消费量比2021 年显著增长，婴儿纸尿裤的消费量自2020年首次出现下降以来，一直持续下降且下降幅度增大。2022年吸收性卫生用品的市场规模（市场总销售额）约1,115.1亿元，比2021年下降2.4%。擦拭巾的市场规模约为201.5亿元，比2021年下降5.9%。在吸收性卫生用品（包括女性卫生用品、婴儿纸尿裤/片和成人失禁用品）市场总规模中，女性卫生用品（包括卫生巾、经期裤和卫生护垫）占58.3%，婴儿纸尿裤/片占30.9%，成人失禁用品（包括成人纸尿裤/片和护理垫）占10.8%，相比2021年，女性卫生用品和成人失禁用品占比继续提升，婴儿纸尿裤/片占比继续下降。
（1）女性卫生用品
2022年女性卫生用品市场平稳发展，市场规模继续缓慢增长，女性卫生用品消费量的复合年均增长率首次出现下降，主要是卫生护垫的消费量持续下降所致。根据中国造纸协会生活用纸专业委员会（以下简称生活用纸委员会）统计，女性卫生用品合计市场规模650.2亿元，比上年增长5.2%。其中，卫生巾和经期裤合计市场规模约614.6亿元，比上年增长8.0%。卫生护垫市场规模约35.6亿元，比上年下降26.6%。
经过多年的发展，女性卫生用品市场已基本饱和，没有大型企业进入。2022年，生活用纸专委会收录在册的女性卫生用品生产企业约563家，比2021年减少34家，总体集中度仍然较低，市场竞争者仍由多个生产商组成。
（2）婴儿纸尿布
根据生活用纸专委会调研，2022年中国婴儿纸尿裤/片总产量约382.1亿片，比上年下降0.8%；总消费量约279.2亿片，比上年下降17.0%。婴儿纸尿裤/片的工厂销售额合计约296.5亿元，较上年下降3.8%；市场规模为344.0亿元，比上年下降16.6%。市场渗透率由2021年的81.5%上升到84.2%，提高了2.7个百分点。2022年，中国婴儿纸尿裤的产量和销售额延续了上年的下降趋势，新生儿人数持续减少，使得国内婴儿纸尿裤使用人群减少、需求量下降，婴儿纸尿裤市场规模进一步减小。虽然整体市场规模减小，但婴儿纸尿裤在中国市场的消费者接受度较高，应用更加普及，市场渗透率有所上升。
中国婴儿纸尿裤/片的出口保持增长，2022年净出口额同比增长62.4%，占工厂总销售额的27.5%，中国婴儿纸尿裤产品在海外市场的竞争力提升，出口成为拉动销售增长的重要引擎。
（3）成人失禁用品
2022年，成人失禁用品销售额呈现两位数增长，净出口额大增，国内消费量和市场规模增速放缓。其中成人纸尿裤产量比2021年微增，由于2022年成人纸尿裤的出口量、价齐增，且平均出厂价有所降低，国内的消费量和市场规模略有下降。护理垫产量增长明显，国内市场部分生产商新增产线、扩大产能，加大了生产力度，国内消费量和市场规模继续呈现增长态势。成人纸尿片的平均出厂价基本与上一年持平，消费量和市场规模有所增长，但整体体量不大。
（4）擦拭巾
擦拭巾包括干巾和湿巾，根据企业调研数据推算，2022年擦拭巾行业总计消耗非织造布约56.6万吨，比上年减少
4.6%，擦拭巾工厂销售额总计约202.4亿元，比上年减少3.9%，市场规模约为201.5亿元，比上年减少5.9%。经过2020年的需求激增，湿巾市场从2021年开始逐渐回归常态，2022年，湿巾市场的增长趋势已经回归到2018年和2019年的正常增长曲线。 棉柔巾、洗脸巾等干巾产品是近几年新开发的品类，处于快速上升期，但总量较小，擦拭巾整体市场规模仍由湿巾主导。
2、行业的周期性、区域性和季节性特点
（1）周期性特征
PE膜和打孔热风无纺布行业的下游客户为直接面对终端消费者需求的卫生用品行业生产商,主要生产妇女卫生巾、儿童纸尿裤等。受宏观经济的周期影响，其发展与国民经济社会发展水平、年人均消费性支出存在相关性。消费导向与国民人均收入相关联，所以行业总体上与宏观经济周期保持同步。但另一方面，经由成熟市场以及我国市场发展的历史经验来看，一旦消费水平达到，消费者对相关产品的消费粘性较高，且对产品品质需求表现出一定的刚性，波动幅度与一般商品相比较来看，受经济周期影响较小。
（2）区域性特征
PE膜和打孔热风无纺布由于自身的体积大、重量轻，长距离运输将导致商品单价过高，因此面层材料的销售会受到运输条件和运输距离的制约。但是随着产业集群作为一种新的生产组织形式以及全新的区域发展模式出现，产业集群成为了众多区域实现经济发展的重要手段，另外随着物流行业的高速发展，区域性限制将逐渐减弱。不过，如果要实现跨洲供应，从目前的情况来看，仍需要设置区域性生产配套。
（3）季节性特征
PE膜和打孔热风无纺布本身不受季节性影响，但由于夏季天气炎热，大部分家庭会减少婴儿纸尿布的使用量，以防婴儿臀部皮肤过热发生皮疹等现象。这就会间接影响了上游供应商的产销量，春秋冬则是消费者购买的旺季，但随着卫生用品越来越向轻薄性、功能性和时尚性发展,产品应用领域不断扩大，产品消费群规模不断增加，无纺布产品的需求在稳步上升，生产和销售季节性特征正在逐渐淡化。
3、行业发展趋势
（1）随着居民人均可支配收入的逐年增加，中国女性消费者的消费能力提升，使消费观念和消费习惯不断发生变化，更加注重品质，追求功能性、安全性和使用 体验。同时，消费者对环境的责任意识逐渐提高，更关注可持续性的产品。新型的吸收材料、不使用PE底膜的卫生巾、可冲散的卫生巾等突破传统概念的创新产品开发成功，将满足追求可持续性消费者的需求。
（2）虽然新生儿数量的下降结束了中国婴儿纸尿裤行业的高速增长期，但中国依然拥有基数庞大的适龄儿童，且消费者对婴儿纸尿裤产品的接受度不断提高，居民人均可支配收入的增长和城市化进程的加快也将促进消费能力的提升。因此，中国婴儿纸尿裤/片市场仍将保持相当大的规模，并持续为业内企业提供新的机遇和发展空间。 同时，婴儿纸尿裤/片的消费趋势和市场渠道等方面都在发生巨大的变革。 随着90/95后新生代父母成为育儿主力军，主流的育儿理念与消费观念都有了巨大的变化。他们在品牌选择方面更加理性，对进口产品崇拜度降低，更加偏爱个性化品质产品。
在销售渠道方面，随着直播带货、社群营销等多元化新零售模式的发展，消费者越来越习惯于线上购物、囤货，线上渠道销售占比提升，改变了行业的传统营销模式与市场格局。
（3）随着国家日趋关注老年护理产业的发展，国内成人健康护理用品这一领域将有庞大发展空间。展望成人失禁用品今后的销售渠道，除了电商销售渠道、养老院及医院外，随着新零售渠道（如抖音、快手等）的发力，也将带来新的商机。
（4）随着居民可支配收入逐年提高，中产阶级群体不断壮大，擦拭巾的消费增长趋势将继续保持，尤其是对专用的功能性擦拭巾的需求，如厨房干、湿擦拭巾，厕用湿巾，擦鞋湿巾，羽绒服清洁湿巾，眼镜除雾湿巾，地板清洁干、湿擦拭巾，老年人护理湿巾、一次性浴巾等。
总体来看，一次性卫生用品（包括吸收性卫生用品和擦拭巾）的市场发展可能继续放缓，且随着市场渠道的变革、深化，相关细分领域的产品将更加多样化、个性化，对行业中游的材料企业也将提出更多的要求和挑战。
二、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司的经营范围和主营业务
公司成立于2000年，主要从事一次性卫生用品面层材料的研发、生产和销售，在20余年的发展历程中，公司一直致力于创新型面层材料的生产与研发，与客户紧密合作，为客户量身定制了各种面料。公司的主要产品为3D打孔无纺布和PE打孔膜等，主要是用作妇女卫生用品、婴儿纸尿布等一次性卫生用品的面层材料，其中3D打孔无纺布是应用于高端纸尿布的面层材料。公司与国内外众多知名品牌企业建立了良好、稳固的合作伙伴关系，是国内极少数进入下游客户高端产品领域的供应商之一，已逐步形成强大的人才、技术和品牌优势。
（二）公司主要经营模式
1、采购模式
公司设置了采购中心，下设采购部，由其负责维持公司生产经营活动所必需的原辅材料的采购以及供应商的开发和管理。公司建立采购业务岗位责任制，明确规定相关的部门和岗位的职责与权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
公司目前实行以订单为导向的直接采购模式，在保证完成订单生产目标的前提下，遵循合理的储备指标及严格的采购流程，确定采购数量，减少因盲目采购而导致材料的积压闲置。
公司十分重视合格供应方的开发，以持续保证原材料的品质符合要求并紧跟市场新产品、新材料的发展趋势。公司建有供应商名录，通过完整、严格的筛选体系来确定进入名录的供应商，并会在每年都会对供应商进行定期与不定期相结合的质量考核。供应商名录制度保证了原材料的采购质量，有效控制了采购成本。
2、生产模式
在生产架构设置方面，公司的生产中心由主管生产的副总经理领导，下辖计划物流部、生产部和设备维护部。其中，计划物流部负责生产计划和材料需求计划的制定、仓储管理和物流安排；生产部负责领料、生产、包装等整个生产过程；设备维护部负责机器设备的日常运行维护保养工作。各部门间分工明确、配合良好，充分保证了产品生产过程的正常运转。
公司的生产主要根据产品的销售计划和订单情况，制定生产计划，组织安排生产。公司对于生产计划的完成情况制定了明确的奖惩制度，以确保各生产车间能严格按照生产计划安排生产，有效避免了超量生产带来的库存商品呆滞情况的发生。公司亦制定了严格的生产质量控制制度，确保各步骤生产工艺流程均按照质量控制程序规范操作。
3、销售模式
公司的销售主要以直接销售的形式进行。公司营销中心负责对外开拓市场、展开营销。公司目前设有卫材事业部和擦拭事业部两个营销事业部，分别负责国内外的卫材及擦拭的销售。公司十分重视营销过程中对客户的技术服务支持，通过面谈、信函、电话、传真、邮件等形式为客户全程提供产品技术咨询服务。营销部设专人负责组织、协调产品的服务工作，与客户进行日常联络，了解分析客户的需求和潜在需求，并作出相应的应对措施。公司每年都会对客户发出满意程度调查，并妥善处理客户的投诉，通过持续的改进不断提升公司的品牌形象。
（三）报告期内主要的业绩驱动因素
1、深耕国内市场，国内业务拓展取得了新进展
报告期内，公司继续推进国内市场的开拓，更积极的为国内客户提供更符合中国消费者需求的一次性卫生用品面层材料，采用不同的方案、不同产品满足国内客户更加个性化的需求，这些措施正逐步为公司争取到越来越多国内客户的青睐。2023年，公司国内市场的运营和销售取得进一步成效。
2、海外子公司生产经营日趋成熟、稳健
自2017年下半年以来，公司先后在埃及、美国和印度设立了海外生产基地，分别对应了中东非洲地中海市场、北美市场和印度市场。这些海外生产基地建成后，缩小了公司的运输半径，缩短了物流时间，减少了物流成本。客户的海外公司将相关市场及周边地区的订单转移给公司对应的海外生产基地，使得公司的海外需求得到快速提升，且海外子公司生产经营日趋成熟、稳健。
报告期内，海外子公司保持较为正常的生产经营状态，特别是埃及延江运营情况良好，对公司业绩贡献进一步提升。
3、内部管理持续优化，管理效益有所提升
报告期内，公司继续强化内部管理，通过更细化的分解运营指标，控制成本、费用增速，以保证全球化运营效率的提升，使得业绩的增长能有效的转化为公司的利润。2023年度，通过成本、费用的细化、管控，使得公司的成本费用率有所下降。
三、核心竞争力分析
（一）技术研发优势
公司自成立以来，一直专注于卫生用品面层材料的创新型研发，目前拥有一批具备专业知识背景、忠诚度高、稳定性好、具有十几年甚至二十年以上专业从业经验的管理团队和技术团队。截止2023年12月31日公司共拥有38项发明专利，53项实用新型专利，46项外观专利；其中，2023年公司新增11项发明专利、2项实用新型专利。在材料改良、结构优化、工艺创新、设备改造等多个领域，公司均拥有多项市场领先技术。基于深厚的技术积累及领先的技术研发能力，公司不仅可以根据客户的产品性能要求开发适用的面层材料，而且可以与客户同步甚至是提前研发适应市场需求的面层材料，从而能够与客户一起引导消费潮流。
公司的3D锥形打孔技术对面层材料的渗透性能具有良好的提升作用。按照EDANA 153.0-02（European Disposablesand Non-Wovens Association，即欧洲非织造材料行业协会）的多次穿透测试方法，采用3D锥形打孔工艺生产的打孔无纺布在每次液体渗透速度上明显要快于未打孔热风无纺布（每次至少要快0.5秒），并且随着液体穿透次数的增多，这种差距越明显。该项技术出现前，卫生巾、纸尿裤的面层材料主要是PE打孔膜或不打孔无纺布。为推广3D打孔无纺布，公司积极配合客户进行性能测试、商业化验证及市场推广，现已成功应用于中高端卫生巾及一线婴儿纸尿布的面层材料，推动了公司业务的持续增长。
（二）工艺技术优势
打孔和收卷是公司打孔工艺的核心技术环节。经过多年的设备改良和生产工艺优化，公司已在这两个核心点上完全实现了技术上的突破：对于打孔模具的设计开发，公司不仅已熟练掌握3D锥形孔型，而且已可根据不同客户需求在模具中加入个性化设计；对于最终收卷设备的开发制造，公司已能满足主要客户对卷材的生产连续性和稳定性的要求。这两项关键工艺设备，公司均是独立开发设计，为保护技术秘密，公司分别向各不同零配件加工厂商定制核心部件，然后自行组装，涉及特别关键的零部件还需与加工厂商签订商业保密协议。目前，公司已实现了PE打孔膜制模、打孔一次成型，实现了热风无纺布的生产、梳理、打孔、表面处理、在线检测、分切、收卷全流程的自动化，大幅提高了生产效率和产品质量的稳定性。
（三）市场先发优势
面层材料质量的优劣直接影响纸尿裤和卫生巾的市场认可度，因此一次性卫生用品面层材料行业的市场准入条件较高（中高端市场尤甚），下游客户，尤其是知名客户选择合格供应商所需的认证和审核的周期较长（一般需要2-3年），而且，为了保证产品质量的稳定性，一般不会轻易更换供应商。本公司的客户涵盖了国际以及国内各大主要卫生用品龙头企业，已在市场上建立了较强先发优势。
（四）客户资源优势
公司与主要客户的合作时间都长达10年以上，目前公司已成为多家知名卫生巾与纸尿裤生产商的核心供应商。公司以持续的创新能力和良好的口碑维护了大型企业客户。与大型客户长期、稳定的商业合作，有利于公司更好地了解高端客户的需求动向和产品最新技术发展趋势，同时亦能提升公司的品牌知名度，有助于公司更好地拓展优质客户资源，提升市场份额。
（五）国际化优势
经过多年的努力，公司的品牌与产品得到了市场上主流卫生巾与纸尿裤生产商的肯定。因应国际客户全球产品升级换代计划，以及国内厂商走出去战略的实施，公司于2017年正式跨出国际化的第一步。埃及延江于2017年下半年正式投产，美国延江于2018年第三季度开始试产，2019年下半年印度工厂开始正式运营，2021年公司在埃及设立的第二家公司埃及产品正式运营，都标志着公司海外市场拓展上升到了一个新的阶段，国际化带来的全球市场、技术资源的整合，将给公司带来更大的竞争优势。
2022年以来，新加坡子公司“新加坡控股”及“延江国际”根据其战略定位，逐步开展相关运营活动，并取得了一定成效。公司将建立以新加坡控股为境外控股主体的境外股权架构，由新加坡控股为公司海外子公司的设立和运营提供资金支持和统一的财务管理，优化全球化产业链的管理流程，提高管理运营效率，同时进一步强化对子公司尤其是海外子公司的精细化管控，推进公司以“致力成为全球创新型卫生用品面层材料领导者”为宗旨的发展战略的执行。
此外，公司将根据国外客户需求及海外市场情况，伺机推进针对欧洲及北美市场的新项目建设，争取未来进一步扩大海外市场规模。
四、主营业务分析
1、概述
一、2023年度公司整体运营情况
近年来世界经济面临地缘政治紧张局势加剧、全球供应链紊乱、强势美元下金融脆弱性上升等系列风险，全球经济复苏乏力，面临较大的下行压力。中国卫生用品行业亦面临着严峻的行业形势，人口出生率下降、人口老龄化加剧、行业产能过剩等问题，使得2023年公司的经营压力依旧很大。
在此背景下，公司管理层认真贯彻执行董事会年初制订的目标，进一步落实公司的发展战略规划，优化海外子公司运营管理。同时，继续加强各个部门成本费用管控，加大国内客户的开发，推进擦拭无纺布等新产品商业化。
2023年度公司在董事会的领导和全体员工的共同努力下，克服了各种不利因素影响，在国内外业务拓展方面取得了一定的进展。报告期内，公司实现营业收入1,258,609,834.13元，比上年度增长2.29%，其中，打孔热风无纺布业务合计实现营业收入762,653,672.5元，比上年同期增长14.63%；PE打孔膜及复合膜业务实现营业收入368,165,849.75元，比上年同期下降19.62%。在面对国内新生婴幼儿数量持续下降，国外因利率高企导致消费萎缩的情况下，公司的销售收入依然保持了极为不易的增长。另一方面，报告期内公司实现归属于上市公司股东的净利润20,871,767.22元，比上年同期下降28.95%。虽然归属于上市公司股东的净利润有所下降，但是考虑到上年度公司有较高的汇兑收益以及政策补贴，而本报告期内并无相关有利因素；相反的，本报告期内公司计提了较大金额的商誉减值、资产减值损失。因此综合来看，本报告期内的运营质量与上年同期相比是有所提升的。
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为273,682,276.46元，比上年同期增长107.74%。主要是因为报告期内采购及运费成本的下降导致的。
二、2023年经营管理工作回顾
（一）传统主营业务保持稳健发展，新产品业务拓展继续推进
报告期内，公司各类产品的基本情况如下：
1、打孔热风无纺布
公司的打孔热风无纺布产品主要应用于婴幼儿纸尿裤的面层。经过多年的积累与沉淀，公司在业界享有良好的声誉，业务涵盖了国内外主流卫生巾纸尿裤生产厂家。与众多一线品牌的合作，已由初期的一般性供货，逐渐深化为供求双方的战略性合作。
自研发成功打孔热风无纺布并将其商业化以来，公司一直与客户在生产、工艺、研发方面保持紧密联系。尤其在研发方面，公司基于自身在面层材料行业的丰富经验及前瞻性，并紧跟客户的市场战略，为客户提供更加专业化、客制化的服务，与大客户合作的深度及广度得到了不断拓展。
近年来国内热风无纺布产能逐渐过剩，市场竞争更加严峻。面对市场越来越多的挑战，管理层进行了认真的市场调研分析，并与客户一起制订优化方案，加大研发投入，不断改进升级产品性能，更好地满足客户的需求，协助客户在激烈竞争的纸尿裤市场取得更多消费者的认同。经过不断的努力，使用公司打孔无纺布产品的纸尿裤得到了越来越多终端客户的认可。2023年，公司打孔热风无纺布销售同比增长14.63%，这在当前竞争日益激烈的市场环境下是极其不容易的。
从目前发展的趋势来看，原本主要使用纺粘无纺布作为纸尿裤面层材料的海外市场，热风无纺布作为替代品的态势正在形成当中，未来热风无纺布的全球需求量将会有很大的上升潜力。而公司先进的打孔热风生产工艺，全球化的供应链布局，已经为迎接此变化做好了准备。
2、PE打孔膜
公司生产的PE打孔膜产品，主要供应给下游厂商生产卫生巾。通过多年来对公司整体的运营能力、研发能力、产品质量体系的认证，公司已经成为国内外主要知名卫生巾制造商PE膜的重要供应商之一，未来将继续深化与下游客户之间的合作关系，推动公司PE打孔膜产品进一步深入全球市场。2023年受海外需求下降影响，PE打孔膜的销售规模有所下降。
主要是海外客户部分原有采用PE打孔膜的产品，开始使用热风无纺布进行升级替换。对于PE打孔膜未来的业务，公司主要从两个方面着手，一方面公司会开拓新的卫材客户使用公司的产品；另一方面，公司正在寻求将PE打孔膜用于一次性卫生用品以外的领域，整体来看，前景是比较乐观的。
3、纺粘热风无纺布以及擦拭巾等新产品
报告期内，公司继续推进纺粘热风无纺布、擦拭巾、发泡芯体等新产品的开发、生产，培育公司新的利润增长点。
未来公司将依托目前已初步建成的全球供应链体系，以及掌握的关键材料的生产工艺，进一步在全球范围内对公司的相关新品进行推广。
（二）公司全球供应体系继续发力，海外业务总体保持稳健
由于复杂的国际经济形势，2023年度公司重要的海外子公司普遍面临成本上涨问题，经营压力较往年增加，但总体经营正常，其中埃及延江运营情况较好，具体情况如下：
1、埃及延江
埃及延江作为公司第一个海外独立运营的子公司，目前已经成长为公司拓展欧洲、中东以及非洲市场的重要供应点，其产品质量以及运营管理得到了客户的高度肯定，也获得了当地政府的充分认可与支持。
近年来，埃及延江已成为集团重要的业绩来源。2023年度，埃及延江实现营业收入72,011,355.34元，实现净利润18,653,831.75元，继续保持增长，连续多年成为公司海外业绩最好的子公司。鉴于埃及延江近年来持续稳定的发展，以及国际客户的合作需求，公司加大了在埃及当地的投资，未来埃及延江将做为中东地中海地区重要的一次性卫生用品供应商，为公司当地及周边的客户提供更多产品的选择。
由于公司在埃及发展势头良好， 2021年公司在埃及成立了第二家公司埃及产品。经过近两年的筹备，埃及产品于2023年度正式运营。在报告期内，埃及产品实现营业收入46,390,014.95元，但因为是第一个正式运营年度，产能未完全释放，因此亏损4,202,874.91元。随着订单的增加，埃及产品的产能利用率会逐步提升，一旦达产，将会给公司带来新的利润增长点。
2、美国延江
美国延江是公司2018年筹划设立的拓展北美市场的供应点。自2019年投产以来，美国延江的经营逐步进入正轨，自2020年度美国延江扭亏为盈以来，美国延江的运营基本保持稳定。2023年度，由于美联储维持高利率，叠加美国当地通胀，生产要素价格上升，成本上涨等因素对业绩造成一定不利影响，美国延江实现营业收入200,252,498.10元，亏损6,465,594.11元。虽然美联储 2024 年降息预期减弱，使得美国市场的不确定性持续，但由于公司在北美市场已经深耕多年，逐渐适应了当地的经营环境，并与更多当地的客户及供应商建立起稳健的合作关系。在全球尤其是中美竞争日益激烈的环境下，美国延江的存在将为公司北美业务的发展提供强有力的保障。
3、印度延江
印度的人口规模已经超过中国，且近年来保持较快的经济增长速度，但卫生巾纸尿裤渗透率还较低，一次性卫生用品的市场潜力巨大。印度延江于2018年4月注册成立，于2019年三季度实现第一条生产线投产，生产能力不断提高。2023年度由于客户的产品需要调整，订单量减少，印度延江营业收入下降，全年实现营业收入62,162,248.04，亏损3,074,025.38元。虽然业绩下滑，但是在2023年度，公司新开发了印度当地的本土品牌，随着主要客户产品调整完毕，以及新客户开发顺利，印度未来的业绩预计将会有不错的回升。
4、新加坡子公司
2020年上半年，新加坡子公司“新加坡控股”及“延江国际”完成注册登记。公司将建立以新加坡控股为境外控股主体的境外股权架构，由新加坡控股为公司海外子公司的设立和运营提供资金支持和统一的财务管理，优化全球化产业链的管理流程，提高管理运营效率，同时进一步强化对子公司尤其是海外子公司的精细化管控，推进公司以“致力成为全球创新型卫生用品面层材料领导者”为宗旨的发展战略的执行。
报告期内，公司依据“新加坡控股”及“延江国际”的战略定位，逐步展开相关运营活动，并取得了一定成效。
（三）推进再融资项目厂房等在建工程建设
报告期内，公司积极推进再融资项目厂房的工程建设。截止报告期末，厂房主体工程已通过竣工验收。在此基础上，2024年度，公司将开始厂房的后期装修、设备安装调试等工作，力争使得再融资项目尽快投入正式运营，为公司创造新的效益。
（四）研发创新持续推进，产品服务能力不断提升
报告期内，公司持续跟踪行业技术发展前沿，结合客户需求，通过自主研发等形式，努力提升公司产品的使用效果，并取得了一定成果，公司产品服务能力不断提升，客户满意度水平较高。无论是PE打孔膜，还是打孔无纺布等产品，公司均能根据客户需要，为客户提供定制专属产品。同时，根据公司对行业的了解，结合以往服务客户的经验，为客户未来产品的研发提供专业意见，不仅增加了客户产品种类的多样性和功能差异性，更进一步增强了公司与客户间的合作粘性。
截止2023年12月31日公司共拥有38项发明专利，53项实用新型专利，46项外观专利；其中，2023年公司新增11项发明专利、2项实用新型专利。。
2024年，公司将继续推进纺粘热风无纺布、发泡芯体等新产品的开发，推动加快擦拭及水刺产品的商业化进程，进一步丰富公司产品线，将公司产品从卫生巾、纸尿裤面层材料，逐步拓展到生活擦拭、婴幼儿擦拭及医用擦拭等其它产品领域。
（五）人力资源管理体系建设持续完善，核心团队继续优化
人力资源的开发和管理是公司发展战略的重要组成部分之一。公司的研发团队是保持公司技术创新能力的核心资源。报告期内，公司继续加大人才引进力度，根据公司业务发展规划，优化专业人才团队，提高公司核心团队的活力和创新力，增强公司核心竞争力，保障公司长期稳定的发展。
（六）精细化管控进一步强化，集团化运营管理水平持续提高
报告期内，公司继续坚持以“致力成为全球创新型卫生用品面层材料领导者”这一宗旨为导向，遵循现代化企业管理理念，优化集团总部和各子公司职能定位，充分调动各子公司的积极性，进一步优化管理流程，提高管理运营效率。同时继续强化对子公司尤其是海外子公司的精细化管控，着重于子公司的财务管控及风险控制，通过全面预算管理、重大事项报告及监督等机制，持续提升集团整体的运营管理水平。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 1,258,609,834.13 | 100% | 1,230,401,898.05 | 100% | 2.29% |
| 分行业 | |||||
| 一次性卫生用品 | 1,258,609,834.13 | 100.00% | 1,230,401,898.05 | 100.00% | 2.29% |
| 分产品 | |||||
| PE打孔膜及复合膜 | 368,165,849.75 | 29.25% | 458,014,245.01 | 37.22% | -19.62% |
| 打孔无纺布 | 396,408,286.72 | 31.50% | 345,119,201.17 | 28.05% | 14.86% |
| 热风无纺布 | 366,245,385.73 | 29.10% | 320,177,259.26 | 26.02% | 14.39% |
| 无纺布腰贴 | 29,721,111.16 | 2.36% | 28,473,425.33 | 2.31% | 4.38% |
| 其他主营业务 | 85,780,333.04 | 6.82% | 70,169,096.33 | 5.70% | 22.25% |
| 其他业务 | 12,288,867.73 | 0.98% | 8,448,670.95 | 0.69% | 45.45% |
| 分地区 | |||||
| 国内 | 565,542,076.84 | 44.93% | 479,225,146.47 | 38.95% | 18.01% |
| 国外 | 693,067,757.29 | 55.07% | 751,176,751.58 | 61.05% | -7.74% |
| 分销售模式 | |||||
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 一次性卫生用品 | 1,258,609,834.13 | 1,039,094,984.88 | 17.44% | 2.29% | -0.46% | 2.28% |
| 分产品 | ||||||
| PE打孔膜及复合膜 | 368,165,849.75 | 301,764,300.74 | 18.04% | -19.62% | -26.24% | 7.36% |
| 打孔无纺布 | 396,408,286.72 | 280,130,294.32 | 29.33% | 14.86% | 9.37% | 3.55% |
| 热风无纺布 | 366,245,385.73 | 330,868,335.71 | 9.66% | 14.39% | 17.18% | -2.15% |
| 无纺布腰贴 | 29,721,111.16 | 21,358,397.47 | 28.14% | 4.38% | -1.09% | 3.97% |
| 其他主营业务 | 85,780,333.04 | 95,505,456.89 | -11.34% | 22.25% | 40.94% | -14.76% |
| 其他业务 | 12,288,867.73 | 9,468,199.75 | 22.95% | 45.45% | 36.69% | 4.94% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 565,542,076.84 | 498,644,431.86 | 11.83% | 18.01% | 23.18% | -3.70% |
| 国外 | 693,067,757.29 | 540,450,553.02 | 22.02% | -7.74% | -15.44% | 7.10% |
| 分销售模式 | ||||||
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
?是 □否
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 一次性卫生用品 | 销售量 | 吨 | 46,661.31 | 44,221.26 | 5.52% |
| 生产量 | 吨 | 48,361.38 | 44,561.90 | 8.53% | |
| 库存量 | 吨 | 4,477.09 | 2,777.02 | 61.22% | |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用本报告期末库存量较上年末增加主要是由于订单增加，备货量增加导致的。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 ?不适用
（5） 营业成本构成
产品分类产品分类
单位：元
| 产品分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 一次性卫生用品 | 直接材料 | 681,265,462.20 | 65.56% | 649,543,847.88 | 62.22% | 3.34% |
| 一次性卫生用品 | 直接人工 | 101,801,537.01 | 9.80% | 113,190,808.80 | 10.84% | -1.04% |
| 一次性卫生用品 | 其他费用 | 256,027,985.67 | 24.64% | 281,165,215.80 | 26.93% | -2.29% |
说明不适用。
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
?是 □否报告期内，公司设立了厦门正荣祥进出口有限公司、厦门鼎新华研创业投资合伙企业（有限合伙），纳入合并报表范围。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ?不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 1,002,291,526.84 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 79.63% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 第一名 | 578,712,931.60 | 45.98% |
| 2 | 第二名 | 256,902,209.99 | 20.41% |
| 3 | 第三名 | 82,817,024.06 | 6.58% |
| 4 | 第四名 | 48,576,469.38 | 3.86% |
| 5 | 第五名 | 35,282,891.81 | 2.80% |
| 合计 | -- | 1,002,291,526.84 | 79.63% |
主要客户其他情况说明
□适用 ?不适用
公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 337,680,095.09 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 56.37% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 第一名 | 89,762,959.98 | 14.98% |
| 2 | 第二名 | 83,577,867.47 | 13.95% |
| 3 | 第三名 | 62,208,045.74 | 10.38% |
| 4 | 第四名 | 52,164,351.33 | 8.71% |
| 5 | 第五名 | 49,966,870.57 | 8.34% |
| 合计 | -- | 337,680,095.09 | 56.37% |
主要供应商其他情况说明
□适用 ?不适用
3、费用
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 20,786,535.35 | 17,865,213.40 | 16.35% | |
| 管理费用 | 88,371,995.41 | 86,210,752.29 | 2.51% | |
| 财务费用 | 35,615,071.40 | 14,599,176.35 | 143.95% | 去年同期有较高的汇兑收益。 |
| 研发费用 | 40,187,479.57 | 42,405,786.96 | -5.23% |
4、研发投入
?适用 □不适用
| 主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
| 纺粘热风无纺布、擦拭无纺布、打孔热风无纺布升级改造等 | 满足客户需求，促进形成新的增长点 | 进展中 | 更好满足客户需求 | 促进形成新的增长点 |
公司研发人员情况
| 2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
| 研发人员数量（人） | 100 | 97 | 3.09% |
| 研发人员数量占比 | 7.75% | 8.21% | -0.46% |
| 研发人员学历 | |||
| 本科 | 39 | 38 | |
| 硕士 | 4 | 3 | |
| 研发人员年龄构成 | |||
| 30岁以下 | 17 | 13 | |
| 30~40岁 | 56 | 58 | |
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
| 2023年 | 2022年 | 2021年 | |
| 研发投入金额（元） | 40,187,479.57 | 42,405,786.96 | 41,808,326.17 |
| 研发投入占营业收入比例 | 3.19% | 3.45% | 3.33% |
| 研发支出资本化的金额（元） | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 资本化研发支出占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 资本化研发支出占当期净利润的比重 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 ?不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 ?不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 ?不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,378,504,410.28 | 1,408,212,832.37 | -2.11% |
| 经营活动现金流出小计 | 1,104,822,133.82 | 1,276,473,120.66 | -13.45% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 273,682,276.46 | 131,739,711.71 | 107.74% |
| 投资活动现金流入小计 | 734,736,370.82 | 963,322,314.76 | -23.73% |
| 投资活动现金流出小计 | 832,828,777.90 | 1,622,989,041.87 | -48.69% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -98,092,407.08 | -659,666,727.11 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 555,618,441.74 | 1,120,690,925.53 | -50.42% |
| 筹资活动现金流出小计 | 712,109,650.89 | 567,828,718.65 | 25.41% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -156,491,209.15 | 552,862,206.88 | -128.31% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 17,898,495.97 | 23,312,037.50 | -23.22% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用经营活动产生的现金流量净额同比增长主要是本期原材料成本以及运费下跌所致；投资活动产生的现金流量净额同比减少主要是本期固定资产投资减少以及购买理财产品频率降低所致；筹资活动现金流入及净额同比减少主要是上年收到再融资款以及本期银行融资规模下降所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明?适用 □不适用
本年度固定产折旧、长期持摊费用摊销、资产减值损失等项目发生额较大，已从净利润中扣减，但没有产生现金流出；财务费用金额较大但不属于经营现金流，减少了净利润但不影响经营性现金流；另一方面，本年度公司加强了应收账款的催收，同时在年末有部分货款未支付导致应付账款余额较大。相关余额的变动影响现金流但对净利润无直接影响。
五、非主营业务情况
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 8,044,101.62 | 31.07% | 联营企业投资利润，交易性金融资产、债权投资、衍生工具等金融资产到期结算或赎回产生的收益 | 是 |
| 公允价值变动损益 | 3,415,244.60 | 13.19% | 远期外汇合约、交易性金融资产到期结算或赎回前产生的公允价值波动 | 是 |
| 资产减值 | -21,405,252.36 | -82.66% | 存货可变现净值低于成本，熔喷布生产线、商誉可收回金额低于其账面价值形成的减值 | 否 |
| 营业外收入 | 2,794,315.60 | 10.79% | 主要为客户的违约补偿收入，保险公司的赔付款等。 | 否 |
| 营业外支出 | 4,770,175.00 | 18.42% | 主要为部分设备老化发生报废、税收滞纳金、公益捐赠等。 | 否 |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2023年末 | 2023年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 237,813,330.82 | 8.80% | 221,918,419.71 | 8.19% | 0.61% | 不适用。 |
| 应收账款 | 211,254,420.53 | 7.82% | 246,441,796.68 | 9.10% | -1.28% | 不适用。 |
| 合同资产 | 0.00 | |||||
| 存货 | 180,444,102.21 | 6.68% | 200,986,788.88 | 7.42% | -0.74% | 不适用。 |
| 投资性房地产 | 5,251,888.65 | 0.19% | 0.00 | 0.19% | 不适用。 | |
| 长期股权投资 | 42,035,548.09 | 1.56% | 41,227,095.27 | 1.52% | 0.04% | 不适用。 |
| 固定资产 | 1,100,095,365.76 | 40.72% | 741,834,528.62 | 27.39% | 13.33% | 不适用。 |
| 在建工程 | 154,770,038.99 | 5.73% | 445,599,405.81 | 16.45% | -10.72% | 不适用。 |
| 使用权资产 | 46,935,404.14 | 1.74% | 58,118,771.74 | 2.15% | -0.41% | 不适用。 |
| 短期借款 | 356,838,923.22 | 13.21% | 335,449,892.44 | 12.39% | 0.82% | 不适用。 |
| 合同负债 | 886,847.81 | 0.03% | 10,159,844.43 | 0.38% | -0.35% | 不适用。 |
| 长期借款 | 331,605,378.47 | 12.27% | 534,956,650.30 | 19.75% | -7.48% | 不适用。 |
| 租赁负债 | 32,140,463.62 | 1.19% | 43,247,858.76 | 1.60% | -0.41% | 不适用。 |
境外资产占比较高?适用 □不适用
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| 埃及延江 | 股权投资 | 66,313,412.61 | 埃及 | 独立经营 | 建立了健全的业务监管规章制度及内部控制和风险防范机制 | 18,653,831.75 | 4.81% | 否 |
| 美国延江 | 股权投资 | 52,776,910.04 | 美国 | 独立经营 | 建立了健全的业务监管规章制度及内部控制和风险防范机制 | -6,465,594.11 | 3.83% | 否 |
| 印度延江 | 股权投资 | 1,798,265.10 | 印度 | 独立经营 | 建立了健全的业务监管规章制度及内部控制和风险防范机制 | -3,074,025.38 | 0.13% | 否 |
| 埃及产品 | 股权投资 | 56,849,738.54 | 埃及 | 独立经营 | 建立了健全的业务监管规章制度及内部控制和风险防范机制 | -4,202,874.91 | 4.12% | 否 |
| 其他情况说明 | （1）埃及延江系公司全资子公司，注册于埃及，承担着部分亚欧非市场的开发及生产、销售与采购的职能。（2）美国延江系公司控股子公司，注册于美国，承担着北美市场的开发、生产、销售与采购的职能。（3）印度延江系公司全资子公司，注册于印度，承担着印度市场的开发、生产、销售与采购的职能。（4）埃及产品系公司全资子公司，注册于埃及，承担着部分亚欧非市场的开发及生产、销售与采购的职能。【注：表中子公司资产规模系净资产指标】 | |||||||
2、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 402,040,806.28 | 2,036,844.60 | 461,000,000.00 | 711,790,317.62 | 153,287,333.26 | |||
| 2.衍生金融资产 | -1,197,400.00 | -2,817,900.00 | -4,196,300.00 | 181,000.00 | ||||
| 4.其他权益工具投资 | 35,500,000.00 | 35,500,000.00 | ||||||
| 金融资产小计 | 436,343,406.28 | -781,055.40 | 0.00 | 0.00 | 461,000,000.00 | 707,594,017.62 | 0.00 | 188,968,333.26 |
| 应收款项融资 | 74,017,069.04 | -6,671,191.49 | 477,045,278.25 | 450,892,978.71 | -142,400.35 | 93,355,776.74 | ||
| 上述合计 | 510,360,475.32 | -781,055.40 | -6,671,191.49 | 0.00 | 938,045,278.25 | 1,158,486,996.33 | -142,400.35 | 282,324,110.00 |
| 金融负债 | 1,197,400.00 | 2,817,900.00 | 4,196,300.00 | -181,000.00 | ||||
其他变动的内容不适用。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：人民币元
| 项目 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 |
| 货币资金 | 639,711.50 | 639,711.50 | 质押 | 信用证保证金 |
| 货币资金 | 591,706.88 | 591,706.88 | 质押 | 承兑汇票保证金 |
| 货币资金 | 22,000.00 | 22,000.00 | 质押 | 保函保证金 |
| 固定资产 | 9,675,600.85 | 5,806,918.05 | 抵押 | 贷款抵押 |
| 无形资产 | 1,615,551.52 | 1,179,352.56 | 抵押 | 贷款抵押 |
| 无形资产 | 29,149,000.00 | 27,302,896.55 | 抵押 | 贷款抵押 |
| 项目 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 |
| 合计 | 41,693,570.75 | 35,542,585.54 | —— | —— |
七、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 183,495,305.54 | 407,320,494.27 | -54.95% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
?适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资?适用 □不适用
单位：万元
| 衍生品投资类型 | 初始投资金额 | 期初金额 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 期末金额 | 期末投资金额占公司报告期末净资产比例 |
| 远期外汇合约 | 0 | -1,197,400 | -2,817,900 | 0 | 0 | -4,196,300 | 181,000 | 0.01% |
| 合计 | 0 | -1,197,400 | -2,817,900 | 0 | 0 | -4,196,300 | 181,000 | 0.01% |
| 报告期内套期保值业务的会计政策、 | 不适用 | |||||||
| 会计核算具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 | |
| 报告期实际损益情况的说明 | 报告期内已到期的远期外汇合约的实际损益为-299.89万元，报告期末尚未到期的远期外汇合约在资产负债表日的公允价值为18.10万元，报告期实际损益合计-281.79万元。 |
| 套期保值效果的说明 | 套期保值效果未达预期，主要原因系报告期内美元升值幅度较大。 |
| 衍生品投资资金来源 | 自有资金 |
| 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） | 风险分析： 公司开展外汇衍生品交易遵循锁定汇率、利率风险原则，不做投机性、套利性的交易操作，但外汇衍生品交易仍存在一定的风险： 1、汇率市场风险：在汇率波动较大的情况下，开展的外汇衍生品交易业务可能会带来较大公允价值波动；若市场价格优于操作时的锁定价格，将造成汇兑风险； 2、信用风险：公司进行的外汇衍生品交易对手均为信用良好且与公司已建立长期业务往来的金融机构，基本不存在履约风险； 3、流动性风险：公司目前开展的外汇衍生品交易业务均为以公司进出口收付业务为基础，未实质占用可用资金，流动性风险较小； 4、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回收期内收回，会造成延期交割导致公司损失； 5、内部操作风险：外汇衍生品交易业务专业性较强，在开展交易时，如操作人员未按规定程序进行外汇衍生品交易操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险。 风险管理措施： 1、公司开展的外汇衍生品交易以锁定利润、规避和防范汇率、利率风险为目的，不进行投机和套利交易，所有外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值为手段。公司也将加强对汇率及利率的研究分析，实时关注国内外市场环境变化，适时调整经营策略，最大限度的避免汇兑损失。 2、审慎审查与银行签订的合约条款，严格执行风险管理制度，以防范法律风险。 3、公司将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。 4、公司已制定《金融衍生品交易业务管理制度》，规定公司不进行以投机为目的的金融衍生品交易，所有金融衍生品交易业务均以正常生产经营为基础，以真实的贸易背景为依托，以规避和防范汇率或利率风险为目的。制度就公司业务操作原则、审批权限、内部审核流程、信息保密及隔离措施、内部风险控制程序及信息披露等做出了明确规定，能够有效规范金融衍生品交易行为，控制金融衍生品交易风险。 5、为防止远期结汇延期交割，公司高度重视应收账款的管理，制定安全管理措施，避免出现应收账款逾期现象。 |
| 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法 | 衍生品的公允价值以外汇市场即时报价确定，按照合约价格与资产负债表日央行发布的外汇牌价的差额计算确定衍生品的损益。 |
| 及相关假设与参数的设定 | |
| 涉诉情况（如适用） | 不适用 |
| 衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有) | 2023年04月12日 |
| 衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有) | 2023年05月10日 |
| 独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见 | 公司开展外汇衍生品交易业务主要是为了有效控制外汇风险带来的利润不确定性，有利于加强对外汇风险管理和控制。公司开展衍生品交易的保证金使用自有流动资金，不涉及募集资金。公司开展外汇衍生品交易业务，不存在损害公司和股东尤其是中小股东利益的情形。公司已按照相关法规的规定制定了严格的金融衍生品交易业务管理制度，建立了较为完善的外汇衍生品交易业务内控和风险管理制度。我们一致同意公司在经股东大会审议批准后可开展总额度不超过折合10,000万美元（或等值人民币，在交易额度范围内可滚动使用）的金融衍生品交易业务，期限为自股东大会审议通过后至2024年6月30日。 |
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 ?不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 募集资金净额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2017 | 首次公开发行 | 48,525 | 43,403.13 | 41,168.8 | 0 | 经公司第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十六次会议、公司 |
| 2023年第一次临时股东大会审议通过，公司已对该项目进行结项，并将首次公开发行股票募集资金投资项目账上的节余资金47,582,407.79元全部用于永久补充公司流动资金。 | |||||||||||
| 2022 | 向特定对象发行 | 40,000 | 39,166.34 | 6,978.28 | 18,533.73 | 21,283.58 | 尚未使用的募集资金将继续用于投入本公司承诺的募集资金投资项目。 | ||||
| 合计 | -- | 88,525 | 82,569.47 | 6,978.28 | 59,702.53 | 0 | 0 | 0.00% | 21,283.58 | -- | 0 |
| 募集资金总体使用情况说明 | |||||||||||
| （一）2017年首次公开发行股票募集资金总体使用情况 根据中国证券监督管理委员会于2017年4月28日签发的证监许可[2017] 619号文《关于核准厦门延江新材料股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司于2017年5月向社会公众发行人民币普通股25,000,000股，每股发行价格为人民币19.41元，募集资金总额为485,250,000.00元。扣除承销保荐费用人民币37,163,915.10元后，本公司共收到募集资金人民币448,086,084.90元，扣除由本公司支付的其他发行费用共计人民币14,054,784.90元后，实际募集资金净额为人民币434,031,300.00元。上述资金于2017年5月23日到位，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证并出具普华永道中天验字(2017)第519号验资报告。 截至2023年12月31日，公司累计使用首次公开发行募集资金投入募投项目金额为411,688,004.37元，其中，通过募集资金专项账户直接投入募集资金投资项目的金额合计281,439,979.31元（2017年度投入22,670,984.65元，2018年度投入130,361,224.98元，2019年度投入75,086,878.61元，2020年度投入31,325,514.23元，2021年度投入17,152,485.84元，2022年度投入4,842,891.00元，2023年度投入0.00元），历年累计使用募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金合计130,248,025.06元。 本年度，公司首次公开发行股票募集资金投资项目“年产22,000吨打孔无纺布项目”已建设完毕并达到了预定可使用状态，为提高公司资金的使用效率，经公司第三届董事会第十九次会议、第三届监事会第十六次会议、公司2023年第一次临时股东大会审议通过，公司已对该项目进行结项，并将首次公开发行股票募集资金投资项目账上的节余资金47,582,407.79元全部用于永久补充公司流动资金。 （二）2022年向特定对象发行股票募集资金总体使用情况 | |||||||||||
经中国证券监督管理委员会《关于同意厦门延江新材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2021]3320号）同意，公司向特定对象发行A股人民币普通股股票50,761,421股，每股面值为人民币1.00元，发行价格为7.88元/股，募集资金总额为399,999,997.48元，扣除与发行有关的费用和印花税8,336,619.54元，公司实际募集资金净额为391,663,377.94元。上述募集资金于2022年8月4日到账，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）已对上述募集资金的到位情况进行了验证，并于2022年8月8日出具了《验资报告》（普华永道中天验字(2022)第0695号）。截至2023年12月31日，公司累计使用向特定对象发行募集资金投入募投项目金额为185,337,302.22元，占募集资金总额391,663,377.94元的比例为47.32%,其中：2022年投入115,554,473.11元（通过募集资金专项账户直接投入募集资金投资项目的金额为57,212,865.27元，实际置换的预先投入募集资金投资项目的自筹资金金额为58,341,607.84元），2023年投入69,782,829.11元（通过募集资金专项账户直接投入募集资金投资项目的金额为14,717,130.00元，可置换的2023年度每月等额置换金额为55,065,699.11元，其中待置换的金额为572,644.75元）。
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 年产22,000吨打孔无纺布项目 | 否 | 43,403.13 | 43,403.13 | 0 | 41,168.8 | 94.85% | 1,816.39 | 12,479.13 | 不适用 | 否 | |
| 承诺投资项目小计 | -- | 43,403.13 | 43,403.13 | 0 | 41,168.8 | -- | -- | 1,816.39 | 12,479.13 | -- | -- |
| 超募资金投向 | |||||||||||
| 无 | |||||||||||
| 合计 | -- | 43,403.13 | 43,403.13 | 0 | 41,168.8 | -- | -- | 1,816.39 | 12,479.13 | -- | -- |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 本公司“年产22,000吨打孔无纺布项目”已通过消防验收，并于2019年7月30日取得厦门市翔安区建设局出具的验收合格的《建设工程消防验收意见书》。于2020年上半年，本公司已完成募集资金投资项目的试生产调试，并已按照相关法律法规及制度规定向相关负责部门办理了募集资金投资项目后续竣工验收手续及项目投入生产经营相关的资质证书。本公司募集资金投资项目工程建设的厂房已在2020年4月投入使用。受下游一次性卫生用品行业市场需求增长放缓、原材料价格波动等影响，该募投项目的效益实现情况不如预期。 在募集资金投资项目工程建设施工期间，施工方中建六局第三建筑工程有限公司(以下简称“中六三”)未严格遵守双方于2016年12月20日签订的《建设工程施工合同》的约定，严重延迟履行合同义务，拒绝提交竣工结算报告及齐全完整的结算资料。因此，本公司于2019年9月9日向厦门仲裁委员会提出仲裁请求，要求募集资金投资项目工程建设承包方中六三立即提交项目竣工内业资料，并赔偿延误工期损失费、质量整改费和工程违约金等费用，以及提请仲裁委员会依法委托鉴定募集资金投资项目的竣工结算总价等事项。截至2023年12月31日止，该仲裁仍在进行中，本公司将根据届时最终的仲裁结果办理项目竣工结算。 | ||||||||||
| 项目可行性发 | 不适用 | ||||||||||
| 生重大变化的情况说明 | |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
| 2017年7月11日，本公司第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，独立董事、监事会和保荐机构均就上述事项出具了同意意见，同意本公司使用募集资金人民币57,814,498.00元置换预先投入募资资金投资项目的自筹资金，普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对本公司募集资金投资项目实际使用自筹资金情况进行了专项鉴证，并出具了《厦门延江新材料股份有限公司截至2017年5月26日止以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告及鉴证报告》(普华永道中天特审字(2017)第2110号)。本公司已于2018年度全部完成上述预先投入募集资金投资项目的自筹资金金额的置换。 2019年1月10日，本公司第二届董事会第四次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金予以确认的议案》，独立董事、监事会和保荐机构均出具了同意意见，同意本公司使用募集资金人民币40,418,153.83元置换预先投入募资资金投资项目的自筹资金，普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)对本公司募集资金投资项目实际使用自筹资金情况进行了专项鉴证，并出具了《厦门延江新材料股份有限公司2017年5月27日至2018年10月31日止期间以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况报告及鉴证报告》(普华永道中天特审字(2019)第0001号)。 2019年2月28日，本公司第二届董事会第五次会议审议通过了《关于使用银行承兑汇票、信用证及自有外汇等方式支付募集资金投资项目并以募集资金等额置换的议案》。独立董事、监事会和保荐机构均出具了同意意见，同意本公司在募集资金投资项目实施期间，根据实际情况预先使用自有资金支付募集资金投资项目中的应付工程款、设备采购款、材料采购款等款项，并从募集资金专项账户划转等额资金至公司自有资金账户。本公司2019年度从募集资金专项账户转入自有资金账户用于投入募集资金投资项目的金额为人民币32,015,373.23元。 2020年度、2021年度、2022年度未发生从募集资金专项账户转入自有资金账户的情形。 2023年度，除将用于永久补充公司流动资金的项目节余资金47,582,407.79元从募集资金专项账户转入自有资金账户之外，未发生其他从募集资金专项账户转入自有资金账户的情形。 | |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额 | 适用 |
| 本年度，公司首次公开发行股票募集资金投资项目“年产22,000吨打孔无纺布项目”已建设完毕并达到了预定可使用状态，公司已对该项目进行结项，并将节余资金47,582,407.79元全部用于永久补充公司流动资金。 节余原因说明：公司整体投入略低于计划投入金额，考虑理财收益、利息收入和手续费等因素，形成募集资 |
| 及原因 | 金结余。 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 节余资金47,582,407.79元全部用于永久补充公司流动资金。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无。 |
（3） 向特定对象发行股票募集资金承诺项目情况
向特定对象发行募集资金使用情况对照表
单位：万元
| 募集资金总额 | 39,166.34 | 本年度投入募集资金总额 | 6,978.28 | |||||||||
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 0.00 | 已累计投入募集资金总额 | 18,533.73 | |||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额 | 0.00 | |||||||||||
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 0.00% | |||||||||||
| 承诺投资项目 | 是否已变更项目（含部分变更） | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额（1） | 本年度投入金额 （注释1） | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度（%）(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 | ||
| 承诺投资项目 | ||||||||||||
| 年产20,000吨纺粘热风无纺布项目 | 否 | 20,000.00 | 20,000.00 | 4,423.93 | 9,259.61 | 46.30 | 尚未达到 | 不适用 | 不适用 | 否 | ||
| 年产37,000吨擦拭无纺布项目 | 否 | 19,166.34 | 19,166.34 | 2,554.35 | 9,274.12 | 48.39 | 尚未达到 | 不适用 | 不适用 | 否 | ||
| 合 计 | 39,166.34 | 39,166.34 | 6,978.28 | 18,533.73 | 47.32 | |||||||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 不适用。 | |||||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用。 | |||||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用。 | |||||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用。 | |||||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用。 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 1、截至2022年11月30日，公司利用自筹资金实际已投入募投项目及支付发行费用和印花税的金额为人民币6,217.39万元。公司于2023年1月17日分别召开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用向特定对象发行股票募集资金置换先期投入募集资金投资项目及已支付发行费用和印花税的自筹资金的议案》，独立董事、监事会、保荐机构均就上述事项出具了同意意见。华兴会计师事务所(特殊普通合伙)对本公司募集资金投资项目实际使用自筹资金情况进行了专项鉴证，并出具了《关于厦门延江新材料股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用自筹资金的鉴证报告》(华兴专字[2023]23000410013号)。2023年度，公司根据彼时募集资金专户实际余额情况，将5,947.73万元由募集资金专户转入自有资金账户，未超过经鉴证的可置换金额。 2、公司于2023年1月17日分别召开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于使用自有资金支付向特定对象发行股票募投项目款项并以募集资金等额置换的议案》，独立董事、监事会、保荐机构均就上述事项出具了同意意见。在审批范围内，公司2023年度累计使用自有资金支付5,506.57万元的募投项目款项。截至2023年12月31日，除2023年支付的57.26万元尚未完成置换外，相关款项均已完成置换。 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用。 |
| 用闲置募集资金投资产品情况 | 部分闲置募集资金用于购买理财产品。 |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用。 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 尚未使用的募集资金将继续用于投入本公司承诺的募集资金投资项目。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无。 |
注释1：2023年度投入金额包括2023年以自有资金支付募投项目款项但截至2023年末尚未完成置换的57.26万元。
（4） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
九、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 埃及延江 | 子公司 | 生产及销售PE膜 | 100万美元 | 105,639,084.39 | 66,313,412.61 | 72,011,355.34 | 25,469,967.03 | 18,653,831.75 |
| 美国延江 | 子公司 | 生产及销售PE膜 | 1000万美元 | 216,628,086.31 | 52,776,910.04 | 200,252,498.10 | -6,154,881.35 | -6,465,594.11 |
| 印度延江 | 子公司 | 生产及销售PE膜 | 1.37亿印度卢比 | 72,118,492.04 | 1,798,265.10 | 62,162,248.04 | -2,627,191.92 | -3,074,025.38 |
| 和洁 | 子公司 | 生产及销售无纺布 | 800万元人民币 | 43,531,090.61 | 32,129,066.67 | 35,546,297.05 | 5,423,267.53 | 4,075,390.68 |
| 埃及产品 | 子公司 | 生产及销售热风无纺布 | 1800万美元 | 204,439,378.82 | 56,849,738.54 | 46,390,014.95 | -4,201,241.77 | -4,202,874.91 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 厦门正荣祥进出口有限公司 | 设立 | 新设立且规模小，对公司影响较小。 |
| 厦门鼎新华研创业投资合伙企业（有限合伙） | 设立 |
主要控股参股公司情况说明详见本节“四、主营业务分析1、概述”相关内容。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）经营计划
1、加大海外市场拓展力度，提升全球优势
2024年，公司将持续优化海外供应链优势，发挥公司海外子公司的优势，并通过推进埃及子公司热风项目、北美卫生材料用品及擦拭项目，持续开拓美洲、欧洲、非洲、中东等区域市场，特别是欧洲和北美市场，打造国内国际双循环供应链模式，为全球客户提供更具竞争力的产品，真正建立全球竞争力。同时，公司将根据新加坡延江控股及延江国际的战略定位，进一步探索这两家子公司的运营模式，从而更好地优化公司海外业务运营，进一步提升海外业务的盈利能力。
2、加大拓展客户潜力，继续推进国内外主营业务稳健发展
2024年，公司将在现有业务的基础上，持续在卫生用品行业深耕与创新，继续从纵深角度全方位拓展市场需求，进一步深度融入公司核心客户的全球供应链体系；同时，公司将基于研发出来的超柔热风无纺布、纺粘热风无纺布、打孔无纺布等产品，顺应面料升级的趋势，加大各类无纺布的应用推广，促进公司业务增长，同时，积极参与国内外市场竞争，调整公司的营销方式和生产运作方式，适应国内“小批量、多品种”的客户需求，强化国外客户全球热风无纺布升级策略，为国内外优质客户提供更及时、精准的产品和服务。此外，公司将通过改变销售理念等方式，提升客户服务能力，与国内外优质客户建立更紧密的关系，与广大中小客户共同成长，夯实公司国内外业务基础，扩大公司的市场份额，形成公司的核心竞争力。
3、提升产品性能，继续推进擦拭等新产品商业化
2024年公司将根据客户需求及行业趋势，利用公司现有的海外供应链及客户资源优势，继续推广擦拭无纺布、纺粘热风无纺布及其复合产品等，为公司创造新的销售增长点。同时，公司将继续推进发泡芯体等新产品的开发及上市进程。
（二）公司面临的风险
1、行业竞争加剧风险
近年来，国内一次性卫生用品市场竞争更加白热化，对上游卫材供应商造成较大的压力，公司将积极通过研发创新、技术改造等方式迎合行业趋势变化。
2、重大客户流失的风险
2021-2023年，公司前五大客户销售收入分别为：104,356.18万元、100,563.56万元、100,229.15万元，分别占营业收入的83.54%、81.73%、79.63%，客户集中度较高。公司要稳定和上述客户的合作业务，除必须不断根据客户要求同步开发新的配套产品外，每年还必须通过上述客户对公司的过程能力、质量管理体系、环境管理体系和职业健康安全管理体系等的审核。
如果公司研发设计、制造和品质保证能力等不能持续满足上述客户的要求，将存在大客户流失风险；另一方面，目前这些大客户在中国市场也面临很大的价格竞争压力，如果公司无法满足其要求，中国市场上也有丢失订单的风险。
3、宏观经济波动的风险
近几年，我国经济处于结构调整阶段，中国特色社会主义进入新时代，我国社会主要矛盾已经转化为人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾。未来全社会也将逐渐完善并促进消费的体制机制，增强消费对经济发展的基础性作用，这些因素会为公司发展提供强大的助力。但另一方面，我国的经济增速已经从高速向中低速转换，经济增速放缓可能会导致消费需求在上升通道中出现一定的短时波动。
4、行业增速不确定性的风险
一次性卫生用品行业中，近年来女性卫生巾产品市场规模保持相对稳定增长；婴儿纸尿裤产品，由于现代社会环境压力增大、年轻人生育观念转变等因素，近年来新生婴幼儿数量连续下降，增长乏力，国内婴儿纸尿裤市场规模甚至略有下滑，一定程度上影响了行业的增速。尽管国家已开放三胎政策，但对婴儿出生率的影响尚待观察。而成人纸尿裤和擦拭巾等其它一次性卫生产品的市场成长性较为明确，总体来看，未来行业仍将保持增长，但增长速度存在一定不确定性。
5、汇率波动风险
随着公司国际化程度的不断深入，出口比例或是海外营收比例在集团总体业绩中所占的比重越来越大。这些业务基本都以美元计价结算，美元兑人民币汇率的波动将直接影响公司的经营业绩，具体影响体现在以下几个方面：①产品出口的外汇收入在结汇时会因汇率波动而产生汇兑损益；②人民币持续升值可能削弱公司产品在国际市场的价格优势；③公司产品的出口价格若无法根据汇率进行适时调整，将导致公司毛利率出现波动。
6、原材料价格波动风险
公司主要原材料为ES纤维、塑料米等，材料成本占主营业务成本的比例较高。ES纤维主要是聚乙烯/聚丙烯复合纤维，塑料米主要是聚乙烯、聚丙烯颗粒，均属于石油化工行业的下游产品，价格受供求关系及国际原油价格的双重影响。由于原材料具有公开、实时的市场报价，若其价格大幅下跌或形成明显的下跌趋势，虽可降低公司的生产成本，但下游客户可能由此采用较保守的采购或付款策略，或要求公司降低产品价格，这将影响到公司的产品销售和货款回收，从而增加公司的经营风险。相反，在原料价格上涨的情况下，若公司无法及时将成本上涨传导至下游，将导致公司毛利率下降。
7、对外投资管理风险
公司已经在国外设立子公司，并且加大对外投资规模的战略布局，未来将会设立更多的海外生产基地。由于政策、人文、地域、法律、财税制度不同，其带来的管理挑战很大；并且由于存在空间时间上的差异，可能会导致信息传递滞后或信息传递的不准确，这也会导致公司管理效率的下降，对公司的集团管理要求进一步提高。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2023年09月25日 | 厦门市翔安区内厝工业区后堤路666号 | 实地调研 | 机构 | 1、中金银海（香港）基金有限公司：雍心 2、幸福阶乘（香港）基金有限公司：张东晓 3、金鼎（香港）私募基金：王美玲 4、兴隆资本：林哲 5、上海拓牌：庄咏、何剑辉 6、厦门泽火产业数字化研究院有限公司：苏杏炳 7、北京资翼商服：卜要伟 8、银河证券：刘国焕 9、山东富通得产业投资有限公司：李玉成 10、财通证券：刘国锋 11、深圳中嘉科技传媒有限公司：黄溪 12、东方财富证券：蔡培强、邓阳山 | （1）公司主营情况（2）3D锥形打孔技术是什么样的技术？成本如何？目前主要应用于中高端产品，未来技术成熟是否会应用到一般的产品领域？（3）公司是否直接生产卫生巾、纸尿裤？是公司自销吗?公司核心竞争力在哪里？（4）目前公司订单情况（5) 公司产业投资基金目前是什么样的情况？进展如何？(7)公司在建工程数额较大，主要是哪些项目？ (8)研发费用主要是针对哪些领域的研发？(9)公司未来发展的增量在哪里？ | 《投资者关系活动记录表》 |
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件及监管部门的相关规定和要求，深入开展公司治理相关活动，不断规范公司运作，提升公司治理和规范运作水平。
（一）股东与股东大会
公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等相关法律、规范性文件和公司规章制度的有关规定和要求，召集、召开股东大会，平等对待所有股东，并尽可能为股东参加股东大会提供便利。
报告期内，公司召开的股东大会均由公司董事会召集、召开，提供网络投票保障广大投资者参与权，使其充分行使股东合法权利。公司召开的股东大会均由见证律师进行见证并出具法律意见书。
报告期内，公司严格按照相关法律法规、规范性文件和监管部门有关的规定。应由股东大会审议的重大事项，公司均按照相应的权限决策审批后提交股东大会审议，不存在绕过股东大会的情况，也不存在先实施后审议的情况。
（二）公司与控股股东
公司、控股股东和实际控制人严格按照《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《公司章程》等相关规定和要求，规范自身行为，公司董事会、监事会和内部机构独立运作，不存在控股股东和实际控制人直接或间接干预公司决策和经营活动的情形，不存在控股股东和实际控制人损害公司及全体股东利益的情形。
公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，不存在控股股东占用公司资金及为控股股东提供担保的情形。
（三）董事与董事会
公司董事会设董事9名，独立董事3名，达到公司董事总数的1/3。董事会的人数及人员构成符合相关法律法规、规范性文件和公司规章制度的相关规定。报告期内，公司全体董事按时出席董事会、董事会专门委员会和股东大会，积极参与公司经营管理决策，勤勉地履行自己的职责，维护公司及全体股东利益。
公司董事会下设有战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会四个专门委员会，为董事会的决策提供科学和专业的意见和参考。报告期内，公司根据中国证监会《上市公司独立董事管理办法》修订了《公司章程》、《独立董事工作制度》以及董事会专门委员会议事规则等相关制度，将有利于更好促进公司治理水平的提升。
（四）监事与监事会
公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，监事会的人数和构成符合相关法律法规、规范性文件和公司规章制度的有关规定和要求。各位监事本着对全体股东负责的态度，认真履行监事会监督职能，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事和高管人员履行职责情况进行监督，积极发挥监事会应有的作用，维护公司及全体股东的合法权益。
（五）绩效考核与激励机制
公司已经建立和完善了公正、透明的高级管理人员的绩效考核标准和激励约束机制，公司高管人员实行基本年薪与年终绩效考核的薪酬体系。高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。
（六）信息披露与透明度
公司严格按照有关法律法规及《信息披露管理办法》等相关要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露公司相关信息，巨潮资讯网www.cninfo.com.cn为公司信息披露的指定网站，《中国证券报》、《证券日报》、《证券时报》及《上海证券报》为公司信息披露的指定报刊，确保公司所有投资者能够公平地获取公司信息。同时，公司高度重视投资者关系管理，积极维护公司与投资者良好关系，通过互动易平台、投资者电话专线、传真、董秘邮箱等多种渠道，认真回复投资者咨询，提高公司信息透明度，保障全体股东特别是中小股东的合法权益。
（七）内部审计制度的建立与执行
为规范经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，公司根据《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规、规范性文件和公司规章制度有关规定和要求，结合公司的实际情况、自身特点和管理需要，制定了贯穿于公司经营管理各层面、各环节的内部控制体系，并结合公司经营管理需要不断进行完善。通过对公司各项治理制度的规范和落实，公司的治理水平不断提高，有效地保证了公司各项经营目标的实现。公司董事会下设审计委员会，主要负责公司内部审计与外部审计之间进行沟通，并监督公司内部审计制度的实施，审查公司内部控制制度的执行情况，审查公司的财务信息等。审计委员会下设独立的审计部，审计部直接对审计委员会负责及报告工作。
（八）利益相关方
公司在努力做好经营管理、维护股东利益的同时，积极维护员工、供应商、客户等利益相关方的合法权益，加强与相关利益方的合作，保持与各方良好沟通交流，促进公司与相关方、社会的协调、和谐发展。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 ?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况报告期内，公司严格按照《上市公司治理准则》等相关法律法规、规范性文件的规定，保证公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立性，具有独立完整的业务及自主经营能力。同时公司所有的生产经营或重大事项均根据《公司章程》及相关制度的规定，按授权权限提交管理层、董事会和股东大会讨论确定。
（一）业务方面
公司具备完整的供产销和研发业务环节，拥有独立的业务流程，具备直接面向市场的独立经营能力，不存在其他需要依赖股东及其他关联方进行经营活动的情况。公司控股股东出具了避免同业竞争的承诺，承诺不直接或间接地从事任何与公司构成同业竞争的业务。报告期内，公司与控股股东不存在同业竞争和显失公平的关联交易。
（二）人员方面
公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》、《公司章程》等规定的条件和程序产生，不存在控股股东及主要股东等违反规定干预公司股东大会和董事会作出的人事任免决定的情况。同时，公司建有独立的人力资源部门，在各个业务部门提出人员需求计划后，由人力资源部独立自主地进行招聘管理人员和员工的相关工作。公司的技术研发、生产经营管理部门、采购销售部门、人事等机构具有独立性，不存在显失公平与独立的情形。
（三）资产方面
公司拥有独立于控股股东的完整生产系统、工业产权、专利及非专利技术、商标。公司与股东之间的资产产权界定清晰，不存在权属纠纷的情形。公司对所有资产拥有完全的控制权和支配权，独立运营，不存在控股股东及关联方违规占用上市公司资金、资产及其他资源的情形。
（四）机构方面
公司具有健全、独立和完整的内部经营管理机构，并独立行使经营管理职权。不存在公司于控股股东及其控制的其他机构混同影响独立性的情形。
（五）财务方面
公司设立独立的财务部门，负责公司的财务核算业务，严格执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。建立了独立规范的财务会计制度、完整的会计核算体系和内部控制制度体系，内部分工明确，批准、执行和记录职责分开，具有独立的银行账号，独立纳税，公司的资金使用按照《公司章程》及相关制度的规定在授权范围内独立决策，不存在其他股东单位干预公司资金使用的情形。
三、同业竞争情况
□适用 ?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 58.13% | 2023年05月10日 | 2023年05月11日 | 2022年年度股东大会决议 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 52.27% | 2023年09月15日 | 2023年09月15日 | 2023年第一次临时股东大会决议 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
五、公司具有表决权差异安排
□适用 ?不适用
六、红筹架构公司治理情况
□适用 ?不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） | 股份增减变动的原因 |
| 谢继华 | 男 | 58 | 董事长 | 现任 | 2015年06月29日 | 2024年08月02日 | 59,019,075 | 13,008,852 | 72,027,927 | 资本公积转增及上市前员工持股平台持股非交易过户到个人。 | ||
| 谢继 | 男 | 55 | 副董 | 现任 | 2015 | 2024 | 25,65 | 6,462 | 32,12 | 资本 |
| 权 | 事长、总经理 | 年06月29日 | 年08月02日 | 9,500 | ,289 | 1,789 | 公积转增及上市前员工持股平台持股非交易过户到个人。 | |||||
| 谢影秋 | 女 | 53 | 董事、副总经理 | 现任 | 2015年06月29日 | 2024年08月02日 | 15,129,750 | 3,423,310 | 18,553,060 | 资本公积转增及上市前员工持股平台持股非交易过户到个人。 | ||
| 谢淑冬 | 女 | 51 | 董事 | 现任 | 2015年06月29日 | 2024年08月02日 | 15,129,750 | 2,978,513 | 18,408,263 | 资本公积转增及上市前员工持股平台持股非交易过户到个人。 | ||
| 方和平 | 男 | 49 | 董事、常务副总经理 | 现任 | 2015年06月29日 | 2024年08月02日 | 562,500 | 663,768 | 1,226,268 | 资本公积转增及上市前员工持股平台持股非交易过户到个人。 | ||
| 黄腾 | 男 | 45 | 董事、财务 | 现任 | 2015年06月29 | 2024年08月02 | 124,500 | 135,132 | 259,632 | 资本公积转增 |
| 总监、董事会秘书 | 日 | 日 | 及上市前员工持股平台持股非交易过户到个人。 | |||||||||
| 蔡吉祥 | 男 | 40 | 监事 | 现任 | 2018年06月29日 | 2024年08月02日 | 0 | 127,557 | 127,557 | 上市前员工持股平台持股非交易过户到个人。 | ||
| 王荣生 | 60 | 监事 | 现任 | 2019年08月22日 | 2024年08月02日 | |||||||
| 脱等怀 | 48 | 副总经理 | 现任 | 2015年06月29日 | 2024年08月02日 | 71,250 | 204,376 | 275,626 | 资本公积转增及上市前员工持股平台持股非交易过户到个人。 | |||
| 寇敬 | 40 | 副总经理 | 现任 | 2023年06月20日 | 2024年08月02日 | |||||||
| 廖山海 | 51 | 独立董事 | 现任 | 2021年08月03日 | 2024年08月02日 | |||||||
| 王颖彬 | 48 | 独立董事 | 现任 | 2021年08月03日 | 2024年08月02日 | |||||||
| 常智华 | 40 | 独立董事 | 现任 | 2021年08月03日 | 2024年08月02日 | |||||||
| 陈路江 | 42 | 监事 | 现任 | 2021年08 | 2024年08 |
| 月03日 | 月02日 | |||||||||||
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 115,625,075 | 0 | 0 | 27,003,797 | 142,724,496 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是 ?否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 谢继华 | 董事长 | 离任 | 2023年04月11日 | 因工作调整向公司董事会申请辞去总经理职务 |
| 谢继权 | 副董事长、总经理 | 聘任 | 2023年04月11日 | 聘任为公司总经理 |
| 谢影秋 | 董事、副总经理 | 聘任 | 2023年06月21日 | 聘任为公司副总经理 |
| 寇敬 | 副总经理 | 聘任 | 2023年06月21日 | 聘任为公司副总经理 |
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、董事会成员
谢继华先生，中国国籍，无境外永久居留权，1965年12月出生，厦门大学化学系高分子化学专业学士、东华大学化学纤维系化学纤维专业硕士，具有超过20年的行业从业经验。曾任厦门华纶化纤有限公司工艺工程师、晋江舒雅妇幼用品有限公司副总经理、北京倍舒特妇幼用品有限公司副总经理，2000年加入本公司至今，现任公司董事长、上海延钗企业管理咨询合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人、上海瑙延企业管理咨询合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人、厦门盛洁执行董事兼总经理、南京延江董事、埃及延江董事、美国延江董事、印度延江董事。谢继权先生，中国国籍，无境外永久居留权，1968年8月出生，毕业于福建林学院制浆造纸专业，具有超过20年的行业从业经验。曾任永安造纸厂公司职员、永安青水造纸厂厂长。2000年加入本公司至今，现任公司副董事长、总经理，厦门和洁执行董事兼总经理、厦门盛洁监事，南京延江董事、美国延江董事。
谢影秋女士，中国国籍，无境外永久居留权，1970年5月出生，大专。曾任厦门东南亚大酒店职员、厦门永冠化学工业有限公司总经理秘书。2000年加入本公司至今，现任公司董事、副总经理、南京延江董事、美国延江董事。
谢淑冬女士，中国国籍，无境外永久居留权，1972年1月出生，初中。曾任永安市含笑宾馆、厦门永成兴公司职员。2000年加入本公司至今，现任公司董事、南京延江董事、厦门延盛监事、美国延江董事。
方和平先生，中国国籍，无境外永久居留权，1974年7月出生，大连理工大学机械系机械工程专业学士，具有近20年的行业从业经验。曾任广州宝洁有限公司护舒宝制造车间经理、护舒宝/帮宝适亚洲材料组经理、护舒宝天津厂厂长、护舒宝大中国区供应经理，星巴克中国有限公司供应链总监，2013年加入本公司，现任公司董事、常务副总经理、印度延江董事。
黄腾先生，中国国籍，无境外永久居留权，1978年11月出生，硕士。曾任职于德勤华永会计师事务所深圳分所高级审计员、安永华明会计师事务所广州分所审计部经理、广东五叶神实业发展有限公司财务总监。2015年加入本公司，现任公司董事、财务总监、董事会秘书。
廖山海先生，中国国籍，无境外永久居留权，1972年10月出生，硕士。曾任职于中国北方工业厦门公司、福建厦门远大联盟律师事务所、福建联合信实律师事务所，现任福建旭丰律师事务所合伙人律师、厦门立洲精密科技股份有限公司独立董事、本公司独立董事，还兼职担任厦门大学法学院硕士研究生导师（兼职）和厦门市劳动争议仲裁委员会兼职仲裁员。
王颖彬女士，中国国籍，无境外永久居留权，1975年8月出生，硕士研究生，高级工程师。曾任厦门大学生命科学院高级工程师。现任厦门大学公共卫生学院高级工程师、福建三木集团股份有限公司独立董事、厦门松霖科技股份有限公司独立董事、厦门大学公共卫生学院部门工会主席、本公司独立董事。常智华先生，中国国籍，无境外永久居留权，1983年7月出生，硕士，高级会计师、高级经济师。曾任国电联合动力技术（赤峰）有限公司部门经理、北京兴华会计师事务所高级审计员、北京天圆全会计师事务所项目经理、厦门派菲投资管理有限公司风控总监、厦门市锐思投资有限公司合伙人、风控总监。现任厦门西堤源股权投资合伙企业（有限合伙）执行董事、厦门国家会计学院兼职硕士生导师、厦门立洲精密科技股份有限公司独立董事、福建省亚南科技股份有限公司独立董事、本公司独立董事。
2、监事会成员
蔡吉祥先生，中国国籍，无境外永久居留权，1983年10月出生。曾任厦门新技术集成有限公司储备干部、厦门正新海燕轮胎有限公司研发技术员。现任厦门延江新材料股份有限公司研发部无纺布项目经理、监事。
王荣生先生，中国国籍无境外永久居留权，1963年7月出生。曾任职于纤化科技集团总经理、厦门象屿兴泓科技发展有限公司工程师。现任厦门和洁无纺布制品有限公司总经理助理。
陈路江先生，中国国籍，无境外永久居留权，1981年10月出生。毕业于陕西科技大学应用化学专业，本科学历。具有十五年以上工作经验，曾任厦门纽优新材料有限公司生产厂长，辰鸿科技生产课长，现任厦门延江新材料股份有限公司运作经理，在公司主导了多项校企合作项目，并取得了多项专利。
3、高级管理人员成员
谢继华先生，简历详见本节之“1、董事会成员”。
谢继权先生，简历详见本节之“1、董事会成员”。
方和平先生，简历详见本节之“1、董事会成员”。
黄腾先生，简历详见本节之“1、董事会成员”。
脱等怀先生，中国国籍，无境外永久居留权，1975年11月出生。曾任厦门灿坤实业股份有限公司管理科长、厦门联想移动通信科技有限公司制造部经理、厦门振威安全技术发展有限公司副总经理。2010年加入本公司，现任公司副总经理。
寇敬女士，中国国籍，无境外永久居留权，1983年3月出生，硕士研究生学历。2008年~2018年曾任宝洁公司帮宝适部门质量经理、材料供应部经理，及亚太区纸品品类质量经理等职务。2018年9月入职本公司，担任品管部总监。2023年6月任本公司副总经理。在股东单位任职情况
□适用 ?不适用
在其他单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 廖山海 | 福建旭丰律师事务所 | 合伙人律师 | 是 | ||
| 廖山海 | 厦门大学法学院 | 硕士研究生导师（兼职） | |||
| 廖山海 | 厦门市劳动争议仲裁委员会 | 兼职仲裁员 | |||
| 廖山海 | 厦门立洲精密科技股份有限公司 | 独立董事 | 是 | ||
| 王颖彬 | 厦门大学公共卫生学院 | 高级工程师、部门工会主席 | 是 | ||
| 王颖彬 | 福建三木集团股 | 独立董事 | 是 |
| 份有限公司 | |||||
| 王颖彬 | 厦门松霖科技股份有限公司 | 独立董事 | 是 | ||
| 王颖彬 | 多想云控股有限公司 | 董事 | 是 | ||
| 常智华 | 厦门西堤源股权投资合伙企业（有限合伙） | 执行董事 | 是 | ||
| 常智华 | 福建省亚南科技股份有限公司 | 独立董事 | 是 | ||
| 常智华 | 厦门立洲精密科技股份有限公司 | 独立董事 | 是 | ||
| 常智华 | 厦门国家会计学院 | 兼职硕士生导师 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 ?不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况按照公司《董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》及《薪酬与考核委员会工作细则》等规定确定并执行公司董事、监事及高级管理人员薪酬方案。公司董事、监事及高级管理人员薪酬由基本薪酬、绩效奖励两部分组成。基本薪酬主要考虑职位、责任、能力、市场薪资行情等因素确定，按月发放。公司董事、高级管理人员基本薪酬由薪酬与考核委员会拟定，董事和监事的薪酬由股东大会审议批准，独立董事薪酬由股东大会审议批准，高级管理人员薪酬由董事会审议批准。绩效奖励以年度经营目标为考核基础，根据董事、监事及高级管理人员完成年度经营指标核定年度奖励总额，并根据董事、监事及高级管理人员完成个人年度工作目标的考核情况核发个人的奖励。公司董事、高级管理人员的绩效奖励总额、等级、系数、计算和发放办法等由薪酬与考核委员会确定。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 谢继华 | 男 | 58 | 董事长 | 现任 | 184.07 | 否 |
| 谢继权 | 男 | 55 | 副董事长、总经理 | 现任 | 184.07 | 否 |
| 谢影秋 | 女 | 53 | 董事、副总经理 | 现任 | 188.26 | 否 |
| 谢淑冬 | 女 | 51 | 董事 | 现任 | 184.07 | 否 |
| 方和平 | 男 | 49 | 董事、常务副总经理 | 现任 | 312.39 | 否 |
| 黄腾 | 男 | 45 | 董事、财务总监、董事会秘书 | 现任 | 112.37 | 否 |
| 廖山海 | 男 | 51 | 独立董事 | 现任 | 12 | 否 |
| 王颖彬 | 女 | 48 | 独立董事 | 现任 | 12 | 否 |
| 常智华 | 男 | 40 | 独立董事 | 现任 | 12 | 否 |
| 蔡吉祥 | 男 | 40 | 监事 | 现任 | 76.19 | 否 |
| 王荣生 | 男 | 60 | 监事 | 现任 | 34.56 | 否 |
| 陈路江 | 男 | 42 | 监事 | 现任 | 29.63 | 否 |
| 脱等怀 | 男 | 48 | 副总经理 | 现任 | 94.3 | 否 |
| 寇敬 | 女 | 40 | 副总经理 | 现任 | 64.34 | 否 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 1,500.25 | -- |
其他情况说明
□适用 ?不适用
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
| 会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 第三届董事会第十五次会议 | 2023年01月17日 | 2023年01月17日 | 第三届董事会第十五次会议决议 |
| 第三届董事会第十六次会议 | 2023年04月11日 | 2023年04月12日 | 第三届董事会第十六次会议决议 |
| 第三届董事会第十七次会议 | 2023年04月24日 | 2023年04月25日 | 第三届董事会第十七次会议决议 |
| 第三届董事会第十八次会议 | 2023年06月21日 | 2023年06月21日 | 第三届董事会第十八次会议决议 |
| 第三届董事会第十九次会议 | 2023年08月28日 | 2023年08月29日 | 第三届董事会第十九次会议决议 |
| 第三届董事会第二十次会议 | 2023年10月26日 | 2023年10月27日 | 第三届董事会第二十次会议决议 |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
| 董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 谢继华 | 6 | 6 | 否 | 2 | |||
| 谢继权 | 6 | 4 | 2 | 否 | 2 | ||
| 谢影秋 | 6 | 6 | 否 | 2 | |||
| 谢淑冬 | 6 | 5 | 1 | 否 | 2 | ||
| 方和平 | 6 | 6 | 否 | 2 | |||
| 黄 腾 | 6 | 6 | 否 | 2 | |||
| 廖山海 | 6 | 4 | 2 | 否 | 2 | ||
| 王颖彬 | 6 | 4 | 2 | 否 | 2 | ||
| 常智华 | 6 | 4 | 2 | 否 | 2 | ||
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用。
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 ?否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司董事勤勉尽责，积极出席相关会议，认真审议董事会各项议案；在公司发展规划等方面提出了意见和建议，公司采纳了相关合理建议。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
| 委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况（如有） |
| 审计委员会 | 常智华、廖山海、谢影秋 | 3 | 2023年01月17日 | 1.《关于使用向特定对象发行股票募集资金置换先期投入募集资金投资项目及已支付发行费用和印花税的自筹资金的议案》 2. 《关于使用自有资金支付向特定对象发行股票募投项目款项并以募集资金等额置换的议案》 3.《2022年度内审工作报告》 | |||
| 2023年04月11日 | 1.《关于2022年度财务决算报告的议案》 2.《关于2022年年度报告及其摘要的议案》 3.《关于2022年内部控制自我评价报告的议案》 4.《关于2022年度募集资金存放与使用情况专项报告的 |
| 议案》 5.《关于2022年度控股股东及其他关联方资金占用情况专项报告的议案》 6.《关于申请2023年度银行综合授信额度及相关授权事宜的议案》 7.《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》 8.《关于使用闲置自有资金进行现金管理的议案》 9.《关于2023年度外汇衍生品交易计划的议案》 10.《关于2022年度利润分配的议案》 11.《关于预计2023年度日常关联交易的议案》 12.《关于续聘2023年度审计机构的议案》 | |||||||
| 2023年04月24日 | 1.《关于公司<2023年第一季度报告>的议案》 2.《2023年第一季度内审工作报告》 | ||||||
| 审计委员会 | 常智华、廖山海、谢继华 | 3 | 2023年08月28日 | 1.《关于公司2023年半年度报告及其摘要的议案》； 2.《关于<2023年半 |
| 年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》； 3．《2023年半年度内审工作报告》 | |||||||
| 2023年10月26日 | 1.《关于公司<2023年第三季度报告>的议案》； 2．《2023年第三季度内审工作报告》 | ||||||
| 2023年11月21日 | 《2024年度内部审计计划》 | ||||||
| 薪酬与考核委员会 | 廖山海、王颖彬、方和平 | 1 | 2023年04月11日 | 1．《关于公司2022年度总经理工作报告的议案》； 2．《关于公司2022年度董事会工作报告的议案》； 3．《关于公司2023年度董事、高级管理人员薪酬方案的议案》 | |||
| 提名委员会 | 王颖彬、谢继权、常智华 | 2 | 2023年04月11日 | 《关于聘任公司总经理的议案》 | |||
| 2023年06月21日 | 《关于聘任公司副总经理的议案》 | ||||||
| 战略委员会 | 谢继华、谢继权、王颖彬 | 1 | 2023年06月20日 | 《关于与专业投资机构共同投资设立合伙企业的议案》 |
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 ?否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 报告期末母公司在职员工的数量（人） | 766 |
| 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） | 525 |
| 报告期末在职员工的数量合计（人） | 1,291 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 1,291 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 0 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 1,028 |
| 销售人员 | 17 |
| 技术人员 | 112 |
| 财务人员 | 31 |
| 行政人员 | 103 |
| 合计 | 1,291 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 硕士及以上 | 23 |
| 本科 | 194 |
| 大专 | 117 |
| 中专及以下 | 957 |
| 合计 | 1,291 |
2、薪酬政策
公司按照《中华人民共和国劳动合同法》和国家及地方其他有关劳动法律、法规的规定，与员工签订劳动合同，公司严格执行国家相关劳动用工和社会保障等规章制度，按照国家规定为员工缴纳养老保险及相关保险和公积金。公司向员工提供有竞争力的薪酬，实施公平的员工绩效考核机制。 公司薪酬政策坚持与岗位价值相匹配的基本原则，同时兼顾技术与专业化能力差别化对待原则，根据不同类别岗位职级制定相应的薪酬等级体系，在每个岗位职级内根据其技术能力、专业化能力水平确定对应的薪酬。公司员工薪酬政策力求体现工资管理的激励性、竞争性和公平性，促进员工价值观念的凝合，形成留住人才和吸引人才的机制，最终推进公司发展战略的实现。
3、培训计划
公司重视团队人才的培养，积极开展技术人才引进工作，为员工提供良好的平台及工作环境、使员工在工作中得到提升和实现个人价值是公司的使命之一。公司致力于打造全方位的人才培养体系，助力公司战略目标的顺利达成和员工综合能力的持续提高。因此，公司通过多种渠道寻求优秀的培训资源，构造了完善的培训体系，包括新员工入职培训、在职人员业务培训、流程规范类、管理思维培训、员工有效沟通培训、员工的安全培训等，有效地提高了员工的整体素质和企业的经营管理水平。
公司根据发展战略和人力资源规划，按照岗位任职资格要求，组织制定年度培训计划，开展新员工入职与上岗培训、转岗与晋升培训、专业技能培训、日常工作流程培训，采取公开课、内训、外训以及自主学习等多种形式。2024年度，
公司将结合生产经营管理实际需要，围绕2024年经营管理计划开展相应培训工作，建立人才培养发展机制，按照公司规定的时长进行培训，完成人员评估与培训、培养实施。
4、劳务外包情况
?适用 □不适用
| 劳务外包的工时总数（小时） | 133,962 |
| 劳务外包支付的报酬总额（元） | 3,091,279.93 |
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致。公司2022年年度权益分派方案为：以总股本277,303,421股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增2股，共计转增股本55,460,684股，于2023年6月转增实施完成，公司总股本变为332,764,105股。
| 现金分红政策的专项说明 | |
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： | 是 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰： | 不适用 |
| 相关的决策程序和机制是否完备： | 是 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： | 是 |
| 公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措： | 考虑2023年度公司经营发展计划及资金使用安排，公司2022年度具体利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，以总股本277,303,421股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增2股，共计转增股本55,460,684股。公司未分配利润结转以后年度公司未分配利润结转以后年度。 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： | 是 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： | 不适用 |
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致?是 □否 □不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
| 每10股送红股数（股） | 0 |
| 每10股派息数（元）（含税） | 0.35 |
| 每10股转增数（股） | 0 |
| 本次现金分红情况 | |
| 公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20％ | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
| 以 2023 年年度权益分派实施公告中确定的股权登记日当日的公司总股本扣除公司回购专用证券账户中的股份数后的股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利0.35元人民币（含税），不以资本公积金转增股本，不送红股。 | |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 ?不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司按照《公司法》《证券法》和《公司章程》等法律和相关规定建立了规范的法人治理结构，制定了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《独立董事工作制度》《战略委员会议事规则》《审计委员会议事规则》《薪酬委员会工作规则》《提名委员会议事规则》，《募集资金管理制度》《总经理工作细则》《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》《财务管理制度》、《防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度》等内部控制制度体系，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制，并得到了有效执行。报告期内，公司根据中国证监会发布的《上市公司独立董事管理办法》等相关规定，修订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等内控制度，并新修订了《独立董事专门会议制度》，进一步健全、完善了公司的内部控制制度体系。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 ?否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
| 公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2024年04月24日 | |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 详见公司于2024年4月24日在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn刊登的《2023年度内部控制自我评价报告》 | |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | 重大缺陷：公司董事、监事和高级管 | 重大缺陷：公司决策程序不科学导致 |
| 理人员的舞弊行为、公司更正已公布的财务报告、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、审计委员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。重要缺陷：未建立反舞弊程序和控制措施、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 | 重大决策失败；违犯国家法律、法规；重大偏离预算；制度缺失导致系统性失效；前期重大缺陷或重要缺陷未得到整改；管理人员和技术人员流失严重；媒体负面新闻频现；其他对公司负面影响重大的情形。重要缺陷：公司决策程序不科学对公司经营产生中度影响；违犯行业规范，受到政府部门或监管机构处罚；部分偏离预算；重要制度不完善，导致系统性运行障碍；前期重要缺陷不能得到整改；公司关键岗位业务人员流失严重；媒体负面新闻对公司产生中度负面影响；其他对公司负面影响重要的情形。一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 | |
| 定量标准 | 重大缺陷：资产：潜在错报>总资产的5%；收入：潜在错报>营业收入的5%；净利润：潜在错报>净利润的5%。重要缺陷：资产：总资产的2%<潜在错报≤总资产的5%；收入：营业收入的2%<潜在错报≤营业收入的5%；净利润：净利润的2%<潜在错报≤净利润的5%。一般缺陷：资产：潜在错报≤总资产的2%；收入：潜在错报≤营业收入的2%；净利润：潜在错报≤净利润的2%。 | 重大缺陷：资产：潜在错报>总资产的5%；收入：潜在错报>营业收入的5%；净利润：潜在错报>净利润的5%。重要缺陷：资产：总资产的2%<潜在错报≤总资产的5%；收入：营业收入的2%<潜在错报≤营业收入的5%；净利润：净利润的2%<潜在错报≤净利润的5%。一般缺陷：资产：潜在错报≤总资产的2%；收入：潜在错报≤营业收入的2%；净利润：潜在错报≤净利润的2%。 |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
2、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因本公司不属于排污重点企业。
二、社会责任情况
（一）股东和债权人权益保护
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律、规范性文件以及《公司章程》等相关要求，建立健全公司内部控制及执行体系，优化公司治理结构，持续提升公司治理及规范运作水平。公司始终坚持信息披露的及时性、真实性、准确性和全面性；通过深交所互动易等互动平台、投资者热线等沟通渠道与广大投资者进行互动、交流，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、健康、稳定的关系，提升公司形象，实现公司价值和股东利益最大化。公司严格依照法律法规、规范性文件关于上市公司利润分配的要求，结合公司实际情况，制定合理的利润分配方案，在保证公司可持续健康发展的基础下，保障股东的合法权益。
（二）职工权益保护
公司坚持以人为本的原则，建立了规范的人力资源管理体系，形成了一系列行为准则和管理模式，并不断完善薪酬及激励机制，同时结合公司发展规划及工作需要制定员工培训计划，持续提高员工的业务水平及职业素养。
公司不断强化企业文化建设，关注员工健康、安全和满意度，改善员工的工作环境、工作条件，为员工创造、提供广阔的发展平台和施展个人才华的机会。公司积极组织员工开展体育、娱乐及文化等各类活动，活跃职工生活，调动职工积极性，提升职工凝聚力，营造团结和谐的企业文化，
公司注重保护员工的合法权益，严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等相关规定，规范执行劳动用工制度。按照国家及当地主管部门的规定，为企业员工缴纳医疗保险金、养老保险金、失业保险金、工伤保险金、生育保险金和住房公积金。
（三）客户和供应商权益保护
公司遵循合法合规、互利双赢的原则，与主要供应商建立并保持了诚信共赢、长期稳定的战略合作关系。公司严格遵守相关规定，不断完善采购流程与机制，推动双方更深层次的合作与发展，促进共同成长。
公司一贯信守承诺，始终坚持“客户至上”的原则，为客户提供优质产品与满意的服务，充分保障客户利益。公司注重加强与客户的沟通交流，以诚信为基础，以合作为纽带，形成长期友好的战略合作伙伴关系，实现各方的互利共赢，共同为社会创造财富。
（四）其他社会责任
一直以来，公司坚持诚信经营，遵纪守法，积极履行纳税义务；公司根据自身需求，面向社会公开招聘员工，促进就业；公司响应国家环保政策，通过技术创新，致力于绿色环保、节能减排、节约资源的产品目标，坚持不懈的为社会和行业的可持续发展做出积极贡献。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
不适用。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、方和平、黄腾、林祥春、林建跃、脱等怀、俞新 | 股份限售承诺 | 在担任发行人董事、监事、高级管理人员职务期间，将严格遵守《公司法》等法律法规及规范性文件关于对公司董事、高级管理人员转让所持公司股份的限制性规定，每年转让的股份不超过所持有的发行人可转让股份总数的百分之二十五；在上述锁定期届满后本人离职的，自离职之日起半年内不转让所持有的发行人股份；如本人在首次公开发行股票上市之日起六个月内申报离职，自申报离职之日起十八个月内不转让本人持有的发行人股份；如本人在首次公开发行股票上市之日起第七个月至第十二个月之间申报离职，自申报离职之日起十二个月内不转让本人持有的发行人股份。 | 2017年06月02日 | 长期 | 2018年6月末第一届监事会任期届满后，林建跃不再担任公司监事会主席及监事，其已完成对该承诺的履行；其他人员正常履行中。 |
| 谢继华、谢继 | 稳定股价的承 | 本人所持股票 | 2017年06月 | 自公司上市之 | 报告期内，已 |
| 权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬、延兴投资、兴延投资、方和平、黄腾、脱等怀、俞新 | 诺 | 在上述锁定期届满后二十四个月内转让的，转让价格不低于以转让日为基准经前复权计算的发行价格；发行人股票上市后六个月内如股票价格连续20个交易日的收盘价格均低于以当日为基准经前复权计算的发行价格，或者发行人股票上市后六个月期末收盘价低于以当日为基准经前复权计算的发行价格，则本人所持公司股票的锁定期自动延长六个月。 | 02日 | 日起三十六个月届满后二十四个月内 | 完成对该承诺的履行正常履行中 |
| 延江股份、谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬、延兴投资、兴延投资、方和平、黄腾、脱等怀、俞新、江曼霞、李培功、黄健雄、林祥春、林建跃、陈颖慧 | 其他承诺 | 关于招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏方面的承诺，详见公司首次公开发行A股股票上市公告书中"招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏方面的承诺"部分。 | 2017年06月02日 | 长期 | 正常履行中 |
| 延江股份、谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬、延兴投资、兴延投资、方和平、黄腾、脱等怀、俞新、江曼霞、李培功、黄健雄、林祥春、林建跃、陈颖慧 | 其他承诺 | 关于填补本次公开发行股票被摊薄即期回报的措施及承诺，详见公司首次公开发行A股股票上市公告书中"关于填补本次公开发行股票被摊薄即期回报的措施及承诺"部分。 | 2017年06月02日 | 长期 | 正常履行中 |
| 谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬、方和平、黄 | 规范并减少关联交易的承诺 | 在本人为延江股份的关联方期间，本人及本人所控制的企业（包括但 | 2015年12月05日 | 长期 | 2018年6月末第一届监事会任期届满后，林建跃不再担任公司监事会 |
| 腾、脱等怀、俞新、江曼霞、李培功、黄健雄、林祥春、林建跃、陈颖慧 | 不限于独资经营、合资经营、合作经营以及直接或间接拥有权益的其他公司或企业）将尽最大的努力减少或避免与延江股份的关联交易，对于确属必要的关联交易，应按照公平、公允和等价有偿的原则进行，并依据法律、行政法规、中国证监会及证券交易所的有关规定和公司章程，履行相应的审议程序并及时予以披露。 | 主席及监事，其已完成对该承诺的履行；2019年7月5日陈颖慧辞去公司监事，其已按该承诺履行；此外，其他人员正常履行中。 | ||||
| 股权激励承诺 | 厦门延江新材料股份有限公司限制性股票激励对象 | 股权激励承诺 | 上市公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，导致不符合授予限制性股票或限制性股票解除限售安排的，激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后，将由本激励计划所获得的全部利益返还公司。 | 2019年05月10日 | 2019年7月25日至2023年7月24日 | 已履行完毕 |
| 厦门延江新材料股份有限公司 | 股权激励承诺 | 公司承诺不为任何激励对象依本激励计划获取的有关权益提供贷款以及其他任何形式的财务资助，且不为其贷款提供担保。 | 2019年05月10日 | 2019年7月25日至2023年7月24日 | 已履行完毕 | |
| 其他承诺 | 上海铂绅投资中心（有限合伙）- 铂绅二十九号证券投资私募基金、 | 股份限售承诺 | 本次认购所获股份自向特定对象发行新增股票上市首日起 6 个月内 | 2022年08月26日 | 2022年8月26日至2023年2月26日 | 已履行完毕 |
| 厦门博芮东方投资管理有限公司-博芮东方价值8号私募证券投资基金、董卫国、华夏基金-江西铜业（北京）国际投资有限公司-华夏基金-江铜增利1号单一资产管理计划、华夏基金-中泰资管8131号FOF单一资产管理计划-华夏基金-中泰1号单一资产管理计划、华夏基金-光大银行-华夏基金阳光增盈稳健3号集合资产管理计划、李天虹、刘福娟、宁波维也利私募基金管理有限公司-维也利战投1号私募证券投资基金、山西天星能源产业集团有限公司、谢恺、财通基金－华泰证券股份有限公司－财通基金君享永熙单一资产管理计划、财通基金－吴清－财通基金安吉136号单一资产管理计划、财通基金-首创证券股份有限公司-财通基金汇通2号单一资产管理计划、财通基金-陈灵霞-财通基金天禧定增60号单一资产管理计划、财通基金-上海爱建信托有限责任公 | 不进行转让。 |
| 基金浦江628号单一资产管理计划、诺德基金－江岳慧盈通宝价值成长6期私募投资基金－诺德基金浦江712号单一资产管理计划 | ||
| 承诺是否按时履行 | 是 | |
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | |
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用 ?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□适用 ?不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明?适用 □不适用报告期内，公司设立下属企业厦门正荣祥进出口有限公司、厦门鼎新华研创业投资合伙企业（有限合伙），纳入合并报表范围。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 170 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 2 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 刘见生、康清丽 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 2 |
是否改聘会计师事务所
□是 ?否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用 ?不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 ?不适用
十、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2019 年9 月 9 日，公司向厦门仲裁委员会送达《申请仲裁资料》及其相关文件，并于同日取得了厦门仲裁委员会出具的《XA20190874 号仲裁 | 6,045.74 | 否 | 尚在进行中 | 不适用 | 不适用 | 2019年09月11日 | 巨潮资讯网，《关于提请重大仲裁的公告》，公告编号：2019-072 |
案受理通知书》（厦仲文字20190874-1号）。
十二、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 苏州安侯医疗科技有限公司 | 关联法人 | 日常关联交易 | 销售原材料及库存商品等 | 据市场价格由双方协商确定 | 市场价格 | 5.31 | 1,500 | 否 | 协议约定 | 不适用 | 2023年04月12日 | 巨潮资讯网：《关于预计2023年度日常关联交易的公告》（2023-023） | |
| 合计 | -- | -- | 5.31 | -- | 1,500 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 不适用 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 不适用 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
?适用 □不适用报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 | 逾期未收回理财已计提减值金额 |
| 信托理财产品 | 自有资金 | 34,200 | 15,500 | 0 | 0 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 7,400 | 4,500 | 0 | 0 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 70,065.95 | 19,065.65 | 0 | 0 |
| 合计 | 111,665.95 | 39,065.65 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况?适用 □不适用
单位：万元
| 受托机构名称（或受托人姓名） | 受托机构（或受托人）类型 | 产品类型 | 金额 | 资金来源 | 起始日期 | 终止日期 | 资金投向 | 报酬确定方式 | 参考年化收益率 | 预期收益（如有 | 报告期实际损益金额 | 报告期损益实际收回情况 | 计提减值准备金额（如有） | 是否经过法定程序 | 未来是否还有委托理财计划 | 事项概述及相关查询索引（如有） |
| 国际信托 | 信托 | 现金宝三号 | 1,000 | 自有资金 | 2022年08月17日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 3.40% | 未到期 | 是 | 是 | 《关于使用闲置自有资金 |
| 进行现金管理的公告》（公告编号：2022-027） | ||||||||||||||||
| 国际信托 | 信托 | 现金宝一号 | 1,500 | 自有资金 | 2022年10月10日 | 2023年05月16日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 3.40% | 27.24 | 27.24 | 已收回 | 是 | 是 | 同上 | |
| 国际信托 | 信托 | 现金宝二号 | 1,500 | 自有资金 | 2022年10月11日 | 2023年04月26日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 3.19% | 33.78 | 33.78 | 已收回 | 是 | 是 | 同上 | |
| 国际信托 | 信托 | 现金宝四号 | 1,000 | 自有资金 | 2022年10月13日 | 2023年11月03日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 3.40% | 33.84 | 33.84 | 已收回 | 是 | 是 | 同上 | |
| 工行翔安支行 | 银行 | 保本浮动收益型 | 2,500 | 募集资金 | 2022年10月21日 | 2023年02月10日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 1.90% | 14.73 | 14.73 | 已收回 | 是 | 是 | 《关于使用向特定对象发行股票闲置募集资金进 |
| 行现金管理的公告》（公告编号：2022-064） | ||||||||||||||||
| 工行翔安支行 | 银行 | 保本浮动收益型 | 2,500 | 募集资金 | 2022年10月21日 | 2023年02月10日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 1.90% | 14.73 | 14.73 | 已收回 | 是 | 是 | 同上 | |
| 工行翔安支行 | 银行 | 保本浮动收益型 | 12,500 | 募集资金 | 2022年10月26日 | 2023年04月28日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 1.90% | 180.58 | 180.58 | 已收回 | 是 | 是 | 同上 | |
| 工行翔安支行 | 银行 | 保本浮动收益型 | 12,500 | 募集资金 | 2022年10月26日 | 2023年04月28日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 1.90% | 180.58 | 180.58 | 已收回 | 是 | 是 | 同上 | |
| 国际信托 | 信托 | 定开1号 | 4,000 | 自有资金 | 2022年10月27日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 3.50% | 未到期 | 是 | 是 | 《关于使用闲置自有资金进行现金管理的公 |
| 告》（公告编号：2022-027） | ||||||||||||||||
| 国际信托 | 信托 | 现金宝二号 | 1,500 | 自有资金 | 2022年12月06日 | 2023年05月23日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 3.40% | 27.91 | 27.91 | 已收回 | 是 | 是 | 《关于使用闲置自有资金进行现金管理的公告》（公告编号：2022-027） | |
| 兴行东区支行 | 银行 | 保本浮动收益型 | 3,500 | 募集资金 | 2023年01月04日 | 2023年03月03日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 2.57% | 14.52 | 14.52 | 已收回 | 是 | 是 | 《关于使用向特定对象发行股票闲置募 |
| 集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2022-064） | ||||||||||||||||
| 兴行东区支行 | 银行 | 保本浮动收益型 | 3,500 | 募集资金 | 2023年03月07日 | 2023年04月06日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 2.80% | 8.17 | 8.17 | 已收回 | 是 | 是 | 同上 | |
| 兴行东区支行 | 银行 | 保本浮动收益型 | 3,500 | 募集资金 | 2023年04月10日 | 2023年05月12日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 2.86% | 8.9 | 8.9 | 已收回 | 是 | 是 | 同上 | |
| 建行厦门同安支行 | 银行 | 保本 | 9,990 | 募集资金 | 2023年04月28日 | 同业存单 | 协议约定 | 3.10% | 未到期 | 是 | 是 | 同上 | ||||
| 兴行东区支行 | 银行 | 保本浮动收益型 | 3,500 | 募集资金 | 2023年05月16日 | 2023年06月19日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 2.63% | 8.67 | 8.67 | 已收回 | 是 | 是 | 《关于使用闲置募集资金进行现 |
| 金管理的公告》（公告编号：2023-018） | ||||||||||||||||
| 工行翔安支行 | 银行 | 保本 | 9,075.95 | 募集资金 | 2023年05月18日 | 同业存单 | 协议约定 | 3.10% | 未到期 | 是 | 是 | 同上 | ||||
| 兴行东区支行 | 银行 | 保本浮动收益型 | 3,500 | 募集资金 | 2023年06月21日 | 2023年07月25日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 2.47% | 8.05 | 8.05 | 已收回 | 是 | 是 | 同上 | |
| 国际信托 | 信托 | 现金宝二号 | 1,500 | 自有资金 | 2022年12月06日 | 2023年05月23日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 3.40% | 25.06 | 25.06 | 已收回 | 是 | 是 | 《关于使用闲置自有资金进行现金管理的公告》（公告编号：2022-027 |
| ） | ||||||||||||||||
| 兴行东区支行 | 银行 | 添利快线净值型理财产品97318011 | 2,900 | 自有资金 | 2023年02月14日 | 2023年02月28日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 2.08% | 2.35 | 2.35 | 已收回 | 是 | 是 | 同上 | |
| 国际信托 | 信托 | 现金宝二号 | 3,000 | 自有资金 | 2023年02月14日 | 2023年12月31日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 3.25% | 27.88 | 27.88 | 已收回 | 是 | 是 | 同上 | |
| 国际信托 | 信托 | 现金宝三号 | 2,900 | 自有资金 | 2023年03月01日 | 2023年12月31日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 3.25% | 6.61 | 6.61 | 已收回 | 是 | 是 | 同上 | |
| 国际信托 | 信托 | 现金宝一号 | 1,000 | 自有资金 | 2023年04月03日 | 2023年05月17日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 3.25% | 4.16 | 4.16 | 已收回 | 是 | 是 | 同上 | |
| 国际信托 | 信托 | 现金宝二号 | 1,800 | 自有资金 | 2023年05月09日 | 2023年11月28日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 3.25% | 3.2 | 3.2 | 已收回 | 是 | 是 | 《关于使用闲置自有资金进行现金管理的公告》（公告编号 |
| ：2023-019） | ||||||||||||||||
| 国际信托 | 信托 | 现金宝一号 | 2,000 | 自有资金 | 2023年06月12日 | 2023年09月12日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 3.25% | 16.85 | 16.85 | 已收回 | 是 | 是 | 同上 | |
| 兴行东区支行 | 银行 | 结构性存款 | 2,000 | 募集资金 | 2023年07月26日 | 2023年08月29日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 2.35% | 5.96 | 5.96 | 已收回 | 是 | 是 | 《关于使用闲置募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2023-018） | |
| 兴行东区支行 | 银行 | 结构性存款 | 1,500 | 募集资金 | 2023年07月26日 | 2023年08月29日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 2.35% | 4.47 | 4.47 | 已收回 | 是 | 是 | 同上 | |
| 工行翔安支行 | 银行 | 定期存款 | 3,500 | 自有资金 | 2023年09月13日 | 2026年09月13日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 2.85% | 未到期 | 是 | 是 | 《关于使用闲置自有资金 |
| 进行现金管理的公告》（公告编号：2023-019） | ||||||||||||||||
| 国际信托 | 信托 | 现金宝一号 | 1,700 | 自有资金 | 2023年09月19日 | 2024年01月25日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 3.25% | 未到期 | 是 | 是 | 同上 | |||
| 国际信托 | 信托 | 现金宝二号 | 2,000 | 自有资金 | 2023年10月10日 | 2024年02月28日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 3.25% | 未到期 | 是 | 是 | 同上 | |||
| 国际信托 | 信托 | 定开1号（3个月滚存） | 2,000 | 自有资金 | 2023年10月10日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 3.80% | 未到期 | 是 | 是 | 同上 | ||||
| 招行镇海支行 | 银行 | 大额存单 | 1,000 | 自有资金 | 2023年10月10日 | 2026年10月10日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 2.90% | 未到期 | 是 | 是 | 同上 | |||
| 国际信托 | 信托 | 现金宝四号 | 1,000 | 自有资金 | 2023年11月09日 | 2023年12月15日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 3.25% | 3.16 | 3.16 | 已收回 | 是 | 是 | 同上 | |
| 国际信托 | 信托 | 现金宝一号 | 1,400 | 自有资金 | 2023年12月04日 | 2024年02月27日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 3.25% | 未到期 | 是 | 是 | 同上 |
| 国际信托 | 信托 | 现金宝四号 | 1,400 | 自有资金 | 2023年12月07日 | 2024年03月28日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 3.25% | 未到期 | 是 | 是 | 同上 | |||
| 国际信托 | 信托 | 定开1号（37天） | 2,000 | 自有资金 | 2023年12月18日 | 2024年01月23日 | 货币市场工具 | 协议约定 | 3.70% | 未到期 | 是 | 是 | 同上 | |||
| 合计 | 111,665.95 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 661.4 | 661.4 | -- | -- | -- | -- | |||
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 ?不适用
（2） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 138,206,113 | 49.65% | 17,444,830 | -48,379,741 | -30,934,911 | 107,271,202 | 32.24% | ||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 138,206,113 | 49.65% | 17,444,830 | -48,379,741 | -30,934,911 | 107,271,202 | 32.24% | ||
| 其中：境内法人持股 | 6,345,177 | 2.28% | |||||||
| 境内自然人持股 | 102,926,923 | 36.97% | 17,444,830 | -48,379,741 | -30,934,911 | 107,271,202 | 32.24% | ||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 140,165,308 | 50.35% | 38,015,854 | 47,311,741 | 85,327,595 | 225,492,903 | 67.76% | ||
| 1、人民币普通股 | 140,165,308 | 50.35% | 38,015,854 | 47,311,741 | 85,327,595 | 225,492,903 | 67.76% | ||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其 | |||||||||
| 他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 278,371,421 | 100.00% | 55,460,684 | -1,068,000 | 54,392,684 | 332,764,105 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用经公司2022年10月18日第三届董事会第十三次会议决议通过，并经公司2022年11月4日召开的2022年第三次临时股东大会决议通过，因第一期限制性股票激励计划首次授予权益第三个解除限售条件及预留授予权益第二个解除限售条件未满足关于公司业绩考核要求的相关规定，公司回购注销34名（42人次）激励对象的1,068,000股限制性股票，减少股本人民币1,068,000.00元，减少资本公积4,137,280.00元。公司总股本变更为人民币277,303,421.00元。经公司2022年年度股东大会审议通过，公司以总股本277,303,421股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增2股，共计转增股本55,460,684股，转增实施完成后公司总股本变为332,764,105股。股份变动的批准情况?适用 □不适用 2022年11月4日，公司召开2022年第三次临时股东大会，审议通过了因第一期限制性股票激励计划首次授予权益的第三次解除限售条件及预留授予权益的第二次解除限售条件未成就而回购注销相应限制性股票事项。公司于2023年5月10日召开2022年年度股东大会审议通过了公司2022年年度权益分派方案。股份变动的过户情况?适用 □不适用
2023年3月公司完成限制性股票回购注销手续，2023年6月公司实施了资本公积转增股本方案。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用
公司资本公积转增股本实施后，按新股本332,764,105股摊薄计算，2022年年度每股净收益为0.0883元。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 谢继华 | 44,264,306 | 9,756,638 | 54,020,944 | 高管锁定股 | 根据任职情况，按照相关法律法规、规范性文件及本 |
| 人承诺等执行 | ||||||
| 谢继权 | 19,244,625 | 4,846,717 | 24,091,342 | 高管锁定股 | 根据任职情况，按照相关法律法规、规范性文件及本人承诺等执行 | |
| 谢影秋 | 11,347,312 | 2,567,482 | 13,914,794 | 高管锁定股 | 根据任职情况，按照相关法律法规、规范性文件及本人承诺等执行 | |
| 谢淑冬 | 11,347,312 | 2,458,885 | 13,806,197 | 高管锁定股 | 根据任职情况，按照相关法律法规、规范性文件及本人承诺等执行 | |
| 财通基金－华 泰证券股份有 限公司－财通 基金君享永熙 单一资产管理 计划 | 6,916,244 | 6,916,244 | 0 | 认购公司向特 定对象发行股 票，锁定 6 个月 | 2023-2-26 | |
| 山西天星能源 产业集团有限 公司 | 6,345,177 | 6,345,177 | 0 | 认购公司向特 定对象发行股 票，锁定 6 个月 | 2023-2-26 | |
| 谢恺 | 4,060,913 | 4,060,913 | 0 | 认购公司向特 定对象发行股 票，锁定 6 个月 | 2023-2-26 | |
| 刘福娟 | 3,807,106 | 3,807,106 | 0 | 认购公司向特 定对象发行股 票，锁定 6 个月 | 2023-2-26 | |
| 李天虹 | 3,807,106 | 3,807,106 | 0 | 认购公司向特 定对象发行股 票，锁定 6 个月 | 2023-2-26 | |
| 董卫国 | 3,807,106 | 3,807,106 | 0 | 认购公司向特 定对象发行股 票，锁定 6 个月 | 2023-2-26 | |
| 上海铂绅投资 中心（有限合 伙）－铂绅二 十九号证券投 资私募基金 | 3,807,106 | 3,807,106 | 0 | 认购公司向特 定对象发行股 票，锁定 6 个月 | 2023-2-26 | |
| 厦门博芮东方 投资管理有限 公司－博芮东 方价值 8 号私 募证券投资基 金 | 3,807,106 | 3,807,106 | 0 | 认购公司向特 定对象发行股 票，锁定 6 个月 | 2023-2-26 | |
| 其他董事高管 锁定股 | 173,137 | 1,264,788 | 1,437,925 | 高管锁定股 | 根据任职情况，按照相关法律法规、规 |
| 范性文件及本人承诺等执行 | ||||||
| 其他向特定对 象发行股票投 资者 | 14,403,557 | 14,403,557 | 0 | 认购公司向特 定对象发行股 票，锁定 6 个月 | 2023-2-26 | |
| 股权激励限售 股 | 1,068,000 | 1,068,000 | 0 | 股权激励限售股 | 由于行权条件未成就，2022年 11 月 4日公司第三次临时 股东大会审议通过回购注销该等未行权限 制性股票，截至报告期末已完成注销手续。 | |
| 合计 | 138,206,113 | 20,894,510 | 51,829,421 | 107,271,202 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 ?不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
?适用 □不适用公司股份总数变动情况说明：
公司于2023年5月10日召开2022年年度股东大会审议通过了公司2022年年度权益分派方案：以公司现有总股本277,303,421股为基数， 以资本公积金向全体股东每10股转增2.00股。本次实施送（转）股后，公司总股本由277,303,421股增至332,764,105股，共增加55,460,684.00股，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成新增股份的登记手续。
3、现存的内部职工股情况
□适用 ?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通 | 14,156 | 年度报告披露 | 13,913 | 报告期末表决 | 0 | 年度报告披露 | 0 | 持有特别表决 | 0 |
| 股股东总数 | 日前上一月末普通股股东总数 | 权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） | 日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） | 权股份的股东总数（如有） | |||||
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 谢继华 | 境内自然人 | 21.65% | 72,027,927 | 13,008,852 | 54,020,944 | 18,006,983 | 质押 | 30,000,000 | |
| 谢继权 | 境内自然人 | 9.65% | 32,121,789 | 6,462,289 | 24,091,342 | 8,030,447 | 不适用 | 0 | |
| 谢影秋 | 境内自然人 | 5.58% | 18,553,060 | 3,423,310 | 13,914,794 | 4,638,266 | 不适用 | 0 | |
| 谢淑冬 | 境内自然人 | 5.53% | 18,408,263 | 2,978,513 | 13,806,197 | 4,602,066 | 不适用 | 0 | |
| 林彬彬 | 境内自然人 | 4.92% | 16,355,700 | 2,725,950 | 0 | 16,355,700 | 不适用 | 0 | |
| 谢道平 | 境内自然人 | 4.92% | 16,355,700 | 2,725,950 | 0 | 16,355,700 | 不适用 | 0 | |
| 山西天星能源 产业集团有限 公司 | 境内非国有法人 | 2.24% | 7,454,512 | 1,109,335 | 0 | 7,454,512 | 不适用 | 0 | |
| 厦门中略投资 管理有限公司 －中略万新4 号私募证券投 资基金 | 其他 | 1.66% | 5,520,000 | 920,000 | 0 | 5,520,000 | 不适用 | 0 | |
| 刘福娟 | 境内自然人 | 1.25% | 4,168,527 | 361,421 | 0 | 4,168,527 | 不适用 | 0 | |
| 董卫国 | 境内自然人 | 0.97% | 3,231,707 | -575,399 | 0 | 3,231,707 | 不适用 | 0 | |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注4） | 无 | ||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平和林彬彬为实际控制人及一致行动人。 | ||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | ||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） | 无 | ||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 谢继华 | 18,006,983 | 人民币普通股 | 18,006,983 |
| 林彬彬 | 16,355,700 | 人民币普通股 | 16,355,700 |
| 谢道平 | 16,355,700 | 人民币普通股 | 16,355,700 |
| 谢继权 | 8,030,447 | 人民币普通股 | 8,030,447 |
| 山西天星能源 产业集团有限 公司 | 7,454,512 | 人民币普通股 | 7,454,512 |
| 厦门中略投资 管理有限公司 －中略万新4 号私募证券投 资基金 | 5,520,000 | 人民币普通股 | 5,520,000 |
| 谢影秋 | 4,638,266 | 人民币普通股 | 4,638,266 |
| 谢淑冬 | 4,602,066 | 人民币普通股 | 4,602,066 |
| 刘福娟 | 4,168,527 | 人民币普通股 | 4,168,527 |
| 董卫国 | 3,231,707 | 人民币普通股 | 3,231,707 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 截至报告期末，谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬为父母子女关系，在上市前已共同签署《一致行动协议》，并且为公司的共同实际控制人。除上述情况外，未知其他股东间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 | ||
| 参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注5） | 不适用 | ||
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前十名股东较上期发生变化?适用 □不适用
单位：股
| 前十名股东较上期末发生变化情况 | |||||
| 股东名称（全称） | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量 | ||
| 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | ||
| 财通基金－华泰证券股份有限公司－财通基金君享永熙单一资产管理计划 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
公司是否具有表决权差异安排
□适用 ?不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股控股股东类型：自然人
| 控股股东姓名 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
| 谢继华 | 中国 | 否 |
| 谢继权 | 中国 | 否 |
| 谢影秋 | 中国 | 否 |
| 谢淑冬 | 中国 | 否 |
| 谢道平 | 中国 | 否 |
| 林彬彬 | 中国 | 否 |
| 主要职业及职务 | 谢继华先生现任职于延江股份，任公司董事长；谢继权先生现任职于延江股份，任公司副董事长、总经理；谢影秋女士现任职于延江股份，任公司董事、采购副总经理；谢淑冬女士现任职于延江股份，任公司董事、董事长助理；谢道平先生现任职于延江股份，任公司顾问；林彬彬女士现任职于延江股份，任公司顾问。 | |
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人
| 实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
| 谢继华 | 一致行动（含协议、亲属、同一控制） | 中国 | 否 |
| 谢继权 | 一致行动（含协议、亲属、同一控制） | 中国 | 否 |
| 谢影秋 | 一致行动（含协议、亲属、同一控制） | 中国 | 否 |
| 谢淑冬 | 一致行动（含协议、亲属、同一控制） | 中国 | 否 |
| 谢道平 | 一致行动（含协议、亲属、同一控制） | 中国 | 否 |
| 林彬彬 | 一致行动（含协议、亲属、同一控制） | 中国 | 否 |
| 主要职业及职务 | 继华先生现任职于延江股份，任公司董事长； 谢继权先生现任职于延江股份，任公司副董事长、总经理； 谢影秋女士现任职于延江股份，任公司董事、副总经理； 谢淑冬女士现任职于延江股份，任公司董事； 谢道平先生现任职于延江股份，任公司顾问； 林彬彬女士现任职于延江股份，任公司顾问。 | ||
| 过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 除了延江股份，公司实际控制人未曾控股其它境内外上市公司。 | ||
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 ?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用 ?不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
?适用 □不适用 在《首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》和《首次公开发行股票并在创业板上市之上市公告书》中，控股股东实际控制人谢继华先生、谢继权先生、谢影秋女士、谢淑冬女士、谢道平先生、林彬彬女士关于减持意向的承诺如下：
锁定期届满后，本人拟减持发行人股份的，应按照相关法律、法规、规章、规范性文件及深圳证券交易所的相关规定进行减持，但并不会因转让发行人股票影响本人控股地位，且不违背本人已作出的承诺，减持方式包括二级市场集中竞价交易、大宗交易或其他深圳证券交易所认可的合法方式。锁定期届满后两年内，本人拟减持发行人股份的，减持价格根据当时的二级市场价格确定，且不低于发行价，每年减持分别不超过10%，并符合相关法律、法规、规范性文件及深圳证券交易所的相关规定。本人拟减持所持发行人股份时，将在减持前三个交易日通过发行人公告减持意向。截至报告期末，该承诺已履行完毕。
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2024年04月22日 |
| 审计机构名称 | 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | [2024]23011990012号 |
| 注册会计师姓名 | 刘见生、康清丽 |
审计报告正文审 计 报 告
华兴审字[2024]23011990012号厦门延江新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了厦门延江新材料股份有限公司（以下简称延江股份）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表、2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了延江股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于延江股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1.事项描述
如财务报表附注三、（三十）和附注五、（四十五）所述，2023年度延江股份营业收入为125,860.98万元，营业收入金额重大且为关键业绩指标之一，收入确认存在重大错报的风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）抽样检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、出货单、货运和报关单据以及客户签收记录等，评价收入确认是否符合公司的会计政策；
（4）对主要客户的本期销售额、期末应收账款余额进行函证，检查已确认收入的真实性、准确性及完整性；
（5）对收入及相关财务指标执行分析性程序，评价收入和毛利率的合理性；
（6）对资产负债表日前后进行截止性测试，以评价收入是否记录在恰当的会计期间。
四、其他信息
延江股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括延江股份2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估延江股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算延江股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督延江股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对延江股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致延江股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就延江股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 (项目合伙
人)：刘见生中国福州市 中国注册会计师：康清丽
二○二四年四月二十二日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：厦门延江新材料股份有限公司
2023年12月31日
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 237,813,330.82 | 221,918,419.71 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 153,287,333.26 | 402,040,806.28 |
| 衍生金融资产 | 181,000.00 | 0.00 |
| 应收票据 | 291,889.00 | 7,525,898.54 |
| 应收账款 | 211,254,420.53 | 246,441,796.68 |
| 应收款项融资 | 93,355,776.74 | 74,017,069.04 |
| 预付款项 | 17,996,217.32 | 12,295,292.68 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 9,423,727.04 | 9,991,526.03 |
| 其中：应收利息 | 0.00 | |
| 应收股利 | 0.00 | |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 180,444,102.21 | 200,986,788.88 |
| 合同资产 | 0.00 | |
| 持有待售资产 | 0.00 | |
| 一年内到期的非流动资产 | 20,019,861.11 | |
| 其他流动资产 | 14,208,117.87 | 26,259,021.76 |
| 流动资产合计 | 918,255,914.79 | 1,221,496,480.71 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | 239,897,256.72 | 0.00 |
| 其他债权投资 | 0.00 | |
| 长期应收款 | 0.00 | |
| 长期股权投资 | 42,035,548.09 | 41,227,095.27 |
| 其他权益工具投资 | 35,500,000.00 | 35,500,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | 0.00 | |
| 投资性房地产 | 5,251,888.65 | 0.00 |
| 固定资产 | 1,100,095,365.76 | 741,834,528.62 |
| 在建工程 | 154,770,038.99 | 445,599,405.81 |
| 生产性生物资产 | 0.00 | |
| 油气资产 | 0.00 | |
| 使用权资产 | 46,935,404.14 | 58,118,771.74 |
| 无形资产 | 53,451,862.19 | 61,237,685.48 |
| 开发支出 | 0.00 | |
| 商誉 | 5,338,803.74 | 9,690,756.41 |
| 长期待摊费用 | 5,566,340.10 | 7,463,475.86 |
| 递延所得税资产 | 38,004,693.34 | 37,053,200.85 |
| 其他非流动资产 | 56,790,240.24 | 49,277,557.96 |
| 非流动资产合计 | 1,783,637,441.96 | 1,487,002,478.00 |
| 资产总计 | 2,701,893,356.75 | 2,708,498,958.71 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 356,838,923.22 | 335,449,892.44 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | 0.00 | |
| 衍生金融负债 | 1,197,400.00 | |
| 应付票据 | 54,045,891.27 | 0.00 |
| 应付账款 | 79,006,219.58 | 92,918,330.10 |
| 预收款项 | 170,341.83 | 0.00 |
| 合同负债 | 886,847.81 | 10,159,844.43 |
| 卖出回购金融资产款 |
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 22,040,775.59 | 18,764,069.16 |
| 应交税费 | 12,255,905.11 | 7,196,189.08 |
| 其他应付款 | 145,885,127.81 | 80,590,478.42 |
| 其中：应付利息 | 0.00 | |
| 应付股利 | 0.00 | |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | 0.00 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 239,650,537.51 | 162,499,729.71 |
| 其他流动负债 | 386,046.44 | 1,203,939.60 |
| 流动负债合计 | 911,166,616.17 | 709,979,872.94 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 331,605,378.47 | 534,956,650.30 |
| 应付债券 | 0.00 | |
| 其中：优先股 | 0.00 | |
| 永续债 | 0.00 | |
| 租赁负债 | 32,140,463.62 | 43,247,858.76 |
| 长期应付款 | 0.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | 0.00 | |
| 预计负债 | 0.00 | |
| 递延收益 | 19,213,798.68 | 20,213,135.56 |
| 递延所得税负债 | 8,227.39 | 129,812.26 |
| 其他非流动负债 | 338,476.09 | 87,624.64 |
| 非流动负债合计 | 383,306,344.25 | 598,635,081.52 |
| 负债合计 | 1,294,472,960.42 | 1,308,614,954.46 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 332,764,105.00 | 277,303,421.00 |
| 其他权益工具 | 0.00 | |
| 其中：优先股 | 0.00 | |
| 永续债 | 0.00 | |
| 资本公积 | 629,905,982.12 | 685,366,666.12 |
| 减：库存股 | 0.00 | |
| 其他综合收益 | -84,225,282.94 | -59,545,406.88 |
| 专项储备 | 0.00 | |
| 盈余公积 | 70,109,606.27 | 68,516,813.84 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 428,350,996.64 | 409,072,021.85 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,376,905,407.09 | 1,380,713,515.93 |
| 少数股东权益 | 30,514,989.24 | 19,170,488.32 |
| 所有者权益合计 | 1,407,420,396.33 | 1,399,884,004.25 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,701,893,356.75 | 2,708,498,958.71 |
法定代表人：谢继华 主管会计工作负责人：黄腾 会计机构负责人：康忠闻
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 110,778,452.15 | 154,344,510.51 |
| 交易性金融资产 | 153,287,333.26 | 402,040,806.28 |
| 衍生金融资产 | 181,000.00 | 0.00 |
| 应收票据 | 291,889.00 | 7,525,898.54 |
| 应收账款 | 310,805,780.41 | 299,039,903.55 |
| 应收款项融资 | 83,726,124.86 | 57,092,618.77 |
| 预付款项 | 3,801,600.64 | 13,434,779.69 |
| 其他应收款 | 74,323,366.83 | 89,792,938.37 |
| 其中：应收利息 | 0.00 | |
| 应收股利 | 0.00 | |
| 存货 | 98,904,936.35 | 95,390,151.74 |
| 合同资产 | 0.00 | |
| 持有待售资产 | 0.00 | |
| 一年内到期的非流动资产 | 43,204,470.00 | 62,503,921.11 |
| 其他流动资产 | 9,348,514.69 | 19,000,587.13 |
| 流动资产合计 | 888,653,468.19 | 1,200,166,115.69 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | 258,312,276.72 | 18,804,420.00 |
| 其他债权投资 | 0.00 | |
| 长期应收款 | 0.00 | |
| 长期股权投资 | 317,159,929.07 | 289,995,529.79 |
| 其他权益工具投资 | 35,500,000.00 | 35,500,000.00 |
| 其他非流动金融资产 | 0.00 | |
| 投资性房地产 | 0.00 | |
| 固定资产 | 892,301,579.36 | 601,571,950.07 |
| 在建工程 | 94,497,226.64 | 311,565,662.95 |
| 生产性生物资产 | 0.00 | |
| 油气资产 | 0.00 | |
| 使用权资产 | 14,891,395.91 | 20,655,807.23 |
| 无形资产 | 33,574,226.59 | 34,943,458.81 |
| 开发支出 | 0.00 | |
| 商誉 | 0.00 | |
| 长期待摊费用 | 1,527,701.29 | 2,033,803.40 |
| 递延所得税资产 | 28,186,819.50 | 27,210,873.70 |
| 其他非流动资产 | 53,333,895.42 | 45,394,751.77 |
| 非流动资产合计 | 1,729,285,050.50 | 1,387,676,257.72 |
| 资产总计 | 2,617,938,518.69 | 2,587,842,373.41 |
| 流动负债： |
| 短期借款 | 340,789,552.81 | 328,734,505.00 |
| 交易性金融负债 | 0.00 | |
| 衍生金融负债 | 1,197,400.00 | |
| 应付票据 | 66,512,842.81 | 0.00 |
| 应付账款 | 76,270,916.29 | 53,456,791.06 |
| 预收款项 | 0.00 | |
| 合同负债 | 644,641.93 | 9,554,157.70 |
| 应付职工薪酬 | 17,347,199.00 | 15,682,233.13 |
| 应交税费 | 2,254,873.36 | 1,593,252.21 |
| 其他应付款 | 122,715,869.41 | 67,523,245.08 |
| 其中：应付利息 | 0.00 | |
| 应付股利 | 0.00 | |
| 持有待售负债 | 0.00 | |
| 一年内到期的非流动负债 | 227,763,995.01 | 151,194,716.72 |
| 其他流动负债 | 375,692.46 | 1,147,567.91 |
| 流动负债合计 | 854,675,583.08 | 630,083,868.81 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 331,605,378.47 | 534,956,650.31 |
| 应付债券 | 0.00 | |
| 其中：优先股 | 0.00 | |
| 永续债 | 0.00 | |
| 租赁负债 | 9,920,993.08 | 15,689,080.65 |
| 长期应付款 | 0.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | 0.00 | |
| 预计负债 | 0.00 | |
| 递延收益 | 19,213,798.68 | 20,213,135.56 |
| 递延所得税负债 | 0.00 | |
| 其他非流动负债 | 0.00 | |
| 非流动负债合计 | 360,740,170.23 | 570,858,866.52 |
| 负债合计 | 1,215,415,753.31 | 1,200,942,735.33 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 332,764,105.00 | 277,303,421.00 |
| 其他权益工具 | 0.00 | |
| 其中：优先股 | 0.00 | |
| 永续债 | 0.00 | |
| 资本公积 | 629,322,298.80 | 684,782,982.80 |
| 减：库存股 | 0.00 | |
| 其他综合收益 | 63,820.27 | 368,617.30 |
| 专项储备 | 0.00 | |
| 盈余公积 | 70,109,606.27 | 68,516,813.84 |
| 未分配利润 | 370,262,935.04 | 355,927,803.14 |
| 所有者权益合计 | 1,402,522,765.38 | 1,386,899,638.08 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,617,938,518.69 | 2,587,842,373.41 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 1,258,609,834.13 | 1,230,401,898.05 |
| 其中：营业收入 | 1,258,609,834.13 | 1,230,401,898.05 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 1,228,744,017.23 | 1,209,740,762.02 |
| 其中：营业成本 | 1,039,094,984.88 | 1,043,899,872.49 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 4,687,950.62 | 4,759,960.53 |
| 销售费用 | 20,786,535.35 | 17,865,213.40 |
| 管理费用 | 88,371,995.41 | 86,210,752.29 |
| 研发费用 | 40,187,479.57 | 42,405,786.96 |
| 财务费用 | 35,615,071.40 | 14,599,176.35 |
| 其中：利息费用 | 40,782,180.09 | 44,184,958.23 |
| 利息收入 | 3,559,029.68 | 2,263,787.41 |
| 加：其他收益 | 6,454,056.00 | 6,611,622.65 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 8,044,101.62 | 3,026,431.85 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 808,452.82 | 2,514,842.70 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 0.00 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | 0.00 | |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 3,415,244.60 | -3,083,693.72 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 1,496,281.01 | -1,093,402.22 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -21,405,252.36 | -12,365,910.74 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 1,409.66 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填 | 27,870,247.77 | 13,757,593.51 |
| 列） | ||
| 加：营业外收入 | 2,794,315.60 | 613,344.84 |
| 减：营业外支出 | 4,770,175.00 | 668,217.94 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 25,894,388.37 | 13,702,720.41 |
| 减：所得税费用 | 5,948,476.70 | -16,918,725.39 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 19,945,911.67 | 30,621,445.80 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 19,945,911.67 | 30,621,445.80 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 0.00 | |
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 20,871,767.22 | 29,377,334.48 |
| 2.少数股东损益 | -925,855.55 | 1,244,111.32 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -24,475,608.14 | -43,928,156.31 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -24,679,876.06 | -45,359,279.40 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 0.00 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | 0.00 | |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | 0.00 | |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 0.00 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | 0.00 | |
| 5.其他 | 0.00 | |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -24,679,876.06 | -45,359,279.40 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 0.00 | |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | 0.00 | |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | 0.00 | |
| 4.其他债权投资信用减值准备 | 0.00 | |
| 5.现金流量套期储备 | 0.00 | |
| 6.外币财务报表折算差额 | -24,375,079.03 | -45,643,618.81 |
| 7.其他 | -304,797.03 | 284,339.41 |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 204,267.92 | 1,431,123.09 |
| 七、综合收益总额 | -4,529,696.47 | -13,306,710.51 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -3,808,108.84 | -15,981,944.92 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -721,587.63 | 2,675,234.41 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 0.06 | 0.12 |
| （二）稀释每股收益 | 0.06 | 0.12 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：谢继华 主管会计工作负责人：黄腾 会计机构负责人：康忠闻
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 910,196,034.45 | 860,445,526.29 |
| 减：营业成本 | 758,265,972.63 | 709,982,174.51 |
| 税金及附加 | 3,312,417.68 | 3,578,203.45 |
| 销售费用 | 19,249,804.11 | 17,268,189.74 |
| 管理费用 | 58,422,662.47 | 59,133,175.64 |
| 研发费用 | 40,187,479.57 | 42,405,786.96 |
| 财务费用 | 25,361,040.79 | -478,026.43 |
| 其中：利息费用 | 34,976,808.18 | 38,332,222.73 |
| 利息收入 | 3,081,883.44 | 2,024,418.22 |
| 加：其他收益 | 5,673,488.56 | 5,921,700.49 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 10,220,464.90 | 4,594,504.33 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 808,452.82 | 2,514,842.70 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 3,415,244.60 | -3,083,693.72 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 3,031,954.19 | 1,333,795.89 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -12,230,236.04 | -7,409,580.35 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 118,129.73 | 308,414.67 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 15,625,703.14 | 30,221,163.73 |
| 加：营业外收入 | 1,793,186.00 | 578,185.64 |
| 减：营业外支出 | 2,408,865.19 | 405,927.44 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 15,010,023.95 | 30,393,421.93 |
| 减：所得税费用 | -917,900.38 | -16,325,496.76 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 15,927,924.33 | 46,718,918.69 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 15,927,924.33 | 46,718,918.69 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -304,797.03 | 284,339.41 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动 |
| 额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | -304,797.03 | 284,339.41 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | -304,797.03 | 284,339.41 |
| 六、综合收益总额 | 15,623,127.30 | 47,003,258.10 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,321,079,312.47 | 1,358,721,243.05 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 40,255,871.12 | 30,874,687.25 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 17,169,226.69 | 18,616,902.07 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,378,504,410.28 | 1,408,212,832.37 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 730,303,792.75 | 850,876,269.34 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 205,640,543.05 | 203,950,772.38 |
| 支付的各项税费 | 20,552,581.88 | 19,364,333.62 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 148,325,216.14 | 202,281,745.32 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,104,822,133.82 | 1,276,473,120.66 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 273,682,276.46 | 131,739,711.71 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 731,790,317.62 | 963,289,650.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,934,653.20 | 46,042.42 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 11,400.00 | 0.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | -13,377.66 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 734,736,370.82 | 963,322,314.76 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 136,169,277.89 | 337,311,657.49 |
| 投资支付的现金 | 696,659,500.01 | 1,286,227,351.54 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | -549,967.16 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 832,828,777.90 | 1,622,989,041.87 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -98,092,407.08 | -659,666,727.11 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 12,316,940.00 | 388,656,748.32 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 12,316,940.00 | 0.00 |
| 取得借款收到的现金 | 542,651,814.24 | 728,569,489.71 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 649,687.50 | 3,464,687.50 |
| 筹资活动现金流入小计 | 555,618,441.74 | 1,120,690,925.53 |
| 偿还债务支付的现金 | 653,406,143.41 | 511,520,622.91 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 36,357,520.40 | 37,562,617.04 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 0.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 22,345,987.08 | 18,745,478.70 |
| 筹资活动现金流出小计 | 712,109,650.89 | 567,828,718.65 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -156,491,209.15 | 552,862,206.88 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,200,164.26 | -1,623,153.98 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 17,898,495.97 | 23,312,037.50 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 218,661,416.47 | 195,349,378.97 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 236,559,912.44 | 218,661,416.47 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 940,635,995.77 | 893,223,017.38 |
| 收到的税费返还 | 34,044,349.11 | 30,513,272.15 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 14,748,856.42 | 14,156,032.06 |
| 经营活动现金流入小计 | 989,429,201.30 | 937,892,321.59 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 527,141,440.91 | 570,390,144.64 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 119,844,590.13 | 115,771,489.60 |
| 支付的各项税费 | 2,575,985.02 | 7,621,386.63 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 115,195,699.63 | 165,311,430.29 |
| 经营活动现金流出小计 | 764,757,715.69 | 859,094,451.16 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 224,671,485.61 | 78,797,870.43 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 731,790,317.62 | 963,289,650.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,934,653.20 | 46,042.42 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,580.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 721,570.00 | 5,668,630.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 735,449,120.82 | 969,004,322.42 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 119,957,828.26 | 307,519,021.79 |
| 投资支付的现金 | 721,709,500.01 | 1,312,969,351.54 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 841,667,328.27 | 1,620,488,373.33 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -106,218,207.45 | -651,484,050.91 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 388,656,748.32 | |
| 取得借款收到的现金 | 524,683,003.49 | 715,173,118.49 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 649,687.50 | 3,464,687.50 |
| 筹资活动现金流入小计 | 525,332,690.99 | 1,107,294,554.31 |
| 偿还债务支付的现金 | 644,814,876.49 | 468,950,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 36,151,362.04 | 36,971,772.18 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 7,318,599.68 | 5,557,732.57 |
| 筹资活动现金流出小计 | 688,284,838.21 | 511,479,504.75 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -162,952,147.22 | 595,815,049.56 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 990,791.32 | 4,246,819.65 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -43,508,077.74 | 27,375,688.73 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 153,694,823.01 | 126,319,134.28 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 110,186,745.27 | 153,694,823.01 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 277,303,421.00 | 685,366,666.12 | -59,545,406.88 | 68,516,813.84 | 409,072,021.85 | 1,380,713,515.93 | 19,170,488.32 | 1,399,884,004.25 | |||||||
| 加：会计政策变 | |||||||||||||||
| 更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 277,303,421.00 | 685,366,666.12 | -59,545,406.88 | 68,516,813.84 | 409,072,021.85 | 1,380,713,515.93 | 19,170,488.32 | 1,399,884,004.25 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 55,460,684.00 | -55,460,684.00 | -24,679,876.06 | 1,592,792.43 | 19,278,974.79 | -3,808,108.84 | 11,344,500.92 | 7,536,392.08 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -24,679,876.06 | 20,871,767.22 | -3,808,108.84 | -721,587.63 | -4,529,696.47 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 12,066,940.00 | 12,066,940.00 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 12,066,940.00 | 12,066,940.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权 |
| 益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,592,792.43 | -1,592,792.43 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,592,792.43 | -1,592,792.43 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 55,460,684.00 | -55,460,684.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 55,460,684.00 | -55,460,684.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -851.45 | -851.45 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 332,764,105.00 | 629,905,982.12 | -84,225,282.94 | 70,109,606.27 | 428,350,996.64 | 1,376,905,407.09 | 30,514,989.24 | 1,407,420,396.33 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 227,610,000.00 | 348,601,989.18 | 5,205,280.00 | -7,962,327.03 | 63,844,921.97 | 383,128,152.98 | 1,010,017,457.10 | 16,379,358.54 | 1,026,396,815.64 | ||||||
| 加：会计政策变更 | 1,238,426.26 | 1,238,426.26 | 1,238,426.26 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 227,610,000.00 | 348,601,989.18 | 5,205,280.00 | -7,962,327.03 | 63,844,921.97 | 384,366,579.24 | 1,011,255,883.36 | 16,379,358.54 | 1,027,635,241.90 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 49,693,421.00 | 336,764,676.94 | -5,205,280.00 | -51,583,079.85 | 4,671,891.87 | 24,705,442.61 | 369,457,632.57 | 2,791,129.78 | 372,248,762.35 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -45,359,279.40 | 29,377,334.48 | -15,981,944.92 | 2,675,234.41 | -13,306,710.51 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 50,761,421.00 | 340,901,956.94 | 391,663,377.94 | 391,663,377.94 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 50,761,421.00 | 340,901,956.94 | 391,663,377.94 | 391,663,377.94 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的 |
| 金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 4,671,891.87 | -4,671,891.87 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 4,671,891.87 | -4,671,891.87 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -1,068,000.00 | -4,137,280.00 | -5,205,280.00 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4． |
| 设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | -1,068,000.00 | -4,137,280.00 | -5,205,280.00 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -6,223,800.45 | -6,223,800.45 | 115,895.37 | -6,107,905.08 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 277,303,421.00 | 685,366,666.12 | -59,545,406.88 | 68,516,813.84 | 409,072,021.85 | 1,380,713,515.93 | 19,170,488.32 | 1,399,884,004.25 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 277,303,421.00 | 684,782,982.80 | 368,617.30 | 68,516,813.84 | 355,927,803.14 | 1,386,899,638.08 | ||||||
| 加 | ||||||||||||
| ：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 277,303,421.00 | 684,782,982.80 | 368,617.30 | 68,516,813.84 | 355,927,803.14 | 1,386,899,638.08 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 55,460,684.00 | -55,460,684.00 | -304,797.03 | 1,592,792.43 | 14,335,131.90 | 15,623,127.30 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -304,797.03 | 15,927,924.33 | 15,623,127.30 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者 |
| 权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 1,592,792.43 | -1,592,792.43 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 1,592,792.43 | -1,592,792.43 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 55,460,684.00 | -55,460,684.00 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 55,460,684.00 | -55,460,684.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变 |
| 动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 332,764,105.00 | 629,322,298.80 | 63,820.27 | 70,109,606.27 | 370,262,935.04 | 1,402,522,765.38 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 227,610,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 348,018,305.86 | 5,205,280.00 | 84,277.89 | 0.00 | 63,844,921.97 | 312,642,350.06 | 946,994,575.78 | |
| 加：会计政策变更 | 1,238,426.26 | 1,238,426.26 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 227,610,000.00 | 348,018,305.86 | 5,205,280.00 | 84,277.89 | 63,844,921.97 | 313,880,776.32 | 948,233,002.04 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 49,693,421.00 | 336,764,676.94 | -5,205,280.00 | 284,339.41 | 4,671,891.87 | 42,047,026.82 | 438,666,636.04 | |||||
| （一）综合收益总额 | 284,339.41 | 46,718,918.69 | 47,003,258.10 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 50,761,421.00 | 340,901,956.94 | 391,663,377.94 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 50,761,421.00 | 340,901,956.94 | 391,663,377.94 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 4,671,891.87 | -4,671,891.87 | ||||||||||
| 1．提 | 4,671 | - |
| 取盈余公积 | ,891.87 | 4,671,891.87 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | -1,068,000.00 | -4,137,280.00 | -5,205,280.00 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 | -1,068,000.00 | -4,137,280.00 | -5,205,280.00 | |||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 277,303,421.00 | 684,782,982.80 | 368,617.30 | 68,516,813.84 | 355,927,803.14 | 1,386,899,638.08 |
三、公司基本情况
厦门延江新材料股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)为境内公开发行A股股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。统一社会信用代码为913502007054371227。公司法定代表人为谢继华。公司现注册资本为33,276.4105万元人民币。
公司注册地址：厦门市翔安区内厝工业区后堤路666号。
公司总部经营地址：厦门市翔安区内厝工业区后堤路666号。
公司经营范围为：一般项目：新材料技术推广服务；塑料制品制造；产业用纺织制成品制造；货物进出口；技术进出口；物业管理；非居住房地产租赁；机械设备租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
公司所属行业为纺织业中的产业用纺织品行业（C17）。公司主要产品或提供的劳务：一次性卫生用品面层材料的研发、生产和销售。
财务报表批准报出日：本财务报表业经公司董事会于2024年4月22日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失的计量、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点等。本集团在确定重要的会计政策时所运用的重要会计估计和判断详见附注：重要会计估计和判断。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，Egypt YanjanNew Material Co., Ltd. (“埃及延江”)和Yanjan Egypt Products Co., Ltd. (“埃及产品”)的记账本位币为埃及镑，YanjanUSA LLC (“美国延江”)、SpinTech, LLC（美国Spintech)、YJI Singapore Holding Pte. Ltd. (“YJI新加坡控股”)和Yanjan International Trading Pte. Ltd. (“延江国际”)的记账本位币为美元，Yanjan New Material India Private Limited (“印度延江”)的记账本位币为印度卢比。本财务报表以人民币列示。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 占期末应收账款原值1%以上的项目且金额≥300万元人民币 |
| 重要的债权投资 | 金额≥1,000万元人民币 |
| 重要的在建工程 | 单个项目预算金额≥2,000万元人民币 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司资产总额或营业收入或净利润占合并报表相应项目≥10% |
| 重要的合营企业或联营企业 | 对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团总资产≥5% |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2） 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
（3） 企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（一）控制的判断标准及合并报表编制范围
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。是否控制被投资方，本公司判断要素包括：
（1）拥有对被投资方的权力，有能力主导被投资方的相关活动；
（2）对被投资方享有可变回报；
（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（二）合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1） 增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
（2） 处置子公司以及业务
A. 一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。B. 分步处置股权至丧失控制权企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1. 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2. 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
10、外币业务和外币报表折算
（一） 外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1） 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2） 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3） 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
（4） 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
（二） 外币财务报表的折算
（1） 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2） 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3） 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4） 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
11、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1. 金融资产的分类和计量
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类： 以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
2. 金融负债的分类和计量
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
| 情形 | 确认结果 |
| 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) |
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
| 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 放弃了对该金融资产的控制 | |
| 未放弃对该金融资产的控制 | 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 | |
| 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 | |
5. 金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6. 金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12 个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A. 发行方或债务人发生重大财务困难；B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1） 公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2） 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
8. 权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
12、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除单项评估信用风险的应收票据外，本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 管理层评价具有较低信用风险，一般不确认预期信用损失 |
| 商业承兑汇票 | 与“应收账款”组合划分相同 |
本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。
13、应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除单项评估信用风险的应收账款外，本公司基于客户类别、信用期等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 信用期组合 | 以应收款项的信用期作为信用风险特征 |
| 应收关联方组合 | 应收关联方的款项 |
对于划分为信用期组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款信用期与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为应收关联方组合的应收账款，一般不确认预期信用损失。本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。
14、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（十一）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。本公司基于应收款项融资的款项性质、信用期等共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 管理层评价具有较低信用风险，一般不确认预期信用损失 |
| 应收账款 | 以应收款项的信用期作为信用风险特征 |
15、其他应收款
除单项评估信用风险的其他应收款外，本公司基于其他应收款交易对手关系、款项性质等作为共同风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 其他应收款组合1（应收关联方组合） | 应收合并范围内公司款项 |
| 其他应收款组合2（低风险组合） | 日常经营业务产生的保证金(含押金)、退税款组合、代垫款等 |
| 其他应收款组合3(账龄组合） | 除上述组合外的其他款项 |
对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的其他应收款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计算单项减值准备。
16、合同资产
17、存货
（1）存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
（3）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（4） 低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
（5） 存货跌价准备的确认标准和计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额来确定材料的可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计提存货跌价准备。
18、持有待售资产
19、债权投资
对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之金融工具的规定。
20、其他债权投资
对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之金融工具的规定。
21、长期应收款
22、长期股权投资
（一） 初始投资成本确定
（1） 企业合并形成的长期股权投资
A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（二） 后续计量和损益确认方法
（1） 成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2） 权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3） 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（二十）项固定资产和第（二十三）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 10-39 | 0%-5% | 2.44%-10% |
| 永久业权土地 | 无期限 | 0 | 0 | |
| 机器设备 | 年限平均法 | 45427 | 0%-10% | 6.00%-20% |
| 运输工具 | 年限平均法 | 45422 | 0%-5% | 9.50%-20% |
| 办公及其他设备 | 年限平均法 | 45361 | 0%-5% | 9.50%-33.33% |
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）或生产工作已全部完成或实质上已全部完成；
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
（3）继续发生在购建或生产的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
（4）所购建或生产的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。各类别在建工程结转为固定资产的时点：
| 类别 | 结转为固定资产时点 |
| 房屋建筑物 | 实际开始使用与完工验收孰早 |
| 机器设备 | 调试达到设计或合同标准后并经公司验收 |
26、借款费用
（一） 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2） 借款费用已发生；
（3） 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（二） 借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
（三） 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。各类使用寿命有限的无形资产的摊销方法、使用寿命及确定依据、残值率：
| 类别 | 摊销方法 | 使用寿命（年） | 确定依据 | 残值率（%） |
| 土地使用权 | 直线法 | 使用年限 | 土地使用证登记年限 | 0 |
| 软件 | 直线法 | 2-5年 | 预计受益期限 | 0 |
| 漂白棉车间排污权 | 直线法 | 5年 | 预计受益期限 | 0 |
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之长期资产减值。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
研发支出为企业研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。研发支出的归集和计算以相关资源实际投入研发活动为前提，研发支出包括费用化的研发费用与资本化的开发支出。研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段。在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
28、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资
产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
29、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
30、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向 客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
31、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1） 设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
32、预计负债
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
33、股份支付
（一） 股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（二） 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1） 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2） 在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3） 如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
34、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。履约义务是指合同中向客户转让可明确区分商品的承诺，本公司在合同开始日对合同进行评估以识别合同所包含的各单项履约义务。同时满足下列条件的，作为可明确区分商品：
（1）客户能够从该商品本身或从该商品与其他易于获得资源一起使用中受益；
（2）向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺可单独区分。
下列情形通常表明向客户转让该商品的承诺与合同中其他承诺不可单独区分：
（1）需提供重大的服务以将该商品与合同中承诺的其他商品整合成合同约定的组合产出转让给客户；
（2）该商品将对合同中承诺的其他商品予以重大修改或定制；
（3）该商品与合同中承诺的其他商品具有高度关联性。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。本公司向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：
（1）企业自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户；
（2）企业能够主导第三方代表本企业向客户提供服务；
（3）企业自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他商品整合成某组合产出转让给客户。在具体判断向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，本公司综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情况包括：
（1）企业承担向客户转让商品的主要责任；
（2）企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；
（3）企业有权自主决定所交易商品的价格；
（4）其他相关事实和情况。
2. 各业务类型收入具体确认方法
本公司的主营业务收入为在中国国内及海外市场生产和销售用于卫生棉、纸尿裤等一次性卫生用品制造的打孔无纺布、PE打孔膜、无纺布腰贴、复合膜等产品。本公司将产品交付给各地客户，或按照合同规定在客户验收或达到控制权转移时点后确认收入。对于内销收入，本公司将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由购买方接收并验收后，根据客户签回的送货单显示的签收日期确认收入；对于外销收入，本公司根据不同外销贸易条款，相应按照海关报关单上的出口日期、物流公司系统中运输状态显示的到达目的地港口日期或者物流单据上的装车发运日期确认收入。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用。
35、合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金等) 。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36、政府补助
（一） 政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（二） 政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1） 公司能够满足政府补助所附条件；
（2） 公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
（三） 政府补助的计量
（1） 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2） 政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
（四） 政府补助的会计处理方法
（1） 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2） 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3） 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4） 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5） 已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。
37、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1. 递延所得税资产的确认
（1） 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3） 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2. 递延所得税负债的确认
（1） 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.递延所得税资产和递延所得税负债的净额抵销列报
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
38、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
1. 作为承租方租赁的会计处理方法
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；
D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之长期资产减值。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之项金融工具。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
39、其他重要的会计政策和会计估计
（一） 回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
40、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 2022年11月，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。 | 详见其他说明 |
其他说明：财政部于2022年11月30日发布了解释第16号，本公司自2023年1月1日起施行“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容。解释第16号明确了对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。该规定自2023年1月1日起施行，对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，公司应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。本公司采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
41、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) | 13%及9% |
| 城市维护建设税 | 应交增值税额 | 5%及7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、17%、20%、22.5%、23.5%、25%及25.08% |
| 教育费附加 | 应交增值税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应交增值税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 公司 | 15% |
| 子公司：和洁公司 | 25% |
| 子公司：盛洁公司、南京延江、佛山延江、亿洁公司、正荣祥公司 | 20% |
| 子公司：YJI 新加坡控股、延江国际、 | 17% |
| 子公司：埃及产品、埃及延江 | 22.5% |
| 子公司：美国延江、SpinTech LLC | 23.5% |
| 子公司：印度延江 | 25.08% |
2、税收优惠
（1）高新技术企业所得税优惠
公司于2022年12月取得《高新技术企业证书》（编号为GR202235101008），有效期限为3年，即2022年12月至2025年12月，享受15%的高新技术企业所得税优惠税率。
（2）子公司盛洁公司、南京延江、佛山延江、正荣祥公司符合小型微利企业的认定标准，根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（公告2022年第13号）以及财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 393,112.38 | 316,574.33 |
| 银行存款 | 236,166,800.06 | 218,344,842.14 |
| 其他货币资金 | 1,253,418.38 | 3,257,003.24 |
| 合计 | 237,813,330.82 | 221,918,419.71 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 88,577,718.25 | 53,544,869.99 |
其他说明：
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 153,287,333.26 | 402,040,806.28 |
| 其中： | ||
| 信托理财产品 | 153,287,333.26 | 100,213,653.50 |
| 结构性存款 | 301,827,152.78 | |
| 其中： | ||
| 合计 | 153,287,333.26 | 402,040,806.28 |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 衍生金融资产—远期外汇合约 | 181,000.00 | 0.00 |
| 合计 | 181,000.00 | 0.00 |
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 291,889.00 | 7,525,898.54 |
| 合计 | 291,889.00 | 7,525,898.54 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 291,889.00 | 100.00% | 291,889.00 | 7,525,898.54 | 100.00% | 7,525,898.54 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 291,889.00 | 100.00% | 291,889.00 | 7,525,898.54 | 100.00% | 7,525,898.54 | ||||
| 合计 | 291,889.00 | 100.00% | 291,889.00 | 7,525,898.54 | 100.00% | 7,525,898.54 |
按组合计提坏账准备：银行承兑汇票
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 银行承兑汇票 | 291,889.00 | ||
| 合计 | 291,889.00 | ||
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 291,889.00 | |
| 合计 | 291,889.00 |
（5） 本期实际核销的应收票据情况
应收票据核销说明：
本期不存在实际核销的应收票据情况。
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 215,671,384.26 | 251,711,561.50 |
| 1至2年 | 1,329,435.81 | 2,430,410.91 |
| 2至3年 | 871,873.45 | 1,370,471.94 |
| 3年以上 | 2,148,278.09 | 2,869,155.32 |
| 3至4年 | 2,148,278.09 | 2,869,155.32 |
| 合计 | 220,020,971.61 | 258,381,599.67 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 654,363.09 | 0.30% | 654,363.09 | 100.00% | 1,111,368.00 | 0.43% | 1,111,368.00 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 219,366,608.52 | 99.70% | 8,112,187.99 | 3.70% | 211,254,420.53 | 257,270,231.67 | 99.57% | 10,828,434.99 | 4.21% | 246,441,796.68 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用期组合 | 219,366,608.52 | 99.70% | 8,112,187.99 | 3.70% | 211,254,420.53 | 257,270,231.67 | 99.57% | 10,828,434.99 | 4.21% | 246,441,796.68 |
| 合计 | 220,020,971.61 | 100.00% | 8,766,551.08 | 3.98% | 211,254,420.53 | 258,381,599.67 | 100.00% | 11,939,802.99 | 4.62% | 246,441,796.68 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户1 | 199,123.00 | 199,123.00 | 199,123.00 | 199,123.00 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 客户2 | 159,004.00 | 159,004.00 | 159,004.00 | 159,004.00 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 客户3 | 143,433.33 | 143,433.33 | 143,433.33 | 143,433.33 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 客户4 | 129,431.20 | 129,431.20 | 7,642.67 | 7,642.67 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 客户5 | 100,000.00 | 100,000.00 | 690.66 | 690.66 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 客户6 | 85,817.67 | 85,817.67 | 121.42 | 121.42 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 客户7 | 78,048.09 | 78,048.09 | 79,371.57 | 79,371.57 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 客户8 | 64,835.67 | 64,835.67 | 64,835.67 | 64,835.67 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 客户9 | 57,806.59 | 57,806.59 | 预期无法收回 | |||
| 客户10 | 48,355.90 | 48,355.90 | 预期无法收回 | |||
| 客户11 | 22,835.27 | 22,835.27 | 预期无法收回 | |||
| 客户12 | 13,583.15 | 13,583.15 | 预期无法收回 | |||
| 客户13 | 7,642.67 | 7,642.67 | 预期无法收回 | |||
| 客户14 | 690.66 | 690.66 | 预期无法收回 | |||
| 客户15 | 498.61 | 498.61 | 预期无法收回 | |||
| 客户16 | 140.21 | 140.21 | 140.21 | 140.21 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 客户17 | 121.42 | 121.42 | 预期无法收回 | |||
| 客户18 | 0.51 | 0.51 | 0.51 | 0.51 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 客户19 | 0.05 | 0.05 | 0.05 | 0.05 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 合计 | 1,111,368.00 | 1,111,368.00 | 654,363.09 | 654,363.09 | ||
按组合计提坏账准备：信用期
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 未逾期 | 195,642,808.28 | 1,461,881.10 | 0.75% |
| 逾期1-6个月 | 18,491,548.98 | 1,418,055.63 | 7.67% |
| 逾期6个月以上 | 5,232,251.26 | 5,232,251.26 | 100.00% |
| 合计 | 219,366,608.52 | 8,112,187.99 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 1,111,368.00 | 1,323.48 | 458,328.39 | 654,363.09 | ||
| 信用期组合 | 10,828,434.99 | 1,571,672.81 | 3,078,230.08 | 1,209,671.50 | -18.23 | 8,112,187.99 |
| 合计 | 11,939,802.99 | 1,572,996.29 | 3,078,230.08 | 1,667,999.89 | -18.23 | 8,766,551.08 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,667,999.89 |
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 28,804,509.03 | 28,804,509.03 | 13.09% | 282,043.11 | |
| 第二名 | 27,346,212.70 | 27,346,212.70 | 12.43% | 8,143.47 | |
| 第三名 | 22,630,577.12 | 22,630,577.12 | 10.29% | 637,566.24 | |
| 第四名 | 10,707,501.15 | 10,707,501.15 | 4.87% | 326,776.99 | |
| 第五名 | 9,016,616.47 | 9,016,616.47 | 4.10% | 25,186.01 | |
| 合计 | 98,505,416.47 | 98,505,416.47 | 44.78% | 1,279,715.82 |
6、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 5,119,009.25 | |
| 应收账款 | 88,236,767.49 | 74,017,069.04 |
| 合计 | 93,355,776.74 | 74,017,069.04 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | ||||||
| 信用期组合 | 956,748.68 | 32,269.84 | 989,018.52 | |||
| 合计 | 956,748.68 | 32,269.84 | 989,018.52 | |||
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 6,103,977.97 | |
| 合计 | 6,103,977.97 |
（4） 本期实际核销的应收款项融资情况
核销说明：
本期不存在实际核销的应收款项融资情况。
（5） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 |
| 应收账款 | 74,017,069.04 | 446,440,001.60 | 432,077,902.80 | -142,400.35 | 88,236,767.49 |
| 银行承兑汇票 | - | 30,605,276.65 | 25,486,267.40 | - | 5,119,009.25 |
| 合计 | 74,017,069.04 | 477,045,278.25 | 457,564,170.20 | -142,400.35 | 93,355,776.74 |
7、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 0.00 | |
| 应收股利 | 0.00 | |
| 其他应收款 | 9,423,727.04 | 9,991,526.03 |
| 合计 | 9,423,727.04 | 9,991,526.03 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 退货赔偿款 | 3,182,822.20 | |
| 应收出口退税 | 3,390,642.94 | 2,965,491.35 |
| 应收土地开发保证金 | 1,217,400.00 | 1,217,400.00 |
| 应收押金、保证金及代垫款 | 325,672.71 | 1,001,080.70 |
| 其他 | 5,218,305.90 | 2,382,107.35 |
| 合计 | 10,152,021.55 | 10,748,901.60 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 8,132,152.91 | 8,867,458.87 |
| 1至2年 | 532,679.39 | 512,775.93 |
| 2至3年 | 1,487,189.25 | 1,368,666.80 |
| 合计 | 10,152,021.55 | 10,748,901.60 |
3） 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,217,400.00 | 11.99% | 608,700.00 | 50.00% | 608,700.00 | 5,764.00 | 0.05% | 5,764.00 | 100.00% | |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 8,934,621.55 | 88.01% | 119,594.51 | 1.34% | 8,815,027.04 | 10,743,137.60 | 99.95% | 751,611.57 | 7.00% | 9,991,526.03 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 4,883,112.44 | 48.10% | 119,594.51 | 2.45% | 4,763,517.93 | 4,962,650.60 | 46.17% | 751,611.57 | 15.15% | 4,211,039.03 |
| 低风险组合 | 4,051,509.11 | 39.91% | 4,051,509.11 | 5,780,487.00 | 53.78% | 5,780,487.00 | ||||
| 合计 | 10,152,021.55 | 100.00% | 728,294.51 | 7.17% | 9,423,727.04 | 10,748,901.60 | 100.00% | 757,375.57 | 7.05% | 9,991,526.03 |
按单项计提坏账准备：608,700.00
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 厦门乾翔物业管理有限公司 | 5,764.00 | 5,764.00 | 预期无法收回 | |||
| 厦门市翔安区财政局 | 1,217,400.00 | 608,700.00 | 50.00% | 信用风险显著增加 | ||
| 合计 | 5,764.00 | 5,764.00 | 1,217,400.00 | 608,700.00 | ||
按组合计提坏账准备：119,594.51
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 4,883,112.44 | 119,594.51 | 2.45% |
| 合计 | 4,883,112.44 | 119,594.51 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：0
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 低风险组合 | 4,051,509.11 | ||
| 合计 | 4,051,509.11 | ||
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 751,611.57 | 5,764.00 | 757,375.57 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 608,700.00 | 608,700.00 | ||
| 本期转回 | 632,017.06 | 632,017.06 | ||
| 本期核销 | 5,764.00 | 5,764.00 | ||
| 2023年12月31日余额 | 119,594.51 | 608,700.00 | 728,294.51 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 5,764.00 | 608,700.00 | 5,764.00 | 608,700.00 | ||
| 账龄组合 | 751,611.57 | 632,017.06 | 119,594.51 | |||
| 合计 | 757,375.57 | 608,700.00 | 632,017.06 | 5,764.00 | 728,294.51 | |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 5,764.00 |
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 应收出口退税 | 3,390,642.94 | 1年以内 | 33.40% | |
| 第二名 | 退赔款 | 3,015,613.50 | 1年以内 | 29.70% | |
| 第三名 | 应收土地开发保证金 | 1,217,400.00 | 4-5年 | 11.99% | 608,700.00 |
| 第四名 | 保险赔款 | 708,270.00 | 1年以内 | 6.98% | |
| 第五名 | 其他 | 354,135.00 | 1-3年 | 3.49% | 88,799.23 |
| 合计 | 8,686,061.44 | 85.56% | 697,499.23 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款其他说明：
公司不存在因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。
8、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 17,714,006.34 | 98.43% | 11,818,536.30 | 96.12% |
| 1至2年 | 254,790.98 | 1.42% | 476,756.38 | 3.88% |
| 2至3年 | 27,420.00 | 0.15% | ||
| 合计 | 17,996,217.32 | 12,295,292.68 |
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例（%） |
| 第一名 | 12,748,860.00 | 70.84 |
| 第二名 | 490,429.90 | 2.73 |
| 第三名 | 420,256.82 | 2.34 |
| 第四名 | 316,817.52 | 1.76 |
| 第五名 | 316,748.61 | 1.76 |
| 合计 | 14,293,112.85 | 79.43 |
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 98,727,731.04 | 5,105,863.77 | 93,621,867.27 | 139,454,501.00 | 3,800,256.18 | 135,654,244.82 |
| 在产品 | 275,835.94 | 275,835.94 | 368,386.43 | 368,386.43 | ||
| 库存商品 | 74,994,865.22 | 4,149,621.26 | 70,845,243.96 | 57,615,839.57 | 1,099,889.88 | 56,515,949.69 |
| 发出商品 | 15,576,385.45 | 129,581.15 | 15,446,804.30 | 9,202,801.32 | 754,593.38 | 8,448,207.94 |
| 在途物资 | 254,350.74 | 254,350.74 | ||||
| 合计 | 189,829,168.39 | 9,385,066.18 | 180,444,102.21 | 206,641,528.32 | 5,654,739.44 | 200,986,788.88 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 3,800,256.18 | 5,187,110.46 | -102,231.30 | 3,779,271.57 | 5,105,863.77 | |
| 库存商品 | 1,099,889.88 | 8,674,595.31 | -22,366.96 | 5,602,496.97 | 4,149,621.26 | |
| 发出商品 | 754,593.38 | 129,467.98 | 113.17 | 754,593.38 | 129,581.15 | |
| 合计 | 5,654,739.44 | 13,991,173.75 | -124,485.09 | 10,136,361.92 | 9,385,066.18 | |
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用。
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
不适用。10、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | 20,019,861.11 | |
| 合计 | 20,019,861.11 |
（1） 一年内到期的债权投资
?适用 □不适用1） 一年内到期的债权投资情况
单位：元
| 组合名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 大额存单 | 20,019,861.11 | 20,019,861.11 | ||||
| 合计 | 20,019,861.11 | 20,019,861.11 | ||||
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
11、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待认证及待抵扣进项税额 | 11,825,829.49 | 19,419,940.45 |
| 预缴企业所得税 | 2,382,288.38 | 6,839,081.31 |
| 合计 | 14,208,117.87 | 26,259,021.76 |
12、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 大额银行定期存单 | 239,897,256.72 | 239,897,256.72 | 20,019,861.11 | 20,019,861.11 | ||
| 减：列示于一年内到期的非流动资产的债权投资 | -20,019,861.11 | -20,019,861.11 | ||||
| 合计 | 239,897,256.72 | 239,897,256.72 | 0.00 | 0.00 | ||
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
| 建设银行大额存单 | 102,004,195.08 | 3.10% | 3.10% | 2026年04月27日 | ||||||
| 工商银行大额存单 | 92,526,499.99 | 3.10% | 3.07% | 2026年02月09日 | ||||||
| 工商银行定期存款 | 35,300,616.44 | 2.85% | 2.85% | 2026年09月13日 | ||||||
| 招商银行大额存单 | 10,065,945.21 | 2.90% | 2.90% | 2026年10月10日 | ||||||
| 合计 | 239,897,256.72 | |||||||||
（3） 减值准备计提情况
本期不存在减值准备计提情况。
（4） 本期实际核销的债权投资情况
债权投资核销说明：
本期不存在实际核销的债权投资情况。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
13、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 非上市公司股权 | 35,500,000.00 | 35,500,000.00 | ||||||
| 合计 | 35,500,000.00 | 35,500,000.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 中轻（晋江）卫生用品研究有限公司 | 公司持有目的为非交易性 | |||||
| 厦门高容纳米新材料科技有限公司 | 公司持有目的为非交易性 | |||||
| 哈奴曼（杭州）健康科技有限公司 | 公司持有目的为非交易性 |
其他说明：
注1：本公司对中轻(晋江)卫生用品研究有限公司的投资成本50万，持股比例为1.70%。本公司没有以任何方式参与或影响中轻(晋江)卫生用品研究有限公司的财务和经营决策，因此将其作为其他权益工具投资核算。注2：本公司对厦门高容纳米新材料科技有限公司的投资成本3,500万，持股比例为17.07%。本公司虽参与但未对厦门高容纳米新材料科技有限公司的财务和经营决策产生重大影响，因此将其作为其他权益工具投资核算。注3：本公司对哈奴曼（杭州）健康科技有限公司持有15%的股份，认缴的150万股权款于2032年12月31日前到位。截至期末本公司尚未实际出资。本公司没有以任何方式参与或影响哈奴曼（杭州）健康科技有限公司的财务和经营决策，因此将其作为其他权益工具投资核算。
14、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 苏州安侯医疗科技有限公司 | 41,227,095.27 | 808,452.82 | 42,035,548.09 | |||||||||
| 小计 | 41,227,095.27 | 808,452.82 | 42,035,548.09 | |||||||||
| 合计 | 41,227,095.27 | 808,452.82 | 42,035,548.09 | |||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。
15、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | 9,962,037.35 | 1,615,552.11 | 11,577,589.46 | |
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 9,962,037.35 | 1,615,552.11 | 11,577,589.46 | |
| （3）企业合并增加 |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 9,962,037.35 | 1,615,552.11 | 11,577,589.46 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | 5,893,255.19 | 432,445.62 | 6,325,700.81 | |
| （1）计提或摊销 | 36,603.64 | 2,695.00 | 39,298.64 | |
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 5,856,651.55 | 429,750.62 | 6,286,402.17 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 5,893,255.19 | 432,445.62 | 6,325,700.81 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 4,068,782.16 | 1,183,106.49 | 5,251,888.65 | |
| 2.期初账面价值 | 0.00 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明：
截至期末不存在未办妥产权证书的投资性房地产情况。
16、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,100,095,365.76 | 741,834,528.62 |
| 合计 | 1,100,095,365.76 | 741,834,528.62 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公及其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1.期初余额 | 1,075,100,703.07 | 1,075,100,703.07 |
| 2.本期增加金额 | 466,368,773.40 | 466,368,773.40 |
| （1）购置 | 14,914,648.42 | 14,914,648.42 |
| （2）在建工程转入 | 455,609,871.38 | 455,609,871.38 |
| （3）企业合并增加 | ||
| （4）汇率影响 | -4,155,746.40 | -4,155,746.40 |
| 3.本期减少金额 | 24,709,751.26 | 24,709,751.26 |
| （1）处置或报废 | 22,240,929.66 | 22,240,929.66 |
| (2)其他 | 2,468,821.60 | 2,468,821.60 |
| 4.期末余额 | 1,516,759,725.21 | 1,516,759,725.21 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 326,667,275.91 | 326,667,275.91 |
| 2.本期增加金额 | 94,050,843.63 | 94,050,843.63 |
| （1）计提 | 96,754,517.01 | 96,754,517.01 |
| （2）汇率影响 | -2,703,673.38 | -2,703,673.38 |
| 3.本期减少金额 | 15,499,033.60 | 15,499,033.60 |
| （1）处置或报废 | 15,499,033.60 | 15,499,033.60 |
| （2）其他 | ||
| 4.期末余额 | 405,219,085.94 | 405,219,085.94 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | 6,598,898.54 | 6,598,898.54 |
| 2.本期增加金额 | 4,846,374.97 | 4,846,374.97 |
| （1）计提 | 5,011,692.46 | 5,011,692.46 |
| （2）其他 | -165,317.49 | -165,317.49 |
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置或报废 | ||
| 4.期末余额 | 11,445,273.51 | 11,445,273.51 |
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 1,100,095,365.76 | 1,100,095,365.76 |
| 2.期初账面价值 | 741,834,528.62 | 741,834,528.62 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 14,365,095.17 | 3,693,311.45 | 6,433,581.05 | 4,238,202.67 | |
| 办公及其他设备 | 844,127.45 | 632,758.86 | 211,368.59 | ||
| 合计 | 15,209,222.62 | 4,326,070.31 | 6,433,581.05 | 4,449,571.26 |
（3） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 翔安一期厂房1#2#、办公楼3#、门卫4#5# | 134,017,620.51 | 因施工单位涉及诉讼，企业无法取得验收所需竣工资料，法院已裁定施工单位强制执行需提供竣工资料。 |
（4） 固定资产的减值测试情况
?适用 □不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 熔喷生产线 | 28,356,392.46 | 23,344,700.00 | 5,011,692.46 | 成本法 | 资产的处置价值 | 重置成本、综合成新率及处置费用 |
| 口罩机 | 6,660,608.84 | 227,027.79 | 6,433,581.05 | 成本法 | 资产的处置价值 | 资产残值 |
| 合计 | 35,017,001.30 | 23,571,727.79 | 11,445,273.51 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
不适用。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。其他说明：
无。
17、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 152,443,440.71 | 445,424,819.86 |
| 工程物资 | 2,326,598.28 | 174,585.95 |
| 合计 | 154,770,038.99 | 445,599,405.81 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 厦门翔安厂房 | 228,304,345.00 | 228,304,345.00 | ||||
| 埃及产品厂房 | 56,034,342.42 | 56,034,342.42 | ||||
| 擦拭巾生产线 | 61,795,579.01 | 61,795,579.01 | 42,577,181.29 | 42,577,181.29 | ||
| 打孔及热风无纺布生产线 | 59,834,131.62 | 59,834,131.62 | 89,477,581.79 | 89,477,581.79 | ||
| 打孔膜机 | 480,237.29 | 480,237.29 | 362,139.70 | 362,139.70 | ||
| 托盘机器人物流系统 | 6,410,586.33 | 6,410,586.33 | ||||
| 漂白棉生产线 | 1,323,008.85 | 1,323,008.85 | ||||
| 熔喷布生产线及口罩机生产线 | 12,394,399.76 | 12,394,399.76 | 12,187,730.19 | 12,187,730.19 | ||
| 其他 | 10,205,497.85 | 10,205,497.85 | 16,481,499.47 | 16,481,499.47 | ||
| 合计 | 152,443,440.71 | 152,443,440.71 | 445,424,819.86 | 445,424,819.86 | ||
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 例 | 化金额 | |||||||||||
| 厦门翔安厂房 | 395,340,000.00 | 228,304,345.00 | 122,041,002.60 | 350,345,347.60 | 100.00% | 100 | 6,648,261.14 | 2,971,474.24 | 2.00% | 募集资金 | ||
| 埃及产品厂房 | 70,480,000.00 | 56,034,342.42 | 6,081,337.43 | 51,657,795.11 | 10,457,884.74 | 100.00% | 100 | 其他 | ||||
| 擦拭巾生产线 | 65,000,000.00 | 42,577,181.29 | 21,059,185.74 | 1,617,091.73 | 223,696.29 | 61,795,579.01 | 95.07% | 95 | 募集资金 | |||
| 打孔及热风无纺布生产线 | 70,000,000.00 | 89,477,581.79 | 19,399,131.35 | 38,978,121.31 | 10,064,460.21 | 59,834,131.62 | 85.48% | 85 | 其他 | |||
| 合计 | 600,820,000.00 | 416,393,450.50 | 168,580,657.12 | 442,598,355.75 | 20,746,041.24 | 121,629,710.63 | 6,648,261.14 | 2,971,474.24 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
其他说明：
本期不存在计提在建工程减值准备情况。
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程物资 | 2,326,598.28 | 2,326,598.28 | 174,585.95 | 174,585.95 | ||
| 合计 | 2,326,598.28 | 2,326,598.28 | 174,585.95 | 174,585.95 | ||
其他说明：
18、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
19、油气资产
□适用 ?不适用
20、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物、机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 86,593,789.83 | 86,593,789.83 |
| 2.本期增加金额 | 7,464,522.90 | 7,464,522.90 |
| （1）新增租赁及其他 | 7,464,522.90 | 7,464,522.90 |
| 3.本期减少金额 | 13,744,901.91 | 13,744,901.91 |
| （1）处置或到期 | 13,744,901.91 | 13,744,901.91 |
| 4.期末余额 | 80,313,410.82 | 80,313,410.82 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 28,475,018.09 | 28,475,018.09 |
| 2.本期增加金额 | 18,633,742.95 | 18,633,742.95 |
| （1）计提 | 18,463,033.37 | 18,463,033.37 |
| （2）其他 | 170,709.58 | 170,709.58 |
| 3.本期减少金额 | 13,730,754.36 | 13,730,754.36 |
| （1）处置 | 13,730,754.36 | 13,730,754.36 |
| 4.期末余额 | 33,378,006.68 | 33,378,006.68 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 46,935,404.14 | 46,935,404.14 |
| 2.期初账面价值 | 58,118,771.74 | 58,118,771.74 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
21、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 漂白棉车间软件排污权、软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 64,949,971.88 | 6,300,302.03 | 71,250,273.91 | ||
| 2.本期增加金额 | -4,432,808.19 | 307,829.75 | -4,124,978.44 | ||
| （1）购置 | 252,729.90 | 252,729.90 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）汇率影响 | -4,432,808.19 | 55,099.85 | -4,377,708.34 | ||
| 3.本期减少金额 | 1,615,552.11 | 1,615,552.11 | |||
| （1）处置 | 1,615,552.11 | 1,615,552.11 | |||
| 4.期末余额 | 58,901,611.58 | 6,608,131.78 | 65,509,743.36 | ||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 5,960,054.06 | 4,052,534.37 | 10,012,588.43 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,351,691.74 | 1,123,351.62 | 2,475,043.36 | ||
| （1）计提 | 1,501,843.59 | 1,080,342.83 | 2,582,186.42 | ||
| （2）汇率影响 | -150,151.85 | 43,008.79 | -107,143.06 | ||
| 3.本期减少金额 | 429,750.62 | 429,750.62 | |||
| （1）处置 | 429,750.62 | 429,750.62 | |||
| 4.期末余额 | 6,881,995.18 | 5,175,885.99 | 12,057,881.17 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 52,019,616.40 | 1,432,245.79 | 53,451,862.19 | ||
| 2.期初账面价值 | 58,989,917.82 | 2,247,767.66 | 61,237,685.48 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
其他说明：
公司不存在未办妥产权证书的土地使用权。
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
22、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| SpinTech,LLC | 9,690,756.41 | 9,690,756.41 | ||||
| 合计 | 9,690,756.41 | 9,690,756.41 | ||||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| SpinTech LLC | 4,351,952.67 | 4,351,952.67 | ||||
| 合计 | 4,351,952.67 | 4,351,952.67 | ||||
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| SpinTech LLC与商誉相关的长期资产组 | 固定资产、在建工程、使用权资产 | SpinTech LLC包含商誉的资产组研发、生产和销售业务 | 是 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明资产组或资产组组合未发生变化。
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| SpinTech LLC与商誉相关的长期资产组 | 43,651,952.67 | 39,300,000.00 | 4,351,952.67 | 5年 | 2024年-2028年预计销售收入增长率分别为：全额、7.43%、24.49%、25.69% | 稳定期折现率为13.71% | |
| 合计 | 43,651,952.67 | 39,300,000.00 | 4,351,952.67 |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
23、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 使用权资产改良 | 7,463,475.86 | 940,259.36 | 2,836,312.00 | 1,083.12 | 5,566,340.10 |
| 合计 | 7,463,475.86 | 940,259.36 | 2,836,312.00 | 1,083.12 | 5,566,340.10 |
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 26,012,875.93 | 4,486,841.44 | 24,836,352.61 | 4,167,084.71 |
| 内部交易未实现利润 | 5,318,035.64 | 1,221,397.84 | 1,016,059.11 | 241,681.25 |
| 可抵扣亏损 | 305,899,530.05 | 49,882,724.90 | 309,015,180.10 | 50,276,549.09 |
| 应收账款融资公允价值变动 | 913,935.84 | 137,090.38 | 523,081.26 | 78,462.19 |
| 已计提未发生的费用 | 12,855,921.08 | 2,982,077.34 | 21,807,859.86 | 4,097,303.12 |
| 政府补助 | 19,213,798.68 | 2,882,069.80 | 20,213,135.56 | 3,031,970.33 |
| 租赁负债 | 49,795,093.70 | 7,397,168.39 | 59,967,541.40 | 8,448,712.61 |
| 固定资产折旧 | 736,445.49 | 165,700.24 | 3,035,669.11 | 745,488.16 |
| 衍生金融工具公允价值 | 1,197,400.00 | 179,610.00 | ||
| 合计 | 420,745,636.41 | 69,155,070.33 | 441,612,279.01 | 71,266,861.46 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融工具、衍生金融工具的公允价值变动 | 4,548,300.88 | 682,245.13 | 2,330,456.28 | 349,568.44 |
| 固定资产加速折旧 | 134,736,587.95 | 22,773,170.27 | 154,143,202.18 | 25,737,764.32 |
| 使用权资产 | 46,935,404.10 | 6,945,373.08 | 58,118,771.65 | 8,126,327.85 |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 552,392.61 | 129,812.26 | ||
| 债权投资应计利息 | 4,997,256.72 | 749,588.51 | ||
| 租金收入税会差异 | 164,547.79 | 8,227.39 | ||
| 合计 | 191,382,097.44 | 31,158,604.38 | 215,144,822.72 | 34,343,472.87 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 31,150,376.99 | 38,004,693.34 | 34,213,660.61 | 37,053,200.85 |
| 递延所得税负债 | 31,150,376.99 | 8,227.39 | 34,213,660.61 | 129,812.26 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 4,312,309.36 | 114,463.93 |
| 可抵扣亏损 | 36,280,575.07 | 20,197,662.34 |
| 合计 | 40,592,884.43 | 20,312,126.27 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年 | 701,405.27 | 861,595.20 | |
| 2025年 | 111,431.86 | 136,881.14 | |
| 2026年 | 1,572,071.55 | 1,833,489.59 | |
| 2027年 | 10,875,449.66 | 7,252,359.66 | |
| 2028年 | 8,838,100.28 | ||
| 永久 | 14,182,116.45 | 10,113,336.75 | |
| 合计 | 36,280,575.07 | 20,197,662.34 |
25、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 52,076,207.33 | 52,076,207.33 | 44,409,479.54 | 44,409,479.54 | ||
| 长期应收押金及保证金 | 3,516,101.50 | 3,516,101.50 | 3,026,949.05 | 3,026,949.05 | ||
| 未实现售后租回损失 | 1,174,345.12 | 1,174,345.12 | 1,598,503.14 | 1,598,503.14 | ||
| 其他 | 23,586.29 | 23,586.29 | 242,626.23 | 242,626.23 | ||
| 合计 | 56,790,240.24 | 56,790,240.24 | 49,277,557.96 | 49,277,557.96 | ||
26、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 639,711.50 | 639,711.50 | 质押 | 信用证保证金 | 1,310,179.90 | 1,310,179.90 | 质押 | 信用证保证金 |
| 固定资产 | 9,675,600.85 | 5,806,918.05 | 抵押 | 贷款抵押 | 9,675,600.85 | 6,118,512.93 | 抵押 | 贷款抵押 |
| 无形资产 | 1,615,551.52 | 1,179,352.56 | 抵押 | 贷款抵押 | 1,615,551.52 | 1,211,663.64 | 抵押 | 贷款抵押 |
| 货币资金 | 591,706.88 | 591,706.88 | 质押 | 承兑汇票保证金 | ||||
| 货币资金 | 22,000.00 | 22,000.00 | 质押 | 保函保证金 | ||||
| 无形资产 | 29,149,000.00 | 27,302,896.55 | 抵押 | 贷款抵押 | 29,149,000.00 | 27,885,876.59 | 抵押 | 贷款抵押 |
| 合计 | 41,693,570.75 | 35,542,585.54 | 41,750,332.27 | 36,526,233.06 | ||||
27、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 12,466,951.54 | |
| 抵押借款 | 22,976,063.05 | 6,507,745.83 |
| 信用借款 | 321,395,908.63 | 328,942,146.61 |
| 合计 | 356,838,923.22 | 335,449,892.44 |
短期借款分类的说明：
注：期末质押借款系子公司将取得的母公司向其开具的银行承兑汇票进行贴现，截至期末未到期的票据余额。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
期末不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
28、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 远期外汇合同 | 1,197,400.00 | |
| 合计 | 1,197,400.00 |
29、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 54,045,891.27 | |
| 合计 | 54,045,891.27 | 0.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。
30、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付采购款 | 79,006,219.58 | 92,918,330.10 |
| 合计 | 79,006,219.58 | 92,918,330.10 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
其他说明：
期末公司不存在账龄超过1年的重要应付账款。
31、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 0.00 | |
| 应付股利 | 0.00 | |
| 其他应付款 | 145,885,127.81 | 80,590,478.42 |
| 合计 | 145,885,127.81 | 80,590,478.42 |
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付厂房在建款 | 87,278,754.66 | 29,858,705.99 |
| 应付运费 | 22,761,216.20 | 23,279,961.11 |
| 预提费用 | 13,419,402.15 | 14,789,060.82 |
| 应付机器设备款 | 21,285,501.90 | 9,403,883.03 |
| 应付投资款 | ||
| 限制性股票回购义务 | ||
| 其他 | 1,140,252.90 | 3,258,867.47 |
| 合计 | 145,885,127.81 | 80,590,478.42 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 中建六局第三建筑工程有限公司 | 3,953,846.34 | 诉讼未结案 |
| 合计 | 3,953,846.34 |
3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：
注：公司2017年首发募集资金投资项目翔安一期厂房建设施工期间，施工方中建六局第三建筑工程有限公司(以下简称“中六三”)未严格遵守双方于2016年12月20日签订的《建设工程施工合同》的约定，严重延迟履行合同义务，拒绝提交竣工结算报告及齐全完整的结算资料。因此，公司于2019年9月9日向厦门仲裁委员会提出仲裁请求，要求募
集资金投资项目工程建设承包方中六三立即提交项目竣工内业资料，并赔偿延误工期损失费、质量整改费和工程违约金等费用，以及提请仲裁委员会依法委托鉴定募集资金投资项目的竣工结算总价等事项。截至2023年12月31日止，该仲裁仍在进行中，公司将根据届时最终的仲裁结果办理项目竣工结算及支付工程尾款。
32、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租金 | 170,341.83 | |
| 合计 | 170,341.83 | 0.00 |
33、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 886,847.81 | 10,159,844.43 |
| 合计 | 886,847.81 | 10,159,844.43 |
34、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 18,681,463.80 | 202,171,082.18 | 199,032,879.78 | 21,819,666.20 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 82,605.36 | 7,997,263.48 | 7,862,545.72 | 217,323.12 |
| 三、辞退福利 | 201,559.54 | 197,773.27 | 3,786.27 | |
| 合计 | 18,764,069.16 | 210,369,905.20 | 207,093,198.77 | 22,040,775.59 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 18,591,223.70 | 175,770,585.40 | 172,948,781.66 | 21,413,027.44 |
| 2、职工福利费 | 67,259.09 | 6,897,833.06 | 6,959,780.12 | 5,312.03 |
| 3、社会保险费 | 748.00 | 14,470,466.01 | 14,098,206.09 | 373,007.92 |
| 其中：医疗保险费 | 748.00 | 13,833,539.77 | 13,461,279.85 | 373,007.92 |
| 工伤保险费 | 285,587.95 | 285,587.95 |
| 生育保险费 | 351,338.29 | 351,338.29 | ||
| 其他 | ||||
| 4、住房公积金 | 22,233.01 | 4,268,497.27 | 4,262,411.47 | 28,318.81 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 763,700.44 | 763,700.44 | ||
| 其他短期薪酬 | ||||
| 合计 | 18,681,463.80 | 202,171,082.18 | 199,032,879.78 | 21,819,666.20 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 82,605.36 | 7,805,304.74 | 7,670,586.98 | 217,323.12 |
| 2、失业保险费 | 191,958.74 | 191,958.74 | ||
| 合计 | 82,605.36 | 7,997,263.48 | 7,862,545.72 | 217,323.12 |
35、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 2,466,699.78 | 822,696.28 |
| 企业所得税 | 7,160,673.04 | 4,239,114.39 |
| 个人所得税 | 606,363.90 | 701,623.71 |
| 城市维护建设税 | 23,770.93 | 113,336.05 |
| 教育费附加 | 16,979.22 | 129,719.19 |
| 土地使用税 | 177,773.44 | 177,991.51 |
| 房产税 | 1,630,678.65 | 874,776.20 |
| 其他 | 172,966.15 | 136,931.75 |
| 合计 | 12,255,905.11 | 7,196,189.08 |
36、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 221,995,907.44 | 145,780,047.08 |
| 一年内到期的租赁负债 | 17,654,630.07 | 16,719,682.63 |
| 合计 | 239,650,537.51 | 162,499,729.71 |
37、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 不应终止确认的已背书未到期应收票据 | 291,889.00 | |
| 待转销项税额 | 94,157.44 | 1,203,939.60 |
| 合计 | 386,046.44 | 1,203,939.60 |
38、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 409,782,204.66 | 530,777,777.02 |
| 抵押+其他条件借款 | 143,819,081.25 | 149,958,920.36 |
| 一年内到期的长期借款 | -221,995,907.44 | -145,780,047.08 |
| 合计 | 331,605,378.47 | 534,956,650.30 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
注：2023年12月31日，上述借款的年利率为2.00%-4.15% ；2022年12月31日借款利率为2.00%-4.75%。
39、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 52,999,756.57 | 65,362,230.57 |
| 减：未确认融资费用 | -3,204,662.88 | -5,394,689.18 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -17,654,630.07 | -16,719,682.63 |
| 合计 | 32,140,463.62 | 43,247,858.76 |
40、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 20,213,135.56 | 2,940,000.00 | 3,939,336.88 | 19,213,798.68 | |
| 合计 | 20,213,135.56 | 2,940,000.00 | 3,939,336.88 | 19,213,798.68 |
其他说明：
涉及政府补助的项目
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 应急物资保障体系建设补助 | 3,155,645.52 | - | - | 1,873,193.94 | - | - | 1,282,451.58 | 资产相关 |
| 工业技术补助金 | 17,057,490.04 | 2,940,000.00 | - | 2,066,142.94 | - | - | 17,931,347.10 | 资产相关 |
| 合计 | 20,213,135.56 | 2,940,000.00 | - | 3,939,336.88 | - | - | 19,213,798.68 | —— |
41、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 控股的合伙企业股权少数股东权益 | 250,851.45 | |
| 未实现售后租回损益 | 87,624.64 | 87,624.64 |
| 合计 | 338,476.09 | 87,624.64 |
42、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 277,303,421.00 | 55,460,684.00 | 55,460,684.00 | 332,764,105.00 | |||
其他说明：
注：根据2023年5月10日《2022年度股东大会会议决议》通过的《关于调整2022年度利润分配方案的提案》，以总股本277,303,421股为基数，按每10股股本转增2股的比例，以资本公积向全体股东转增股份55,460,684股，每股面值人民币1.00元，合计增加股本55,460,684.00元。
43、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 685,366,666.12 | 55,460,684.00 | 629,905,982.12 | |
| 合计 | 685,366,666.12 | 55,460,684.00 | 629,905,982.12 |
44、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生 | 减：前期计入其他 | 减：前期计入其他 | 减：所得 | 税后归属 | 税后归属于少数股 | |||
| 额 | 综合收益当期转入损益 | 综合收益当期转入留存收益 | 税费用 | 于母公司 | 东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -59,545,406.88 | -24,733,663.77 | -53,787.71 | -24,679,876.06 | -84,225,282.94 | |||
| 外币财务报表折算差额 | -59,914,024.18 | -24,375,079.03 | -24,375,079.03 | -84,289,103.21 | ||||
| 应收款项融资公允价值变动 | -444,619.07 | -390,854.58 | -58,628.19 | -332,226.39 | -776,845.46 | |||
| 应收款项融资坏账准备 | 813,236.37 | 32,269.84 | 4,840.48 | 27,429.36 | 840,665.73 | |||
| 其他综合收益合计 | -59,545,406.88 | -24,733,663.77 | -53,787.71 | -24,679,876.06 | -84,225,282.94 |
45、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 68,516,813.84 | 1,592,792.43 | 70,109,606.27 | |
| 合计 | 68,516,813.84 | 1,592,792.43 | 70,109,606.27 |
46、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 409,072,021.85 | 383,128,152.98 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） | 1,238,426.26 | |
| 调整后期初未分配利润 | 409,072,021.85 | 384,366,579.24 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 20,871,767.22 | 29,377,334.48 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,592,792.43 | 4,671,891.87 |
| 其他减少 | ||
| 期末未分配利润 | 428,350,996.64 | 409,072,021.85 |
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
47、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,246,320,966.40 | 1,029,626,785.13 | 1,221,953,227.10 | 1,036,972,892.92 |
| 其他业务 | 12,288,867.73 | 9,468,199.75 | 8,448,670.95 | 6,926,979.57 |
| 合计 | 1,258,609,834.13 | 1,039,094,984.88 | 1,230,401,898.05 | 1,043,899,872.49 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 ?否
其他说明本公司与客户销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行，在客户取得控制权时点确认收入。对于在向海外客户按照CIF条款销售商品时，控制权转移给客户之后发生的运输活动构成单项履约义务，按照在时段内确认收入。
48、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 194,600.24 | 758,023.56 |
| 教育费附加 | 149,234.20 | 731,879.84 |
| 房产税 | 3,265,104.75 | 2,125,339.79 |
| 土地使用税 | 355,546.88 | 293,232.82 |
| 印花税 | 591,856.82 | 571,730.03 |
| 环境保护税 | 76,234.76 | 80,307.41 |
| 其他 | 55,372.97 | 199,447.08 |
| 合计 | 4,687,950.62 | 4,759,960.53 |
其他说明：
49、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 50,135,023.98 | 50,003,433.64 |
| 折旧费和摊销费用 | 9,444,143.00 | 8,601,102.23 |
| 服务费 | 5,475,884.41 | 7,822,329.87 |
| 差旅费 | 4,085,213.50 | 2,910,095.14 |
| 招待费 | 3,354,336.43 | 2,309,889.71 |
| 办公费 | 2,892,227.45 | 3,237,131.84 |
| 水电费 | 2,354,649.28 | 844,537.71 |
| 厂务费 | 1,800,149.79 | 1,876,712.43 |
| 存货报废 | 1,596,869.20 | 80,362.39 |
| 保险费 | 1,592,959.23 | 1,208,353.47 |
| 工会经费 | 727,962.03 | 1,190,285.47 |
| 租金 | 603,422.66 | 262,366.70 |
| 交通费 | 595,408.03 | 968,057.87 |
| 垃圾处理费 | 392,488.37 | 840,308.17 |
| 物业管理费 | 301,845.00 | 290,843.04 |
| 修理费 | 204,535.21 | 144,661.02 |
| 其他 | 2,814,877.84 | 3,620,281.59 |
| 合计 | 88,371,995.41 | 86,210,752.29 |
50、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 6,370,585.43 | 7,392,550.72 |
| 中介服务费 | 4,053,686.04 | 1,223,842.18 |
| 招待费 | 2,947,785.50 | 1,852,784.69 |
| 佣金 | 1,782,903.45 | 2,088,736.42 |
| 差旅费 | 1,202,040.73 | 926,914.98 |
| 参展费 | 1,054,842.45 | 806,316.58 |
| 测试校验费 | 313,492.97 | 260,630.42 |
| 折旧费 | 126,802.85 | 191,127.17 |
| 样品费 | 83,050.30 | 64,363.20 |
| 办公费 | 31,583.04 | 136,225.25 |
| 其他 | 2,819,762.59 | 2,921,721.79 |
| 合计 | 20,786,535.35 | 17,865,213.40 |
其他说明：
51、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 17,331,683.16 | 15,213,446.50 |
| 耗用的原材料和低值易耗品等 | 12,650,100.58 | 18,354,801.33 |
| 折旧费和摊销费用 | 6,467,724.59 | 5,327,602.81 |
| 其他费用 | 1,811,020.97 | 2,177,713.84 |
| 修理费 | 1,373,807.45 | 1,034,914.41 |
| 差旅费 | 495,632.70 | 48,649.81 |
| 办公费 | 57,510.12 | 248,658.26 |
| 合计 | 40,187,479.57 | 42,405,786.96 |
其他说明：
52、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 38,220,709.82 | 41,546,399.97 |
| 减：利息收入 | 3,559,029.68 | 2,263,787.41 |
| 汇兑损益 | -2,520,242.93 | -27,730,237.06 |
| 租赁负债的利息支出 | 2,561,470.27 | 2,638,558.26 |
| 其他支出 | 912,163.92 | 408,242.59 |
| 合计 | 35,615,071.40 | 14,599,176.35 |
其他说明：
53、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工业技术补助金 | 2,066,142.94 | 1,630,566.72 |
| 应急物资保障体系建设补助 | 1,873,193.94 | 1,195,876.11 |
| 其他政府补助 | 1,790,578.48 | 1,383,830.78 |
| 高新技术政府补助 | 500,000.00 | 2,000,000.00 |
| 个税手续费 | 158,956.16 | 222,382.56 |
| 保险补贴 | 65,184.48 | 110,366.48 |
| 鼓励多接订单多产生奖励 | 68,600.00 | |
| 合计 | 6,454,056.00 | 6,611,622.65 |
54、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 衍生金融资产-远期外汇合约 | 1,378,400.00 | -5,348,500.00 |
| 交易性金融资产-结构性存款及信托理财产品 | 2,036,844.60 | 2,264,806.28 |
| 合计 | 3,415,244.60 | -3,083,693.72 |
55、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 808,452.82 | 2,514,842.70 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 508,185.62 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 6,556,504.58 | 2,434,470.23 |
| 债权投资持有期间的投资收益 | 4,792,344.22 | 2,079,333.30 |
| 衍生工具的投资收益 | -4,113,200.00 | -4,510,400.00 |
| 合计 | 8,044,101.62 | 3,026,431.85 |
56、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 1,505,233.79 | -3,580,591.12 |
| 其他应收款坏账损失 | 23,317.06 | -165,054.59 |
| 长期应收款坏账损失 | 3,226,104.20 |
| 应收款项融资坏账损失 | -32,269.84 | -573,860.71 |
| 合计 | 1,496,281.01 | -1,093,402.22 |
57、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -12,041,607.23 | -5,504,471.26 |
| 四、固定资产减值损失 | -5,011,692.46 | -6,861,439.48 |
| 十、商誉减值损失 | -4,351,952.67 | |
| 合计 | -21,405,252.36 | -12,365,910.74 |
58、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得 | 1,409.66 |
59、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 赔偿款收入 | 1,689,684.06 | 303,743.41 | 1,689,684.06 |
| 违约补偿收入 | 360,000.00 | 360,000.00 | |
| 其他 | 744,631.54 | 309,601.43 | 744,631.54 |
| 合计 | 2,794,315.60 | 613,344.84 | 2,794,315.60 |
60、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 72,304.68 | 100,000.00 | 72,304.68 |
| 固定资产报废 | 2,313,504.95 | 135,738.94 | 2,313,504.95 |
| 滞纳金支出 | 1,900,902.39 | 49,155.67 | 1,900,902.39 |
| 赔偿款支出 | 359,254.01 | 238,387.15 | 359,254.01 |
| 其他 | 124,208.97 | 144,936.18 | 124,208.97 |
| 合计 | 4,770,175.00 | 668,217.94 | 4,770,175.00 |
61、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 6,947,025.61 | 7,216,100.08 |
| 递延所得税费用 | -998,548.91 | -24,134,825.47 |
| 合计 | 5,948,476.70 | -16,918,725.39 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 25,894,388.37 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 3,884,158.26 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,526,826.04 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -1,700,745.35 |
| 非应税收入的影响 | -121,267.92 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,294,040.96 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | 199,517.94 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,396,034.71 |
| 其他影响 | -5,530,087.94 |
| 所得税费用 | 5,948,476.70 |
62、其他综合收益
详见附注（四十四）。
63、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 3,559,029.68 | 2,263,787.41 |
| 政府补助收入 | 6,806,890.00 | 6,672,797.26 |
| 保证金及押金 | 1,668,950.92 | 5,955,480.86 |
| 收到的赔偿款收入 | 3,952,524.14 | 201,673.14 |
| 其他 | 1,181,831.95 | 3,523,163.40 |
| 合计 | 17,169,226.69 | 18,616,902.07 |
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运费及港杂费 | 88,335,001.34 | 144,198,821.56 |
| 非生产性耗用的原材料和低值易耗品等 | 14,196,148.22 | 15,924,569.02 |
| 中介服务费 | 10,330,977.40 | 7,764,138.27 |
| 招待费 | 6,036,579.56 | 4,047,227.47 |
| 佣金 | 1,923,430.86 | 2,975,336.96 |
| 研究经费 | 1,608,068.98 | 1,413,819.21 |
| 差旅费 | 5,080,558.49 | 3,807,973.11 |
| 办公费 | 5,696,024.66 | 4,560,872.45 |
| 保险费 | 1,525,715.31 | 896,446.94 |
| 厂务费 | 3,010,730.41 | 2,732,900.61 |
| 参展费 | 1,121,317.88 | 1,107,778.60 |
| 交通费 | 912,342.51 | 1,259,935.82 |
| 修理费 | 85,190.25 | 266,439.23 |
| 工会经费 | 727,962.03 | 1,190,285.47 |
| 租金 | 582,538.39 | 338,213.16 |
| 其他 | 7,152,629.85 | 9,796,987.44 |
| 合计 | 148,325,216.14 | 202,281,745.32 |
（2） 与投资活动有关的现金
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 711,790,317.62 | 913,289,650.00 |
| 大额存单 | 20,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 合计 | 731,790,317.62 | 963,289,650.00 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 461,000,000.00 | 1,228,000,000.00 |
| 大额存单 | 235,659,500.01 | |
| 对联营及其他企业的投资 | 58,227,351.54 | |
| 合计 | 696,659,500.01 | 1,286,227,351.54 |
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回的信用证保证金 | 649,687.50 | 3,464,687.50 |
| 合计 | 649,687.50 | 3,464,687.50 |
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付银行承兑汇票 | 613,706.88 | |
| 支付租金和租赁保证金 | 21,732,280.20 | 18,232,915.73 |
| 再融资费用 | 512,562.97 | |
| 合计 | 22,345,987.08 | 18,745,478.70 |
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 335,449,892.44 | 352,928,810.75 | 5,790,892.34 | 337,333,517.75 | -2,845.44 | 356,838,923.22 |
| 一年内到期的非流动负债 | 162,499,729.71 | 243,589,329.33 | 166,567,037.48 | -128,515.95 | 239,650,537.51 | |
| 长期借款 | 534,956,650.30 | 189,723,003.49 | 274,132.99 | 171,598,408.31 | 221,750,000.00 | 331,605,378.47 |
| 租赁负债 | 43,247,858.76 | 6,041,303.69 | 17,148,698.83 | 32,140,463.62 | ||
| 合计 | 1,076,154,131.21 | 542,651,814.24 | 255,695,658.35 | 675,498,963.54 | 238,767,337.44 | 960,235,302.82 |
64、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 19,945,911.67 | 30,621,445.80 |
| 加：资产减值准备 | 21,405,252.36 | 12,365,910.74 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 96,793,815.65 | 78,871,756.56 |
| 使用权资产折旧 | 18,463,033.37 | 17,629,503.69 |
| 无形资产摊销 | 2,582,186.42 | 2,879,106.45 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,836,312.00 | 3,563,684.70 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -1,409.66 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 2,313,504.95 | 135,738.94 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -3,415,244.60 | 3,083,693.72 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 39,773,064.20 | 16,454,721.17 |
| 投资损失（收益以“－”号填 | -8,044,101.62 | -3,026,431.85 |
| 列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -951,492.49 | -23,657,680.68 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -121,584.87 | -473,952.19 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 8,611,282.16 | 3,596,184.01 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 33,202,789.21 | 27,167,337.65 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 41,783,829.06 | -38,563,299.56 |
| 其他 | -1,496,281.01 | 1,093,402.22 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 273,682,276.46 | 131,739,711.71 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | 27,858,400.00 | |
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 236,559,912.44 | 218,661,416.47 |
| 减：现金的期初余额 | 218,661,416.47 | 195,349,378.97 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 17,898,495.97 | 23,312,037.50 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 236,559,912.44 | 218,661,416.47 |
| 其中：库存现金 | 393,112.38 | 316,574.33 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 236,166,800.06 | 218,344,842.14 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 236,559,912.44 | 218,661,416.47 |
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 其他货币资金 | 639,711.50 | 1,310,179.90 | 信用证保证金 |
| 其他货币资金 | 591,706.88 | 承兑汇票保证金 | |
| 其他货币资金 | 22,000.00 | 保函保证金 | |
| 其他货币资金 | 1,946,823.34 | 在途货币资金 | |
| 合计 | 1,253,418.38 | 3,257,003.24 |
65、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不适用。
66、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 164,568,788.50 | ||
| 其中：美元 | 20,395,893.32 | 7.0827 | 144,457,993.62 |
| 欧元 | 9,574.73 | 7.8592 | 75,249.72 |
| 港币 | |||
| 埃及镑 | 57,315,706.95 | 0.229 | 13,125,296.89 |
| 印度卢比 | 81,201,507.30 | 0.0851 | 6,910,248.27 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 15,192,692.44 | 7.0827 | 107,605,282.74 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 埃及镑 | 176,481.74 | 0.229 | 40,414.32 |
| 印度卢比 | 371,155,239.79 | 0.0851 | 31,585,310.91 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 应收款项融资 | —— | —— | 61,718,404.08 |
| 其中：美元 | 8,713,965.59 | 7.0827 | 61,718,404.08 |
| 其他应收款 | —— | —— | 6,108,299.50 |
| 其中：美元 | 845,405.57 | 7.0827 | 5,987,754.03 |
| 埃及镑 | 360,357.42 | 0.2290 | 82,521.85 |
| 印度卢比 | 446,811.00 | 0.0851 | 38,023.62 |
| 应付账款 | —— | —— | 8,602,002.70 |
| 其中：美元 | 1,031,706.95 | 7.0827 | 7,307,270.81 |
| 埃及镑 | 3,743,554.72 | 0.2290 | 857,274.03 |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 印度卢比 | 5,140,515.43 | 0.0851 | 437,457.86 |
| 其他应付款 | —— | —— | 32,090,562.72 |
| 其中：美元 | 4,008,449.02 | 7.0827 | 28,390,641.87 |
| 埃及镑 | 1,244,518.56 | 0.2290 | 284,994.75 |
| 印度卢比 | 40,128,391.29 | 0.0851 | 3,414,926.10 |
| 短期借款 | —— | —— | 78,248.04 |
| 其中：美元 | 11,047.77 | 7.0827 | 78,248.04 |
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用本公司境外主要经营地包括埃及、美国、印度、新加坡等，各经营实体按其主要业务货币为记账本位币。
67、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 本期金额 |
| 本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 603,422.66 |
| 租赁负债的利息费用 | 2,561,470.27 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 22,314,818.59 |
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 本期金额 | 472,452.17 | |
| 合计 | 472,452.17 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 17,331,683.16 | 15,213,446.50 |
| 耗用的原材料和低值易耗品等 | 12,650,100.58 | 18,354,801.33 |
| 折旧费和摊销费用 | 6,467,724.59 | 5,327,602.81 |
| 修理费 | 1,373,807.45 | 1,034,914.41 |
| 差旅费 | 495,632.70 | 48,649.81 |
| 办公费 | 57,510.12 | 248,658.26 |
| 其他费用 | 1,811,020.97 | 2,177,713.84 |
| 合计 | 40,187,479.57 | 42,405,786.96 |
| 其中：费用化研发支出 | 40,187,479.57 | 42,405,786.96 |
九、合并范围的变更
1、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
| 公司名称 | 股权取得方式 | 成立时间 | 注册资本 | 持股比例（%） | |
| 直接 | 间接 | ||||
| 厦门正荣祥进出口有限公司 | 设立 | 2023年1月31日 | 人民币100万元 | 100 | - |
| 厦门鼎新华研创业投资合伙企业（有限合伙） | 设立 | 2023年4月21日 | 人民币5,050万元 | 99.01 | - |
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 厦门盛洁无纺布制品有限公司("盛洁公司") | 8,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 厦门和洁无纺布制品有限公司("和洁公司") | 8,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 制造业 | 66.50% | 设立 | |
| 南京延江无纺布制品有限公司("南京延江") | 500,000.00 | 南京 | 南京 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 佛山延江新材料有限公司("佛山延江") | 500,000.00 | 佛山 | 佛山 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| Egypt Yanjan New Material Co., Ltd. ("埃及延江") | 埃及 | 埃及 | 制造业 | 95.00% | 5.00% | 设立 | |
| Yanjan USA LLC ("美国延江") | 美国 | 美国 | 制造业 | 65.00% | 设立 | ||
| Yanjan New Material India Private Limited ("印度延江") | 印度 | 印度 | 制造业 | 95.00% | 5.00% | 设立 | |
| Yanjan Egypt Products Co., Ltd. ("埃及产品") | 埃及 | 埃及 | 制造业 | 95.00% | 5.00% | 设立 | |
| YJI Singapore Holding Pte Ltd.("YJI 新加坡控股") | 新加坡 | 新加坡 | 为境外子公司提供资金支持 | 100.00% | 设立 | ||
| Yanjan International Trading Pte. Ltd.("延江国际")(注1) | 新加坡 | 新加坡 | 为境外子公司提供原材料集中采购服务 | 100.00% | 设立 | ||
| SpinTech, LLC（美国Spintech) | 美国 | 美国 | 制造业 | 65.00% | 非同一控制下企业合并 | ||
| 厦门亿洁实业有限公司（"亿洁公司"）（注2） | 1,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 厦门正荣祥进出口有限公司（"正荣祥公司"）（注3） | 1,000,000.00 | 厦门 | 厦门 | 批发和零售业 | 100.00% | 设立 | |
| 厦门鼎新华研创业投资合伙企业（有限合伙）("鼎新华研")（注4） | 50,500,000.00 | 厦门 | 厦门 | 创投基金 | 99.01% | 设立 |
单位：元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用。确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用。其他说明：
注1: 截至2023年12月31日，本公司尚未对延江国际出资。注2:截至2023年12月31日，本公司尚未对亿洁公司出资。注3:正荣祥公司设立于2023年1月31日，截至2023年12月31日本公司对正荣祥公司出资5万人民币。
注4:鼎新华研设立于2023年4月21日，截至2023年12月31日本公司对鼎新华研出资2,500万元人民币。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 和洁公司 | 33.50% | 1,336,250.94 | 10,726,115.22 | |
| 美国延江 | 35.00% | -2,262,957.94 | 19,788,874.02 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用。
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 和洁公司 | 29,905,186.65 | 13,625,903.96 | 43,531,090.61 | 11,314,399.30 | 87,624.64 | 11,402,023.94 | 26,480,811.89 | 15,902,058.65 | 42,382,870.54 | 14,241,569.91 | 87,624.64 | 14,329,194.55 |
| 美国延江 | 65,828,314.30 | 150,799,772.01 | 216,628,086.31 | 155,839,536.83 | 8,011,639.44 | 163,851,176.27 | 77,824,317.50 | 147,171,490.96 | 224,995,808.46 | 167,114,925.27 | 11,288,941.66 | 178,403,866.93 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 和洁公司 | 35,546,297.05 | 4,075,390.68 | 4,075,390.68 | 2,544,381.33 | 33,734,081.36 | 3,041,815.71 | 3,041,815.71 | 13,456,596.22 |
| 美国延江 | 200,252,498.10 | -6,465,594.11 | -5,881,971.49 | 9,858,501.58 | 219,176,621.75 | 1,260,299.57 | 5,264,527.23 | 26,695,701.09 |
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 42,035,548.09 | 41,227,095.27 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 808,452.82 | 2,514,842.70 |
| --综合收益总额 | 808,452.82 | 2,514,842.70 |
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 20,213,135.56 | 2,940,000.00 | 3,939,336.88 | 19,213,798.68 | 与资产相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益-与资产相关 | 3,939,336.88 | 2,826,442.83 |
| 其他收益-与收益相关 | 2,355,762.96 | 3,562,797.26 |
| 财务费用 | 1,511,127.04 | |
| 合计 | 7,806,226.88 | 6,389,240.09 |
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收款项融资、应付账款等。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。风险管理目标和政策
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币及美元结算，也有部分经营位于埃及、美国和印度，并分别以埃及镑、美元和印度卢比进行结算。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司以签署一系列远期外汇合约、外汇领式期权或货币互换合约等方式，来达到规避外汇风险的目的。
于2023年12月31日本公司记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | —— | —— | 75,974,227.74 |
| 其中：美元 | 10,722,264.02 | 7.0827 | 75,942,579.37 |
| 欧元 | 4,026.92 | 7.8592 | 31,648.37 |
| 应收款项融资 | —— | —— | 52,088,752.20 |
| 其中：美元 | 7,354,363.76 | 7.0827 | 52,088,752.20 |
| 应收账款 | —— | —— | 66,731,883.51 |
| 其中：美元 | 9,421,814.21 | 7.0827 | 66,731,883.51 |
| 其他应收款 | —— | —— | 389,548.50 |
| 其中：美元 | 55,000.00 | 7.0827 | 389,548.50 |
| 应付账款 | —— | —— | 910,567.85 |
| 其中：美元 | 128,562.25 | 7.0827 | 910,567.85 |
| 其他应付款 | —— | —— | 11,704,801.96 |
| 其中：美元 | 1,652,590.39 | 7.0827 | 11,704,801.96 |
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。假设在其他条件不变的情况下，本公司浮动利率的银行借款若利率上升或下降1%，则可能影响本公司本期的净利润615万元。
2.信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收账款、应收款项融资和其他应收款等。
本公司货币资金主要存放于声誉良好且拥有较高信用评级的国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收款项融资等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
于2023年12月31日，本公司无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。
3.流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
| 项目 | 2023年12月31日 | ||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 356,838,923.22 | - | - | - | 356,838,923.22 |
| 应付票据 | 54,045,891.27 | - | - | - | 54,045,891.27 |
| 应付账款 | 79,006,219.58 | - | - | - | 79,006,219.58 |
| 其他应付款 | 145,885,127.81 | - | - | - | 145,885,127.81 |
| 长期借款 | 221,995,907.44 | 184,437,882.22 | 89,004,553.36 | 58,162,942.89 | 553,601,285.91 |
| 项目 | 2023年12月31日 | ||||
| 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 | |
| 租赁负债 | 17,654,630.07 | 18,068,452.43 | 14,072,011.19 | - | 49,795,093.69 |
| 合计 | 875,426,699.39 | 202,506,334.65 | 103,076,564.55 | 58,162,942.89 | 1,239,172,541.48 |
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
| 项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
| 套期风险类型 | ||||
| 套期类别 | ||||
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
?适用 □不适用
单位：元
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 票据背书 | 应收票据 | 843,507.53 | 未终止确认 | 票据相关的信用风险和延期付款风险没有转移，故未终止确认。 |
| 票据背书 | 应收票据 | 19,516,764.09 | 终止确认 | 已转移了其几乎所有的风险和报酬，故终止确认。 |
| 保理 | 应收账款 | 432,077,902.80 | 终止确认 | 已转移了其几乎所有的风险和报酬，故终 |
| 止确认。 | ||||
| 合计 | 452,438,174.42 |
（2） 因转移而终止确认的金融资产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收票据 | 背书 | 19,516,764.09 | |
| 应收账款 | 保理 | 432,077,902.80 | -6,671,191.49 |
| 合计 | 451,594,666.89 | -6,671,191.49 |
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 153,287,333.26 | 153,287,333.26 | ||
| （3）衍生金融资产 | 181,000.00 | |||
| 远期外汇合约 | 181,000.00 | 181,000.00 | ||
| （4）应收款项融资 | 93,355,776.74 | |||
| 应收票据 | 5,119,009.25 | 5,119,009.25 | ||
| 应收账款 | 88,236,767.49 | 88,236,767.49 | ||
| （5）其他权益工具 | 35,500,000.00 | |||
| 非上市公司股权 | 35,500,000.00 | 35,500,000.00 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）期末交易性金融资产系信托理财产品，以预期收益率预测未来现金流量。
（2）期末衍生金融工具系远期外汇合约，以活跃市场中相同或类似报价预测未来现金流量。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）期末应收款项融资剩余期限较短，其中应收账款以预期保理利率预测未来现金流量来确认公允价值，应收票据以票面金额来确认公允价值。
（2）期末其他权益工具投资系对中轻（晋江）卫生用品研究有限公司和厦门高容纳米新材料科技有限公司的投资。由于其经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，因此公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明本企业没有母公司，控股股东为谢氏家族，成员包括：谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬，合计持有公司52.24%的股权。本企业最终控制方是谢氏家族，成员包括：谢继华、谢继权、谢影秋、谢淑冬、谢道平、林彬彬，合计持有公司52.24%的股权。。其他说明：
本公司的股东对本公司的持股份数及比例如下：
| 项目 | 2023年12月31日 | |
| 股份 | 持股比例（%） | |
| 谢继华 | 72,027,927 | 21.65 |
| 谢继权 | 32,121,789 | 9.65 |
| 谢影秋 | 18,553,060 | 5.58 |
| 谢淑冬 | 18,408,263 | 5.53 |
| 谢道平 | 16,355,700 | 4.92 |
| 林彬彬 | 16,355,700 | 4.92 |
| 社会公众股 | 158,941,666 | 47.76 |
| 合计 | 332,764,105 | 100.00 |
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益 1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益 2。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 苏州安侯医疗科技有限公司 | 联营企业 |
其他说明：
本期无与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 厦门延盛实业有限公司 | 公司控股股东、实际控制人控制的企业，谢继华持股40%，谢继权持股30%，谢影秋持股15%，谢淑冬持股15%。 |
| 厦门创泰实业合伙企业（有限合伙） | 公司控股股东、实际控制人控制的企业，谢继华持有份额40%，谢继权持有份额30%，谢影秋持有份额15%，谢淑冬持有份额15%。 |
| 厦门高容纳米新材料科技有限公司 | 董事长谢继华担任董事的企业 |
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 苏州安侯医疗科技有限公司 | 销售原材料及库存商品等 | 53,076.11 | 150,891.54 |
（2） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 15,002,472.47 | 15,000,162.83 |
（3） 其他关联交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵销。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 苏州安侯医疗科技有限公司 | 38,098.50 | 373.05 | 16,104.10 | 267.42 |
7、关联方承诺
无。
8、其他
无。
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
□适用 ?不适用
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至 2023年12月31日，本公司不存在需要披露的其他承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无。
十七、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
| 拟分配每10股派息数（元） | 0.35 |
| 利润分配方案 | 以2023 年年度权益分派实施公告中确定的股权登记日当日的公司总股本扣除公司回购专用证券账户中的股份数后的股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.35元（含税）人民币，本次现金分红后的剩余未分配利润结转以后年度。 |
2、销售退回
无。
3、其他资产负债表日后事项说明
无。
十八、其他重要事项
1、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
公司不存在需要披露的其他重要事项。
2、其他
公司不存在需要披露的其他重要事项。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 179,649,629.14 | 201,140,210.97 |
| 1至2年 | 45,442,886.39 | 62,897,751.82 |
| 2至3年 | 60,692,027.68 | 43,889,173.91 |
| 3年以上 | 31,816,769.80 | 2,567,266.11 |
| 3至4年 | 31,816,769.80 | 2,567,266.11 |
| 合计 | 317,601,313.01 | 310,494,402.81 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 351,011.08 | 0.11% | 351,011.08 | 100.00% | 809,339.47 | 0.26% | 809,339.47 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 317,250,301.93 | 99.89% | 6,444,521.52 | 2.03% | 310,805,780.41 | 309,685,063.34 | 99.74% | 10,645,159.79 | 3.44% | 299,039,903.55 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用期组合 | 134,222,562.08 | 42.26% | 6,444,521.52 | 4.80% | 127,778,040.56 | 161,777,659.53 | 52.10% | 10,645,159.79 | 6.58% | 151,132,499.74 |
| 合并范围内关联方组合 | 183,027,739.85 | 57.63% | 183,027,739.85 | 147,907,403.81 | 47.64% | 147,907,403.81 | ||||
| 合计 | 317,601,313.01 | 100.00% | 6,795,532.60 | 2.14% | 310,805,780.41 | 310,494,402.81 | 100.00% | 11,454,499.26 | 3.69% | 299,039,903.55 |
按单项计提坏账准备：351,011.08
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户1 | 199,123.00 | 199,123.00 | 199,123.00 | 199,123.00 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 客户2 | 143,433.33 | 143,433.33 | 143,433.33 | 143,433.33 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 客户3 | 129,431.20 | 129,431.20 | 7,642.67 | 7,642.67 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 客户4 | 100,000.00 | 100,000.00 | 690.66 | 690.66 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 客户5 | 85,817.67 | 85,817.67 | 121.42 | 121.42 | 100.00% | 预期无法收回 |
| 客户6 | 57,806.59 | 57,806.59 | 预期无法收回 | |||
| 客户7 | 48,355.90 | 48,355.90 | 预期无法收回 | |||
| 客户8 | 22,835.27 | 22,835.27 | 预期无法收回 | |||
| 客户9 | 13,583.15 | 13,583.15 | 预期无法收回 | |||
| 客户10 | 7,642.67 | 7,642.67 | 预期无法收回 | |||
| 客户11 | 690.66 | 690.66 | 预期无法收回 | |||
| 客户12 | 498.61 | 498.61 | 预期无法收回 | |||
| 客户13 | 121.42 | 121.42 | 预期无法收回 | |||
| 合计 | 809,339.47 | 809,339.47 | 351,011.08 | 351,011.08 | ||
按组合计提坏账准备：6,444,521.52
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 未逾期 | 115,381,313.19 | 1,129,771.20 | 0.98% |
| 逾期1-6个月 | 14,328,792.73 | 802,294.16 | 5.60% |
| 逾期6个月以上 | 4,512,456.16 | 4,512,456.16 | 100.00% |
| 合计 | 134,222,562.08 | 6,444,521.52 | |
按组合计提坏账准备：0
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 应收合并范围内关联方款项 | 183,027,739.85 | ||
| 合计 | 183,027,739.85 | ||
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 809,339.47 | 458,328.39 | 351,011.08 | |||
| 信用期组合 | 10,645,159.79 | 3,078,230.08 | 1,122,408.19 | 6,444,521.52 | ||
| 合并范围内关联方组合 | ||||||
| 合计 | 11,454,499.26 | 3,078,230.08 | 1,580,736.58 | 6,795,532.60 | ||
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,580,736.58 |
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 67,229,516.35 | 67,229,516.35 | 21.17% | ||
| 第二名 | 50,065,952.31 | 50,065,952.31 | 15.76% | ||
| 第三名 | 28,804,509.03 | 28,804,509.03 | 9.07% | 282,043.11 | |
| 第四名 | 28,003,943.14 | 28,003,943.14 | 8.82% |
| 第五名 | 19,832,424.24 | 19,832,424.24 | 6.24% | ||
| 合计 | 193,936,345.07 | 193,936,345.07 | 61.06% | 282,043.11 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 0.00 | |
| 应收股利 | 0.00 | |
| 其他应收款 | 74,323,366.83 | 89,792,938.37 |
| 合计 | 74,323,366.83 | 89,792,938.37 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收关联方款项 | 69,217,683.95 | 80,694,600.05 |
| 应收出口退税 | 3,199,889.85 | 2,965,491.35 |
| 应收土地开发保证金 | 1,217,400.00 | 1,217,400.00 |
| 应收押金、保证金及代垫款 | 250,524.06 | 903,400.00 |
| 应收集团外关联方款项 | ||
| 其他 | 1,164,998.09 | 1,548,111.84 |
| 退货赔偿款 | 3,182,822.20 | |
| 合计 | 75,050,495.95 | 90,511,825.44 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 14,536,137.99 | 45,902,403.57 |
| 1至2年 | 34,398,016.76 | 24,187,439.62 |
| 2至3年 | 26,116,341.20 | 20,421,982.25 |
| 合计 | 75,050,495.95 | 90,511,825.44 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,217,400.00 | 1.62% | 608,700.00 | 50.00% | 608,700.00 | 5,764.00 | 0.01% | 5,764.00 | 100.00% | |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 73,833,095.95 | 98.38% | 118,429.12 | 0.16% | 73,714,666.83 | 90,506,061.44 | 99.99% | 713,123.07 | 0.79% | 89,792,938.37 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 851,607.48 | 1.13% | 118,429.12 | 13.91% | 733,178.36 | 4,398,828.43 | 4.86% | 713,123.07 | 16.21% | 3,685,705.36 |
| 应收合并范围内关联方组合 | 69,217,683.95 | 92.23% | 69,217,683.95 | 80,694,600.05 | 89.15% | 80,694,600.05 | ||||
| 低风险组合 | 3,763,804.52 | 5.02% | 3,763,804.52 | 5,412,632.96 | 5.98% | 5,412,632.96 | ||||
| 合计 | 75,050,495.95 | 100.00% | 727,129.12 | 0.97% | 74,323,366.83 | 90,511,825.44 | 100.00% | 718,887.07 | 0.79% | 89,792,938.37 |
按单项计提坏账准备：608,700.00
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 厦门乾翔物业管理有限公司 | 5,764.00 | 5,764.00 | 预期无法收回 | |||
| 厦门市翔安区财政局 | 1,217,400.00 | 608,700.00 | 50.00% | 信用风险显著增加 | ||
| 合计 | 5,764.00 | 5,764.00 | 1,217,400.00 | 608,700.00 | ||
按组合计提坏账准备：118,429.12
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 851,607.48 | 118,429.12 | 13.91% |
| 合计 | 851,607.48 | 118,429.12 | |
按组合计提坏账准备：0
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 应收合并范围内关联方组合 | 69,217,683.95 | ||
| 合计 | 69,217,683.95 | ||
按组合计提坏账准备：0
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 低风险组合 | 3,763,804.52 | ||
| 合计 | 3,763,804.52 | ||
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减 | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减 |
| 损失 | 值) | 值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 713,123.07 | 5,764.00 | 718,887.07 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 608,700.00 | 608,700.00 | ||
| 本期转回 | 594,693.95 | 594,693.95 | ||
| 本期核销 | 5,764.00 | 5,764.00 | ||
| 2023年12月31日余额 | 118,429.12 | 608,700.00 | 727,129.12 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 5,764.00 | 608,700.00 | 5,764.00 | 608,700.00 | ||
| 账龄组合 | 713,123.07 | 594,693.95 | 118,429.12 | |||
| 合计 | 718,887.07 | 608,700.00 | 594,693.95 | 5,764.00 | 727,129.12 | |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 5,764.00 |
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 埃及产品 | 集团往来款 | 22,364,518.24 | 3年以内 | 29.80% | |
| 美国延江 | 集团往来款 | 16,508,628.19 | 5年以内 | 22.00% | |
| 延江国际 | 集团往来款 | 9,858,805.48 | 3年以内 | 13.14% | |
| 佛山延江 | 集团往来款 | 6,218,885.59 | 3年以内 | 8.29% | |
| 厦门和洁 | 集团往来款 | 4,589,196.56 | 5年以内 | 6.11% | |
| 合计 | 59,540,034.06 | 79.34% |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款不存在因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 275,124,380.98 | 275,124,380.98 | 248,768,434.52 | 248,768,434.52 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 42,035,548.09 | 42,035,548.09 | 41,227,095.27 | 41,227,095.27 | ||
| 合计 | 317,159,929.07 | 317,159,929.07 | 289,995,529.79 | 289,995,529.79 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 盛洁公司 | 5,469,720.00 | 5,469,720.00 | ||||||
| 和洁公司 | 5,708,897.70 | 5,708,897.70 | ||||||
| 南京延江 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||||
| 佛山延江 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||||
| 埃及延江 | 8,929,563.40 | 1,305,946.46 | 10,235,509.86 | |||||
| 埃及产品 | 39,151,476.00 | 39,151,476.00 | ||||||
| 印度延江 | 12,574,392.42 | 12,574,392.42 | ||||||
| 美国延江 | 41,456,275.00 | 41,456,275.00 | ||||||
| YJI 新加坡控股 | 134,478,110.00 | 134,478,110.00 | ||||||
| 亿洁公司 | ||||||||
| 正荣祥公司 | 50,000.00 | 50,000.00 | ||||||
| 鼎新华研 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 248,768,434.52 | 26,355,946.46 | 275,124,380.98 | |||||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 被投 | 期初 | 减值 | 本期增减变动 | 期末 | 减值 |
| 资单位 | 余额（账面价值） | 准备期初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 余额（账面价值） | 准备期末余额 |
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 苏州安侯医疗科技有限公司 | 41,227,095.27 | 808,452.82 | 42,035,548.09 | |||||||||
| 小计 | 41,227,095.27 | 808,452.82 | 42,035,548.09 | |||||||||
| 合计 | 41,227,095.27 | 808,452.82 | 42,035,548.09 | |||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因不适用。公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因不适用。
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 856,346,379.95 | 706,178,137.31 | 791,813,788.57 | 651,642,412.96 |
| 其他业务 | 53,849,654.50 | 52,087,835.32 | 68,631,737.72 | 58,339,761.55 |
| 合计 | 910,196,034.45 | 758,265,972.63 | 860,445,526.29 | 709,982,174.51 |
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 808,452.82 | 2,514,842.70 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 6,556,504.58 | 2,434,470.23 |
| 债权投资在持有期间取得的利息收入 | 4,792,344.22 | 2,079,333.30 |
| 衍生工具的投资收益 | -4,113,200.00 | -4,510,400.00 |
| 子公司利息收入 | 2,176,363.28 | 2,076,258.10 |
| 合计 | 10,220,464.90 | 4,594,504.33 |
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -2,313,504.95 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 3,866,890.00 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 10,650,893.40 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 337,645.55 | |
| 减：所得税影响额 | 2,234,809.02 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 159,918.19 | |
| 合计 | 10,147,196.79 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.51% | 0.06 | 0.06 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.78% | 0.03 | 0.03 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
厦门延江新材料股份有限公司
董事会2024年4月24日