证券代码：600797 证券简称：浙大网新 公告编号：2024-007
浙大网新科技股份有限公司关于计提资产减值准备和确认公允价值变动损益
的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。公司于2024年4月22日召开第十届董事会第十九次会议、第十届监事会第十三次会议，审议通过了《关于计提资产减值准备和确认公允价值变动损益的议案》，同意公司对需计提减值的相关资产计提减值准备，对交易性金融资产按照公允价值进行确认。现将具体情况公告如下：
一、计提资产减值准备和确认公允价值变动损益情况概述
根据《企业会计准则》和公司会计政策等相关规定，为真实、准确地反映公司截止2023年12月31日的财务状况，基于谨慎性原则，公司对合并报表范围内截至2023年12月31日需计提减值的相关资产进行了减值测试并计提相应跌价及减值准备，对交易性金融资产按照公允价值进行确认，情况如下：
| 项目 | 报表金额（元） |
| 信用减值损失 | -16,403,314.09 |
| 资产减值损失 | 6,591,015.89 |
| 公允价值变动损益 | 126,256,353.94 |
二、本次计提信用减值损失的情况
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本年度公司计提信用减值损失16,403,314.09元。
三、本次计提资产减值准备的情况
1、存货跌价准备
针对原材料与库存商品等存货，公司采用成本与可变现净值孰低计量，在资产负债表日按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
针对合同成本，如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
本年度公司计提存货跌价准备1,299,743.88元。
2、合同资产减值准备
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本年度公司计提合同资产减值准备-10,663,385.48元，主要是本期合同资产收回所致。
3、其他非流动资产减值准备
公司对在资产负债表日有迹象表明发生减值的其他非流动资产，估计其可收回金额。若可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
本年度公司计提其他非流动资产减值准备2,772,625.71元。
四、本次确认公允价值变动损益的情况
根据《企业会计准则》的要求，公司在报告日对交易性金融资产及其他非流动金融资产投资的公允价值进行重新确认。公允价值的确定方法：公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
本年度公司确认公允价值变动损益126,256,353.94元。具体情况如下：
1、交易性金融资产
对持有的股票及债券确认公允价值变动损益294,170.17元。
2、其他非流动金融资产
根据天源资产评估有限公司出具的股东部分权益价值测算报告，对持有的上海微创软件股份有限公司股权确认公允价值变动损益33,990,400.00元，对持有的杭州九源基因工程有限公司股权确认公允价值变动损益109,747,512.25元。对其他股权投资确认公允价值变动损益-17,775,728.48元。
五、计提资产减值准备和确认公允价值变动损益对公司的影响
综上所述，本年度公司计提信用减值损失16,403,314.09元，计提资产减值损失-6,591,015.89元，确认公允价值变动损益126,256,353.94元，合计增加公司2023年度利润总额116,444,055.74元。
六、关于本次计提资产减值准备和确认公允价值变动损益的合理性说明
公司本次计提资产减值准备和确认公允价值变动损益符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产的实际状况，相关审议程序合法、合规。本次计提资产减值准备和确认公允价值变动损益后，公司财务报表能够更加充分、公允地反映公司的财务状况、资产价值及经营成果，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，不存在损害公司及全体股东利益的情况。
七、审计委员会意见
公司本次计提资产减值准备和确认公允价值变动损益遵照并符合《企业会计准则》和公司会计政策的规定，是根据公司实际情况基于谨慎性原则而做出的，依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司资产的实际情况，能够真实、客观地反映公司截至2023年12月31日的财务状况、资产价值和2023年度经营成果，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性，不存在损害公司及全体股东利益的情况。
八、监事会意见
公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策等的规定计提资产减值准备和确认公允价值变动损益，符合公司资产的实际情况。本次计提资产减值准备和
确认公允价值变动损益后，公司财务报表更能公允的反映公司的资产状况、财务状况以及经营成果。本次计提资产减值准备和确认公允价值变动损益的决策程序，符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，同意本次计提资产减值准备和确认公允价值变动损益。特此公告。
浙大网新科技股份有限公司董事会
二〇二四年四月二十四日