目录
一、审计报告………………………………………………………第1—7页
二、财务报表………………………………………………………第8—15页
（一）合并资产负债表……………………………………………第8页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页
（三）合并利润表…………………………………………………第10页
（四）母公司利润表………………………………………………第11页
（五）合并现金流量表……………………………………………第12页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第14页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第15页
三、财务报表附注………………………………………………第16—131页
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审计报告天健审〔2024〕3210号德华兔宝宝装饰新材股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了德华兔宝宝装饰新材股份有限公司（以下简称德华兔宝宝公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德华兔宝宝公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于德华兔宝宝公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一)应收账款和合同资产减值
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十二)、三(二十九)、五(一)3、五(一)8和十六(一)1。
截至2023年12月31日，德华兔宝宝公司应收账款账面余额为人民币1,714,047,256.27元，坏账准备为人民币584,356,980.80元，账面价值为人民币1,129,690,275.47元，合同资产账面余额为人民币53,742,259.37元，减值准备为人民币8,115,131.70元，账面价值为人民币45,627,127.67元。
德华兔宝宝公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关
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性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；
(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十七)、五(二)1和十六(二)1。
德华兔宝宝公司的营业收入主要来自于人造板、木质地板、原木、其它木制品、化工产品、橱衣柜等集成家具产品销售、品牌授权销售业务及提供电子商务运营外包服务。2023年度，德华兔宝宝公司的营业收入为人民币9,062,858,503.88元，其中装饰材料业务和定制家居业务营业收入为人民币8,972,963,612.31元，占营业收入的99.01%。
由于营业收入是德华兔宝宝公司关键业绩指标之一，可能存在德华兔宝宝公司管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及复杂信息系统和重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、交货单、客户签收单及完工确认单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、
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货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三)商誉减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)、五(一)18。
截至2023年12月31日，德华兔宝宝公司商誉账面原值为人民币879,891,149.10元，减值准备为人民币118,558,979.07元，账面价值为人民币761,332,170.03元。
管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4)评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；
(5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会议纪要、其他会计估计中所使用的假设、业务活动的其他领域中所使用的相关假
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设等一致；
(6)评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；
(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估德华兔宝宝公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
德华兔宝宝公司治理层（以下简称治理层）负责监督德华兔宝宝公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
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我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对德华兔宝宝公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致德华兔宝宝公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就德华兔宝宝公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月二十三日
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
财务报表附注2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况德华兔宝宝装饰新材股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市〔2001〕109号文批准，由德华集团控股股份有限公司、达华贸易公司(香港)、浙江林学院绿色科技发展中心和自然人郑兴龙、施惠中、陆利华、章可明等7位股东在原浙江德华装饰材料有限公司的基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2001年12月27日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会信用代码为913300006095805007的营业执照，注册资本839,146,372.00元，股份总数839,146,372股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份：A股109,460,725股；无限售条件的流通股份A股729,685,647股。公司股票已于2005年5月10日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业和互联网服务业。经营范围：油漆、辅助材料的批发无储存经营(凭许可证经营)，木制品检测(凭许可证经营)，第二类增值电信业务中的信息服务业务(仅限互联网信息服务)(凭许可证经营)，人造板、装饰贴面板，木质地板(限分支机构生产)、其它木制品及化工产品(不含危险品及易制毒化学品)的生产、销售，木门、衣柜厨具、木制家具的销售，速生木种植，原木的加工和销售，经营进出口业务，质量技术咨询服务，计算机网络技术的技术开发，家居用品设计，会展服务，市场营销策划，品牌管理服务，装饰材料的制造与销售。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。主要产品：人造板、木质地板、原木、其它木制品、化工产品、橱衣柜等集成家具产品销售。
本财务报表业经公司2024年4月23日第八届董事会第八次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
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涉及重要性标准判断的披露事项
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款 | 五(一)3(2)2) | 公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的应收账款认定为重要应收账款。 |
| 重要的账龄超过1年的其他应付款 | 五(一)29(3)2) | 公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.5%的其他应付款认定为重要其他应付款。 |
| 重要的在建工程项目 | 五(一)15 | 公司将单项在建工程项目金额超过5,000.00万元的在建工程项目认定为重要在建工程项目。 |
| 重要的非全资子公司 | 七(五) | 公司将资产总额超过集团总资产的15%的非全资子公司确定为重要非全资子公司。 |
| 重要的资产负债表日后事项 | 十四(一)(二) | 公司将单项资产负债表日后事项金额超过资产总额0.5%的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。 |
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
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组合类别
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方[注] | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
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组合类别
| 组合类别 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——应收政府款项组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方[注] | |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 合同资产——未到期质保金组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
[注]系德华兔宝宝装饰新材股份有限公司及其合并财务报表范围内企业
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。
(1)工程销售业务账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） | 合同资产预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 20.00 | 20.00 | 20.00 |
| 2-3年 | 50.00 | 50.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
(2)工程销售业务外的其他销售业务账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） | 合同资产预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 5.90 | 5.90 | 5.90 |
| 1-2年 | 12.96 | 12.96 | 12.96 |
| 2-3年 | 22.40 | 22.40 | 22.40 |
| 3-4年 | 40.25 | 40.25 | 40.25 |
| 4-5年 | 64.73 | 64.73 | 64.73 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
(十三)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1)初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十七)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-30 | 5或10 | 9.50-3.00 |
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5或10 | 19.00-9.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 3-10 | 5或10 | 31.67-9.00 |
| 其它设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5或10 | 31.67-9.00 |
(十八)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
| 类别 | 在建工程结转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | 房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准 |
| 机器设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
| 运输工具 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
| 其它设备 | 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准 |
(十九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十)生物资产
1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关的经济利益很可能流入公司；(3)其成本能够可靠计量时予以确认。
2.生物资产按照成本计量。
3.收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用蓄积量比例法结转成本。
(二十一)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、著作权及域名、专利权及管理软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
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项目
| 项目 | 使用寿命（年） | 确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 37-50 | 产权登记期限 | 年限平均法 |
| 著作权及域名 | 10 | 预期经济利益年限 | 年限平均法 |
| 专利权 | 10 | 预期经济利益年限 | 年限平均法 |
| 管理软件 | 2-10 | 预期经济利益年限 | 年限平均法 |
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7)委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十二)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十三)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十四)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十五)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十六)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十七)收入
1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)公司人造板、木质地板、原木、其它木制品、化工产品及橱衣柜等集成家具产品销
售中的零售业务，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入在公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。外销产品收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(2)公司橱衣柜等集成家具产品销售中的工程销售业务，属于在某一时点履行的履约义务。在公司已依据与客户签订的合同，安排生产、发货、安装，项目整体已交付并取得客户确认时确认收入。
(3)公司品牌授权销售业务，属于在某一时点履行的履约义务。在完成授权义务后，按约定取得被授权方认可，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(4)公司提供电子商务运营外包服务，属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十八)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(三十)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十一)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十二)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租
赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十三)安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十四)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十五)其他重要的会计政策和会计估计
1.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
2.债务重组损益确认时点和会计处理方法
(1)债权人
1)以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重置损益。债权人受让包括现金在内的单项或多项金融资产的，金融资产初始确认时以公允价值计量，金融资产确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投资收益。债权人受让金融资产以外的资产的，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。
2)采用以修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致全部债权终止确认，债权人在债权符合终止确认条件时确认债务重组损益。债权人按照修改后的条款以公允价值初始计量重组债权，重组债权的确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额计入投
资收益。如果修改其他条款未导致债权终止确认，债权人根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，或者以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。对于以摊余成本计量的债权，债权人根据重新议定合同的现金流量变化情况，重新计算该重组债权的账面余额，并将相关利得或损失计入投资收益。
3)采用组合方式进行债务重组的，债权人在相关资产符合其定义和确认条件以及债权符合终止确认条件时确认债务重置损益。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益。
(2)债务人
1)以资产清偿债务方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。以单项或多项金融资产清偿债务的，所清偿债务的账面价值与偿债金融资产账面价值的差额计入投资收益；以单项或多项非金融资产清偿债务的或者以包括金融资产和非金融资产在内的多项资产清偿债务的，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入其他收益——债务重组收益。
2)将债务转为权益工具方式进行债务重组的，债务人在所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。权益工具在初始确认时按照公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额计入投资收益。
3)采用修改其他条款方式进行债务重组的，如果修改其他条款导致债务终止确认，债务人在所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。重组债务按照公允价值计量，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额计入投资收益。如果修改其他条款未导致债务终止确认，或者仅导致部分债务终止确认，对于未终止确认的部分债务，债务人根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或其他适当方法进行后续计量。对于以摊余成本计量的债务，债务人根据重新议定合同的现金流量变化情况，重新计算该重组债务的账面价值，并将相关利得或损失计入投资收益。
4)以组合方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额计入其他收益——债务重组收益或投资收益(仅涉及金融工具时)。
(三十六)企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在
首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
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受重要影响的报表项目
| 受重要影响的报表项目 | 影响金额 | 备注 |
| 2022年12月31日资产负债表项目 | ||
| 递延所得税资产 | 864,937.44 | |
| 递延所得税负债 | 529,542.60 | |
| 盈余公积 | 3,814.77 | |
| 未分配利润 | 309,057.70 | |
| 2022年度利润表项目 | ||
| 所得税费用 | -412,242.43 |
2.公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | [注1] |
| 消费税 | 应纳税销售额（量） | 5% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | [注2] |
[注1]公司及子公司商标授权收入、子公司加盟收入按6%税率计缴；子公司德兴市绿野
林场有限公司销售的自产原木免征增值税；子公司TUBAO(CAMBODIA)DECORATIONMATERIALCO.,LTD.和TBFLOORING(CAMBODIA)CO.,LTD.销售的产品按经营所在地区的有关规定税率计缴增值税；子公司杭州多赢网络科技有限公司、杭州小葵科技有限公司、青岛优菲信息技术有限公司、浙江云兔网络科技有限公司和浙江云兔智维家居设计有限公司网络营销相关服务收入或设计服务收入按6%的税率计缴；公司房屋租赁适用简易计税办法的按5%征收率计缴，子公司房租收入按9%的税率计缴；根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)，公司及子公司销售原木、安装服务收入和尿素等按照9%的税率计缴，其他产品销售收入按13%的税率计缴公司及子公司浙江德华兔宝宝进出口有限公司出口货物享受退(免)税政策，根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)，出口退税率为13%[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
第
页共131页纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 公司、青岛优菲信息技术有限公司、浙江裕丰智能家居有限公司、杭州多赢网络科技有限公司 | 15% |
| 杭州小葵科技有限公司、山东优菲家居有限公司 | 20% |
| 德华兔宝宝工贸有限公司 | [注3] |
| TUBAO(CAMBODIA)DECORATIONMATERIALCO.,LTD.、TBFLOORING(CAMBODIA)CO.,LTD. | [注4] |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
[注3]德华兔宝宝工贸有限公司在香港注册，按经营所在地区的有关规定税率计缴[注4]TUBAO(CAMBODIA)DECORATIONMATERIALCO.,LTD.和TBFLOORING(CAMBODIA)CO.,LTD.在柬埔寨注册，按经营所在地区的有关规定税率计缴
(二)税收优惠
1.根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)，经国家税务总局德清县税务局备案，子公司浙江云兔网络科技有限公司本年度享受软件产品增值税即征即退优惠政策。
2.根据财政部、国家税务总局《关于完善资源综合利用增值税正常的公告》（财税〔2021〕40号)的相关规定，子公司宁国恒基伟业建材有限公司销售石膏板收入享受增值税即征即退比例70%的优惠政策。
3.根据财政部、国家税务总局印发的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公
告》(财政部税务总局公告2023年第43号)及相关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公司及子公司浙江裕丰智能家居有限公司适用先进制造业企业增值税加计5%抵减优惠。
4.根据财政部、国家税务总局印发的《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第1号)及相关规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额；允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。子公司杭州多赢网络科技有限公司、杭州小葵科技有限公司、浙江云兔智维家居设计有限公司和青岛优菲信息技术有限公司适用进项税额加计5%抵减优惠。
5.根据国家税务总局、四川省税务局、四川省财政厅《关于落实交通运输等五个行业纳税人免征2023年上半年房产税、城镇土地使用税的公告》（国家税务总局四川省税务局四川省财政厅公告2023年第1号）规定，对交通运输、仓储和邮政、批发零售、住宿餐饮、旅游、文体娱乐行业纳税人，免征2023年上半年房产税、城镇土地使用税。子公司成都优菲家居有限公司本期享受上述优惠政策。
6.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号)，公司通过高新技术企业认证，并取得编号为GR202333007770的《高新技术企业证书》，认定有效期为2023-2025年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。
7.根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案公示的通知》，子公司浙江裕丰智能家居有限公司2022年度通过高新技术企业认证，并取得编号为GR202233008828的《高新技术企业证书》，认定有效期为2022-2024年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。
8.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司杭州多赢网络科技有限公司2023年度通过高新技术企业认证，并取得编号为GR202333010492的《高新技术企业证书》，认定有效期为2023-2025年度，本期减按15%的税率计缴企业所得税。
9.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《青岛市认定机构2022年认定的第一批高新技术企业备案公示名单》，子公司青岛优菲信息技术有限公司通过高新
技术企业认定，并取得编号为GR202237101366的《高新技术企业证书》，认定有效期为2022-2024年度，子公司青岛优菲信息技术有限公司2023年适用15%的所得税税率。
10.根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定，子公司杭州小葵科技有限公司于2021年度通过高新技术企业认证，并取得编号为GR202133007160的《高新技术企业证书》，认定有效期为2021-2023年度。
根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的有关规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司杭州小葵科技有限公司系符合上述条件的小型微利企业，享受上述企业所得税优惠政策。子公司杭州小葵科技有限公司本期同时满足高新技术企业和小型微利企业的条件，以最优税负率选择小型微利企业税收优惠政策缴纳企业所得税。子公司山东优菲家居有限公司符合小型微利企业的条件，本期享受上述优惠政策。
11.《财政部税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税〔2016〕12号）的有关规定，月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金。子公司山东优菲家居有限公司享受免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的优惠政策。
12.根据《中华人民共和国企业所得税法》，子公司宁国恒基伟业建材有限公司享受“综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时减记收入”的优惠，子公司宁国恒基伟业建材有限公司以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。
13.根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税〔2009〕70号)的规定，公司及子公司享受按实际支付给残疾人员的工资加计扣除办法减免企业所得税的税收优惠政策。
14.根据《国家税务总局关于资产(股权)划转企业所得税征管问题的公告》(国家税务总局公告2015年第40号)有关规定，同受一家母公司控制的两家子公司之间具有合理商业目的资产划转，可以适用特殊性税务处理。本期子公司德华兔宝宝家居销售有限公司将其拥有的坐落于乾元镇的厂房及构筑物无偿划转给子公司德华兔宝宝装饰材料销售有限公司，适用特殊性税务处理。
15.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财
政部税务总局公告2022年第10号)规定,由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。本期子公司杭州小葵科技有限公司、浙江兔宝宝胶粘材料有限公司和山东优菲家居有限公司等在符合上述规定的期间按50%的幅度减征城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
第
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项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 693,725.70 | 711,965.17 |
| 银行存款 | 2,205,073,093.78 | 652,465,712.43 |
| 其他货币资金 | 46,237,944.27 | 39,986,456.85 |
| 合计 | 2,252,004,763.75 | 693,164,134.45 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 46,416,101.98 | 18,336,137.25 |
(2)其他说明期末其他货币资金包含银行承兑汇票保证金21,205,995.34元，为开立保函存入保证金14,362,915.71元，为开具信用证存入的保证金998,000.00元，用作电力保证金的定期存款120,000.00元，冻结的资金8,722,642.60元，存于第三方支付平台的账户余额828,390.62元。
2.应收票据
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 商业承兑汇票 | 40,258,548.76 | 61,310,809.71 |
| 合计 | 40,258,548.76 | 61,310,809.71 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
第
页共131页种类
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 43,986,646.10 | 100.00 | 3,728,097.34 | 8.48 | 40,258,548.76 |
| 其中：商业承兑汇票 | 43,986,646.10 | 100.00 | 3,728,097.34 | 8.48 | 40,258,548.76 |
| 合计 | 43,986,646.10 | 100.00 | 3,728,097.34 | 8.48 | 40,258,548.76 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 17,146,720.09 | 22.36 | 5,594,249.22 | 32.63 | 11,552,470.87 |
| 其中：商业承兑汇票 | 17,146,720.09 | 22.36 | 5,594,249.22 | 32.63 | 11,552,470.87 |
| 按组合计提坏账准备 | 59,546,832.06 | 77.64 | 9,788,493.22 | 16.44 | 49,758,338.84 |
| 其中：商业承兑汇票 | 59,546,832.06 | 77.64 | 9,788,493.22 | 16.44 | 49,758,338.84 |
| 合计 | 76,693,552.15 | 100.00 | 15,382,742.44 | 20.06 | 61,310,809.71 |
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票组合 | 43,986,646.10 | 3,728,097.34 | 8.48 |
| 小计 | 43,986,646.10 | 3,728,097.34 | 8.48 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 5,594,249.22 | -4,613,992.22 | 980,257.00 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 9,788,493.22 | -6,060,395.88 | 3,728,097.34 | |||
| 合计 | 15,382,742.44 | -10,674,388.10 | 980,257.00 | 3,728,097.34 | ||
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 18,020,094.69 | |
| 小计 | 18,020,094.69 |
(5)期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况
第
页共131页
项目
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
| 商业承兑汇票 | 11,665,379.61 |
| 小计 | 11,665,379.61 |
3.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 671,779,602.95 | 924,457,797.43 |
| 1-2年 | 359,105,594.77 | 590,019,816.64 |
| 2-3年 | 495,694,918.05 | 156,126,594.19 |
| 3-4年 | 185,194,680.29 | 89,148,426.72 |
| 4-5年 | 1,569,411.42 | 19,506.80 |
| 5年以上 | 703,048.79 | 683,541.99 |
| 合计 | 1,714,047,256.27 | 1,760,455,683.77 |
其中：账龄组合①
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 589,218,287.10 | 830,116,963.60 |
| 1-2年 | 354,901,036.70 | 589,616,704.42 |
| 2-3年 | 495,333,534.55 | 154,514,887.48 |
| 3年以上 | 184,176,387.12 | 86,660,494.29 |
| 合计 | 1,623,629,245.47 | 1,660,909,049.79 |
其中：账龄组合②
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 82,561,315.85 | 94,340,833.83 |
| 1-2年 | 4,204,558.07 | 403,112.22 |
| 2-3年 | 361,383.50 | 1,611,706.71 |
| 3-4年 | 1,018,293.17 | 2,487,932.43 |
| 4-5年 | 1,569,411.42 | 19,506.80 |
| 5年以上 | 703,048.79 | 683,541.99 |
第
页共131页
账龄期末账面余额期初账面余额合计90,418,010.8099,546,633.98
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例
（%）单项计提坏账准备291,716,740.1617.02169,882,404.8358.24121,834,335.33按组合计提坏账准备1,422,330,516.1182.98414,474,575.9729.141,007,855,940.14
合计1,714,047,256.27100.00584,356,980.8034.091,129,690,275.47
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备303,522,320.1017.24119,426,070.1739.35184,096,249.93按组合计提坏账准备1,456,933,363.6782.76264,959,797.6118.191,191,973,566.06
合计1,760,455,683.77100.00384,385,867.7821.831,376,069,815.99
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
单位名称
期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备
计提比例（%）
计提依据124,234,714.9客户1843,482,150.24122,616,899.2367,439,294.5855.00
经单独减值测试，预计无法全额收回88,661,092.0客户2831,031,382.2383,657,757.6346,011,766.7055.00
经单独减值测试，预计无法全额收回小计212,895,807.0674,513,532.47206,274,656.86113,451,061.2855.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合①1,332,621,732.90407,555,854.2330.58账龄组合②89,708,783.216,918,721.747.71
小计1,422,330,516.11414,474,575.9729.14
其中：账龄组合①
第
页共131页
账龄
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 571,485,092.51 | 28,574,254.62 | 5.00 |
| 1-2年 | 277,773,226.69 | 55,554,645.33 | 20.00 |
| 2-3年 | 319,872,918.82 | 159,936,459.40 | 50.00 |
| 3年以上 | 163,490,494.88 | 163,490,494.88 | 100.00 |
| 小计 | 1,332,621,732.90 | 407,555,854.23 | 30.58 |
其中：账龄组合②
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 82,561,315.85 | 4,871,117.64 | 5.90 |
| 1-2年 | 4,204,558.07 | 544,910.73 | 12.96 |
| 2-3年 | 361,383.50 | 80,949.90 | 22.40 |
| 3-4年 | 1,018,293.17 | 409,863.00 | 40.25 |
| 4-5年 | 1,563,232.62 | 1,011,880.47 | 64.73 |
| 小计 | 89,708,783.21 | 6,918,721.74 | 7.71 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他[注] | |||
| 单项计提坏账准备 | 119,426,070.17 | 72,856,993.90 | 11,580,522.12 | 859,163.41 | 9,960,973.71 | 169,882,404.83 |
| 按组合计提坏账准备 | 264,959,797.61 | 161,063,624.88 | 1,549,743.84 | 9,999,102.68 | 414,474,575.97 | |
| 合计 | 384,385,867.78 | 233,920,618.78 | 11,580,522.12 | 2,408,907.25 | 19,960,076.39 | 584,356,980.80 |
[注]系债务重组导致应收账款终止确认相应减少坏账准备
(4)本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 2,408,907.25 |
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小计 | |||
| 客户1 | 122,616,899.23 | 122,616,899.23 | 6.94 | 67,439,294.58 | |
第
页共131页
单位名称
期末账面余额
占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）
应收账款坏账准备和合同资产减
值准备应收账款合同资产小计客户278,884,066.964,930,903.6283,814,970.584.74客户
7,919,352.71383,657,757.6383,657,757.634.7346,011,766.70客户439,082,358.943,590,089.8442,672,448.782.41客户
2,133,622.44530,256,406.5330,256,406.531.7110,422,458.66小计354,497,489.298,520,993.46363,018,482.7520.53133,926,495.09
4.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票14,289,318.3210,699,933.44合计14,289,318.3210,699,933.44
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况种类
期末数成本累计确认的信用减值准备
账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提减值准备14,289,318.32100.0014,289,318.32其中：银行承兑汇票14,289,318.32100.0014,289,318.32
合计14,289,318.32100.0014,289,318.32
（续上表）
种类
期初数成本累计确认的信用减值准备
账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提减值准备10,699,933.44100.0010,699,933.44其中：银行承兑汇票10,699,933.44100.0010,699,933.44
合计10,699,933.44100.0010,699,933.44
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资项目
期末数成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）
第
页共131页项目
| 项目 | 期末数 | ||
| 成本 | 累计确认的信用减值准备 | 计提比例（%） | |
| 银行承兑汇票组合 | 14,289,318.32 | ||
| 小计 | 14,289,318.32 | ||
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
| 项目 | 期末终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 155,079,721.06 |
| 小计 | 155,079,721.06 |
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
| 账龄 | 期末数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 35,827,799.61 | 100.00 | 35,827,799.61 | |
| 合计 | 35,827,799.61 | 100.00 | 35,827,799.61 | |
(续上表)
| 账龄 | 期初数 | |||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 31,085,357.36 | 100.00 | 31,085,357.36 | |
| 合计 | 31,085,357.36 | 100.00 | 31,085,357.36 | |
(2)预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 供应商1 | 7,279,439.45 | 20.32 |
| 供应商2 | 1,380,150.50 | 3.85 |
| 供应商3 | 1,070,751.53 | 2.99 |
| 供应商4 | 1,050,465.76 | 2.93 |
第
页共131页单位名称
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例（%） |
| 供应商5 | 900,245.67 | 2.51 |
| 小计 | 11,681,052.91 | 32.60 |
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金、保证金 | 71,173,297.28 | 91,437,412.96 |
| 股权转让款 | 10,373,818.88 | |
| 应收暂付款 | 16,623,818.41 | 3,327,238.50 |
| 应收出口退税 | 454,496.48 | 270,734.66 |
| 其他 | 1,921,591.37 | 726,610.12 |
| 小计 | 100,547,022.42 | 95,761,996.24 |
(2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 28,255,625.45 | 85,771,130.05 |
| 1-2年 | 63,224,633.64 | 3,725,101.84 |
| 2-3年 | 3,073,155.97 | 1,570,466.68 |
| 3-4年 | 2,130,663.62 | 4,681,747.67 |
| 4-5年 | 3,853,143.74 | 1,000.00 |
| 5年以上 | 9,800.00 | 12,550.00 |
| 小计 | 100,547,022.42 | 95,761,996.24 |
其中：工程销售业务
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 16,425,210.76 | 82,924,793.39 |
| 1-2年 | 61,891,476.99 | 2,724,222.09 |
| 2-3年 | 2,445,200.01 | 1,092,900.00 |
| 3年以上 | 1,706,500.00 | 821,800.30 |
| 小计 | 82,468,387.76 | 87,563,715.78 |
其中：工程销售业务外的其他销售业务
第
页共131页账龄
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 11,830,414.69 | 2,846,336.66 |
| 1-2年 | 1,333,156.65 | 1,000,879.75 |
| 2-3年 | 627,955.96 | 477,566.68 |
| 3-4年 | 424,163.62 | 3,859,947.37 |
| 4-5年 | 3,853,143.74 | 1,000.00 |
| 5年以上 | 9,800.00 | 12,550.00 |
| 小计 | 18,078,634.66 | 8,198,280.46 |
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 31,577,526.85 | 31.41 | 18,077,526.85 | 57.25 | 13,500,000.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 68,969,495.57 | 68.59 | 13,427,560.06 | 19.47 | 55,541,935.51 |
| 小计 | 100,547,022.42 | 100.00 | 31,505,086.91 | 31.33 | 69,041,935.51 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 31,577,526.85 | 32.98 | 12,077,526.85 | 38.25 | 19,500,000.00 |
| 按组合计提坏账准备 | 64,184,469.39 | 67.02 | 6,400,683.65 | 9.97 | 57,783,785.74 |
| 小计 | 95,761,996.24 | 100.00 | 18,478,210.50 | 19.30 | 77,283,785.74 |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 应收政府款项组合 | 456,949.20 | ||
| 账龄组合① | 50,990,860.91 | 9,833,150.57 | 19.28 |
| 账龄组合② | 17,521,685.46 | 3,594,409.49 | 20.51 |
第
页共131页组合名称
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 小计 | 68,969,495.57 | 13,427,560.06 | 19.47 |
其中：账龄组合①
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 16,425,210.76 | 821,260.54 | 5.00 |
| 1-2年 | 30,413,950.14 | 6,082,790.02 | 20.00 |
| 2-3年 | 2,445,200.01 | 1,222,600.01 | 50.00 |
| 3年以上 | 1,706,500.00 | 1,706,500.00 | 100.00 |
| 小计 | 50,990,860.91 | 9,833,150.57 | 19.28 |
其中：账龄组合②
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 11,373,465.49 | 671,034.46 | 5.90 |
| 1-2年 | 1,333,156.65 | 172,777.10 | 12.96 |
| 2-3年 | 627,955.96 | 140,662.14 | 22.40 |
| 3-4年 | 424,163.62 | 170,725.86 | 40.25 |
| 4-5年 | 3,753,143.74 | 2,429,409.93 | 64.73 |
| 5年以上 | 9,800.00 | 9,800.00 | 100.00 |
| 小计 | 17,521,685.46 | 3,594,409.49 | 20.51 |
(4)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 2,724,323.85 | 674,558.44 | 15,079,328.21 | 18,478,210.50 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -1,587,355.34 | 1,587,355.34 | ||
| --转入第三阶段 | -1,573,876.34 | -307,315.60 | 1,881,191.94 | |
| --转回第二阶段 |
第
页共131页项目
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,929,202.83 | 4,300,968.94 | 6,868,361.99 | 13,098,533.76 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | 69,047.30 | 69,047.30 | ||
| 其他变动[注] | -2,610.05 | -2,610.05 | ||
| 期末数 | 1,492,295.00 | 6,255,567.12 | 23,757,224.79 | 31,505,086.91 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.37 | 19.70 | 58.60 | 31.33 |
[注]系江苏德华兔宝宝装饰新材有限公司合并减少转出所致各阶段划分依据：
A.工程销售业务：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值(第二阶段)，按20%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年代表较少的已发生信用减值，按50%计提减值；3年以上代表已全部减值，按100%计提减值。
B.除工程销售业务外的其他销售业务：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5.90%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值(第二阶段)，按12.96%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年代表较少的已发生信用减值，按22.40%计提减值；3-4年代表进一步发生信用减值，按40.25%计提减值，4-5年代表更多的信用减值，按64.73%计提减值，5年以上代表已全部减值，按100%计提减值。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：公司核销保证金、备用金和购房款共计69,047.30元，其中眉山和齐房地产开发有限公司核销购房款20,000.00元，相应核销坏账准备20,000.00元；罗蔓如(个人)等公司核销保证金47,047.30
元，相应核销坏账准备18,247.30元；本期出售子公司江苏德华兔宝宝装饰新材有限公司，核销其他应收款18,980.22元，相应核销坏账准备2,610.05元。
(5)本期实际核销的其他应收款情况
第
页共131页项目
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 69,047.30 |
(6)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 客户1 | 押金保证金 | 30,000,000.00 | 1-2年 | 29.84 | 6,000,000.00 |
| 客户2 | 押金保证金 | 30,000,000.00 | 1-2年 | 29.84 | 16,500,000.00 |
| 客户3 | 股权转让款 | 10,373,818.88 | 1年以内 | 10.32 | 612,055.31 |
| 客户4 | 应收暂付款 | 4,352,003.00 | 1年以内 | 4.33 | 217,600.15 |
| 客户5 | 应收暂付款 | 2,619,572.00 | 1年以内 | 2.61 | 130,978.60 |
| 小计 | 77,345,393.88 | 76.94 | 23,460,634.06 |
7.存货
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 93,083,350.87 | 8,294,593.14 | 84,788,757.73 |
| 在产品 | 39,855,696.84 | 39,855,696.84 | |
| 库存商品 | 152,941,607.24 | 16,269,668.98 | 136,671,938.26 |
| 发出商品 | 109,266,049.42 | 1,199,714.30 | 108,066,335.12 |
| 委托加工物资 | 8,522,435.19 | 8,522,435.19 | |
| 消耗性生物资产 | 56,684,694.36 | 56,684,694.36 | |
| 合计 | 460,353,833.92 | 25,763,976.42 | 434,589,857.50 |
(续上表)
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 128,799,560.44 | 7,530,990.17 | 121,268,570.27 |
| 在产品 | 50,694,535.03 | 50,694,535.03 | |
第
页共131页项目
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 202,701,569.51 | 17,936,231.84 | 184,765,337.67 |
| 发出商品 | 102,745,613.62 | 1,440,313.04 | 101,305,300.58 |
| 委托加工物资 | 14,093,134.14 | 14,093,134.14 | |
| 消耗性生物资产 | 57,162,746.17 | 57,162,746.17 | |
| 合计 | 556,197,158.91 | 26,907,535.05 | 529,289,623.86 |
(2)存货跌价准备
1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 合并减少 | |||
| 原材料 | 7,530,990.17 | 4,562,860.92 | 3,799,257.95 | 8,294,593.14 | ||
| 库存商品 | 17,936,231.84 | 4,708,667.13 | 6,301,086.62 | 74,143.37 | 16,269,668.98 | |
| 发出商品 | 1,440,313.04 | 316,004.53 | 556,603.27 | 1,199,714.30 | ||
| 合计 | 26,907,535.05 | 9,587,532.58 | 10,656,947.84 | 74,143.37 | 25,763,976.42 | |
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
①资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
②本期减少的存货跌价准备系随耗用或销售转销及江苏德华兔宝宝装饰新材有限公司及德兴市兔宝宝装饰材料有限公司合并减少转出。
(3)其他说明
期末，已有账面价值8,546,951.37元的消耗性生物资产用于抵押担保，财产抵押情况如下所示：
| 被担保单位 | 抵押权人 | 账面价值 | 担保借款金额(万元) | 借款到期日 | 备注 |
| 德兴市绿野林场有限公司 | 德兴市财政局 | 8,546,951.37 | 858.91 | 2024.01.05-2039.08.18 | 借款 |
第
页共131页被担保单位
| 被担保单位 | 抵押权人 | 账面价值 | 担保借款金额(万元) | 借款到期日 | 备注 |
| 小计 | 8,546,951.37 | 858.91 |
8.合同资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 53,742,259.37 | 8,115,131.70 | 45,627,127.67 | 78,140,754.15 | 12,808,743.69 | 65,332,010.46 |
| 合计 | 53,742,259.37 | 8,115,131.70 | 45,627,127.67 | 78,140,754.15 | 12,808,743.69 | 65,332,010.46 |
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提减值准备 | 546,923.92 | 1.02 | 277,004.27 | 50.65 | 269,919.65 |
| 按组合计提减值准备 | 53,195,335.45 | 98.98 | 7,838,127.43 | 14.73 | 45,357,208.02 |
| 合计 | 53,742,259.37 | 100.00 | 8,115,131.70 | 15.10 | 45,627,127.67 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提减值准备 | 6,546,359.18 | 8.38 | 2,127,810.88 | 32.50 | 4,418,548.30 |
| 按组合计提减值准备 | 71,594,394.97 | 91.62 | 10,680,932.81 | 14.92 | 60,913,462.16 |
| 合计 | 78,140,754.15 | 100.00 | 12,808,743.69 | 16.39 | 65,332,010.46 |
2)采用组合计提减值准备的合同资产
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 53,195,335.45 | 7,838,127.43 | 14.73 |
| 小计 | 53,195,335.45 | 7,838,127.43 | 14.73 |
(3)减值准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 |
第
页共131页计提
| 计提 | 收回或转回 | 转销/核销 | 其他 | |||
| 单项计提减值准备 | 2,127,810.88 | -1,850,806.61 | 277,004.27 | |||
| 按组合计提减值准备 | 10,680,932.81 | -2,842,805.38 | 7,838,127.43 | |||
| 合计 | 12,808,743.69 | -4,693,611.99 | 8,115,131.70 |
9.持有待售资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 德兴市兔宝宝装饰材料有限公司 | 33,477,900.35 | 33,477,900.35 | ||||
| 合计 | 33,477,900.35 | 33,477,900.35 | ||||
(2)与持有待售的非流动资产或处置组有关的其他综合收益累计金额
| 项目 | 其他综合收益累计金额 |
| 德兴市兔宝宝装饰材料有限公司 | -89,359.52 |
(3)其他说明公司于2022年11月24日与上饶市绿洲装饰材料有限公司签订了《德兴市兔宝宝装饰材料有限公司整体股权转让协议》（以下简称股权转让协议），并分别于2023年1月8日和2023年2月18日签订了《德兴市兔宝宝装饰材料有限公司整体股权转让协议之补充协议》和《德兴市兔宝宝装饰材料有限公司整体股权转让协议之补充协议二》（以下简称补充协议），根据股权转让协议及补充协议，公司将其所持有的德兴市兔宝宝装饰材料有限公司100%股权转让给上饶市绿洲装饰材料有限公司，股权转让对价业经双方指定的第三方评估机构坤元资产评估有限公司评估，并由其出具《德华兔宝宝装饰新材股份有限公司拟转让股权涉及的德兴市兔宝宝装饰材料有限公司股东全部权益价值评估项目》(坤元评报〔2023〕138号)，以2023年2月28日作为评估基准日出具的股权评估报告确定的德兴市兔宝宝装饰材料有限公司整体股东权益价值为准。
德兴市兔宝宝装饰材料有限公司已于2023年4月3日办理上述股权变更工商登记。
10.其他流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
第
页共131页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣增值税进项税额 | 14,762,415.51 | 14,762,415.51 | 8,405,184.36 | 8,405,184.36 | ||
| 预缴企业所得税 | 644,887.95 | 644,887.95 | 1,723,085.26 | 1,723,085.26 | ||
| 合计 | 15,407,303.46 | 15,407,303.46 | 10,128,269.62 | 10,128,269.62 | ||
11.长期股权投资
(1)分类情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 3,855,107.12 | 3,855,107.12 | 17,315,388.40 | 17,315,388.40 | ||
| 合计 | 3,855,107.12 | 3,855,107.12 | 17,315,388.40 | 17,315,388.40 | ||
(2)明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |
| 联营企业 | ||||||
| 德清兔宝宝金鼎资产管理合伙企业(有限合伙) | 13,837,517.95 | 4,879,968.11 | 346,450.43 | |||
| 苏州兔宝宝地板有限公司 | 3,477,870.45 | 766,489.02 | ||||
| 合计 | 17,315,388.40 | 4,879,968.11 | 1,112,939.45 | |||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | ||||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 联营企业 | ||||||
| 德清兔宝宝金鼎资产管理合伙企业(有限合伙) | 9,304,000.27 | |||||
| 苏州兔宝宝地板有限公司 | 389,252.35 | 3,855,107.12 | ||||
| 合计 | 9,693,252.62 | 3,855,107.12 | ||||
12.其他非流动金融资产
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 631,718,005.85 | 657,129,381.24 |
第
页共131页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 的金融资产 | ||
| 其中：股权投资 | 631,718,005.85 | 657,129,381.24 |
| 合计 | 631,718,005.85 | 657,129,381.24 |
(2)权益投资工具明细
| 被投资单位 | 账面余额 | |||
| 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 大自然家居（中国）有限公司 | 371,477,866.24 | 371,477,866.24 | ||
| 江苏佳饰家新材料集团股份有限公司 | 63,700,000.00 | 63,700,000.00 | ||
| 悍高集团股份有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | ||
| 浙江联翔智能家居股份有限公司 | 46,951,515.00 | 1,035,383.00 | 45,916,132.00 | |
| 浙江森歌电器有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||
| 宁波欧琳科技股份有限公司 | 43,000,000.00 | 15,715,992.39 | 27,284,007.61 | |
| 广东豪德数控装备股份有限公司 | 21,340,000.00 | 21,340,000.00 | ||
| 浙江喜尔康智能家居有限公司 | 42,000,000.00 | 30,000,000.00 | 12,000,000.00 | |
| 合计 | 657,129,381.24 | 21,340,000.00 | 46,751,375.39 | 631,718,005.85 |
13.投资性房地产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 15,183,661.42 | 15,183,661.42 |
| 本期增加金额 | 31,863,067.79 | 31,863,067.79 |
| (1)购置 | 729,643.52 | 729,643.52 |
| (2)固定资产转入 | 31,133,424.27 | 31,133,424.27 |
| 本期减少金额 | 729,643.52 | 729,643.52 |
| (1)处置 | 729,643.52 | 729,643.52 |
| 期末数 | 46,317,085.69 | 46,317,085.69 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 2,484,309.28 | 2,484,309.28 |
| 本期增加金额 | 1,875,171.33 | 1,875,171.33 |
第
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项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| (1)计提 | 1,573,995.99 | 1,573,995.99 |
| (2)固定资产转入 | 301,175.34 | 301,175.34 |
| 本期减少金额 | 20,217.19 | 20,217.19 |
| (1)处置 | 20,217.19 | 20,217.19 |
| 期末数 | 4,339,263.42 | 4,339,263.42 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 41,977,822.27 | 41,977,822.27 |
| 期初账面价值 | 12,699,352.14 | 12,699,352.14 |
14.固定资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其它设备 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 471,384,732.89 | 380,769,213.86 | 15,344,223.90 | 48,966,536.23 | 916,464,706.88 |
| 本期增加金额 | 3,978,544.65 | 11,047,003.15 | 812,045.26 | 6,947,447.32 | 22,785,040.38 |
| (1)购置 | 1,258,304.17 | 9,688,479.76 | 805,745.16 | 1,412,285.13 | 13,164,814.22 |
| (2)在建工程转入 | 2,416,279.13 | 1,087,790.67 | 5,522,009.34 | 9,026,079.14 | |
| (3)其他增加[注] | 303,961.35 | 270,732.72 | 6,300.10 | 13,152.85 | 594,147.02 |
| 本期减少金额 | 59,037,002.55 | 19,042,091.53 | 223,010.67 | 740,925.66 | 79,043,030.41 |
| (1)处置或报废 | 1,383,951.90 | 2,816,124.16 | 154,000.00 | 162,045.64 | 4,516,121.70 |
| (2)转入投资性房地产 | 31,133,424.27 | 31,133,424.27 | |||
| (3)合并减少 | 26,519,626.38 | 15,701,567.37 | 69,010.67 | 578,880.02 | 42,869,084.44 |
| (4)转入在建工程 | 524,400.00 | 524,400.00 | |||
| 期末数 | 416,326,274.99 | 372,774,125.48 | 15,933,258.49 | 55,173,057.89 | 860,206,716.85 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 146,741,725.05 | 175,474,762.43 | 10,443,554.43 | 28,120,864.23 | 360,780,906.14 |
| 本期增加金额 | 15,962,457.86 | 25,947,548.04 | 1,120,635.22 | 5,499,813.17 | 48,530,454.29 |
| (1)计提 | 15,920,608.84 | 25,863,749.91 | 1,117,165.12 | 5,491,963.74 | 48,393,487.61 |
| (2)其他增加[注] | 41,849.02 | 83,798.13 | 3,470.10 | 7,849.43 | 136,966.68 |
| 本期减少金额 | 17,013,770.45 | 9,265,253.07 | 196,815.05 | 616,879.71 | 27,092,718.28 |
第
页共131页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其它设备 | 合计 |
| (1)处置或报废 | 268,409.13 | 1,923,973.23 | 140,436.33 | 146,368.99 | 2,479,187.68 |
| (2)转入投资性房地产 | 301,175.34 | 301,175.34 | |||
| (3)合并减少 | 16,444,185.98 | 6,869,319.84 | 56,378.72 | 470,510.72 | 23,840,395.26 |
| (4)转入在建工程 | 471,960.00 | 471,960.00 | |||
| 期末数 | 145,690,412.46 | 192,157,057.40 | 11,367,374.60 | 33,003,797.69 | 382,218,642.15 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | 2,656.32 | 88,020.63 | 90,676.95 | ||
| 期末数 | 2,656.32 | 88,020.63 | 90,676.95 | ||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 270,633,206.21 | 180,529,047.45 | 4,565,883.89 | 22,169,260.20 | 477,897,397.75 |
| 期初账面价值 | 324,640,351.52 | 205,206,430.80 | 4,900,669.47 | 20,845,672.00 | 555,593,123.79 |
[注]其他增加系子公司TUBAO(CAMBODIA)DECORATIONMATERIALCO.,LTD和TBFLOORING(CAMBODIA)CO.,LTD.外币财务报表折算差异
15.在建工程
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 家居产品展厅 | 3,098,096.56 | 3,098,096.56 | ||||
| 洛漾半岛项目 | 28,947,743.14 | 28,947,743.14 | 1,619,486.03 | 1,619,486.03 | ||
| 零星工程 | 3,827,751.86 | 3,827,751.86 | 5,612,858.10 | 5,612,858.10 | ||
| 合计 | 32,775,495.00 | 32,775,495.00 | 10,330,440.69 | 10,330,440.69 | ||
16.使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 土地使用权 | 合计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 109,382,379.65 | 1,474,851.21 | 6,722,144.59 | 117,579,375.45 |
| 本期增加金额 | 11,119,371.35 | 4,428,612.18 | 113,988.63 | 15,661,972.16 |
| (1)租入 | 10,873,029.98 | 4,403,602.86 | 15,276,632.84 | |
| (2)其他增加[注] | 246,341.37 | 25,009.32 | 113,988.63 | 385,339.32 |
第
页共131页项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 土地使用权 | 合计 |
| 本期减少金额 | 13,834,133.30 | 13,834,133.30 | ||
| (1)处置 | 13,733,133.27 | 13,733,133.27 | ||
| (2)租赁变更 | 101,000.03 | 101,000.03 | ||
| 期末数 | 106,667,617.70 | 5,903,463.39 | 6,836,133.22 | 119,407,214.31 |
| 累计折旧 | ||||
| 期初数 | 39,756,659.42 | 349,509.05 | 545,360.43 | 40,651,528.90 |
| 本期增加金额 | 30,870,395.57 | 1,065,341.59 | 261,127.85 | 32,196,865.01 |
| (1)计提 | 30,806,507.02 | 1,059,414.90 | 251,880.08 | 32,117,802.00 |
| (2)其他增加[注] | 63,888.55 | 5,926.69 | 9,247.77 | 79,063.01 |
| 本期减少金额 | 9,650,092.73 | 9,650,092.73 | ||
| (1)处置 | 9,650,092.73 | 9,650,092.73 | ||
| 期末数 | 60,976,962.26 | 1,414,850.64 | 806,488.28 | 63,198,301.18 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 45,690,655.44 | 4,488,612.75 | 6,029,644.94 | 56,208,913.13 |
| 期初账面价值 | 69,625,720.23 | 1,125,342.16 | 6,176,784.16 | 76,927,846.55 |
[注]其他增加系子公司TUBAO(CAMBODIA)DECORATIONMATERIALCO.,LTD和TBFLOORING(CAMBODIA)CO.,LTD.外币财务报表折算差异
17.无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 管理软件 | 专利权 | 著作权及域名 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 92,327,755.71 | 23,003,445.03 | 32,000,000.00 | 41,673,866.67 | 189,005,067.41 |
| 本期增加金额 | 8,570,564.84 | 1,359,223.30 | 9,929,788.14 | ||
| (1)购置 | 8,570,564.84 | 1,359,223.30 | 9,929,788.14 | ||
| 本期减少金额 | 6,825,040.00 | 132,743.37 | 6,957,783.37 | ||
| (1)处置 | 132,743.37 | 132,743.37 | |||
| (2)合并减少 | 6,825,040.00 | 6,825,040.00 | |||
| 期末数 | 85,502,715.71 | 31,441,266.50 | 33,359,223.30 | 41,673,866.67 | 191,977,072.18 |
| 累计摊销 |
第
页共131页项目
| 项目 | 土地使用权 | 管理软件 | 专利权 | 著作权及域名 | 合计 |
| 期初数 | 20,713,850.32 | 13,499,141.15 | 13,299,203.20 | 41,673,866.67 | 89,186,061.34 |
| 本期增加金额 | 3,522,923.26 | 5,080,547.57 | 3,893,101.94 | 12,496,572.77 | |
| (1)计提 | 3,522,923.26 | 5,080,547.57 | 3,893,101.94 | 12,496,572.77 | |
| 本期减少金额 | 3,808,591.43 | 420,093.37 | 4,228,684.80 | ||
| (1)处置 | 1,751,695.96 | 132,743.37 | 1,884,439.33 | ||
| (2)合并减少 | 2,056,895.47 | 287,350.00 | 2,344,245.47 | ||
| 期末数 | 20,428,182.15 | 18,159,595.35 | 17,192,305.14 | 41,673,866.67 | 97,453,949.31 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 65,074,533.56 | 13,281,671.15 | 16,166,918.16 | 94,523,122.87 | |
| 期初账面价值 | 71,613,905.39 | 9,504,303.88 | 18,700,796.80 | 99,819,006.07 |
18.商誉
(1)明细情况
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 杭州多赢网络科技有限公司 | 431,542,982.78 | 431,542,982.78 | |
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司 | 448,348,166.32 | 118,558,979.07 | 329,789,187.25 |
| 合计 | 879,891,149.10 | 118,558,979.07 | 761,332,170.03 |
(续上表)
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 杭州多赢网络科技有限公司 | 431,542,982.78 | 431,542,982.78 | |
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司 | 448,348,166.32 | 117,776,630.27 | 330,571,536.05 |
| 德兴市兔宝宝装饰材料有限公司 | 1,125,091.35 | 1,125,091.35 | |
| 合计 | 881,016,240.45 | 118,901,721.62 | 762,114,518.83 |
(2)商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 核销 | ||||
| 杭州多赢网络科技有限公司 | 431,542,982.78 | 431,542,982.78 | |||
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司 | 448,348,166.32 | 448,348,166.32 | |||
第
页共131页被投资单位名称或
形成商誉的事项
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 核销 | ||||
| 德兴市兔宝宝装饰材料有限公司 | 1,125,091.35 | 1,125,091.35 | |||
| 合计 | 881,016,240.45 | 1,125,091.35 | 879,891,149.10 | ||
(3)商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 核销 | |||
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司[注] | 117,776,630.27 | 782,348.80 | 118,558,979.07 | |||
| 德兴市兔宝宝装饰材料有限公司 | 1,125,091.35 | 1,125,091.35 | ||||
| 合计 | 118,901,721.62 | 782,348.80 | 1,125,091.35 | 118,558,979.07 | ||
[注]青岛裕丰汉唐木业有限公司的商誉分为两部分，一部分为因确认递延所得税负债而形成的非核心商誉（购买日账面原值为7,414,428.39元），另一部分为核心商誉（购买日账面原值为440,933,737.93元）。对于因确认递延所得税负债而形成的商誉在递延所得税负债转回时应予以计提减值准备
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 资产组或资产组组合名称 | 资产组或资产组组合的构成和依据 | 所属经营分部和依据 | 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 |
| 杭州多赢网络科技有限公司经营性资产和负债 | 杭州多赢网络科技有限公司经营性资产和负债 | 装饰材料分部 | 是 |
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司经营性资产和负债 | 青岛裕丰汉唐木业有限公司经营性资产和负债 | 定制家居分部 | 是 |
(5)可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
| 项目 | 包含核心商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 可收回金额 | 本期计提减值金额 |
| 杭州多赢网络科技有限公司经营性资产和负债 | 518,904,476.88 | 735,000,000.00 | |
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司经营性资产和负债 | 1,069,201,479.72 | 1,141,000,000.00 | |
| 小计 | 1,588,105,956.60 | 1,876,000,000.00 |
（续上表）
| 项目 | 预测期年限 | 预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据 | 稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据 | 折现率及其确定依据 |
| 杭州多赢网络科技有限公司经营性资产和负债 | 2024年-2028年（后续为稳定期） | 预测期销售收入增长率分别为：2.17%、2.10%、1.10%、1.00%；1.00%预测期的息税前利润率12.37%-17.63%；确定依据：结合公司已签订合同和协议、未来发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析 | 稳定期的销售收入与2028年预测的收入金额一致，稳定期销售收入的增长率为0，利润率根据预测的收入、成本、费用等计算 | 预测期折现率：11.83%；稳定期折现率：11.83%；确定依据：反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率 |
第
页共131页项目
| 项目 | 预测期年限 | 预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据 | 稳定期增长率、利润率等参数及其确定依据 | 折现率及其确定依据 |
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司经营性资产和负债 | 2024年-2028年（后续为稳定期） | 预测期销售收入增长率分别为：-10.58%、3.00%、3.00%、3.00%、3.00%；预测期的息税前利润率10.71%-10.91%；确定依据：结合公司已签订合同和协议、未来发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析 | 稳定期的销售收入与2028年预测的收入金额一致，稳定期销售收入的增长率为0，利润率根据预测的收入、成本、费用等计算 | 预测期折现率：14.06%；稳定期折现率：14.06%；确定依据：反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率 |
(6)其他说明
1)杭州多赢网络科技有限公司根据公司聘请的坤元资产评估有限公司2024年4月22日出具的《评估报告》（坤元评报〔2024〕274号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为735,000,000.00元，账面价值518,904,476.88元，商誉并未出现减值损失。
2)青岛裕丰汉唐木业有限公司根据公司聘请的坤元资产评估有限公司2024年4月22日出具的《评估报告》（坤元评报〔2024〕283号），包含核心商誉的资产组或资产组组合可收回金额为1,141,000,000.00元，账面价值1,069,201,479.72元。本期公司核心商誉未出现减值损失，公司按照递延所得税负债摊销的同等金额计提非核心商誉减值损失为782,348.80元，合计应确认的商誉减值损失为782,348.80元。
3)德兴市兔宝宝装饰材料有限公司公司本期出售德兴市兔宝宝装饰材料有限公司相应处置商誉减值准备1,125,091.35元，详见本财务报表附注五(一)9(3)之说明。
19.长期待摊费用
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 期末数 |
| 经营租入固定资产改良支出 | 17,306,418.58 | 3,476,059.25 | 4,743,436.63 | 16,039,041.20 |
| 服务费 | 730,904.33 | 439,674.52 | 405,049.53 | 765,529.32 |
| 合计 | 18,037,322.91 | 3,915,733.77 | 5,148,486.16 | 16,804,570.52 |
20.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
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页共131页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 坏账准备 | 585,819,457.52 | 146,246,266.25 | 397,706,140.24 | 98,988,774.72 |
| 资产减值准备 | 32,772,907.39 | 6,592,426.14 | 37,516,009.42 | 7,788,825.42 |
| 内部交易未实现利润 | 15,230,069.94 | 3,642,669.20 | 10,716,940.88 | 2,634,070.82 |
| 递延收益 | 14,642,952.07 | 2,693,727.17 | 15,381,179.25 | 2,863,684.15 |
| 租赁负债及一年内到期的非流动负债 | 85,625,671.81 | 16,493,816.57 | 85,871,158.45 | 16,494,410.94 |
| 股权激励费用 | 57,166,126.69 | 12,008,767.68 | 92,196,672.64 | 19,561,051.04 |
| 限制性股票税前可抵扣差额 | 4,061,926.61 | 905,201.23 | ||
| 合计 | 791,257,185.42 | 187,677,673.01 | 643,450,027.49 | 149,236,018.32 |
(2)未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 原值500万以下固定资产折旧一次性扣除 | 13,133,267.20 | 1,969,990.08 | 15,919,204.03 | 2,428,317.22 |
| 非同一控制下企业合并资产评估增值 | 23,612,109.88 | 5,903,027.47 | 28,082,674.43 | 7,020,668.61 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动收益 | 9,647,465.00 | 2,411,866.25 | 10,681,515.00 | 2,670,378.75 |
| 使用权资产 | 85,870,699.80 | 16,370,936.31 | 84,023,391.22 | 16,159,016.10 |
| 合计 | 132,263,541.88 | 26,655,820.11 | 138,706,784.68 | 28,278,380.68 |
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 15,379,082.79 | 172,298,590.22 | 15,629,473.50 | 133,606,544.82 |
| 递延所得税负债 | 15,379,082.79 | 11,276,737.32 | 15,629,473.50 | 12,648,907.18 |
(4)未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣亏损 | 49,040,742.70 | 35,428,011.60 |
| 坏账准备 | 33,770,707.53 | 20,540,680.48 |
| 资产减值准备 | 8,254,159.74 | 2,200,269.32 |
| 递延收益 | 4,727,449.48 | 5,292,942.20 |
第
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项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 股权激励 | 3,788,722.44 | 2,646,198.08 |
| 合计 | 99,581,781.89 | 66,108,101.68 |
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2023年 | 17,363.62 | ||
| 2024年 | 11,921,308.46 | 11,921,308.46 | |
| 2025年 | 479,674.15 | 479,674.15 | |
| 2026年 | 8,773,811.28 | 8,773,811.28 | |
| 2027年 | 11,513,790.91 | 14,235,854.09 | |
| 2028年 | 16,352,157.90 | ||
| 合计 | 49,040,742.70 | 35,428,011.60 |
21.其他非流动资产
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产购置款 | 59,589,849.15 | 7,147,959.01 | 52,441,890.14 | 27,269,577.27 | 1,374,982.08 | 25,894,595.19 |
| 合计 | 59,589,849.15 | 7,147,959.01 | 52,441,890.14 | 27,269,577.27 | 1,374,982.08 | 25,894,595.19 |
22.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况
| 项目 | 期末账面余额 | 期末账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 45,409,553.65 | 45,409,553.65 | 保证金或冻结 | 银行承兑票据保证金、保函保证金、履约保函保证金、信用证保证金、电力保证金、银行账户冻结余额[注] |
| 存货 | 8,546,951.37 | 8,546,951.37 | 抵押 | 长期应付款抵押 |
| 固定资产 | 5,704,620.53 | 2,204,589.30 | 抵押 | 银行承兑汇票抵押 |
| 无形资产 | 3,276,037.26 | 2,224,902.08 | 抵押 | 银行承兑汇票抵押 |
| 合计 | 62,937,162.81 | 58,385,996.40 |
[注]其中子公司杭州小葵科技有限公司银行账户被冻结金额为138.07万元，子公司宁
国恒基伟业建材有限公司银行账户被冻结金额为734.20万元
(2)期初资产受限情况
第
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项目
| 项目 | 期初账面余额 | 期初账面价值 | 受限类型 | 受限原因 |
| 货币资金 | 39,071,213.47 | 39,071,213.47 | 保证金或冻结 | 票据保证金、银行账户冻结余额[注] |
| 存货 | 8,452,562.36 | 8,452,562.36 | 抵押 | 银行借款抵押 |
| 固定资产 | 28,769,393.88 | 23,392,414.86 | 抵押 | 银行承兑汇票抵押 |
| 无形资产 | 13,268,195.97 | 11,421,114.48 | 抵押 | 银行承兑汇票抵押 |
| 合计 | 89,561,365.68 | 82,337,305.17 |
[注]其中子公司杭州小葵科技有限公司银行账户被冻结金额为138.07万元
23.短期借款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 20,000,000.00 | 177,215,881.94 |
| 信用借款 | 40,150,000.00 | 187,439,850.52 |
| 合计 | 60,150,000.00 | 364,655,732.46 |
24.应付票据
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 商业承兑汇票 | 13,600,000.00 | 22,000,000.00 |
| 银行承兑汇票 | 104,000,000.00 | 96,416,700.00 |
| 合计 | 117,600,000.00 | 118,416,700.00 |
25.应付账款
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付材料采购等经营款项 | 1,852,226,134.87 | 1,192,760,147.85 |
| 应付长期资产购置款 | 11,395,355.02 | 16,181,809.87 |
| 合计 | 1,863,621,489.89 | 1,208,941,957.72 |
26.合同负债
第
页共131页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收货款 | 219,748,393.64 | 158,301,971.53 |
| 预收技术服务费 | 3,454,608.17 | 2,258,704.94 |
| 合计 | 223,203,001.81 | 160,560,676.47 |
27.应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 本期支付 | 合并减少 | ||||
| 短期薪酬 | 100,180,868.14 | 450,097,107.17 | 459,140,287.81 | 4,444,400.48 | 86,693,287.02 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 44,087.75 | 25,548,522.75 | 25,093,623.32 | 456,322.42 | 42,664.76 |
| 合计 | 100,224,955.89 | 475,645,629.92 | 484,233,911.13 | 4,900,722.90 | 86,735,951.78 |
(2)短期薪酬明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 本期支付 | 合并减少 | ||||
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 99,940,513.78 | 394,084,419.94 | 403,559,653.63 | 3,995,987.47 | 86,469,292.62 |
| 职工福利费 | 30,681,248.80 | 30,451,523.76 | 229,725.04 | ||
| 社会保险费 | 30,522.36 | 15,797,748.97 | 15,634,040.58 | 166,226.85 | 28,003.90 |
| 其中：医疗保险费 | 29,621.28 | 14,395,610.16 | 14,255,542.00 | 142,272.42 | 27,417.02 |
| 工伤保险费 | 901.08 | 1,402,138.81 | 1,378,498.58 | 23,954.43 | 586.88 |
| 住房公积金 | 40,204.00 | 8,965,096.50 | 8,955,146.50 | 12,176.00 | 37,978.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 169,628.00 | 568,592.96 | 539,923.34 | 40,285.12 | 158,012.50 |
| 小计 | 100,180,868.14 | 450,097,107.17 | 459,140,287.81 | 4,444,400.48 | 86,693,287.02 |
(3)设定提存计划明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | |
| 本期支付 | 合并减少 | ||||
| 基本养老保险 | 42,409.58 | 24,632,864.35 | 24,191,235.91 | 443,146.54 | 40,891.48 |
| 失业保险费 | 1,678.17 | 915,658.40 | 902,387.41 | 13,175.88 | 1,773.28 |
| 小计 | 44,087.75 | 25,548,522.75 | 25,093,623.32 | 456,322.42 | 42,664.76 |
28.应交税费
第
页共131页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 企业所得税 | 165,045,277.59 | 134,938,833.24 |
| 增值税 | 46,385,089.37 | 72,638,115.31 |
| 印花税 | 3,453,310.52 | 1,879,548.95 |
| 土地使用税 | 2,614,295.33 | 908,973.88 |
| 房产税 | 1,729,872.05 | 1,758,830.91 |
| 城市维护建设税 | 1,489,562.35 | 1,922,382.27 |
| 教育费附加 | 863,310.71 | 1,117,204.36 |
| 代扣代缴个人所得税 | 801,658.58 | 503,411.99 |
| 消费税 | 797,911.50 | 1,583,270.09 |
| 地方教育附加 | 575,461.44 | 779,752.88 |
| 环境保护税 | 26,667.45 | 7,307.06 |
| 地方水利建设基金 | 6,584.96 | 5,945.38 |
| 合计 | 223,789,001.85 | 218,043,576.32 |
29.其他应付款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付股利 | 22,168,380.00 | 21,026,954.00 |
| 其他应付款 | 324,286,672.22 | 428,856,003.76 |
| 合计 | 346,455,052.22 | 449,882,957.76 |
(2)应付股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 普通股股利 | 22,168,380.00 | 21,026,954.00 |
| 小计 | 22,168,380.00 | 21,026,954.00 |
(3)其他应付款
1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
第
页共131页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 173,365,199.83 | 151,324,429.17 |
| 运保费等 | 11,840,006.17 | 12,217,139.60 |
| 股权激励股回购义务 | 114,498,540.00 | 225,253,950.00 |
| 往来款 | 11,695,703.75 | 25,440,138.12 |
| 其他 | 12,887,222.47 | 14,620,346.87 |
| 小计 | 324,286,672.22 | 428,856,003.76 |
2)账龄1年以上重要的其他应付款
| 项目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 限制性股票回购义务 | 114,498,540.00 | 尚未到期 |
| 小计 | 114,498,540.00 |
30.持有待售负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 德兴市兔宝宝装饰材料有限公司 | 23,207,249.22 | |
| 合计 | 23,207,249.22 |
31.一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的租赁负债 | 20,614,501.30 | 28,149,783.65 |
| 合计 | 20,614,501.30 | 28,149,783.65 |
32.其他流动负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 21,679,964.36 | 19,940,674.82 |
| 合计 | 21,679,964.36 | 19,940,674.82 |
33.租赁负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
第
页共131页
项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 租赁付款额 | 31,937,739.14 | 47,395,073.94 |
| 减：未确认融资费用 | 3,533,629.37 | 4,946,028.41 |
| 合计 | 28,404,109.77 | 42,449,045.53 |
34.长期应付款
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 林业贷款 | 9,521,740.88 | 9,453,923.72 |
| 合计 | 9,521,740.88 | 9,453,923.72 |
(2)其他说明子公司德兴市绿野林场有限公司从德兴市财政局以林木资产抵押借入的“日本政府贷款江西造林项目”贷款本息合计9,521,740.88元。
35.预计负债
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 形成原因 |
| 应付退货款 | 1,380,661.00 | 1,380,661.00 | 资金冻结 |
| 合计 | 1,380,661.00 | 1,380,661.00 |
36.递延收益
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 20,674,121.45 | 2,189,392.44 | 3,493,112.34 | 19,370,401.55 | 与形成资产相关或与以后期间收益相关的政府拨付款项 |
| 合计 | 20,674,121.45 | 2,189,392.44 | 3,493,112.34 | 19,370,401.55 |
37.股本
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 772,841,781 | 71,428,571 | -5,123,980 | 66,304,591 | 839,146,372 | ||
(2)其他说明
1)根据公司第七届董事会第二十一次、第七届监事会第十六次会议和2023年第一次临时股东大会决议审议，公司拟注销回购专用证券账户中剩余股份7,393股。2023年3月6日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成注销手续，注销股份数量为7,393股，相应减少股本人民币7,393.00元，减少资本公积（股本溢价）48,054.50元，减少库存股55,447.50元。该项股本减少业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2023〕100号)。
2)根据公司2021年第七届董事会第十二次会议审议、第三次临时股东大会决议，2022年第七届董事会第十九次会议审议、第二次临时股东大会决议，公司申请通过向德华集团控股股份有限公司增发人民币普通股（A股）股票。根据中国证券监督管理委员会《关于核准德华兔宝宝装饰新材股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2022〕2676号），公司获准向德华集团控股股份有限公司增发人民币普通股（A股）股票71,428,571股。本期公司已向德华集团控股股份有限公司增发人民币普通股（A股）股票71,428,571股，应募集资金总额466,428,568.63元，减除发行费用人民币6,623,874.79元后，募集资金净额为459,804,693.84元，增加股本71,428,571.00元，增加资本公积388,376,122.84元。该项股本增加业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2023〕104号)。
3)根据公司第七届董事会第二十二次会议审议、第八届董事会第一次会议审议、2022年度股东大会决议和修改后的章程规定，鉴于2021年限制性股票激励计划第一个解锁期，公司层面以及部分激励对象个人层面业绩未达到业绩考核目标，同时因17位激励对象离职等原因，公司对激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票共计4,456,587股进行回购注销处理。公司以货币资金支付了此次股份回购款本息共计人民币22,876,013.40元，减少实收股本4,456,587.00元，减少资本公积（股本溢价）18,419,426.40元。该项股本减少业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2023〕368号)。
4)根据公司第八届董事会第三次会议审议、2023年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，因22位激励对象离职等原因，公司对激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票共计660,000股进行回购注销处理。公司以货币资金支付了此次股份回购款本息共计3,397,255.95元，减少实收股本人民币660,000.00元，减少资本公积（股本溢价）人民币2,737,255.95元。该项股本减少业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2023〕714号)。
38.资本公积
(1)明细情况
第
页共131页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 54,758,644.44 | 452,009,646.60 | 40,623,872.69 | 466,144,418.35 |
| 其他资本公积 | 212,615,772.31 | 33,873,225.32 | 59,187,080.55 | 187,301,917.08 |
| 合计 | 267,374,416.75 | 485,882,871.92 | 99,810,953.24 | 653,446,335.43 |
(2)其他说明
1)本期公司向德华集团控股股份有限公司定向增发人民币普通股（A股）股票71,428,571股，增加资本公积（股本溢价）388,376,122.84元，详见本财务报表附注五
(一)37(2)2)之说明。
2)2020年持股计划对应的股权已行权,公司将其形成的资本公积（其他资本公积）59,187,080.55元转至资本公积（股本溢价）。
3)公司2021年持股计划第一个解锁期届满，因公司层面业绩未达到业绩考核目标，经第一期员工持股计划管理委员会决议，公司对持股计划员工已授予但尚未解锁的股票共计893,600.00股进行回购，共计支付回购款4,586,919.40元，相应减少其他应付款—股份回购义务4,476,936.00元，减少资本公积（股本溢价）109,983.40元。公司本期将893,600.00库存股进行回购后在二级市场出售，共计收到10,280,387.52元，相应增加资本公积（股本溢价）3,578,387.52元，减少库存股6,702,000.00元。
4)本期公司将所持有的浙江兔宝宝胶粘材料有限公司3%股权转让给上海吉马合成树脂有限公司，转让价款1,800,000.00元与按转让比例计算应享有浙江兔宝宝胶粘材料有限公司可辨认净资产份额之间的差额868,055.69元确认资本公积。
5)公司注销回购专用证券账户中剩余股份7,393股，相应减少资本公积（股本溢价）48,054.50元，详见本财务报表附注五(一)37(2)1)之说明。
6)2020年公司实行的员工持股计划第三次解锁条件已经满足，本期解锁总股数的30%共计4,648,200股，相应减少库存股34,811,946.44元，回购价与授予价之间的差额相应减少资本公积（股本溢价）10,408,896.44元。
7)2021年公司实行的员工持股计划第一次解锁条件已经满足，本期解锁股数共计3,574,400股，相应减少库存股26,808,000.00元，回购价与授予价之间的差额相应减少资本公积（股本溢价）8,900,256.00元。
8)公司对激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票共计4,456,587股进行回购注销处理，相应减少资本公积（股本溢价）18,419,426.40元，详见本财务报表附注五(一)37(2)3)之说明。
9)公司对激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票共计660,000股进行回购注销，相应减少资本公积（股本溢价）人民币2,737,255.95元，详见本财务报表附注五(一)37(2)4)之说明。
10）本期因股权激励增加资本公积（其他资本公积）33,873,225.31元，详见本财务报表附注十二之说明。
39.库存股
(1)明细情况
第
页共131页
项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 回购的社会公众股 | 118,642,393.94 | 68,377,393.94 | 50,265,000.00 | |
| 未解锁限制性股票 | 144,889,200.00 | 63,967,680.00 | 80,921,520.00 | |
| 合计 | 263,531,593.94 | 132,345,073.94 | 131,186,520.00 |
(2)其他说明
1)公司注销回购专用证券账户中剩余股份7,393股，相应减少库存股55,447.50元,，详见本财务报表附注五(一)37(2)1)之说明。
2)公司本期将持股计划员工已授予但尚未解锁的股票回购的893,600.00库存股在二级市场出售，减少库存股6,702,000.00元，详见本财务报表附注五(一)38(2)3)之说明。
3)2020年公司实行的第一期员工持股计划第三次解锁条件已经满足，本期解锁4,648,200股，相应减少库存股34,811,946.44元,详见本财务报表附注五(一)38(2)6)之说明。
4)2021年公司实行的第二期员工持股计划第一次解锁条件已经满足，本期解锁3,574,400股，相应减少库存股26,808,000.00元,详见本财务报表附注五(一)38(2)7)之说明。
5)2021年公司实行的限制性股票第一期解锁条件已经满足，本期解锁7,651,413.00股，相应减少库存股38,333,579.13元。
6)公司对激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票共计4,456,587股进行回购注销处理，减少库存股22,327,500.87元,详见本财务报表附注五(一)37(2)3)之说明。
7)公司对激励对象已授予但尚未解锁的限制性股票共计660,000股进行回购注销处理，减少库存股3,306,600.00元，详见本财务报表附注五(一)37(2)4)之说明。
40.其他综合收益
第
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| 项目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | |||||
| 其他综合收益的税后净额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司） | |||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | 1,895,480.63 | 2,014,952.03 | 1,716,135.33 | 298,816.70 | 3,611,615.96 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 1,895,480.63 | 2,014,952.03 | 1,716,135.33 | 298,816.70 | 3,611,615.96 | |||
| 其他综合收益合计 | 1,895,480.63 | 2,014,952.03 | 1,716,135.33 | 298,816.70 | 3,611,615.96 | |||
41.专项储备
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 3,959,924.19 | 3,959,924.19 | ||
| 合计 | 3,959,924.19 | 3,959,924.19 |
(2)其他说明本期专项储备增减变化系控股子公司计提及使用的安全生产费用。
42.盈余公积
(1)明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 160,544,559.65 | 18,540,334.36 | 179,084,894.01 | |
| 合计 | 160,544,559.65 | 18,540,334.36 | 179,084,894.01 |
(2)其他说明本期增加系根据公司章程规定，按2023年度母公司实现的净利润提取10%的法定盈余公积。
43.未分配利润
(1)明细情况
第
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| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 1,408,151,188.19 | 1,346,131,364.66 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 309,057.70 | -83,497.52 |
| 调整后期初未分配利润 | 1,408,460,245.89 | 1,346,047,867.14 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 689,424,317.38 | 445,772,127.75 |
| 减：提取法定盈余公积 | 18,540,334.36 | 20,127,586.64 |
| 应付普通股股利 | 416,301,598.11 | 363,232,162.36 |
| 期末未分配利润 | 1,663,042,630.80 | 1,408,460,245.89 |
(2)调整期初未分配利润明细由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润309,057.70元。
(3)其他说明根据2022年度利润分配方案向全体所有者（股东）分配现金股利416,301,598.11元（含税）。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 8,553,025,079.88 | 7,335,271,822.32 | 8,465,281,363.73 | 7,243,722,680.53 |
| 其他业务收入 | 509,833,424.00 | 58,357,490.53 | 452,105,984.52 | 52,686,254.37 |
| 合计 | 9,062,858,503.88 | 7,393,629,312.85 | 8,917,387,348.25 | 7,296,408,934.90 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 9,062,130,761.05 | 7,392,053,165.13 | 8,917,016,568.05 | 7,295,928,098.65 |
(2)收入分解信息
1)收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十五(三)之说明。
2)收入按经营地区分解信息详见本财务报表附注十五(三)之说明。
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
第
页共131页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 商品（在某一时点转让） | 9,009,878,001.81 | 8,860,719,486.30 |
| 服务（在某一时点提供） | 47,839,770.65 | 49,266,146.80 |
| 服务（在某一时段内提供） | 4,412,988.59 | 7,030,934.95 |
| 小计 | 9,062,130,761.05 | 8,917,016,568.05 |
注：本期收入按主要类别的分解信息不含房租收入727,742.83元，上期收入按主要类别的分解信息不含房租收入370,780.20元
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为151,029,883.43元。
2.税金及附加
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 12,696,408.10 | 10,952,205.38 |
| 印花税 | 7,829,270.30 | 4,680,050.22 |
| 教育费附加 | 6,876,710.13 | 5,745,149.26 |
| 地方教育附加 | 4,549,444.37 | 3,865,128.48 |
| 消费税 | 4,641,535.47 | 3,520,850.98 |
| 房产税 | 3,610,002.48 | 3,854,767.45 |
| 土地使用税 | 3,115,173.04 | 1,560,214.86 |
| 车船税 | 20,092.48 | 18,512.48 |
| 环境保护税 | 66,955.73 | 35,821.44 |
| 地方水利建设基金 | 94,297.13 | 84,511.18 |
| 其他[注] | 219,792.06 | 311,294.48 |
| 合计 | 43,719,681.29 | 34,628,506.21 |
[注]系柬埔寨的福利税及预扣税
3.销售费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 139,945,572.31 | 165,533,307.02 |
| 市场推广宣传费 | 105,426,952.77 | 99,782,632.37 |
第
页共131页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 销售业务费 | 46,886,217.49 | 59,276,445.09 |
| 其他 | 3,619,587.69 | 3,381,542.45 |
| 合计 | 295,878,330.26 | 327,973,926.93 |
4.管理费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 141,193,635.37 | 154,500,810.74 |
| 办公经费 | 32,692,227.81 | 36,132,669.00 |
| 中介服务费 | 12,114,432.55 | 12,615,477.56 |
| 保险费 | 2,900,013.35 | 3,079,497.97 |
| 业务招待费 | 5,471,943.21 | 5,191,576.41 |
| 折旧费 | 11,664,725.27 | 10,218,395.12 |
| 摊销费 | 10,367,638.90 | 8,422,441.68 |
| 股权激励费 | 34,778,426.55 | 103,456,123.58 |
| 其他 | 13,366,116.98 | 7,773,388.27 |
| 合计 | 264,549,159.99 | 341,390,380.33 |
5.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 43,084,124.91 | 43,377,159.10 |
| 直接投入 | 18,118,346.53 | 15,522,648.10 |
| 折旧摊销费 | 3,181,853.06 | 3,111,192.16 |
| 外包及合作研发支出 | 704,937.77 | 2,058,606.40 |
| 其他 | 4,423,724.62 | 6,873,634.43 |
| 合计 | 69,512,986.89 | 70,943,240.19 |
6.财务费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
第
页共131页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 10,286,244.03 | 26,200,665.84 |
| 减：利息收入 | 25,452,881.99 | 6,327,105.62 |
| 汇兑净损益 | -1,396,016.03 | -3,762,587.95 |
| 其他 | 1,528,568.43 | 1,677,343.64 |
| 合计 | -15,034,085.56 | 17,788,315.91 |
7.其他收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 2,986,834.47 | 2,942,043.76 | 2,986,834.47 |
| 与收益相关的政府补助 | 58,771,076.62 | 71,511,965.59 | 50,036,711.60 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 449,066.02 | 430,318.16 | |
| 退役士兵、脱贫人口增值税减免 | 486,750.00 | 101,250.00 | |
| 进项税额加计抵减 | 4,641,570.69 | 96,394.58 | |
| 合计 | 67,335,297.80 | 75,081,972.09 | 53,023,546.07 |
8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 1,112,939.45 | 2,956,386.90 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 40,910,139.35 | 2,813,121.35 |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 766,125.72 | 16,824,464.00 |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 766,125.72 | 16,824,464.00 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | 18,069,944.49 | 256,287.58 |
| 其中：应收账款终止确认收益[注1] | -1,211,186.03 | -2,314,420.04 |
| 债务重组收益[注2] | 16,945,296.77 | 2,570,707.62 |
| 理财产品收益 | 8,690,410.96 | |
| 应收款项融资贴现损失 | -200,198.57 | -155,583.30 |
| 合计 | 60,658,950.44 | 31,385,087.49 |
[注1]本期应收账款终止确认取得的投资收益情况详见本财务报表附注九(四)2之说明
[注2]本期债务重组取得的投资收益情况详见本财务报表附注十五(一)之说明
9.公允价值变动收益
第
页共131页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 其他非流动金融资产 | -1,033,661.00 | 6,880,995.14 |
| 其中：权益工具投资 | -1,033,661.00 | 6,880,995.14 |
| 合计 | -1,033,661.00 | 6,880,995.14 |
10.信用减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -235,438,630.42 | -212,655,830.32 |
| 应收票据减值损失 | 11,654,645.10 | 6,788,163.81 |
| 合计 | -223,783,985.32 | -205,867,666.51 |
11.资产减值损失
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 存货跌价损失 | -9,587,532.58 | -12,058,281.80 |
| 合同资产减值损失 | 4,693,611.99 | -2,486,593.41 |
| 商誉减值损失 | -782,348.80 | -117,776,630.27 |
| 其他非流动资产减值损失 | -6,484,043.93 | -1,374,982.08 |
| 合计 | -12,160,313.32 | -133,696,487.56 |
12.资产处置收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -784,702.54 | -343,911.61 | -784,702.54 |
| 其他长期资产处置损益 | 47,015.61 | 70,945.32 | 47,015.61 |
| 合计 | -737,686.93 | -272,966.29 | -737,686.93 |
13.营业外收入
第
页共131页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 罚款收入 | 6,049,976.26 | 6,179,286.39 | 6,049,976.26 |
| 赔偿收入 | 4,837,340.76 | 2,945,731.41 | 4,837,340.76 |
| 无法支付的款项 | 1,727,028.78 | 1,705,019.45 | 1,727,028.78 |
| 政府补助 | 4,000.00 | ||
| 其他 | 351,590.38 | 1,557,937.86 | 351,590.38 |
| 合计 | 12,965,936.18 | 12,391,975.11 | 12,965,936.18 |
14.营业外支出
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 3,340,690.54 | 334,697.78 | 3,340,690.54 |
| 赔款支出 | 2,301,557.69 | 1,406,847.25 | 2,301,557.69 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 515,589.07 | 296,587.41 | 515,589.07 |
| 罚款、滞纳金 | 124,027.82 | 270,334.84 | 124,027.82 |
| 其他 | 32,339.42 | 64,568.85 | 32,339.42 |
| 合计 | 6,314,204.54 | 2,373,036.13 | 6,314,204.54 |
15.所得税费用
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 204,317,488.90 | 206,254,374.18 |
| 递延所得税费用 | -7,256,318.38 | -56,729,763.59 |
| 合计 | 197,061,170.52 | 149,524,610.59 |
(2)会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 907,533,451.47 | 611,783,917.12 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 136,130,017.73 | 91,767,587.57 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 61,382,581.05 | 26,978,262.14 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,048,399.26 | 5,666,012.89 |
第
页共131页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 非应税收入的影响 | -7,308,666.13 | -4,563,012.27 |
| 研究开发费用加计扣除的影响 | -8,818,580.37 | -7,839,050.01 |
| 残疾人工资加计扣除 | -296,117.47 | -286,675.67 |
| 股权激励解锁费用扣除的影响 | 1,724,565.73 | 3,253,437.29 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,804,697.56 | 4,776,126.45 |
| 计提递延所得税资产使用不同税率影响 | -92,853.81 | -3,749,349.86 |
| 长期租赁的影响 | 285,750.17 | -412,242.43 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -5,534,537.59 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 9,201,376.80 | 39,468,052.08 |
| 所得税费用 | 197,061,170.52 | 149,524,610.59 |
16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)40之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到保证金及押金 | 142,366,125.59 | 353,282,275.85 |
| 收到的政府补助 | 51,719,826.17 | 73,872,932.71 |
| 暂收应付款 | 4,292,871.13 | 8,145,653.36 |
| 收到利息收入 | 25,452,881.99 | 6,327,105.62 |
| 其他 | 24,819,020.80 | 12,483,267.57 |
| 合计 | 248,650,725.68 | 454,111,235.11 |
(2)支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 销售费用付现支出 | 132,039,809.58 | 139,637,029.52 |
| 管理费用和研发费用付现支出 | 57,810,469.79 | 59,884,101.92 |
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页共131页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付保证金及押金 | 134,372,178.58 | 395,821,557.06 |
| 其他 | 11,226,676.31 | 10,856,715.01 |
| 合计 | 335,449,134.26 | 606,199,403.51 |
(3)收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到出售库存股现金 | 10,495,090.77 | |
| 债务重组出售房产现金流入 | 9,429,433.61 | |
| 收到收购子公司3%股权意向金 | 1,800,000.00 | |
| 合计 | 19,924,524.38 | 1,800,000.00 |
(4)支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 债务重组购买房产现金流出 | 6,822,700.17 | |
| 合计 | 6,822,700.17 |
(5)收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到少数股东及其亲属借款本金 | 45,000,000.00 | |
| 合计 | 45,000,000.00 |
(6)支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 回购股份 | 30,837,305.86 | |
| 支付的租金 | 31,224,307.47 | 25,975,025.93 |
| 支付少数股东借款本金及利息 | 15,300,516.67 | 20,050,410.96 |
| 支付向特定对象发行股票中介费用 | 2,048,517.52 | |
| 支付少数股东资金占用利息 | 2,003,853.69 | |
| 支付租赁保证金 | 50,000.00 | |
| 合计 | 81,414,501.21 | 46,075,436.89 |
2.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
第
页共131页补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 710,472,280.95 | 462,259,306.53 |
| 加：资产减值准备 | 235,944,298.64 | 339,564,154.07 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 49,967,483.60 | 50,426,007.97 |
| 使用权资产折旧 | 32,117,802.00 | 27,493,920.29 |
| 无形资产摊销 | 12,496,572.77 | 13,073,006.71 |
| 长期待摊费用摊销 | 5,148,486.16 | 3,136,659.89 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 737,686.93 | 272,966.29 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 515,589.07 | 296,587.41 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 1,033,661.00 | -6,880,995.14 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 8,890,228.00 | 22,438,077.89 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -60,859,149.01 | -31,540,670.79 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -38,999,075.69 | -54,715,624.35 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,271,078.33 | -2,857,451.39 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 68,823,594.99 | 87,281,598.56 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 26,115,598.58 | -23,483,337.89 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 825,226,761.73 | -57,164,425.19 |
| 其他 | 33,979,015.63 | 103,942,535.93 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,910,339,757.02 | 933,542,316.79 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 2,206,595,210.10 | 654,690,269.87 |
| 减：现金的期初余额 | 654,690,269.87 | 550,399,633.88 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 |
第
页共131页补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 1,551,904,940.23 | 104,290,635.99 |
3.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 1)现金 | 2,206,595,210.10 | 654,690,269.87 |
| 其中：库存现金 | 693,725.70 | 711,965.17 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 2,205,073,093.78 | 653,063,061.32 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 828,390.62 | 915,243.38 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 2)现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3)期末现金及现金等价物余额 | 2,206,595,210.10 | 654,690,269.87 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
注：期初现金流量表现金及现金等价物包括资产负债表列示于持有待售资产的银行存款597,348.89元
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金
| 项目 | 期末数 | 期初数 | 不属于现金和现金等价物的理由 |
| 银行承兑汇票保证金 | 21,205,995.34 | 20,416,700.00 | 不能随时用于支付 |
| 保函保证金 | 14,362,915.71 | 15,596,352.47 | 不能随时用于支付 |
| 冻结银行存款 | 8,722,642.60 | 1,380,661.00 | 不能随时用于支付 |
| 信用证保证金 | 998,000.00 | 1,190,000.00 | 不能随时用于支付 |
| 电力保证金 | 120,000.00 | 487,500.00 | 不能随时用于支付 |
| 小计 | 45,409,553.65 | 39,071,213.47 |
(3)现金流量表补充资料的说明
现金流量表中现金及现金等价物期末数为2,206,595,210.10元，资产负债表中货币资金期末数为2,252,004,763.75元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金
等价物标准的银行承兑汇票保证金21,205,995.34元、为开立保函存入保证金14,362,915.71元、为开具信用证存入的保证金998,000.00元、用作电力保证金的定期存款120,000.00元、冻结的银行存款8,722,642.60元。
现金流量表中现金及现金等价物期初数为654,690,269.87元，资产负债表中货币资金期初数为693,164,134.45元，差额系现金流量表现金期初数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金20,416,700.00元、为开立保函存入保证金15,596,352.47元、为开具信用证存入的保证金1,190,000.00元、用作电力保证金的定期存款487,500.00元、冻结的银行存款1,380,661.00元，以及资产负债表中货币资金期初数未包含列示于持有待售资产的银行存款597,348.89元。
4.筹资活动相关负债变动情况
第
页共131页项目
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 364,655,732.46 | 320,000,000.00 | 34,965,361.95 | 659,471,094.41 | 60,150,000.00 | |
| 租赁负债（含一年内到期的租赁负债） | 70,598,829.18 | 17,960,051.45 | 27,235,971.22 | 12,304,298.34 | 49,018,611.07 | |
| 小计 | 435,254,561.64 | 320,000,000.00 | 52,925,413.40 | 686,707,065.63 | 12,304,298.34 | 109,168,611.07 |
5.净额列报现金流量情况子公司杭州多赢网络科技有限公司运营客户网店代收代付销售款业务相关现金流系代客户收取和支付的现金/周转快、金额大、期限短项目的现金流入和流出，上述现金流以净额列报更能说明其对公司支付能力、偿债能力的影响，更有助于评价公司的支付能力和偿债能力、分析公司的未来现金流量，因此公司以净额列报上述业务产生的相关现金流。如果上述业务相关现金流采用总额列报，将会对公司现金流量表产生如下影响：
| 项目 | 本期增加金额 | 上年同期增加金额 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 116,002,933.00 | 131,194,593.10 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 116,002,933.00 | 131,194,593.10 |
6.不涉及现金收支的重大活动
(1)不涉及现金收支的筹资业务金额
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 买方付息信用证支付货款 | 30,150,000.00 | 180,000,000.00 |
| 信e链业务支付货款 | 20,000,000.00 |
(2)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
第
页共131页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 161,900,307.80 | 138,641,780.59 |
| 其中：支付货款 | 161,900,307.80 | 138,641,780.59 |
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 150,132,818.50 | ||
| 其中：美元 | 20,105,114.15 | 7.0827 | 142,398,491.99 |
| 欧元 | 984,111.17 | 7.8592 | 7,734,326.51 |
| 应收账款 | 38,944,938.62 | ||
| 其中：美元 | 5,376,966.21 | 7.0827 | 38,083,438.58 |
| 欧元 | 109,616.76 | 7.8592 | 861,500.04 |
| 其他应收款 | 2,888,481.30 | ||
| 其中：美元 | 407,822.06 | 7.0827 | 2,888,481.30 |
| 应付账款 | 15,542,686.90 | ||
| 其中：美元 | 2,194,457.89 | 7.0827 | 15,542,686.90 |
| 其他应付款 | 1,245,459.36 | ||
| 其中：美元 | 175,845.28 | 7.0827 | 1,245,459.36 |
(2)境外经营实体说明
| 公司名称 | 注册地 | 记账本位币 | 选择依据 |
| 德华兔宝宝工贸有限公司 | 香港 | 美元 | 该公司经营通用结算货币 |
| TUBAO(CAMBODIA)DECORATIONMATERIALCO.,LTD. | 柬埔寨 | 美元 | 该公司经营通用结算货币 |
| TBFLOORING(CAMBODIA)CO.,LTD. | 柬埔寨 | 美元 | 该公司经营通用结算货币 |
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十二)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
第
页共131页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 6,277,487.60 | 7,227,703.66 |
| 合计 | 6,277,487.60 | 7,227,703.66 |
3)与租赁相关的当期损益及现金流
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 2,388,742.46 | 3,060,940.43 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 37,501,795.07 | 33,252,729.59 |
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
①租赁收入
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁收入 | 727,742.83 | 370,780.20 |
| 其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入 |
②经营租赁资产
| 项目 | 期末数 | 上年年末数 |
| 投资性房地产 | 41,977,822.27 | 12,699,352.14 |
| 小计 | 41,977,822.27 | 12,699,352.14 |
③根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
| 剩余期限 | 期末数 | 上年年末数 |
| 1年以内 | 370,780.18 | 404,150.40 |
| 1-2年 | 370,780.18 | 404,150.40 |
| 2-3年 | 278,085.14 | 404,150.40 |
| 3-4年 | 303,112.80 | |
| 合计 | 1,019,645.50 | 1,515,564.00 |
六、研发支出
第
页共131页
项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 43,084,124.91 | 43,377,159.10 |
| 直接投入 | 18,118,346.53 | 15,522,648.10 |
| 折旧摊销费 | 3,181,853.06 | 3,111,192.16 |
| 外包及合作研发支出 | 704,937.77 | 2,058,606.40 |
| 其他 | 4,423,724.62 | 6,873,634.43 |
| 合计 | 69,512,986.89 | 70,943,240.19 |
| 其中：费用化研发支出 | 69,512,986.89 | 70,943,240.19 |
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.本期公司将浙江德升木业有限公司、德华兔宝宝装饰材料销售有限公司、浙江兔宝宝胶粘材料有限公司、浙江德华兔宝宝进出口有限公司、浙江裕丰智能家居有限公司、樟树市盛元金鼎投资管理中心（有限合伙）、德华兔宝宝供应链管理有限公司、德兴市绿野林场有限公司、浙江云兔建材销售有限公司、上海兔宝宝国际贸易有限公司、德华兔宝宝家居销售有限公司、德华兔宝宝工贸有限公司、杭州多赢网络科技有限公司、杭州小葵科技有限公司、浙江兔宝宝易采网络科技有限公司、浙江云兔网络科技有限公司、浙江云兔智维家居设计有限公司、宁国恒基伟业建材有限公司、德华兔宝宝投资管理有限公司、青岛裕丰汉唐木业有限公司、成都优菲家居有限公司、青岛优菲信息技术有限公司、青岛优菲智能家居有限公司、山东优菲家居有限公司、浙江兔宝宝儿童家居有限公司、TUBAO(CAMBODIA)DECORATIONMATERIALCO.,LTD.及TBFLOORING(CAMBODIA)CO.,LTD.等27家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 浙江德升木业有限公司 | 7,450.442万元 | 浙江德清 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 德华兔宝宝装饰材料销售有限公司 | 7,000万元 | 浙江德清 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江兔宝宝胶粘材料有限公司 | 958.607万元 | 浙江德清 | 制造业 | 54.95 | 21.76 | 非同一控制下企业合并 |
| 浙江德华兔宝宝进出口有限公司 | 5,000万元 | 浙江德清 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江裕丰智能家居有限公司 | 5,000万元 | 浙江湖州 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
第
页共131页子公司名称
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地及注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 樟树市盛元金鼎投资管理中心（有限合伙） | 20,000万元 | 江西樟树 | 商务服务业 | 99.00 | 设立 | |
| 德华兔宝宝供应链管理有限公司 | 5,000万元 | 浙江湖州 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 德兴市绿野林场有限公司 | 1,000万元 | 江西德兴 | 林业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 浙江云兔建材销售有限公司 | 1,000万元 | 浙江湖州 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海兔宝宝国际贸易有限公司 | 5,000万元 | 上海 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 德华兔宝宝家居销售有限公司 | 5,000万元 | 浙江德清 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州多赢网络科技有限公司 | 108万元 | 浙江杭州 | 互联网和相关服务行业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州小葵科技有限公司 | 100万元 | 浙江杭州 | 互联网和相关服务行业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 浙江兔宝宝易采网络科技有限公司 | 1,000万元 | 浙江湖州 | 互联网和相关服务行业 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江云兔网络科技有限公司 | 1,000万元 | 浙江湖州 | 互联网和相关服务行业 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江云兔智维家居设计有限公司 | 1,000万元 | 浙江湖州 | 技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 宁国恒基伟业建材有限公司 | 11,100万元 | 安徽宁国 | 制造业 | 55.00 | 设立 | |
| 德华兔宝宝投资管理有限公司 | 100,000万元 | 浙江湖州 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司 | 8,169.82万元 | 山东青岛 | 制造和安装工程 | 95.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 成都优菲家居有限公司 | 2,000万元元 | 四川成都 | 商业和安装工程 | 95.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 青岛优菲信息技术有限公司 | 1,000万元 | 山东青岛 | 信息技术和设计 | 95.00 | 设立 | |
| 青岛优菲智能家居有限公司 | 4,000万元 | 山东青岛 | 家具制造业 | 95.00 | 设立 | |
| 山东优菲家居有限公司 | 2,000万元 | 山东烟台 | 商业和安装工程 | 95.00 | 设立 | |
| 浙江兔宝宝儿童家居有限公司 | 1,200万元 | 浙江湖州 | 零售业 | 70.00 | 设立 | |
| 德华兔宝宝工贸有限公司 | 150万美元 | 香港 | 商业 | 100.00 | 设立 | |
| TUBAO(CAMBODIA)DECORATIONMATERIALCO.,LTD. | 210万美元 | 柬埔寨 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| TBFLOORING(CAMBODIA)CO.,LTD. | 1,000万美元 | 柬埔寨 | 制造业 | 76.20 | 设立 | |
(二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权
第
页共131页子公司
名称
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 江苏德华兔宝宝装饰新材有限公司 | 64,300,000.00 | 100.00 | 转让 | 2023.4.27 | 完成工商变更 | 24,985,638.79 |
| 德兴市兔宝宝装饰材料有限公司 | 32,836,688.88 | 100.00 | 转让 | 2023.4.3 | 完成工商变更 | 15,924,500.56 |
（续上表）
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金额 |
| 江苏德华兔宝宝装饰新材有限公司 | ||||||
| 德兴市兔宝宝装饰材料有限公司 |
(三)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 山东优菲家居有限公司 | 设立 | 2023.5.12 | 2,000万元 | 95.00% |
2.合并范围减少
| 公司名称 | 股权处置方式 | 股权处置时点 | 处置日净资产 | 期初至处置日净利润 |
| 江苏德华兔宝宝装饰新材有限公司 | 转让 | 2023.4.27 | 39,314,361.21 | -344,394.53 |
| 德兴市兔宝宝装饰材料有限公司 | 转让 | 2023.4.3 | 16,912,188.32 | -89,359.52 |
| 香港悦希科技有限公司 | 注销 | 2023.8.18 | 11,505.40 |
(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| 浙江兔宝宝胶粘材料有限公司 | 2023.2.6 | 79.711% | 76.711% |
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
第
页共131页
项目
| 项目 | 浙江兔宝宝胶粘材料有限公司 |
| 处置对价 | |
| 现金 | 1,800,000.00 |
| 处置对价合计 | 1,800,000.00 |
| 减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 931,944.31 |
| 差额 | 868,055.69 |
| 其中：调整资本公积 | 868,055.69 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
(五)重要的非全资子公司
1.明细情况
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司 | 5.00% | -2,706,476.57 | 25,760,991.35 |
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
单位：万元
| 子公司名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司 | 132,432.92 | 28,734.48 | 161,167.40 | 107,651.21 | 1,994.20 | 109,645.42 |
（续上表）
| 子公司名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司 | 164,536.69 | 23,341.61 | 187,878.31 | 128,751.43 | 2,163.32 | 130,914.76 |
(2)损益和现金流量情况
单位：万元
| 子公司名称 | 本期数 | 上年同期数 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
第
页共131页子公司名称
| 子公司名称 | 本期数 | 上年同期数 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司 | 114,734.05 | -5,290.68 | -5,290.68 | 30,704.86 | 128,201.03 | -4,647.55 | -4,647.55 | 2,993.05 |
(六)在联营企业中的权益不重要的联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 3,855,107.12 | 3,477,871.17 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | 2,554,753.49 | 432,501.81 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 2,554,753.49 | 432,501.81 |
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况
| 项目 | 本期新增补助金额 |
| 与资产相关的政府补助 | 540,992.44 |
| 其中：计入递延收益 | 540,992.44 |
| 与收益相关的政府补助 | 59,913,198.75 |
| 其中：计入递延收益 | 1,648,400.00 |
| 计入其他收益 | 58,264,798.75 |
| 合计 | 60,454,191.19 |
(二)涉及政府补助的负债项目
| 财务报列报项目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期计入营业外收入金额 |
| 递延收益 | 18,910,656.46 | 540,992.44 | 2,986,834.47 | |
| 递延收益 | 1,763,464.99 | 1,648,400.00 | 506,277.87 | |
| 小计 | 20,674,121.45 | 2,189,392.44 | 3,493,112.34 |
（续上表）
第
页共131页项目
| 项目 | 本期冲减成本费用金额 | 本期冲减资产金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 16,464,814.43 | 与资产相关 | |||
| 递延收益 | 2,905,587.12 | 与收益相关 | |||
| 小计 | 19,370,401.55 |
(三)计入当期损益的政府补助金额
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 计入其他收益的政府补助金额 | 61,757,911.09 | 74,454,009.35 |
| 计入营业外收入的政府补助金额 | 4,000.00 | |
| 合计 | 61,757,911.09 | 74,458,009.35 |
九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)4、五(一)6及五(一)8之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的20.53%（2022年12月31日：20.38%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
第
页共131页项目
| 项目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 60,150,000.00 | 60,168,286.03 | 60,168,286.03 | ||
| 应付票据 | 117,600,000.00 | 117,600,000.00 | 117,600,000.00 | ||
| 应付账款 | 1,863,621,489.89 | 1,863,621,489.89 | 1,863,621,489.89 | ||
| 其他应付款 | 324,286,672.22 | 324,286,672.22 | 324,286,672.22 | ||
| 长期应付款 | 9,521,740.88 | 11,937,950.50 | 11,937,950.50 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 20,614,501.30 | 22,004,064.94 | 22,004,064.94 | ||
| 租赁负债 | 28,404,109.77 | 31,937,739.14 | 13,110,795.14 | 18,826,944.01 | |
| 小计 | 2,424,198,514.06 | 2,431,556,202.72 | 2,387,680,513.08 | 13,110,795.14 | 30,764,894.51 |
（续上表）
| 项目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 364,655,732.46 | 364,821,725.61 | 364,821,725.61 | ||
| 应付票据 | 118,416,700.00 | 118,416,700.00 | 118,416,700.00 | ||
| 应付账款 | 1,208,941,957.72 | 1,208,941,957.72 | 1,208,941,957.72 | ||
| 其他应付款 | 428,856,003.76 | 428,856,003.76 | 428,856,003.76 | ||
| 长期应付款 | 9,453,923.72 | 11,937,950.50 | 11,937,950.50 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 28,149,783.65 | 29,785,387.40 | 29,785,387.40 | ||
| 租赁负债 | 42,449,045.53 | 47,395,073.94 | 25,533,131.49 | 21,861,942.45 | |
| 小计 | 2,200,923,146.84 | 2,210,154,798.93 | 2,150,821,774.49 | 25,533,131.49 | 33,799,892.95 |
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0.00元（2022年12月31日：人民币36,000,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
第
页共131页转移方式
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 背书 | 应收票据 | 18,020,094.69 | 未终止确认 | 商业承兑汇票背书，不可终止确认 |
| 背书 | 应收款项融资 | 155,079,721.06 | 终止确认 | 票据承兑银行属于信用级别较高的银行 |
| 应收账款保理 | 应收账款 | 190,863,697.52 | 终止确认 | 不附追索权的保理业务 |
| 债务重组 | 应收账款 | 55,944,943.87 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
| 小计 | 419,908,457.14 |
2.因转移而终止确认的金融资产情况
| 项目 | 金融资产转移方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 应收款项融资 | 背书 | 155,079,721.06 |
第
页共131页项目
| 项目 | 金融资产转移方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 货款 | 保理 | 190,863,697.52 | -1,211,186.03 |
| 货款 | 债务重组 | 55,944,943.87 | 16,945,296.77 |
| 小计 | 401,888,362.45 | 15,734,110.74 |
3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额
| 项目 | 资产转移方式 | 继续涉入形成的资产金额 | 继续涉入形成的负债金额 |
| 应收票据 | 背书 | 18,020,094.69 | |
| 小计 | 18,020,094.69 |
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1.其他非流动金融资产 | 45,916,132.00 | 371,477,866.24 | 214,324,007.61 | 631,718,005.85 |
| (1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 45,916,132.00 | 371,477,866.24 | 214,324,007.61 | 631,718,005.85 |
| 权益工具投资 | 45,916,132.00 | 371,477,866.24 | 214,324,007.61 | 631,718,005.85 |
| 2.应收款项融资 | 14,289,318.32 | 14,289,318.32 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 45,916,132.00 | 371,477,866.24 | 228,613,325.93 | 646,007,324.17 |
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系公司持有的浙江联翔智能家居股份有限公司的股票投资，公司以上海证券交易所公布的交易价格作为市价，2023年12月31日浙江联翔智能家居股份有限公司交易价格为每股16.88元。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产371,477,866.24元系公司持有的大自然家居（中国）有限公司投资，公司参考坤元资产评
估有限公司2024年4月22日出具的《德华兔宝宝装饰新材股份有限公司拟了解德华兔宝宝投资管理有限公司持有的其他非流动金融资产公允价值咨询项目价值分析报告》(坤元评咨〔2024〕32号)的评估结果进行计量。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产214,324,007.61元，系公司持有期限不定，不具有控制、共同控制或重大影响的权益工具投资。因被投资单位宁波欧琳科技股份有限公司、江苏佳饰家新材料集团股份有限公司、悍高集团股份有限公司、广东豪德数控装备股份有限公司、浙江喜尔康智能家居有限公司及浙江森歌电器有限公司的经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
本公司持有的应收款项融资14,289,318.32元，系公司预计用于背书或贴现的应收票据，考虑到票据期限较短，公司采用票面金额确认其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
第
页共131页母公司名称
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 德华集团控股股份有限公司 | 浙江德清 | 实业投资 | 11,380万元 | 35.84% | 35.84% |
(2)本公司最终控制人是丁鸿敏，截至本财务报告批准报出日，丁鸿敏通过德华集团控股股份有限公司和德华创业投资有限公司直接和间接控股的比例为44.32%。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况详见本财务报表附注七之说明。
4.本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 丁鸿敏 | 实际控制人 |
| 浙江德华木皮市场管理有限公司 | 同受第一大股东控制 |
第
页共131页其他关联方名称
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 德清洛舍漾生态旅游开发有限公司 | 同受第一大股东控制 |
| 德清县德泰置业有限公司 | 同受第一大股东控制 |
| 德清德华小额贷款有限公司 | 同受第一大股东控制 |
| 德清民间融资规范管理服务中心有限公司 | 同受第一大股东控制 |
| 德华创业投资有限公司 | 同受第一大股东控制 |
| 湖州德华物业管理有限公司 | 同受第一大股东控制 |
| 浙江珠江德华钢琴有限公司 | 第一大股东之联营企业 |
| 德清路林交通安全咨询服务有限公司 | 受公司及其控股股东的现任董事、监事、高级管理人员及其关系密切的家庭成员控制 |
| 浙江德清农村商业银行股份有限公司 | 公司副董事长程树伟担任董事 |
| 杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司 | 受本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制 |
| 杭州乖小兔新材料有限公司 | 杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司之子公司 |
| 杭州乖乖兔家居销售有限公司 | 杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司之子公司 |
| 杭州品木佳居新材料有限公司 | 杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司之子公司 |
| 成都畅驰家居销售有限公司 | 受本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制 |
| 成都畅怿家居有限公司 | 成都畅驰家居销售有限公司之子公司 |
| 成都汇丰禾畅家居有限公司 | 成都畅驰家居销售有限公司之子公司 |
| 苏州兔宝宝地板有限公司 | 浙江裕丰智能家居有限公司之联营企业 |
| 德清县三鑫木业有限公司 | [注1] |
| 江苏德华兔宝宝装饰新材有限公司 | [注2] |
| 德兴市兔宝宝装饰材料有限公司 | [注3] |
| 詹先旭 | 副总经理 |
| 漆勇 | 重要子公司董事长、持有本公司4.02%的股份 |
[注1]受原财务总监姚红霞关系密切的家庭成员控制，姚红霞已于2023年5月23日离任，自其离任后12个月内仍为关联方
[注2]原系公司之全资子公司，公司于2023年4月27日将持有的该公司100%股权转让给徐州伟泰装饰新材料有限公司，自股权转让后12个月内仍为关联方
[注3]原系公司之全资子公司，公司于2023年4月3日将持有的该公司100%股权转让给上饶市绿洲装饰材料有限公司，自股权转让后12个月内仍为关联方
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
第
页共131页关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 江苏德华兔宝宝装饰新材有限公司 | 购买商品 | 72,288,619.84 | |
| 德兴市兔宝宝装饰材料有限公司 | 购买商品 | 57,403,125.55 | |
| 苏州兔宝宝地板有限公司 | 购买商品 | 37,833,710.45 | 26,866,402.10 |
| 浙江德华木皮市场管理有限公司 | 水电费、服务费 | 4,173,521.99 | 3,912,851.99 |
| 德清洛舍漾生态旅游开发有限公司 | 水电气等其他公用事业费用(购买) | 1,801,754.12 | 1,548,035.94 |
| 德清县德泰置业有限公司 | 水电气等其他公用事业费用(购买) | 219,562.08 | 328,737.14 |
| 德清县三鑫木业有限公司 | 购买商品 | 87,027.00 | 68,748.85 |
| 湖州德华物业管理有限公司 | 服务费 | 17,909.43 | 363,806.35 |
| 杭州乖小兔新材料有限公司 | 购买商品 | 3,085.67 | 45,133.09 |
| 德华集团控股股份有限公司 | 购买商品 | 530.97 | 1,769.90 |
| 杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司 | 购买商品 | 46,127.46 | |
| 德清路林交通安全咨询服务有限公司 | 服务费 | 7,540.60 |
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 杭州乖小兔新材料有限公司 | 出售原辅料、成品 | 141,197,631.97 | 164,310,633.60 |
| 杭州乖乖兔家居销售有限公司 | 出售原辅料、成品、技术服务费 | 63,485,506.22 | 34,991,710.44 |
| 成都畅驰家居销售有限公司 | 出售原辅料、成品、技术服务费 | 49,872,763.23 | 51,220,533.11 |
| 杭州品木佳居新材料有限公司 | 出售原辅料、成品 | 41,586,836.37 | |
| 江苏德华兔宝宝装饰新材有限公司 | 出售原辅料、成品、服务费 | 33,353,741.52 | |
| 德兴市兔宝宝装饰材料有限公司 | 出售原辅料、成品、技术服务费 | 13,716,730.47 | |
| 成都畅怿家居有限公司 | 出售原辅料、成品、技术服务费 | 3,930,235.62 | 792,743.35 |
| 杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司 | 出售原辅料、成品、技术服务费 | 1,434,150.46 | 24,359,677.45 |
| 苏州兔宝宝地板有限公司 | 出售原辅料、成品 | 740,444.90 | 501,623.96 |
| 詹先旭 | 出售原辅料、成品 | 98,318.59 |
第
页共131页关联方
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 浙江珠江德华钢琴有限公司 | 水电费 | 54,350.45 | 70,407.06 |
| 德清县三鑫木业有限公司 | 出售原辅料、成品 | 16,247.35 | 48,804.53 |
| 德清洛舍漾生态旅游开发有限公司 | 出售原辅料、成品 | 12,525.67 | 3,663.71 |
| 德华集团控股股份有限公司 | 出售原辅料、成品、服务费 | 6,035.08 | 21,240.01 |
| 德清德华小额贷款有限公司 | 水电费、服务费 | 2,519.90 | 1,712.01 |
| 德清民间融资规范管理服务中心有限公司 | 出售原辅料、成品、服务费 | 1,105.66 | 471.70 |
| 湖州德华物业管理有限公司 | 出售原辅料、成品 | 60.18 | |
| 成都汇丰禾畅家居有限公司 | 出售原辅料、成品、技术服务费 | 915,496.29 | |
| 浙江德华木皮市场管理有限公司 | 出售原辅料、成品 | 265.49 |
2.关联租赁情况
(1)公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上年同期确认的租赁收入 |
| 德华创业投资有限公司 | 房屋及建筑物、土地使用权 | 142,157.08 | 142,157.08 |
| 德清德华小额贷款有限公司 | 房屋及建筑物、土地使用权 | 228,623.12 | 228,623.12 |
(2)公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 德清洛舍漾生态旅游开发有限公司 | 房屋及建筑物、土地使用权 | 2,378,257.06 | 2,378,257.06 | 135,080.71 | |
| 德兴市兔宝宝装饰材料有限公司 | 房屋及建筑物、土地使用权 | 45,871.56 | |||
| 德清县德泰置业有限公司 | |||||
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 上年同期数 | |
| 简化处理的短期租赁和低价值资 | 确认使用权资产的租赁 | ||
第
页共131页支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 德清洛舍漾生态旅游开发有限公司 | 房屋及建筑物、土地使用权 | 2,378,257.06 | 2,378,257.06 | 203,580.74 | |
| 德兴市兔宝宝装饰材料有限公司 | |||||
| 德清县德泰置业有限公司 | 房屋及建筑物、土地使用权 | 601,904.78 |
3.关联担保情况本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 德华集团控股股份有限公司 | USD507,429.70 | 2023.3.16 | 2024.3.15 | 否 |
| 德华集团控股股份有限公司 | 2,285,356.46 | 2023.3.16 | 2024.3.15 | 否 |
4.关联方资金拆借
(1)子公司青岛裕丰汉唐木业有限公司期初向其股东漆勇借入资金未付余额为20,010,000.00元，本期归还15,300,516.67元，计提资金利息455,358.36元，剩余本息5,164,841.69元尚未归还。
(2)根据子公司德华兔宝宝投资管理有限公司2019年与青岛裕丰汉唐木业有限公司、漆勇、赵越刚等签订的《股权转让协议》，若德华兔宝宝投资管理有限公司及青岛裕丰汉唐木业有限公司治理股东同意2020年度和/或2021年度青岛裕丰汉唐木业有限公司不做现金分红，则视为青岛裕丰汉唐木业有限公司占用股东相应资金，相关年度应按当年全部可分配利润在根据法律法规、会计准则及本协议约定提取或计提相关款项后的余额的5%计算青岛裕丰汉唐木业有限公司当年占用股东资金利息，青岛裕丰汉唐木业有限公司应在次年4月末前按届时股东的实缴出资比例分别向各股东一次性支付相应利息。
2020年度，公司不做现金分红，公司2021年度按照2020年度全部可分配利润余额的5%计算。公司2021年计提的漆勇和赵越刚应计利息分别为1,692,616.84元和311,236.85元。2023年度，公司已全额支付上述占用股东资金产生的利息。
5.关联方资产转让
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 德清县德泰置业有限公司 | 受让固定资产 | 49,531,638.09 | |
| 德华集团控股股份有限公司 | 受让固定资产 | 3,097.34 | 15,869.34 |
6.关键管理人员报酬
第
页共131页项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 857.77万元 | 730.23万元 |
7.其他关联交易利息收入
| 关联方 | 本期数 | 上年同期数 |
| 浙江德清农村商业银行股份有限公司 | 13,393,384.16 | 3,726,394.39 |
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 德清洛舍漾生态旅游开发有限公司 | 1,470.00 | 86.73 | ||
| 小计 | 1,470.00 | 86.73 | |||
2.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | 江苏德华兔宝宝装饰新材有限公司 | 15,335,588.95 | |
| 应付账款 | 德兴市兔宝宝装饰材料有限公司 | 11,939,177.20 | |
| 应付账款 | 苏州兔宝宝地板有限公司 | 11,397,033.54 | 10,242,244.96 |
| 应付账款 | 德清县三鑫木业有限公司 | 87,993.70 | 50,000.00 |
| 小计 | 38,759,793.39 | 10,292,244.96 | |
| 合同负债 | 杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司 | 345,950.73 | 345,950.73 |
| 合同负债 | 成都畅驰家居销售有限公司 | 222,770.59 | 222,770.59 |
| 合同负债 | 杭州乖乖兔家居销售有限公司 | 186,398.23 | 199,259.29 |
| 合同负债 | 成都畅怿家居有限公司 | 65,968.87 | |
| 合同负债 | 杭州乖小兔新材料有限公司 | 18,935.93 | |
| 小计 | 821,088.42 | 786,916.54 | |
| 其他应付款 | 漆勇 | 5,164,841.69 | 21,702,616.84 |
| 小计 | 5,164,841.69 | 21,702,616.84 |
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
第
页共131页授予对象
| 授予对象 | 各项权益工具数量和金额情况 | |||||||
| 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | |||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理人员 | 10,746,182.00 | 53,735,094.35 | ||||||
| 研发人员 | 1,607,419.00 | 8,310,316.90 | ||||||
| 销售人员 | 3,520,412.00 | 17,789,458.64 | ||||||
| 合计 | 15,874,013.00 | 79,834,869.89 | ||||||
2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具
| 授予对象 | 期末发行在外的其他权益工具 | |
| 行权价格范围 | 合同剩余期限 | |
| 管理人员 | 2021年12月19日授予的员工持股计划和限制性股票授予价5.01元/股 | 自授予日起分三期共四年解锁,至2025年结束 |
| 研发人员 | ||
| 销售人员 | ||
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 | 员工持股计划和限制性股票公允价值根据公司上市流通股票授予日的市场价格确定 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 根据最新取得的可行权和可解锁人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票数量 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 244,931,855.06 |
2.其他说明根据员工持股计划和限制性股票授予日至本期期末所占各期解锁等待期的时间，计算本期应分摊的以股份支付换取的职工服务总额34,778,426.55元(其中归属于本公司14,751,376.57元，归属于子公司20,027,049.97元)，记入管理费用科目，相应确认资本公积--其他资本公积34,778,426.55元，因期末股价小于限制性股票授予日股价，冲回上期已计提递延所得税资产905,201.23元，相应冲回资本公积（其他资本公积）905,201.23元。
(三)本期确认的股份支付费用总额
第
页共131页
授予对象
| 授予对象 | 以权益结算的股份支付费用 |
| 管理人员 | 24,337,337.54 |
| 研发人员 | 4,619,090.45 |
| 销售人员 | 5,821,998.56 |
| 合计 | 34,778,426.55 |
(四)股份支付的修改、终止情况
1.调整第二期员工持股计划及2021年限制性股票激励计划公司业绩考核指标2022年10月25日，公司第七届董事会第十七次会议及第七届监事会第十三次会议审议通过了《关于调整第二期员工持股计划及2021年限制性股票激励计划公司业绩考核指标的议案》，本次调整内容涉及《公司第二期员工持股计划（草案）》及其摘要和《公司第二期员工持股计划管理办法》中公司业绩考核要求的相关内容，具体如下：
调整前：
| 解锁安排 | 解锁时间 | 目标解锁比例 |
| 第一个解锁期 | 公司2022年度审计报告披露之日起12个月内 | 40% |
| 第二个解锁期 | 公司2023年度审计报告披露之日起12个月内 | 30% |
| 第三个解锁期 | 公司2024年度审计报告披露之日起12个月内 | 30% |
| 解锁期 | 公司业绩考核指标 | |
| 第一个解锁期 | 以公司2021年扣非净利润（剔除股权激励费用及员工持股计划费用等影响）为基数，2022年净利润（调整后）增长率不低于20% | |
| 第二个解锁期 | 以公司2021年扣非净利润（剔除股权激励费用及员工持股计划费用等影响）为基数，2023年净利润（调整后）增长率不低于45% | |
| 第三个解锁期 | 以公司2021年扣非净利润（剔除股权激励费用及员工持股计划费用等影响）为基数，2024年净利润（调整后）增长率不低于75% | |
调整后：
| 解锁安排 | 解锁时间 | 目标解锁比例 |
| 第一个解锁期 | 公司2022年度审计报告披露之日起12个月内 | 40%×标准比例系数 |
| 第二个解锁期 | 公司2023年度审计报告披露之日起12个月内 | 30%×标准比例系数 |
| 第三个解锁期 | 公司2024年度审计报告披露之日起12个月内 | 30%×标准比例系数 |
公司将根据各考核年度业绩的实际完成情况（实际完成情况R=各考核年度公司实际完
成值/考核年度公司业绩目标值×100%），依据下表确定的所有激励对象标准比例系数计算确认当年计划解除限售额度：
第
页共131页实际完成情况
| 实际完成情况 | R≥100% | 100%>R≥85% | 85%>R≥70% | 70%>R≥60% | R<60% |
| 标准比例系数 | 1.0 | 0.9 | 0.8 | 0.6 | 0 |
（续上表）
| 解锁期 | 公司业绩考核指标 |
| 第一个解锁期 | 以公司2021年扣非净利润（剔除股权激励费用及员工持股计划费用等影响）为基数，2022年净利润（调整后）增长率不低于20% |
| 第二个解锁期 | 以公司2021年扣非净利润（剔除股权激励费用及员工持股计划费用等影响）为基数，2023年净利润（调整后）增长率不低于35% |
| 第三个解锁期 | 以公司2021年扣非净利润（剔除股权激励费用及员工持股计划费用等影响）为基数，2024年净利润（调整后）增长率不低于50% |
十三、承诺或或有事项
1.承诺事项
(1)公司在上海浦东发展银行股份有限公司杭州分行开立履约保函。截至2023年12月31日，共有1项保函未到期，金额为152万元，担保到期日为2024年7月31日。
(2)公司在招商银行股份有限公司杭州分行开立信用证，截至2023年12月31日，共有12项信用证未到期，金额为4,015万元，担保到期日为2024年1月10日至2024年1月11日。
(3)子公司青岛裕丰汉唐木业有限公司本期在交通银行股份有限公司青岛城阳支行开立质量保函、履约保函和预付款保函。截至2023年12月31日，共有19项保函未到期，合计金额为9,171,423.78元。公司提供9,171,423.78元保证金担保，担保到期日为2023年12月31日至2025年8月14日。截至2023年12月31日,子公司青岛裕丰汉唐木业有限公司在交通银行股份有限公司青岛城阳支行开立的4,595,208.61元保函已到期，相对应的4,595,208.61元保函保证金尚未取出。
(4)子公司上海兔宝宝国际贸易有限公司在中国工商银行股份有限公司德清支行开具信用证。截至2023年12月31日，共有16项信用证尚未履行完毕，其中外币507,429.70美元，人民币2,285,356.46元，由德华集团控股股份有限公司提供担保以及子公司上海兔宝宝国际贸易有限公司提供998,000.00元保证金担保，到期时间为2023年12月25日至2024年3月10日。
(5)子公司德华兔宝宝家居销售有限公司在中国农业银行股份有限公司湖州德清县支
行和中国银行股份有限公司德清支行开立质量保函和投标保函。截至2023年12月31日，共有2项保函未到期，金额为594,559.44元，子公司德华兔宝宝家居销售公司提供594,559.44元保证金担保，到期日为2024年4月26日至2024年11月30日。
2.或有事项申请人宁国丰承新能源科技有限公司于2023年11月7日向安徽省宁国市人民法院（以下简称“宁国市法院”）申请诉前财产保全，请求对被申请人宁国恒基伟业建材有限公司（以下简称“恒基伟业”）名下价值7,341,981.60元财产予以保全。宁国市法院于2023年11月7日作出了编号为“(2023)皖1881财保505号”和“(2023)皖1881财保506号”的《民事裁定书》，裁定对恒基伟业名下银行存款7,341,981.60元予以保全。宁国丰承新能源科技有限公司起诉恒基伟业合同纠纷案，恒基伟业已提起反诉，目前此案仍在审理中。
十四、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项本期无重要的非调整事项。
(二)资产负债表日后利润分配情况
第
页共131页拟分配的利润或股利
| 拟分配的利润或股利 | 根据2024年4月23日第八届董事会第八次会议审议通过的2023度利润分配预案：以公司2023年权益分派实施时股权登记日总股本扣除回购账户股数后的股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币5.50元(含税)；本年度不进行公积金转增股本，不分红股。上述利润分配预案尚待年度股东大会审议通过。 |
十五、其他重要事项
(一)债务重组
1.公司作为债权人
| 债务重组方式 | 债权账面价值 | 债务重组相关损益 | 债务重组导致的投资增加额 | 该投资占债务人股份总额的比例 |
| 以资产清偿债务 | 35,984,867.48 | 16,945,296.77 |
2.其他说明
| 债权人 | 债务重组交易对方名称 | 应收账款账面余额/债权账面价值 | 坏账准备 | 重组资产账面价值 | 债务重组相关损益 |
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司 | 烟台海基置业有限公司 | 5,361,393.00 | 4,289,114.40 | 5,361,393.00 | 4,289,114.40 |
| 青岛裕丰汉唐 | 天津兴航建材 | 7,142,824.00 | 3,571,412.02 | 7,142,824.00 | 3,571,412.02 |
第
页共131页债权人
| 债权人 | 债务重组交易对方名称 | 应收账款账面余额/债权账面价值 | 坏账准备 | 重组资产账面价值 | 债务重组相关损益 |
| 木业有限公司 | 销售有限公司 | ||||
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司 | 萍乡市盛智建筑工程有限公司/萍乡市宏益建筑工程装饰有限公司/青岛泰辉房地产有限公司/青岛银盛泰嘉博房地产有限公司 | 2,914,412.00 | 1,445,619.08 | 2,864,412.00 | 1,395,619.08 |
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司 | 宜昌市融泰嘉业房地产开发有限公司 | 5,259,868.33 | 2,100,447.29 | 4,554,983.17 | 1,395,562.13 |
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司 | 成都龙湖辰顺置业有限公司/四川兴龙湖地产发展有限公司/成都龙湖辰治置业有限公司/成都中鼎绿舟置业有限公司 | 2,749,572.00 | 1,363,551.55 | 2,749,572.00 | 1,363,551.55 |
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司 | 南通海沁置业有限公司 | 1,857,374.00 | 1,158,050.04 | 1,764,505.00 | 1,065,181.04 |
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司 | 太原万科城房地产开发有限公司/太原万科湖滨房地产开发有限公司/山西钢兴房地产开发有限公司 | 1,534,384.00 | 1,009,574.59 | 1,534,383.44 | 1,009,574.03 |
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司 | 陕西天朗实业有限公司/西安惠风置业有限公司/西安立信置业有限公司 | 1,240,947.00 | 916,513.00 | 1,210,000.00 | 885,566.00 |
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司 | 齐河融创大道置业有限公司 | 4,261,751.64 | 852,350.33 | 4,261,751.64 | 852,350.33 |
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司 | 哈尔滨招商嘉天房地产开发有限责任公司 | 1,197,963.00 | 562,513.16 | 1,197,963.00 | 562,513.16 |
| 成都优菲家居有限公司 | 成都万成天新置业有限公司 | 934,725.14 | 447,593.47 | 934,725.14 | 447,593.47 |
| 成都优菲家居有限公司 | 昆明万凡房地产开发有限公司 | 1,832,302.00 | 366,460.40 | 1,832,302.00 | 366,460.40 |
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司 | 哈尔滨招商嘉天房地产开发有限责任公司/北京万链建筑科技有限公司 | 1,026,887.00 | 345,012.22 | 1,026,887.00 | 345,012.22 |
| 成都优菲家居 | 贵州海唐置业 | 904,634.00 | 438,898.67 | 770,000.00 | 304,264.67 |
第
页共131页债权人
| 债权人 | 债务重组交易对方名称 | 应收账款账面余额/债权账面价值 | 坏账准备 | 重组资产账面价值 | 债务重组相关损益 |
| 有限公司 | 有限公司 | ||||
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司 | 青岛中科建信置业有限公司 | 1,515,950.00 | 211,000.00 | 1,470,000.00 | 165,050.00 |
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司 | 济南万鲁置业有限公司 | 2,152,807.00 | 107,640.35 | 2,152,807.00 | 107,640.35 |
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司 | 鹤山市雍桦园房地产发展有限公司 | 1,181,028.00 | 188,715.60 | 1,094,985.00 | 102,672.60 |
| 成都优菲家居有限公司 | 贵阳万科劲嘉置业有限公司 | 151,538.27 | 72,564.15 | 151,538.27 | 72,564.15 |
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司 | 河南正弘高新实业有限公司 | 65,000.00 | 65,000.00 | 65,000.00 | 65,000.00 |
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司 | 徐州万宸置业有限公司 | 1,273,819.00 | 172,181.34 | 1,155,819.00 | 54,181.34 |
| 成都优菲家居有限公司 | 贵阳万科远通置业有限公司 | 76,887.59 | 36,817.65 | 76,887.59 | 36,817.65 |
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司 | 合肥万科东昇地产有限公司 | 1,636,007.00 | 81,800.35 | 1,585,426.00 | 31,219.35 |
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司 | 大连奥泰置业有限公司 | 1,780,116.00 | 144,746.73 | 1,650,000.00 | 14,630.73 |
| 成都优菲家居有限公司 | 昆明万澜房地产开发有限公司 | 250,000.00 | 12,500.00 | 250,000.00 | 12,500.00 |
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司 | 长春市长发万泽房地产开发有限公司 | 1,231,023.00 | 1,202,000.00 | -29,023.00 | |
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司 | 天津华锦万吉置业有限公司 | 2,059,727.00 | 1,990,000.00 | -69,727.00 | |
| 青岛裕丰汉唐木业有限公司 | 港中旅(沈阳)置业有限公司 | 4,352,003.90 | 2,880,000.00 | -1,472,003.90 | |
| 合计 | 55,944,943.87 | 19,960,076.39 | 52,930,164.25 | 16,945,296.77 |
(二)终止经营
1.终止经营净利润
(1)明细情况
| 项目 | 德兴市兔宝宝装饰材料有限公司 | |
| 本期数 | 上年数 | |
| 营业收入 | 12,377,003.68 | 128,448,438.30 |
| 减：营业成本 | 11,607,653.82 | 121,689,322.29 |
| 税金及附加 | 31,178.26 | 309,007.95 |
| 销售费用 | 347.97 | |
| 管理费用 | 829,716.46 | 3,443,588.89 |
| 研发费用 | 555,448.56 | |
第
页共131页项目
| 项目 | 德兴市兔宝宝装饰材料有限公司 | |
| 本期数 | 上年数 | |
| 财务费用 | -22,896.89 | 5,154.56 |
| 加：其他收益 | 1,132.75 | 22,174.04 |
| 投资收益 | ||
| 净敞口套期收益 | ||
| 公允价值变动收益 | ||
| 信用减值损失 | 1,805.40 | |
| 资产减值损失 | -21,496.33 | -13,459.15 |
| 资产处置收益 | ||
| 营业利润 | -89,359.52 | 2,456,436.34 |
| 加：营业外收入 | 75,289.62 | |
| 减：营业外支出 | 1.44 | |
| 终止经营业务利润总额 | -89,359.52 | 2,531,724.52 |
| 减：终止经营业务所得税费用 | 101,133.42 | |
| 终止经营业务净利润 | -89,359.52 | 2,430,591.10 |
| 加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损失以负号列示） | ||
| 加：终止经营业务处置净收益（税后） | 15,924,500.56 | |
| 其中：处置损益总额 | 15,924,500.56 | |
| 减：所得税费用（或收益） | 952,887.63 | |
| 终止经营净利润合计 | 14,882,253.41 | 2,430,591.10 |
| 其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计 | 14,882,253.41 | 2,430,591.10 |
(续上表)
| 项目 | 江苏德华兔宝宝装饰新材有限公司 | |
| 本期数 | 上年数 | |
| 营业收入 | 28,578,294.82 | 131,632,979.82 |
| 减：营业成本 | 27,690,720.63 | 127,300,847.33 |
| 税金及附加 | 168,637.83 | 868,898.11 |
| 销售费用 | -6,371.32 | 129,447.73 |
| 管理费用 | 1,191,588.94 | 6,630,234.46 |
第
页共131页
项目
| 项目 | 江苏德华兔宝宝装饰新材有限公司 | |
| 本期数 | 上年数 | |
| 研发费用 | 405,440.38 | |
| 财务费用 | 3,702.38 | 6,404.85 |
| 加：其他收益 | 82,213.28 | 280,186.55 |
| 投资收益 | 280,186.55 | |
| 净敞口套期收益 | ||
| 公允价值变动收益 | ||
| 信用减值损失 | 4,150.54 | -4,597.72 |
| 资产减值损失 | 8,149.02 | |
| 资产处置收益 | -203,410.25 | |
| 营业利润 | -383,619.82 | -3,627,965.44 |
| 加：营业外收入 | 7,400.00 | |
| 减：营业外支出 | 24,346.80 | 280,000.00 |
| 终止经营业务利润总额 | -407,966.62 | -3,900,565.44 |
| 减：终止经营业务所得税费用 | -63,572.09 | -176,794.68 |
| 终止经营业务净利润 | -344,394.53 | -3,723,770.76 |
| 加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损失以负号列示） | ||
| 加：终止经营业务处置净收益（税后） | 24,985,638.79 | |
| 其中：处置损益总额 | 24,985,638.79 | |
| 减：所得税费用（或收益） | 3,733,605.04 | |
| 终止经营净利润合计 | 20,907,639.22 | -3,723,770.76 |
| 其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计 | 20,907,639.22 | -3,723,770.76 |
2.终止经营现金流量
| 项目 | 本期数 | 上年数 | ||||
| 经营活动现金流量净额 | 投资活动现金流量净额 | 筹资活动现金流量净额 | 经营活动现金流量净额 | 投资活动现金流量净额 | 筹资活动现金流量净额 | |
| 德兴市兔宝宝装饰材料有限公司 | 2,014,123.43 | -2,600,000.00 | 548,178.12 | -83,781.76 | ||
| 江苏德华兔宝宝装饰新材有限公司 | 8,403,372.99 | -6,185.00 | 3,018,549.81 | -2,654,026.26 | ||
(三)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。分别对装饰材料行业、定制家居行业及其他行业等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息行业分布
第
页共131页项目
| 项目 | 营业收入 | 营业成本 |
| 装饰材料业务 | 6,856,350,297.43 | 5,723,376,347.07 |
| 定制家居业务 | 2,116,613,314.88 | 1,613,480,030.97 |
| 其他业务 | 89,167,148.74 | 55,196,787.09 |
| 合计 | 9,062,130,761.05 | 7,392,053,165.13 |
地区分布
| 项目 | 营业收入 | 营业成本 |
| 境内 | 8,752,663,501.26 | 7,133,409,361.91 |
| 境外 | 309,467,259.79 | 258,643,803.22 |
| 合计 | 9,062,130,761.05 | 7,392,053,165.13 |
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 79,150,426.13 | 48,424,882.05 |
| 1-2年 | 2,272,794.11 | 798,199.02 |
| 2-3年 | 52,709.10 | 158,233.78 |
| 3-4年 | 1,041,802.52 | |
| 4-5年 | 98,864.00 |
第
页共131页
账龄
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合计 | 81,574,793.34 | 50,423,117.37 |
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 81,574,793.34 | 100.00 | 1,886,008.33 | 2.31 | 79,688,785.01 |
| 合计 | 81,574,793.34 | 100.00 | 1,886,008.33 | 2.31 | 79,688,785.01 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 851,570.00 | 1.69 | 851,570.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 49,571,547.37 | 98.31 | 2,987,224.92 | 6.03 | 46,584,322.45 |
| 合计 | 50,423,117.37 | 100.00 | 3,838,794.92 | 7.61 | 46,584,322.45 |
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联往来组合 | 52,374,748.12 | ||
| 账龄组合① | 10,565,856.89 | 586,820.09 | 5.55 |
| 账龄组合② | 18,634,188.33 | 1,299,188.24 | 6.97 |
| 小计 | 81,574,793.34 | 1,886,008.33 | 2.31 |
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合①
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 10,175,675.24 | 508,783.76 | 5.00 |
| 1-2年 | 390,181.65 | 78,036.33 | 20.00 |
第
页共131页账龄
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 小计 | 10,565,856.89 | 586,820.09 | 5.55 |
其中：账龄组合②
| 账龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 16,600,002.77 | 979,400.16 | 5.90 |
| 1-2年 | 1,882,612.46 | 243,986.57 | 12.96 |
| 2-3年 | 52,709.10 | 11,806.84 | 22.40 |
| 4-5年 | 98,864.00 | 63,994.67 | 64.73 |
| 小计 | 18,634,188.33 | 1,299,188.24 | 6.97 |
(3)坏账准备变动情况
| 项目 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 851,570.00 | 851,570.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,987,224.92 | -851,588.47 | 249,628.12 | 1,886,008.33 | ||
| 合计 | 3,838,794.92 | -851,588.47 | 1,101,198.12 | 1,886,008.33 | ||
(4)本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,101,198.12 |
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
| 单位名称 | 期末账面余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 | ||
| 应收账款 | 合同资产 | 小计 | |||
| 客户1 | 10,139,714.43 | 10,139,714.43 | 12.43 | 506,985.72 | |
| 客户2 | 2,004,393.50 | 2,004,393.50 | 2.46 | 118,259.22 | |
| 客户3 | 1,699,420.20 | 1,699,420.20 | 2.08 | 100,265.79 | |
| 客户4 | 1,633,023.60 | 1,633,023.60 | 2.00 | 96,348.39 | |
| 客户5 | 1,550,145.50 | 1,550,145.50 | 1.90 | 189,867.40 | |
| 小计 | 17,026,697.23 | 17,026,697.23 | 20.87 | 1,011,726.52 | |
2.其他应收款
(1)明细情况
第
页共131页项目
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 22,000,000.00 | 22,000,000.00 |
| 其他应收款 | 10,341,302.95 | 1,122,243.67 |
| 合计 | 32,341,302.95 | 23,122,243.67 |
(2)应收股利
| 项目 | 期末数 | 期初数 |
| 德兴市绿野林场有限公司 | 22,000,000.00 | 22,000,000.00 |
| 小计 | 22,000,000.00 | 22,000,000.00 |
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 503,000.00 | 493,000.00 |
| 应收暂付款 | 387,265.11 | 210,000.00 |
| 股权转让款 | 10,373,818.88 | |
| 其他 | 35,673.66 | 702,118.67 |
| 小计 | 11,299,757.65 | 1,405,118.67 |
2)账龄情况
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 10,636,757.65 | 1,002,118.67 |
| 1-2年 | 260,000.00 | |
| 3-4年 | 400,000.00 | |
| 4-5年 | 400,000.00 | |
| 5年以上 | 3,000.00 | 3,000.00 |
| 小计 | 11,299,757.65 | 1,405,118.67 |
3)坏账准备计提情况
①类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
第
页共131页种类
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 100,000.00 | 0.88 | 100,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 11,199,757.65 | 99.12 | 858,454.70 | 7.66 | 10,341,302.95 |
| 小计 | 11,299,757.65 | 100.00 | 958,454.70 | 8.48 | 10,341,302.95 |
（续上表）
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 100,000.00 | 7.12 | 100,000.00 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,305,118.67 | 92.88 | 182,875.00 | 14.01 | 1,122,243.67 |
| 小计 | 1,405,118.67 | 100.00 | 282,875.00 | 20.13 | 1,122,243.67 |
②采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 11,199,757.65 | 958,454.70 | 8.56 |
| 其中：1年以内 | 10,636,757.65 | 627,568.70 | 5.90 |
| 1-2年 | 260,000.00 | 33,696.00 | 12.96 |
| 4-5年 | 300,000.00 | 294,190.00 | 98.06 |
| 5年以上 | 3,000.00 | 3,000.00 | 100.00 |
| 小计 | 11,199,757.65 | 958,454.70 | 8.56 |
4)坏账准备变动情况
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 59,125.00 | 223,750.00 | 282,875.00 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -13,000.00 | 13,000.00 | ||
| --转入第三阶段 |
第
页共131页
项目
| 项目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 581,443.70 | 20,696.00 | 73,440.00 | 675,579.70 |
| 本期收回或转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 627,568.70 | 33,696.00 | 297,190.00 | 958,454.70 |
| 期末坏账准备计提比例（%） | 5.90 | 12.96 | 98.08 | 8.48 |
各阶段划分依据：
A.工程销售业务：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5.00%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值(第二阶段)，按20.00%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年代表较少的已发生信用减值，按50.00%计提减值；3年以上代表已全部减值，按100%计提减值。
B.除工程销售业务外的其他销售业务：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，按5.90%计提减值；账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值(第二阶段)，按12.96%计提减值；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，预期信用损失比例根据账龄年限进行调整：2-3年代表较少的已发生信用减值，按22.40%计提减值；3-4年代表进一步发生信用减值，按40.25%计提减值，4-5年代表更多的信用减值，按64.73%计提减值，5年以上代表已全部减值，按100%计提减值。
5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 客户1 | 股权转让款 | 10,373,818.88 | 1年以内 | 91.81 | 612,055.31 |
第
页共131页单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 期末账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 期末坏账准备 |
| 客户2 | 押金保证金 | 300,000.00 | 4-5年 | 2.65 | 194,190.00 |
| 客户3 | 应收暂付款 | 250,000.00 | 1-2年 | 2.21 | 32,400.00 |
| 客户4 | 押金保证金 | 100,000.00 | 4-5年 | 0.88 | 64,730.00 |
| 客户5 | 押金保证金 | 50,000.00 | 1-2年 | 0.44 | 6,480.00 |
| 小计 | 11,073,818.88 | 97.99 | 909,855.31 |
3.长期股权投资
(1)明细情况
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,354,524,951.27 | 2,354,524,951.27 | |
| 合计 | 2,354,524,951.27 | 2,354,524,951.27 | |
(续上表)
| 项目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,289,974,069.10 | 2,289,974,069.10 | |
| 合计 | 2,289,974,069.10 | 2,289,974,069.10 | |
(2)对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |
| 德华兔宝宝装饰材料销售有限公司 | 338,345,852.28 | 12,779,106.61 | 3,816,207.50 | |||
| 浙江德华兔宝宝进出口有限公司 | 54,606,787.53 | 331,737.82 | ||||
| 浙江德升木业有限公司 | 90,293,768.49 | |||||
| 江苏德华兔宝宝装饰新材有限公司 | 39,661,178.07 | 38,057,300.00 | -1,603,878.07 | |||
| 浙江兔宝宝胶粘材料有限公司 | 5,555,100.00 | 287,582.10 | 944,779.54 | |||
| 德华兔宝宝工贸有限公司 | 10,002,000.00 | |||||
| 德华兔宝宝家 | 87,982,479.22 | 12,779,106.61 | 4,976,242.93 | |||
第
页共131页被投资单位
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | ||||
| 账面价值 | 减值准备 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |
| 居销售有限公司 | ||||||
| 杭州多赢网络科技有限公司 | 510,050,977.19 | 2,382,375.84 | ||||
| 浙江云兔网络科技有限公司 | 6,735,155.48 | 877,820.21 | ||||
| 浙江云兔智维家居设计有限公司 | 4,373,298.91 | 525,081.09 | ||||
| 宁国恒基伟业建材有限公司 | 62,560,973.75 | 684,337.50 | ||||
| 德华兔宝宝投资管理有限公司 | 947,080,693.32 | 84,242,133.76 | 4,188,487.03 | |||
| TUBAO(CAMBODIA)DECORATIONMATERIALCO.,LTD. | 14,281,230.00 | |||||
| TBFLOORING(CAMBODIA)CO.,LTD. | 52,767,263.86 | |||||
| 浙江云兔建材销售有限公司 | 14,617,452.74 | 1,331,686.58 | ||||
| 上海兔宝宝国际贸易有限公司 | 51,059,858.26 | 198,752.54 | ||||
| 小计 | 2,289,974,069.10 | 97,021,240.37 | 51,123,988.71 | 18,653,630.51 | ||
（续上表）
| 被投资单位 | 期末数 | |
| 账面价值 | 减值准备 | |
| 德华兔宝宝装饰材料销售有限公司 | 354,941,166.39 | |
| 浙江德华兔宝宝进出口有限公司 | 54,938,525.35 | |
| 浙江德升木业有限公司 | 90,293,768.49 | |
| 江苏德华兔宝宝装饰新材有限公司 | ||
| 浙江兔宝宝胶粘材料有限公司 | 6,212,297.44 | |
| 德华兔宝宝工贸有限公司 | 10,002,000.00 | |
| 德华兔宝宝家居销售有限公司 | 80,179,615.54 | |
| 杭州多赢网络科技有限公司 | 512,433,353.03 | |
| 浙江云兔网络科技有限公司 | 7,612,975.69 | |
| 浙江云兔智维家居设计有限公司 | 4,898,380.00 | |
| 宁国恒基伟业建材有限公司 | 63,245,311.25 | |
第
页共131页
被投资单位
| 被投资单位 | 期末数 | |
| 账面价值 | 减值准备 | |
| 德华兔宝宝投资管理有限公司 | 1,035,511,314.11 | |
| TUBAO(CAMBODIA)DECORATIONMATERIALCO.,LTD. | 14,281,230.00 | |
| TBFLOORING(CAMBODIA)CO.,LTD. | 52,767,263.86 | |
| 浙江云兔建材销售有限公司 | 15,949,139.32 | |
| 上海兔宝宝国际贸易有限公司 | 51,258,610.80 | |
| 小计 | 2,354,524,951.27 | |
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 613,842,612.94 | 518,707,838.15 | 597,271,734.82 | 519,519,237.49 |
| 其他业务收入 | 190,080,010.37 | 20,782,111.30 | 307,856,810.98 | 10,743,580.72 |
| 合计 | 803,922,623.31 | 539,489,949.45 | 905,128,545.80 | 530,262,818.21 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 803,699,956.65 | 539,268,174.56 | 904,944,736.28 | 530,043,195.05 |
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 装饰材料业务 | 540,324,817.51 | 319,548,246.89 | 786,755,315.69 | 436,838,165.01 |
| 定制家居业务 | 236,393,756.81 | 199,273,323.33 | 104,677,344.66 | 85,383,813.10 |
| 其他业务 | 26,981,382.33 | 20,446,604.34 | 13,512,075.93 | 7,821,216.94 |
| 小计 | 803,699,956.65 | 539,268,174.56 | 904,944,736.28 | 530,043,195.05 |
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 境内 | 722,337,930.56 | 473,936,063.98 | 854,312,409.88 | 490,944,556.28 |
| 境外 | 81,362,026.09 | 65,332,110.58 | 50,632,326.40 | 39,098,638.77 |
| 小计 | 803,699,956.65 | 539,268,174.56 | 904,944,736.28 | 530,043,195.05 |
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
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项目
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 在某一时点确认收入 | 803,699,956.65 | 904,944,736.28 |
| 小计 | 803,699,956.65 | 904,944,736.28 |
注：本期收入按主要类别的分解信息不含房租收入222,666.66元，上期收入按主要类别的分解信息不含房租收入183,809.52元
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为80,294,089.99元。
2.研发费用
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 17,289,920.46 | 16,484,842.01 |
| 直接投入 | 15,599,769.14 | 10,892,807.04 |
| 折旧及摊销 | 2,224,824.02 | 2,206,428.02 |
| 外包及合作研发支出 | 414,138.13 | 1,880,353.97 |
| 其他 | 3,095,018.67 | 4,755,089.27 |
| 合计 | 38,623,670.42 | 36,219,520.31 |
3.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | -3,800,519.86 | |
| 其中：其他非流动金融资产 | -3,800,519.86 | |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 21,850,000.00 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 32,755,702.33 | |
| 应收款项融资贴现损失 | -139,275.00 | |
| 单位间资金占用利息 | 1,415.09 | |
| 合计 | 54,467,842.42 | -3,800,519.86 |
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况
第
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| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 41,992,697.10 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 53,023,546.07 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
| -1,033,661.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | |
| 债务重组损益 | 16,945,296.77 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 11,580,522.12 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 7,167,320.71 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 |
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页共131页项目
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 小计 | 129,675,721.77 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 22,441,921.48 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,236,374.62 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 105,997,425.67 |
2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响
| 项目 | 金额 |
| 2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 99,122,501.87 |
| 2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 98,692,183.71 |
| 差异 | 430,318.16 |
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 23.79 | 0.84 | 0.84 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 20.13 | 0.71 | 0.71 |
2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 689,424,317.38 | |
| 非经常性损益 | B | 105,997,425.67 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 583,426,891.71 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 2,347,584,889.98 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 459,804,693.84 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 9 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 416,301,598.11 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 6.00 | |
| 其他 | 外币报表折算差额 | I1 | 1,716,135.33 |
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| 项目 | 序号 | 本期数 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 股权激励增加的资本公积 | I2 | 33,873,225.32 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 11/10/9/8/7/6/5/4/3/2/1/0 | |
| 股权激励解禁增加 | I3 | 80,644,373.13 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 7 | |
| 未解锁库存股回购后出售 | I4 | 10,280,387.52 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 5 | |
| 处置子公司股权形成的资本公积 | I5 | 868,055.69 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J5 | 10.00 | |
| 因回购等减少股份 | I6 | -749,151.88 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J6 | 2 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 2,898,191,732.65 | |
| 加权平均净资产收益率（%） | M=A/L | 23.79 | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率（%） | N=C/L | 20.13 | |
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 689,424,317.38 |
| 非经常性损益 | B | 105,997,425.67 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 583,426,891.71 |
| 期初股份总数 | D | 772,834,388.00 |
| 期初股权激励未解锁股份数 | E1 | -44,738,200.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E2 | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F1 | 71,428,571.00 |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | G1 | 9 |
| 本期股权激励解锁股份数 | F2 | 15,874,013.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G2 | 7 |
| 本期未解锁库存股回购后出售股份数 | F3 | 893,600.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G3 | 5 |