目录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明…………………………………………………………第1—2页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表……………第3页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2024〕3854号
浙江万里扬股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了浙江万里扬股份有限公司（以下简称万里扬公司）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的万里扬公司管理层编制的2023年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供万里扬公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为万里扬公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解万里扬公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
万里扬公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1203号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对万里扬公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。
四、工作概述我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论我们认为，万里扬公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年12月修订）》（深证上〔2023〕1203号）的规定，如实反映了万里扬公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：尹志彬
中国·杭州中国注册会计师：黄杨
二〇二四年四月二十四日
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2023年度编制单位：浙江万里扬股份有限公司单位：人民币万元
非经营性资金占用资金占用方名称
占用方与上市公司的关
联关系
上市公司核算的会计科目
2023年期初占用资金余额
2023年度占用累计发生金额（不含利息）
2023年度占用资金的
利息
2023年度偿还累计发
生金额
2023年期末占用资金余额
占用形成原因占用性质控股股东、实际控制人及其附属企业
小 计前控股股东、实际控制人及其附属企业
小 计其他关联方及其附属企业
小 计
总 计其它关联资金往来资金往来方名称
往来方与上市公司的关
联关系
上市公司核算的
会计科目
2023年期初往来资金余额
2023年度往来累计发生
金额（不含利息）
2023年度往来资金的利息
2023年度偿还累计发生金额
2023年期末往来资金余额
往来形成原因
往来性质（经营性往来、 非经营性往来 ）控股股东、实际控制人及其附属企业
金华万汇通能源科技有限公司受同一母公司控制应收账款 413.99 158.45 255.54 提供租赁服务经营性往来金华万汇通电力科技有限公司受同一母公司控制应收账款 207.77 207.77 提供租赁服务经营性往来
小 计 621.76 366.22 255.54
上市公司的子公司及其附属企业
浙江万融融资租赁有限公司子公司其他应收款 15,910.00 29,200.00 1,657.21 20,807.21 25,960.00 提供营运资金非经营性往来宁波万里扬变速器有限公司子公司其他应收款 3,679.62 300.00 3,379.62 提供营运资金非经营性往来浙江万里扬智能制造有限公司子公司其他应收款 72,969.97 72,969.97 提供营运资金非经营性往来浙江万里扬新能源驱动有限公司子公司其他应收款 1,580.00 24,053.77 5,860.00 19,773.77 提供营运资金非经营性往来浙江万里扬智能传动有限公司子公司其他应收款 2,321.89 3,262.57 2,843.60 2,740.86 提供营运资金非经营性往来浙江万里扬精密制造有限公司子公司其他应收款 10,280.20 2,000.00 8,280.20 提供营运资金非经营性往来浙江万里扬企业管理有限公司子公司其他应收款 5,304.00 4,500.00 9,804.00 提供营运资金非经营性往来浙江万里扬新材料有限公司子公司其他应收款 34,085.92 500.00 33,585.92 提供营运资金非经营性往来浙江万里扬智能压铸有限公司子公司其他应收款 816.00 816.00 提供营运资金非经营性往来浙江万里扬高端铸造有限公司子公司其他应收款 16,510.00 16,510.00 提供营运资金非经营性往来金华万里扬置业有限公司子公司其他应收款 4,711.00 4,711.00 提供营运资金非经营性往来辽宁益兴汽车零部件有限公司子公司其他应收款 211.00 211.00 提供营运资金非经营性往来
小 计 28,795.51 200,600.43 1,657.21 105,280.78 125,772.37其他关联方及其附属企业宁波万众汽车零部件有限公司[注]联营企业其他应收款 2,964.33 1,000.00 1,964.33 提供营运资金非经营性往来
小 计 2,964.33 1,000.00 1,964.33
总 计 31,759.84 201,222.19 1,657.21 106,647.00 127,992.24 [注]2021年2月，本公司的联营企业宁波万众汽车零部件有限公司收购宁波荣兴汽车零部件有限公司100%股权，2021年8月，宁波万众汽车零部件有限公司将宁波荣兴汽车零部件有限公司吸收合并。因此，本公司对宁波荣兴汽车零部件有限公司在2021年之前的应收款转为对宁波万众汽车零部件有限公司的应收款法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 3 页 共 3 页