鹏鹞环保股份有限公司2023年度财务决算报告
一、2023年度财务报表审计情况
公司2023年度财务报表已经公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具了标准无保留意见的审计报告。公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）发表审计意见如下：
我们审计了鹏鹞环保股份有限公司（以下简称“鹏鹞环保”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
二、2023年公司主要财务指标
单位：人民币元
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 2,076,713,711.85 | 1,881,801,836.36 | 1,881,801,836.36 | 10.36% | 2,093,114,360.69 | 2,093,114,360.69 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 257,871,261.27 | 232,970,726.94 | 232,716,559.24 | 10.81% | 311,491,790.43 | 311,491,790.43 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 169,832,414.55 | 201,208,434.71 | 200,954,267.01 | -15.49% | 286,658,820.76 | 286,658,820.76 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 88,969,182.06 | 235,408,865.13 | 235,408,865.13 | -62.21% | -207,808,439.94 | -207,808,439.94 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.3375 | 0.3281 | 0.3277 | 2.99% | 0.4436 | 0.4436 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.3375 | 0.3281 | 0.3277 | 2.99% | 0.4436 | 0.4436 |
| 加权平均净资产收益率 | 6.06% | 5.96% | 5.96% | 0.10% | 8.53% | 8.53% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 资产总额（元） | 7,920,625,383.78 | 8,072,250,655.06 | 8,072,496,213.71 | -1.88% | 7,076,466,700.91 | 7,076,466,700.91 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 4,254,589,234.18 | 4,266,765,947.23 | 4,266,511,779.53 | -0.28% | 3,789,456,071.59 | 3,789,456,071.59 |
三、2023年公司财务状况分析
（一）资产情况
单位：人民币元
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 期末较期初增减 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 376,899,894.94 | 904,709,576.36 | -58.34% |
| 交易性金融资产 | 123,862,382.98 | - | 100.00% |
| 应收票据 | 26,091,286.94 | 17,338,690.83 | 50.48% |
| 应收账款 | 1,305,115,843.31 | 1,047,355,561.82 | 24.61% |
| 应收款项融资 | 4,182,490.00 | 7,479,600.00 | -44.08% |
| 预付款项 | 41,197,563.14 | 52,419,718.49 | -21.41% |
| 其他应收款 | 158,411,695.27 | 201,634,873.39 | -21.44% |
| 存货 | 144,788,651.35 | 81,654,334.43 | 77.32% |
| 合同资产 | 536,590,690.36 | 611,674,322.98 | -12.28% |
| 持有待售资产 | 180,248,817.74 | - | 100.00% |
| 一年内到期的非流动资产 | 70,115,180.53 | 89,780,300.24 | -21.90% |
| 其他流动资产 | 210,261,365.68 | 191,232,972.23 | 9.95% |
| 流动资产合计 | 3,177,765,862.24 | 3,205,279,950.77 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | - | - | |
| 其他债权投资 | - | - | |
| 长期应收款 | 2,342,538,413.67 | 2,570,026,510.58 | -8.85% |
| 长期股权投资 | 178,346,532.36 | 85,985,389.98 | 107.41% |
| 其他权益工具投资 | 30,435,677.43 | 57,007,761.20 | -46.61% |
| 其他非流动金融资产 | - | - | |
| 投资性房地产 | - | - | |
| 固定资产 | 814,003,696.53 | 437,938,649.29 | 85.87% |
| 在建工程 | 63,536,527.64 | 397,070,156.95 | -84.00% |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 使用权资产 | 2,608,196.32 | 3,787,983.44 | -31.15% |
| 无形资产 | 1,007,146,830.40 | 822,126,465.72 | 22.51% |
| 开发支出 | - | - | |
| 商誉 | - | 710,463.16 | -100.00% |
| 长期待摊费用 | 23,768,904.68 | 7,967,155.02 | 198.34% |
| 递延所得税资产 | 211,460,493.71 | 210,315,625.60 | 0.54% |
| 其他非流动资产 | 69,014,248.80 | 274,280,102.00 | -74.84% |
| 非流动资产合计 | 4,742,859,521.54 | 4,867,216,262.94 | -2.55% |
| 资产总计 | 7,920,625,383.78 | 8,072,496,213.71 | -1.88% |
主要变动指标分析：
1、货币资金期末余额376,899,894.94元， 较期初减少58.34%，主要系本期支付款项较多所致。
2、交易性金融资产期末余额123,862,382.98元， 较期初增加100%，主要系本期新增理财产品所致。
3、持有待售资产期末余额180,248,817.74元， 较期初增加100%，主要系本期岳阳鹏鹞项目签订资产转让协议，预计在一个年度内转让完成所致。
4、长期股权投资期末余额178,346,532.36元， 较期初增加107.41%，主要系本期新增投资项目所致。
5、固定资产期末余额814,003,696.53元， 较期初增加85.87%，主要系本期在建工程项目转固所致。
6、在建工程期末余额63,536,527.64元， 较期初减少84%，主要系本期在建工程项目转固所致。
7、商誉期末余额0.00元， 较期初减少100%，主要系本期出售产生商誉的孙公司所致。
8、长期待摊费用期末余额23,768,904.68元， 较期初增加198.34%，主要系本期新增维修费摊销所致。
（二）负债情况
单位：人民币元
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 期末较期初增减 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 735,725,236.10 | 877,497,470.63 | -16.16% |
| 交易性金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据 | - | - | |
| 应付账款 | 1,087,156,367.80 | 1,029,564,093.35 | 5.59% |
| 预收款项 | - | - | |
| 合同负债 | 43,565,914.50 | 34,937,447.76 | 24.70% |
| 应付职工薪酬 | 38,915,519.10 | 35,628,291.83 | 9.23% |
| 应交税费 | 115,763,936.91 | 108,600,199.11 | 6.60% |
| 其他应付款 | 165,476,719.53 | 134,888,681.05 | 22.68% |
| 其中：应付利息 | - | - | |
| 应付股利 | - | - | |
| 持有待售负债 | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 106,420,337.22 | 108,611,252.24 | -2.02% |
| 其他流动负债 | 69,186,835.22 | 79,657,364.65 | -13.14% |
| 流动负债合计 | 2,362,210,866.38 | 2,409,384,800.62 | -1.96% |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 831,263,912.50 | 922,916,568.34 | -9.93% |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 租赁负债 | 165,704.48 | 583,951.08 | -71.62% |
| 长期应付款 | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 预计负债 | 225,642,379.09 | 207,835,358.43 | 8.57% |
| 递延收益 | 12,782,287.52 | 19,811,811.00 | -35.48% |
| 递延所得税负债 | 98,323,279.86 | 100,204,733.55 | -1.88% |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 1,168,177,563.45 | 1,251,352,422.40 | -6.65% |
| 负债合计 | 3,530,388,429.83 | 3,660,737,223.02 | -3.56% |
主要变动指标分析：
1、租赁负债期末余额 165,704.48 元，较期初减少71.62%，主要系本期增加租赁付款额所致。
（三）股东权益事项
单位：人民币元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 | 期末较期初增减 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 792,326,982.00 | 773,715,232.00 | 2.41% |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 资本公积 | 1,190,997,613.79 | 1,147,989,252.95 | 3.75% |
| 减：库存股 | 221,347,821.37 | 18,637,080.00 | 1087.67% |
| 其他综合收益 | -17,686,299.19 | - | |
| 专项储备 | - | - |
| 盈余公积 | 85,623,356.37 | 80,660,461.68 | 6.15% |
| 未分配利润 | 2,424,675,402.58 | 2,282,783,912.90 | 6.22% |
| 归属于母公司股东权益合计 | 4,254,589,234.18 | 4,266,511,779.53 | -0.28% |
| 少数股东权益 | 135,647,719.77 | 145,247,211.16 | -6.61% |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 4,390,236,953.95 | 4,411,758,990.69 | -0.49% |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 7,920,625,383.78 | 8,072,496,213.71 | -1.88% |
| 股本 | 792,326,982.00 | 773,715,232.00 | 2.41% |
主要变动指标分析：
1、库存股期末余额 221,347,821.37 元，较期初增加1087.67%%，主要系本期回购股票所致。
（四）经营成果情况
单位：人民币元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 本年较上年增减 |
| 一、营业总收入 | 2,076,713,711.85 | 1,881,801,836.36 | |
| 其中：营业收入 | 2,076,713,711.85 | 1,881,801,836.36 | 10.36% |
| 二、营业总成本 | 1,667,558,940.58 | 1,498,158,246.34 | 11.31% |
| 其中：营业成本 | 1,345,436,417.27 | 1,233,412,569.66 | 9.08% |
| 税金及附加 | 18,174,843.98 | 16,734,033.55 | 8.61% |
| 销售费用 | 24,661,282.12 | 21,818,230.70 | 13.03% |
| 管理费用 | 170,481,672.29 | 123,569,136.84 | 37.96% |
| 研发费用 | 26,965,320.66 | 25,726,567.94 | 4.82% |
| 财务费用 | 81,839,404.26 | 76,897,707.65 | 6.43% |
| 加：其他收益 | 5,061,460.30 | 6,644,041.34 | -23.82% |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 114,255,050.55 | 35,529,544.03 | 221.58% |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -5,552,454.80 | -1,567,780.62 | 254.16% |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -15,988,363.29 | - | -100.00% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -122,768,028.78 | -119,482,738.33 | -2.75% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -13,214,083.77 | -14,852,775.82 | 11.03% |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -14,007.31 | -3,986,730.32 | 99.65% |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 376,486,798.97 | 287,494,930.92 | 30.95% |
| 加：营业外收入 | 5,355,582.41 | 2,767,322.79 | 93.53% |
| 减：营业外支出 | 22,176,212.81 | 833,795.13 | 2559.67% |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 359,666,168.57 | 289,428,458.58 | 24.27% |
| 减：所得税费用 | 112,264,865.72 | 76,056,324.75 | 47.61% |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 247,401,302.85 | 213,372,133.83 | 15.95% |
| （一）按经营持续性分类： | |||
| 1. 持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 247,401,302.85 | 213,372,133.83 | 15.95% |
| 2. 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | - | - | |
| （二）按所有权归属分类： | |||
| 1. 归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 257,871,261.27 | 232,716,559.24 | 10.81% |
| 2. 少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -10,469,958.42 | -19,344,425.41 | -45.88% |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -17,686,299.19 | - | -100.00% |
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -17,686,299.19 | - | -100.00% |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | -17,686,299.19 | - | -100.00% |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | - | - | |
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | - | - | |
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | -17,686,299.19 | - | -100.00% |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | - | - | |
| （5）其他 | - | - | |
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | - | - | |
| （2）其他债权投资公允价值变动 | - | - | |
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | - | - | |
| （4）其他债权投资信用减值准备 | - | - | |
| （5）现金流量套期储备 | - | - | |
| （6）外币财务报表折算差额 | - | - |
| （7）其他 | - | - | |
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | |
| 七、综合收益总额 | 229,715,003.66 | 213,372,133.83 | 7.66% |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 240,184,962.08 | 232,716,559.24 | 3.21% |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -10,469,958.42 | -19,344,425.41 | -45.88% |
| 八、每股收益 | |||
| 基本每股收益 | 0.3375 | 0.3277 | 2.99% |
| 稀释每股收益 | 0.3375 | 0.3277 | 2.99% |
主要变动指标分析：
1、投资收益本期发生额 114,255,050.55元，较去年增加221.58%，主要系本期处置子公司增加转让收益所致。
2、 公允价值变动收益本期发生额-15,988,363.29元，较去年减少100%，主要系本期购买的理财产品公允价值发生变动所致。
3、营业外支出本期发生额22,176,212.81元，较去年增加2559.67%，主要系本期未决诉讼所致。
4、其他权益工具投资公允价值变动本期发生额 -17,686,299.19元，较去年减少100%，主要系本期其他权益工具投资项目产生亏损所致。
（五）现金流量情况
单位：人民币元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 本年较上年增减 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,209,322,587.73 | 1,865,788,573.29 | 18.41% |
| 收到的税费返还 | 1,512,183.14 | 47,961,110.40 | -96.85% |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 36,365,386.49 | 59,119,373.23 | -38.49% |
| 经营活动现金流入小计 | 2,247,200,157.36 | 1,972,869,056.92 | 13.91% |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,709,769,109.35 | 1,343,196,606.50 | 27.29% |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 161,173,754.48 | 152,853,362.45 | 5.44% |
| 支付的各项税费 | 167,768,957.54 | 154,705,984.20 | 8.44% |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 119,519,153.93 | 86,704,238.64 | 37.85% |
| 经营活动现金流出小计 | 2,158,230,975.30 | 1,737,460,191.79 | 24.22% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 88,969,182.06 | 235,408,865.13 | -62.21% |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 17,060,094.47 | 24,616,969.46 | -30.70% |
| 取得投资收益收到的现金 | 9,154,670.40 | 15,618,131.04 | -41.38% |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 123,652.00 | 1,479,147.67 | -91.64% |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 303,617,612.03 | 27,637,722.60 | 998.56% |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 7,737,949.08 | 5,019,039.47 | 54.17% |
| 投资活动现金流入小计 | 337,693,977.98 | 74,371,010.24 | 354.07% |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 219,524,230.88 | 284,128,615.00 | -22.74% |
| 投资支付的现金 | 244,010,000.00 | 21,200,000.00 | 1050.99% |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | 91,000,000.00 | -100.00% |
| 投资活动现金流出小计 | 463,534,230.88 | 396,328,615.00 | 16.96% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -125,840,252.90 | -321,957,604.76 | -60.91% |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 89,496,800.00 | 308,369,998.12 | -70.98% |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 25,712,800.00 | 16,170,000.00 | 59.02% |
| 取得借款收到的现金 | 795,000,000.00 | 1,453,255,000.00 | -45.30% |
| 发行债券收到的现金 | - | - | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 2,684,700.00 | - | 100.00% |
| 筹资活动现金流入小计 | 887,181,500.00 | 1,761,624,998.12 | -49.64% |
| 偿还债务支付的现金 | 1,018,144,000.00 | 1,060,135,000.00 | -3.96% |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 183,528,154.67 | 126,027,810.32 | 45.63% |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 191,748,842.19 | 24,762,891.81 | 674.34% |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,393,420,996.86 | 1,210,925,702.13 | 15.07% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -506,239,496.86 | 550,699,295.99 | -191.93% |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -2,822.81 | 23,997.66 | -111.76% |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -543,113,390.51 | 464,174,554.02 | -217.01% |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 873,973,614.82 | 409,799,060.80 | 113.27% |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 330,860,224.31 | 873,973,614.82 | -62.14% |
主要变动指标分析：
1、经营活动产生的现金流量净额同比减少62.21%，主要系公司报告期内购买支付的款项增加所致。
2、投资活动现金流入小计同比增加354.07%，主要系公司本期处置子公司现金流入较多所致。
3、筹资活动现金流入小计同比减少49.64%，主要系本期借款较少所致。
鹏鹞环保股份有限公司董事会
2024年4月24日