江苏中晟高科环境股份有限公司
2023年度财务决算报告
2023年公司积极应对激烈的市场竞争影响，加强合规化建设，继续实行润滑油业务和环保业务双主业运行模式。一是润滑油业务，公司以销售为核心，全力拓展市场份额，持续优化产品结构，新增产品类型；优化产品工艺配方，不断提高产品质量，积极举办营销活动，助推新客户的开拓；加快货款回收力度，保持资产的流动性和现金流量的合理性；加强采购规划、库存管理、预算管理和成本控制；加强创新激励和风险管控奖惩，以实现稳定和保持润滑油产品竞争优势，扩升产品竞争力。
二是环保业务，控股子公司中晟环境深耕环境治理领域，2023年度继续紧密对接生态修复、城市水环境治理、工业环境治理与技术咨询等各个板块业务，并积极布局区外市场；充分利用自身的技术优势，持续在成本控制、工程质量等方面抓紧抓实，促进环保业务持续稳固发展。
现将 2023年度财务决算有关情况报告如下：
一、2023年度财务工作总结
在公司管理层的正确领导下，财务部按上市公司规范管理要求，全面顺利地完成了公司 2023年度会计核算、资金管理、成本考核、财务分析、定期报告编制等工作，通过夯实会计基础工作，不断提高财务信息质量；通过人员素质提升，加大财务人员向管理型会计的转型力度；认真学习监管机构出台和修订的政策法规，深入分析和解剖资本市场上市公司发生的违法违规行为，引以为戒，吸取经验教训，坚守底线，防患于未然。
2023年，公司继续采取行之有效的措施来降低财务成本, 通过合理安排，保障了生产与项目建设的资金需求，提高了资金利用效率。
二、2023年度财务完成情况
2023年，公司实现营业收入617,029,920.27元，较去年同期下降14.50%，归属于上市公司股东的净利润-154,617,761.86元，较去年同期下降336.95%。
公司净利润下降的主要原因有:
1、2023年子公司中晟环境新增订单量下滑，环保板块实现营业收入231,994,788.86元，较去年同期下降33.10%；环保板块实现净利润-12,544,493.94元，较去年同期下降145.40%。
2、2023年度对商誉进行减值测试，本年度确认商誉减值损失69,991,391.81元；对固定资产进行减值测试，本年度确认固定资产减值损失8,695,356.01元；应收款项计提坏账准备，本年度确认信用减值损失31,266,758.93元。
3、润滑油行业市场竞争加剧，母公司营业利润下降。母公司2023年实现营业收入381,645,422.32元，较去年同期上涨5.72%；净利润-52,785,344.65元，较去年同期同比下降39.06%。
公司2023年度财务报表已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了容诚审字[2024]215Z0021号号标准无保留意见的《审计报告》。
三、2023年度有关财务数据及指标
1、主要财务数据和指标：
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |
| 营业收入（元） | 617,029,920.27 | 721,636,502.98 | -14.50% | 1,031,666,930.00 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -154,617,761.86 | -35,385,714.12 | -336.95% | 85,418,009.76 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -153,054,434.36 | -30,962,899.62 | -394.32% | 82,026,925.17 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -38,090,027.39 | 53,217,807.08 | -171.57% | 90,489,319.40 |
| 基本每股收益（元/股） | -1.24 | -0.28 | -342.86% | 0.68 |
| 稀释每股收益（元/股） | -1.24 | -0.28 | -342.86% | 0.68 |
| 加权平均净资产收益率 | -30.90% | -6.58% | -24.32% | 16.33% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |
| 总资产（元） | 1,427,388,978.16 | 1,469,826,415.06 | -2.89% | 1,642,658,712.93 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 423,104,359.48 | 577,722,121.34 | -26.76% | 566,593,619.99 |
2、营业收入及毛利率比较
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 |
| 石化行业 | 320,158,625.19 | 316,272,534.94 | 1.21% | -1.18% | -1.46% | 0.28% |
| 环保行业 | 231,046,485.75 | 178,642,874.92 | 22.68% | -33.29% | -27.63% | -6.05% |
| 其他业务 | 65,824,809.33 | 59,468,013.64 | 9.66% | 28.28% | 28.50% | -0.15% |
3、资产负债表（合并）情况
2023年末，公司资产总额为1,427,388,978.16元，比上年末下降了2.89%；负债总额为917,738,699.02元，比上年末上升了14.44%；资产负债率为64.29%,上年末为
54.56%，比上年末上升了9.74个百分点。
以下为公司2023年12月31日简要资产负债表（合并）及主要项目变动原因分析：
单位：元
| 项目 | 2023/12/31 | 2023/1/1 | 变动比例 | 变动的原因 |
| 货币资金 | 107,350,919.75 | 132,517,905.97 | -18.99% | 公司向吴中金控支付并购款所致 |
| 应收票据 | 91,639,994.68 | 34,827,081.01 | 163.13% | 公司期末应收票据增加所致 |
| 应收账款 | 594,323,700.90 | 619,968,896.58 | -4.14% | |
| 应收款项融资 | 15,225,288.40 | 20,334,058.85 | -25.12% | |
| 预付款项 | 96,540,576.99 | 31,532,120.63 | 206.17% | 子公司无锡天硕开展贸易业务，预付货款增加所致 |
| 其他应收款 | 9,811,998.23 | 8,920,494.63 | 9.99% | |
| 存货 | 112,181,221.80 | 110,843,034.04 | 1.21% | |
| 合同资产 | 1,696,094.45 | 10,289,257.21 | -83.52% | 未到期的质保金减少所致 |
| 其他流动资产 | 434,325.03 | 103,550.71 | 319.43% | |
| 流动资产合计 | 1,029,204,120.23 | 969,336,399.63 | 6.18% | |
| 长期股权投资 | 2,171,433.44 | 100.00% | 公司投资合营企业深圳振华所致 | |
| 固定资产 | 207,484,495.19 | 233,613,004.60 | -11.18% | |
| 在建工程 | 20,121,847.50 | -100.00% | 在建工程完工验收转至固定资产和长期待摊费用所致 | |
| 使用权资产 | 868,010.14 | -100.00% | ||
| 无形资产 | 26,359,113.50 | 27,595,166.42 | -4.48% | |
| 商誉 | 103,220,907.69 | 173,212,299.50 | -40.41% | 子公司中晟环境业绩下滑，相应的商誉计提减值准备所致 |
| 长期待摊费用 | 30,571,166.09 | 16,783,559.25 | 82.15% | 在建工程完工转至长期待摊费用所致 |
| 递延所得税资产 | 28,377,742.02 | 27,620,458.02 | 2.74% | |
| 其他非流动资产 | 675,670.00 | -100.00% | ||
| 非流动资产合计 | 398,184,857.93 | 500,490,015.43 | -20.44% | |
| 资产总计 | 1,427,388,978.16 | 1,469,826,415.06 | -2.89% |
| 项目 | 2023/12/31 | 2023/1/1 | 变动比例 | 变动的原因 |
| 短期借款 | 180,705,769.88 | 120,142,537.78 | 50.41% | 公司因业务开展，向银行取得经营性贷款所致 |
| 应付账款 | 260,661,362.15 | 295,241,891.03 | -11.71% | |
| 合同负债 | 41,851,409.93 | 12,030,963.84 | 247.86% | 公司预收货款及预收工程款增加所致 |
| 应付职工薪酬 | 15,777,674.76 | 9,282,065.52 | 69.98% | 年终奖金计提尚未发放所致 |
| 应交税费 | 15,230,774.09 | 15,534,256.18 | -1.95% | |
| 其他应付款 | 22,128,036.82 | 5,127,547.36 | 331.55% | |
| 一年内到期的非流动负债 | 10,397,420.84 | 150,226,188.53 | -93.08% | 一年内到期的长期借款减少所致 |
| 其他流动负债 | 63,775,546.39 | 10,594,844.26 | 501.95% | 已背书但尚未到期的票据增加所致 |
| 流动负债合计 | 610,527,994.86 | 618,180,294.50 | -1.24% | |
| 长期借款 | 303,500,000.00 | 155,500,000.00 | 95.18% | 公司向吴中金控支付并购款，长期借款增加所致 |
| 预计负债 | - | 26,370,793.69 | -100.00% | |
| 递延收益 | 1,644,153.96 | 1,865,936.28 | -11.89% | |
| 递延所得税负债 | 2,066,550.20 | 100.00% | ||
| 非流动负债合计 | 307,210,704.16 | 183,736,729.97 | 67.20% | |
| 负债合计 | 917,738,699.02 | 801,917,024.47 | 14.44% | |
| 股本 | 124,753,300.00 | 124,753,300.00 | 0.00% | |
| 资本公积 | 66,527,210.47 | 66,527,210.47 | 0.00% | |
| 盈余公积 | 55,059,011.64 | 55,059,011.64 | 0.00% | |
| 未分配利润 | 176,764,837.37 | 331,382,599.23 | -46.66% | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 423,104,359.48 | 577,722,121.34 | -26.76% | |
| 少数股东权益 | 86,545,919.66 | 90,187,269.25 | -4.04% | |
| 所有者权益合计 | 509,650,279.14 | 667,909,390.59 | -23.69% | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,427,388,978.16 | 1,469,826,415.06 | -2.89% |
4、利润表（合并）情况
单位：元
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动比例 | 变动的原因 |
| 一、营业总收入 | 617,029,920.27 | 721,636,502.98 | -14.50% | |
| 其中：营业收入 | 617,029,920.27 | 721,636,502.98 | -14.50% | 2023年子公司中晟环境新增订单量下滑，环保收入减少 |
| 二、营业总成本 | 657,321,840.66 | 709,751,952.18 | -7.39% | |
| 其中：营业成本 | 554,383,423.51 | 614,080,357.99 | -9.72% | 营业收入下降，营业成本相应下降 |
| 税金及附加 | 2,915,306.21 | 3,798,531.77 | -23.25% | 营业收入下降，税金及附加相应下降 |
| 销售费用 | 9,691,653.53 | 9,110,015.64 | 6.38% | |
| 管理费用 | 50,764,482.64 | 45,496,162.17 | 11.58% | |
| 研发费用 | 21,481,234.68 | 24,959,164.44 | -13.93% | |
| 财务费用 | 18,085,740.09 | 12,307,720.17 | 46.95% | 公司向吴中金控支付并购款，长期借款增加所致 |
| 加：其他收益 | 800,060.91 | 623,237.02 | 28.37% | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -844,699.89 | -3,759,933.34 | -77.53% | 权益法核算的长期股权投资收益 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -31,266,758.93 | -20,233,636.78 | 54.53% | 坏账准备的计提 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -78,278,744.52 | -16,924,376.97 | 362.52% | 商誉、固定资产等资产减值准备的计提 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | -141,926.89 | -100.00% | |
| 三、营业利润（ | -149,882,062.82 | -28,552,086.16 | 424.94% | |
| 加：营业外收入 | 277,855.77 | 74,313.21 | 273.90% | |
| 减：营业外支出 | 4,067,939.34 | 4,075,585.81 | -0.19% | |
| 四、利润总额 | -153,672,146.39 | -32,553,358.76 | 372.06% | |
| 减：所得税费用 | 4,586,965.06 | -5,578,252.11 | -182.23% | 上市公司母公司亏损，未进行确认递延所得税资产，故较上期变化较大 |
| 五、净利润 | -158,259,111.45 | -26,975,106.65 | 486.69% | |
| 1.持续经营净利润 | -158,259,111.45 | -26,975,106.65 | 486.69% | |
| 1.归属于母公司股东的净利润 | -154,617,761.86 | -35,385,714.12 | 336.95% | |
| 2.少数股东损益 | -3,641,349.59 | 8,410,607.47 | -143.29% |
5、现金流量表（合并）情况
单位：元
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动比例 | 变动的原因 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 676,298,690.62 | 705,764,450.32 | -4.18% | |
| 收到的税费返还 | 1,565,925.44 | 1,565,379.39 | 0.03% | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 48,436,150.23 | 11,258,245.95 | 330.23% | 本期减少冻结款所致 |
| 经营活动现金流入小计 | 726,300,766.29 | 718,588,075.66 | 1.07% | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 626,474,252.02 | 453,752,548.83 | 38.07% | 子公司无锡天硕开展贸易业务，预付货款增加；环保板块本期支付的工程款增加所致 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 81,760,841.24 | 93,785,745.43 | -12.82% | |
| 支付的各项税费 | 20,803,950.04 | 44,760,989.31 | -53.52% | 所得税减少所致 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 35,351,750.38 | 73,070,985.01 | -51.62% | 上期被冻结款项所致 |
| 经营活动现金流出小计 | 764,390,793.68 | 665,370,268.58 | 14.88% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -38,090,027.39 | 53,217,807.08 | -171.57% | 子公司无锡天硕开展贸易业务，预付货款增加所致 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | 129,727.55 | -100.00% | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 65,227,210.47 | - | 100.00% | 因子公司中晟环境未完成2020-2022年度业绩承诺，公司收到 |
| 吴中金控的业绩承诺补偿款所致 | ||||
| 投资活动现金流入小计 | 65,227,210.47 | 129,727.55 | 50180.15% | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 3,190,372.48 | 13,644,891.79 | -76.62% | 固定资产投入减少所致 |
| 投资支付的现金 | 3,000,000.00 | - | 100.00% | |
| 投资活动现金流出小计 | 6,190,372.48 | 13,644,891.79 | -54.63% | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 59,036,837.99 | -13,515,164.24 | -536.82% | |
| 取得借款收到的现金 | 386,978,763.88 | 265,917,555.52 | 45.53% | 本年度银行贷款新增所致。 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,411,001.00 | 2,606,169.40 | -45.86% | |
| 筹资活动现金流入小计 | 388,389,764.88 | 268,523,724.92 | 44.64% | |
| 偿还债务支付的现金 | 189,990,000.00 | 181,500,000.00 | 4.68% | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 17,824,330.36 | 88,189,314.43 | -79.79% | 上年度子公司向少数股东分配股利所致 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | 57,000,000.00 | -100.00% | 同上 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 191,649,348.59 | 127,596,597.62 | 50.20% | 公司向吴中金控支付并购款所致 |
| 筹资活动现金流出小计 | 399,463,678.95 | 397,285,912.05 | 0.55% | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -11,073,914.07 | -128,762,187.13 | -91.40% | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 9,872,896.53 | -89,059,544.29 | -111.09% | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 96,933,251.32 | 185,992,795.61 | -47.88% | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 106,806,147.85 | 96,933,251.32 | 10.19% |
四、主要子公司的经营情况
1、无锡市天硕石化有限公司
公司于2018年1月15日成立全资子公司无锡市天硕石化有限公司，从事润滑油、柴油的批发、零售业务，自2018年1月起纳入合并范围。
无锡天硕2023年度营业收入5,661,028.00元，净利润196,847.00元。
2、苏州中晟环境修复有限公司
中晟环境主要业务为环保水处理业务，公司注册资42,880,000.00元，2023年末总资产583,788,282.23元，净资产287,266,412.92元，2023年度营业收入231,994,788.86元，营业利润-13,198,634.82元，净利润-12,544,493.94元。
| 子公司名称 | 2023年12月31日 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 中晟环境 | 557,433,386.17 | 26,354,896.06 | 583,788,282.23 | 296,521,869.31 | - | 296,521,869.31 |
（续上表）
| 子公司名称 | 2022年12月31日 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 中晟环境 | 604,517,667.82 | 23,745,920.15 | 628,263,587.97 | 302,081,887.42 | 26,370,793.69 | 328,452,681.11 |
| 子公司名称 | 2023年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 中晟环境 | 231,994,788.86 | -12,544,493.94 | -12,544,493.94 | 210,357.30 |
（续上表）
| 子公司名称 | 2022年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 中晟环境 | 346,787,735.42 | 27,628,696.24 | 27,628,696.24 | 102,119,270.63 |
五、其他事项
1、税收优惠及批文
（1）本公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政局、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局审批认定为高新技术企业，并于2021年11月30日通过高新技术企业复审，（证书编号为GR202132007711），证书有效期为3年，2021年至2023年享受15%所得税优惠税率。
（2）子公司中晟环境公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政局、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局审批认定为高新技术企业，并于2022年12月12日通过高新技
术企业复审，（证书编号为GR202232012494），证书有效期为3年，2022年至2024年享受15%所得税优惠税率。
（3）根据财政部、税务总局公告2023年第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额。子公司和协环评公司、中晟新环境公司按20%的税率缴纳企业所得税。
（4）根据财政部、税务总局《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》2022年第4号规定，2019年1月1日至2023年12月31日期间对受排污企业或政府委托，负责环境污染治理设施（包括自动连续监测设施，下同）运营维护的企业的第三方企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司中晟排水享受15%所得税优惠税率。
江苏中晟高科环境股份有限公司董事会
2024年4月24日