上海雅运纺织化工股份有限公司
2023年度财务决算报告上海雅运纺织化工股份有限公司（以下简称“公司”）2023年财务报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计完毕。现将公司2023年度财务决算情况报告如下：
一、财务状况及分析如下：
1、资产构成及变动原因分析
截止2023年12月31日，公司资产总额173,860.47万元,比年初增加11,690.86万元，增幅7.21%。资产构成及变动情况如下：
单位：万元
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减变动额 | 增减变动率 |
| 流动资产： | ||||
| 货币资金 | 15,711.27 | 19,712.16 | -4,000.89 | -20.30% |
| 交易性金融资产 | 100.00 | 500.00 | -400.00 | -80.00% |
| 应收票据 | 406.26 | 345.48 | 60.78 | 17.59% |
| 应收账款 | 20,546.15 | 19,386.42 | 1,159.73 | 5.98% |
| 应收款项融资 | 7,737.86 | 7,548.16 | 189.70 | 2.51% |
| 预付款项 | 839.73 | 977.94 | -138.21 | -14.13% |
| 其他应收款 | 381.78 | 496.56 | -114.78 | -23.12% |
| 存货 | 40,109.41 | 38,177.47 | 1,931.94 | 5.06% |
| 其他流动资产 | 1,144.99 | 324.03 | 820.96 | 253.36% |
| 流动资产合计 | 86,977.45 | 87,468.21 | -490.76 | -0.56% |
| 非流动资产： | ||||
| 长期股权投资 | 3,980.58 | 3,826.27 | 154.31 | 4.03% |
| 其他权益工具投资 | 8,000.00 | 8,000.00 | 0.00% | |
| 投资性房地产 | 1,112.52 | 1,112.52 | ||
| 固定资产 | 55,224.55 | 14,631.82 | 40,592.73 | 277.43% |
| 在建工程 | 986.74 | 32,636.39 | -31,649.65 | -96.98% |
| 使用权资产 | 319.72 | 772.59 | -452.87 | -58.62% |
| 无形资产 | 11,914.23 | 12,080.48 | -166.25 | -1.38% |
| 长期待摊费用 | 470.30 | 3.70 | 466.60 | 12610.81% |
| 递延所得税资产 | 2,826.10 | 2,518.40 | 307.70 | 12.22% |
| 其他非流动资产 | 2,048.29 | 231.74 | 1,816.55 | 783.87% |
| 非流动资产合计 | 86,883.02 | 74,701.40 | 12,181.65 | 16.31% |
| 资产总计 | 173,860.47 | 162,169.61 | 11,690.90 | 7.21% |
1） 交易性金融资产100万元，同比减少400万元，减幅80%，主要系期末子公司美保林购买
银行理财产品减少所致。2） 其他流动资产1,144.99万元，同比增加820.96万元，增幅253.36%，主要系本期留抵进项税增加所致。3） 投资性房地产1,112.52万元，主要系本期子公司雅运新材料研发大楼及震东新材料厂房
对外租赁所致。4） 固定资产55,224.55万元，同比增加40,592.73万元，增幅277.43%，主要系本期子公司
太仓宝霓和震东新材料在建工程完工转固所致。5） 在建工程986.74万元，同比减少31,649.65万元，减幅96.98%，主要系本期子公司太仓
宝霓和震东新材料在建工程完工转固所致。6） 使用权资产319.72万元，同比减少452.87万元，减幅58.62%，主要系本期子公司诺康
货运租赁房屋减少所致。7） 长期待摊费用470.30万元，同比增加466.60万元，增幅12610.81%，主要系本期子公司
雅运新材料房屋绿化工程增加所致。
8) 其他非流动资产2,048.29万元，同比增加1,816.55万元，增幅783.87%，主要系子公司
太仓宝霓和震东新材料未结算的长期资产采购增加所致。
2、负债结构及变动原因分析
截止2023年12月31日，公司负债总额44,496.65万元，比年初增加8,082.19万元，增幅22.20%，负债构成及变动情况如下：
单位：万元
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减变动额 | 增减变动率 |
| 流动负债： | ||||
| 短期借款 | 14,512.08 | 7,291.25 | 7,220.83 | 99.03% |
| 应付票据 | 7,119.73 | 1,848.66 | 5,271.07 | 285.13% |
| 应付账款 | 9,428.27 | 4,980.88 | 4,447.39 | 89.29% |
| 预收款项 | 26.87 | 58.70 | -31.83 | -54.22% |
| 合同负债 | 452.89 | 498.86 | -45.97 | -9.22% |
| 应付职工薪酬 | 1,178.81 | 1,044.61 | 134.20 | 12.85% |
| 应交税金 | 654.55 | 1,471.13 | -816.58 | -55.51% |
| 其他应付款 | 6,325.86 | 2,694.64 | 3,631.22 | 134.76% |
| 一年内到期的非流动负债 | 252.23 | 2,762.57 | -2,510.34 | -90.87% |
| 其他流动负债 | 1450.45 | 907.61 | 542.84 | 59.81% |
| 流动负债合计 | 41,401.75 | 23,558.91 | 17,842.84 | 75.74% |
| 长期借款 | 9,467.45 | -9,467.45 | -100.00% | |
| 租赁负债 | 266.98 | -266.98 | -100.00% | |
| 递延收益 | 94.90 | 117.36 | -22.46 | -19.14% |
| 其他非流动负债 | 3,000.00 | 3,000.00 | 0.00% | |
| 负债合计 | 44,496.65 | 36,414.46 | 8,082.19 | 22.20% |
1） 短期借款14,512.08万元，同比增加7,220.83万元，增幅99.03%，主要为本期银行借款
增加所致。2） 应付票据7,119.73万元，同比增加5,271.07万元，增幅285.13%，主要系本期开出银行承兑汇票支付货款增加所致。
3） 应付账款9,428.27万元，同比增加4,447.39万元，增幅89.29%，主要系本期原材料采购增加，应付款增加所致。4） 预收账款26.87万元，同比减少31.83万元，减幅54.22%，主要系本期预收款结算所致。5） 应交税金654.55万元，同比减少816.58万元，减幅55.51%，主要系本期应付税费减少所致。6） 其他应付款6,325.86万元，同比增加3,631.22万元，增幅134.76%，主要系本期子公司雅运新材料应付工程款增加所致。7） 一年内到期的非流动负债252.23万元，同比减少2,510.34万元，减幅90.87%，主要系本期一年内到期的，子公司雅运新材料和震东新材料建设项目专项借款减少所致。8） 其他流动负债1,450.45万元，同比增加542.84万元，增幅59.81%，主要系子公司融信
通借款增加所致。9） 长期借款0万元，同比增加减少9,467.45万元，减幅100%，主要系本期子公司雅运新材
料和震东新材料建设项目专项借款结清所致。10）租赁负债0万元，同比减少266.98万元，减幅100%，主要系本期子公司租赁房屋转入一年内到期的非流动负债所致。
3、股东权益结构及变动原因分析
2023年年末股东权益129,363.82万元，比年初增加了3,608.67万元，增幅2.87%，股东权益构成及变动情况如下：
单位：万元
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减变动额 | 增减变动率 |
| 所有者权益： | ||||
| 股本 | 19,136.00 | 19,136.00 | - | 0.00% |
| 资本公积 | 30,158.81 | 29,598.23 | 560.58 | 1.89% |
| 减：库存股 | 1,050.35 | 1,500.49 | -450.14 | -30.00% |
| 盈余公积 | 7,109.71 | 6,946.07 | 163.64 | 2.36% |
| 未分配利润 | 66,389.11 | 63,700.32 | 2,688.79 | 4.22% |
| 归属于母公司股东权益 | 121,703.30 | 117,822.61 | 3,880.69 | 3.29% |
| 少数股东权益 | 7,660.51 | 7,932.54 | -272.03 | -3.43% |
| 所有者权益合计 | 129,363.82 | 125,755.15 | 3,608.67 | 2.87% |
1） 库存股1,050.35万元，同比减少450.14万元，减幅30%，主要系本期实施员工持股计划部分解禁，潜在回购义务减少所致。
二、损益结构及变动原因分析
2023年公司经营业绩略有上升，实现营业收入77,395.37万元，比上年增加573.27万元，增幅0.75%，实现净利润4,156.01万元，比上年增加227.40万元，增幅5.79%，经营情况如下：
单位：万元
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减变动额 | 增减变动率 |
| 一、营业收入 | 77,395.37 | 76,822.10 | 573.27 | 0.75% |
| 减：营业成本 | 54,789.75 | 54,255.31 | 534.44 | 0.99% |
| 税金及附加 | 507.40 | 534.60 | -27.20 | -5.09% |
| 销售费用 | 5,567.87 | 5,091.53 | 476.34 | 9.36% |
| 管理费用 | 6,813.41 | 6,409.90 | 403.51 | 6.30% |
| 研发费用 | 4,146.76 | 4,703.45 | -556.69 | -11.84% |
| 财务费用 | 361.78 | -41.30 | 403.08 | |
| 加：其他收益 | 450.58 | 736.28 | -285.70 | -38.80% |
| 投资收益 | -67.02 | -81.25 | 14.23 | -17.51% |
| 信用减值损失 | -510.03 | -817.53 | 307.50 | -37.61% |
| 资产减值损失 | -428.81 | -1,152.93 | 724.12 | -62.81% |
| 资产处置收益 | -23.43 | -55.60 | 32.17 | -57.86% |
| 二、营业利润 | 4,629.70 | 4,497.60 | 132.10 | 2.94% |
| 加：营业外收入 | 11.81 | 32.20 | -20.39 | -63.32% |
| 减：营业外支出 | 17.35 | 56.43 | -39.08 | -69.25% |
| 三、利润总额 | 4,624.17 | 4,473.37 | 150.80 | 3.37% |
| 减：所得税费用 | 468.16 | 544.77 | -76.61 | -14.06% |
| 四、净利润 | 4,156.01 | 3,928.61 | 227.40 | 5.79% |
1） 财务费用361.78万元，同比增加403.08万元，主要系本期汇率下降，汇兑收益减少所致。2） 其他收益450.58万元，同比减少285.70万元，减幅38.80%，主要系本期政府补助减少所致。3） 信用减值损失-510.03万元，同比减少307.50万元，减幅37.61%，主要系本期应收诉讼单项计提减少所致。4） 资产减值损失-428.81万元，同比减少724.12万元，减幅62.81%，主要系本期库存呆货
处理所致。5） 资产处置收益-23.43万元，同比减少32.17万元，减幅57.86%，主要系本期处置固定资产所致。6） 营业外收入11.81万元，同比减少20.39万元，主要系本期营业外其他收入减少所致。7） 营业外支出17.35万元，同比减少39.08万元，减幅69.25%，主要系本期营业外其他支出减少所致。
三、现金流量构成及变动原因分析
2023年公司现金流量简表如下：
单位：万元
| 项 目 | 2023年 | 2022年 | 增减变动额 | 增减变动率 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||||
| 经营活动现金流入小计 | 48,869.89 | 59,490.51 | -10,620.62 | -17.85% |
| 经营活动现金流出小计 | 39,247.10 | 45,110.95 | -5,863.85 | -13.00% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 9,622.79 | 14,379.56 | -4,756.77 | -33.08% |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
| 投资活动现金流入小计 | 1,700.97 | 8,820.01 | -7,119.04 | -80.71% |
| 投资活动现金流出小计 | 9,643.80 | 23,787.79 | -14,143.99 | -59.46% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -7,942.82 | -14,967.78 | 不适用 | 不适用 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||||
| 筹资活动现金流入小计 | 20,775.47 | 17,873.63 | 2,901.84 | 16.24% |
| 筹资活动现金流出小计 | 28,010.13 | 20,820.62 | 7,189.51 | 34.53% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -7,234.66 | -2,947.00 | 不适用 | 不适用 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 128.01 | 434.14 | -306.13 | -70.51% |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -5,426.69 | -3,101.08 | 不适用 | 不适用 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 19,575.97 | 22,677.05 | -3,101.08 | -13.67% |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 14,149.28 | 19,575.97 | -5,426.69 | -27.72% |
1） 经营活动产生的现金流量净额为9,622.79万元，比上年减少了4,756.77万元，减幅
33.08%，主要系子公司本期进项留抵退税减少所致。
2） 投资活动产生的现金流量净额为-7,942.82万元，主要系本期在建工程投入减少所致。3） 筹资活动产生的现金流量净额为-7,234.66万元，主要系本期归还金融机构借款增加所致。
四、主要财务指标
| 财务指标 | 2023年 | 2022年 | 增减变动额 | 增减变动率 | |
| 偿债能力 | 流动比率 | 2.10 | 3.72 | -1.62 | -43.55% |
| 速动比率 | 1.13 | 2.09 | -0.96 | -45.93% | |
| 资产负债率 | 25.59% | 22.44% | 3.15% | ||
| 营运能力 | 应收账款周转率 | 3.88 | 3.47 | 0.41 | 11.82% |
| 存货周转率 | 1.40 | 1.31 | 0.09 | 6.87% | |
| 总资产周转率 | 0.46 | 0.47 | -0.01 | -2.13% | |
| 盈利能力 | 毛利率 | 29.21% | 29.38% | -0.17% | |
| 净利率 | 5.37% | 5.12% | 0.25% | ||
| 总资产收益率 | 2.47% | 2.38% | 0.09% | ||
1） 流动比率为2.10，比上年下降了1.62，减幅43.55%，主要是公司金融机构借款以及采购应付款增加，流动负债上升所致。2） 速动比率为1.13，比上年下降了0.96，减幅45.93%，主要是公司金融机构借款以及采购应付款增加，流动负债上升所致。特此报告。
上海雅运纺织化工股份有限公司董事会
2024年4月25日