苏州清越光电科技股份有限公司
审计报告及财务报表（2023年01月01日至2023年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-6 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-114 | ||
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2024]第ZG11394号
苏州清越光电科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了苏州清越光电科技股份有限公司（以下简称“清越科技”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了清越科技2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于清越科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 强调事项
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十五、（二）税务事项所述，清越科技子公司义乌清越光电科技有限公司（以下简称“义乌清越”）于2023年2月收到国家税务总局金华市税务局第二稽查局（以下简称“金华第二稽查局”）下发《税务事项通知书》，要求义乌清越就纳税义务履行情况开展自查。经自查，义乌清越发现在“内-外-内”综保区出口业务中，提交的相关出口退税文件与《关于出口货物劳务增值税和消费税
审计报告 第2页
政策的通知》（财税[2012]39号）规定要求存在一定差异。经与金华第二稽查局沟通，同意义乌清越进行自查整改，在2023年5月通过增值税留抵抵欠税款方式缴纳税款4,441.99万元，金华第二稽查局对该事项未予罚款及征收滞纳金。上述事项计入当期损益。
本段内容不影响已发表的审计意见。
四、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
（一）收入确认
（二）存货跌价准备计提
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）收入确认 | |
| 收入确认的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（二十七）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目”注释（四十）。 2023年度，清越科技合并口径确认的营业收入6.61亿元，主要来源于境内外销售PMOLED、电子纸模组、硅基OLED等产品的收入。 清越科技主要根据销售合同、订单条款判断控制权及风险报酬的转移时点，确认收入。通常情况下，公司内销收入于客户签收时确认，附有验收条款的在验收后 | 我们针对收入确认执行的审计程序主要有： （1）了解、测试和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行； （2）选取样本检查销售合同，对合同进行“五步法”分析，判断履约义务构成和控制权转移的时点，进而评价清越科技收入的确认政策是否符合收入准则的规定； （3）结合业务类型对收入和成本执行分析性程序，分析是否存在异常情况； （4）对报告期记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单等单据，检查已确认收入的真实性； |
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确认；外销收入于出口报关时或在交付后或在验收后确认收入。由于收入是清越科技的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
| 确认；外销收入于出口报关时或在交付后或在验收后确认收入。 由于收入是清越科技的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 | （5）了解主要客户的背景及基本情况，选取样本就应收账款余额及交易金额进行函证； （6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 |
| （二）存货跌价准备 | |
| 存货跌价准备的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（十一）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目”注释（八）。 截至2023年12月31日，清越科技合并报表中存货账面余额4.07亿元，存货跌价准备余额0.16亿元，存货账面价值为3.91亿元，占合并资产总额的比例为19.34%。由于存货账面价值较高，存货跌价准备计提是否充分对财务报表影响较为重大，因此我们将存货跌价准备作为关键审计事项。 | 我们针对存货跌价准备执行的审计程序主要有： （1）了解和测试与存货管理及存货跌价准备计提相关的关键内部控制的设计和运行； （2）了解并评价清越科技存货跌价准备计提政策的适当性； （3）对存货实施现场监盘程序，关注期末存货状态，检查存货的数量等； （4）复核管理层编制的存货跌价准备计算表，评估存货跌价准备计提是否充分； （5）获取存货期末库龄清单，对库龄较长存货进行分析性复核。 |
五、 其他信息
清越科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括清越科技2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估清越科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督清越科技的财务报告过程。
七、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
审计报告 第5页
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对清越科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致清越科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就清越科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 2024年4月23日
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苏州清越光电科技股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
苏州清越光电科技股份有限公司（以下简称“清越科技”、“公司”或“本公司”）系昆山维信诺科技有限公司于2020年10月20日整体变更设立的股份有限公司。公司于2022年12月28日在上海证券交易所科创板上市，证券代码：688496，股票简称：
清越科技。所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。截至2023年12月31日止，公司股本总数45,000万股，注册资本为45,000.00万元，统一社会信用代码为91320583569198947W。法定代表人为高裕弟。注册地址为江苏省昆山市高新区晨丰路188号。本公司的实际控制人为高裕弟。公司经营范围：研发、生产有机发光显示器等新型平板显示器件，销售自产产品；从事与本企业生产同类产品、电子产品零组件及材料的批发、佣金代理（拍卖除外）及进出口业务，并提供上述产品的组装、售前和售后服务及其他相关服务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理商品的，按国家有关规定办理申请）。（前述经营项目中法律、行政法规规定前置许可经营、限制经营、禁止经营的除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经公司董事会于2024年4月23日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
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三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（二十七）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注 第3页
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注 第4页
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第5页
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
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1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
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金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当
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期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
财务报表附注 第9页
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得
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不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础
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上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
（1）应收票据及应收款项融资
对应收票据及应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
应收票据组合1
| 应收票据组合1 | 银行承兑汇票 |
应收票据组合2
| 应收票据组合2 | 商业承兑汇票 |
（2）应收账款
对应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。公司将应收账款基于信用风险特征，划分组合如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
逾期信息组合
| 逾期信息组合 | 以应收款项逾期时间作为信用风险特征 |
（3）其他应收款
公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。公司将其他应收款基于信用风险特征划分为不同的组合，具体如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
逾期信息组合
| 逾期信息组合 | 以应收款项逾期时间作为信用风险特征 |
押金保证金及备用金组合
| 押金保证金及备用金组合 | 以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为原材料、库存商品、在产品、发出商品、半成品、委托加工物资等。
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存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
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产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售和终止经营
1、 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新
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作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
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公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
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采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
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过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
房屋及建筑物
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-50 | 5 | 1.90-9.50 |
生产设备
| 生产设备 | 年限平均法 | 5-20 | 0-25 | 3.75-20.00 |
办公设备
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-8 | 0-5 | 11.88-33.33 |
运输设备
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 0-5 | 9.50-20.00 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
| 类别 | 转为固定资产的标准和时点 |
产线建设
| 产线建设 | A、该生产设备的实体建造（包括设备安装等）已经基本完成；B、已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结 |
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| 类别 | 转为固定资产的标准和时点 |
果表明其能够正常运转或营业；C、该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；D、所购建的固定资产已经达到设计要求，或与设计要求基本相符。
果表明其能够正常运转或营业；C、该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；D、所购建的固定资产已经达到设计要求，或与设计要求基本相符。单项设备
| 单项设备 | A、相关设备及其他配套设施已安装完毕；B、设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；C、设备经过资产管理人员和使用人员验收。 |
房屋及建筑物
| 房屋及建筑物 | A、主体建设工程及配套工程已实质上完工；B、建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；C、经消防、国土、规划等外部部门验收；D、建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。 |
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 预计使用寿命的确定依据 |
软件
| 软件 | 2-10年 | 年限平均法 | 合同约定 |
土地使用权
| 土地使用权 | 50年 | 年限平均法 | 产权证书规定 |
专利权
| 专利权 | 10年 | 年限平均法 | 证书有效期 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负
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债表日进行减值测试。
4、 研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、模具治具费、折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：
职工薪酬：用于归集研发人员的人工支出。根据项目小组人员名单以及研发人员每个月实际投入工时，将研发人员薪酬分摊至各项目。材料、模具治具费：主要核算研发项目发生的各项材料、模具治具费用。各项材料在通过ERP系统申请领用时按项目计入研发费用。模具治具费按照具体使用项目归集。折旧摊销费：用于归集研发使用的仪器仪表等固定资产折旧费用。对于用途明确区分至具体项目的研发设备，相应的折旧费用分摊到该具体项目；对于用途无法明确至具体使用项目的研发设备，则按照该设备所属部门的项目投入比例将折旧费用分摊至各项目。
5、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
装修改造费
| 装修改造费 | 年限平均法 | 按实际受益期限摊销 |
模具费
| 模具费 | 年限平均法 | 按实际受益期限摊销 |
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
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同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
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在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
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值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十六) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
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本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不
以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十七) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
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? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
公司主营业务为PMOLED、电子纸模组、硅基OLED等产品的研发、生产与销售，属于在某一时点履行的履约义务，产品销售分为内销和外销。
（1）内销产品收入确认：
如合同约定验收条款的，公司在合同约定的验收条件完成时确认收入；合同无验收条款的，公司在客户签收时确认收入。
（2）外销产品收入确认：
对于外销收入，公司通常在货物报关出口时确认收入；如合同存在约定交付或验收条款的，公司在交付或合同约定的验收条件完成时确认收入。
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(二十八) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十九) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
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延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易
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或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十一) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
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的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
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? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过5,000.00元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
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（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生
效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处
理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
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（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
(三十二) 套期会计
1、 套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
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（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
3、 套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
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对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十三) 债务重组
1、 本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
财务报表附注 第36页
2、 本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(三十四) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十五) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的
| 应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的 | 应收单一债务人金额超过100万元的应收款项 |
重要的在建工程
| 重要的在建工程 | 单项在建工程发生额或余额超过资产总额0.5% |
账龄超过一年或逾期的重要应付账款
| 账龄超过一年或逾期的重要应付账款 | 应付单一债务人金额超过100万元的应付款项 |
重要的非全资子公司
| 重要的非全资子公司 | 资产总额、营业收入、净利润任一指标超过合并报表相应金额10%的非全资子公司 |
重要的联营企业
| 重要的联营企业 | 利润总额超过合并报表利润总额的10%的联营企业 |
(三十六) 重要会计政策和会计估计的变更
财务报表附注 第37页
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 对2022年1月1日余额的影响金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整
| 公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整 | 递延所得税负债 | 185,782.04 | 3,358.29 |
| 递延所得税资产 | 26,029.71 | ||
| 盈余公积 | -335.83 | -335.83 | |
| 未分配利润 | -159,416.50 | -3,022.46 |
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 合并 | 母公司 | ||
| 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 | 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 | ||
公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整
| 公司作为承租人对于首次执行日前已存在的经营租赁的调整 | 递延所得税负债 | 22,411.19 | 47,238.18 | 22,411.19 | 18,798.04 |
| 递延所得税资产 | 412,593.57 | 68,590.35 | |||
| 盈余公积 | -1,879.81 | -1,879.81 |
财务报表附注 第38页会计政策变更的
内容和原因
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 合并 | 母公司 | ||
| 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 | 2023.12.31 /2023年度 | 2022.12.31 /2022年度 | ||
未分配利润
| 未分配利润 | 390,182.38 | 23,231.98 | -22,411.19 | -16,918.23 |
所得税费用
| 所得税费用 | -368,830.21 | -181,104.50 | 3,613.15 | 15,439.75 |
2、 重要会计估计变更
本报告期未发生重要的会计估计变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） |
增值税
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 6、9、13 |
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7 |
企业所得税
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15、25 |
教育费附加
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3 |
地方教育费附加
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
苏州清越光电科技股份有限公司
| 苏州清越光电科技股份有限公司 | 15 |
九江清越光电科技有限公司
| 九江清越光电科技有限公司 | 15 |
义乌清越光电科技有限公司
| 义乌清越光电科技有限公司 | 15 |
昆山梦显电子科技有限公司
| 昆山梦显电子科技有限公司 | 25 |
义乌清越光电技术研究院有限公司
| 义乌清越光电技术研究院有限公司 | 25 |
昆山工研院半导体显示研究院有限公司
| 昆山工研院半导体显示研究院有限公司 | 25 |
义乌清越莘连科技有限公司
| 义乌清越莘连科技有限公司 | 25 |
(二) 税收优惠
1、根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第7号）企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
财务报表附注 第39页
2、本公司2017年被认定为高新技术企业（证书编号GR201732004222），2023年通过高新技术企业资格复审（证书编号GR202332001086），按应纳税所得额15%计征企业所得税，税收优惠期间为2023年1月1日至2025年12月31日，证书有效期自2023年11月27日至2026年11月26日。
3、本公司之子公司九江清越光电科技有限公司2018 年被认定为高新技术企业（证书 编 号 GR201836001003 ），2021年通过高新技术企业复审（证书编号GR202136001207），按应纳税所得额15%计征企业所得税，税收优惠期间为2021年1月1日至2023年12月31日，证书有效期自2021年12月15日至2024年12月15日。
4、本公司之子公司义乌清越光电科技有限公司2022年通过高新技术企业审核（证书编号GR202233006933），按应纳税所得额15%计征企业所得税，税收优惠期间为2022年1月1日至2024年12月31日，证书有效期自2022年12月24日至2025年12月25日。
财务报表附注 第40页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行存款
| 银行存款 | 429,115,935.39 | 896,279,817.90 |
其他货币资金
| 其他货币资金 | 4,903.42 | 739,223.76 |
合计
| 合计 | 429,120,838.81 | 897,019,041.66 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 75,087,602.74 |
其中：债务工具投资
| 其中：债务工具投资 |
权益工具投资
| 权益工具投资 |
衍生金融资产
| 衍生金融资产 |
结构性存款
| 结构性存款 | 75,087,602.74 |
合计
| 合计 | 75,087,602.74 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 10,116,450.83 | 46,670,631.72 |
合计
| 合计 | 10,116,450.83 | 46,670,631.72 |
财务报表附注 第41页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 |
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 10,116,450.83 | 100.00 | 10,116,450.83 | 46,670,631.72 | 100.00 | 46,670,631.72 |
其中：
| 其中： |
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 10,116,450.83 | 100.00 | 10,116,450.83 | 46,670,631.72 | 100.00 | 46,670,631.72 |
合计
| 合计 | 10,116,450.83 | 100.00 | 10,116,450.83 | 46,670,631.72 | 100.00 | 46,670,631.72 |
财务报表附注 第42页
3、 期末公司已质押的应收票据
| 项目 | 期末已质押金额 |
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 8,719,643.67 |
合计
| 合计 | 8,719,643.67 |
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 565,807.16 |
合计
| 合计 | 565,807.16 |
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 168,889,953.44 | 216,872,017.00 |
1至2年
| 1至2年 | 1,184,615.54 | 34,920.84 |
2至3年
| 2至3年 | 2,836.20 | 98,282.32 |
3至4年
| 3至4年 | 98,282.32 |
4至5年
| 4至5年 |
5年以上
| 5年以上 |
小计
| 小计 | 170,175,687.50 | 217,005,220.16 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 11,254,224.95 | 1,364,462.43 |
合计
| 合计 | 158,921,462.55 | 215,640,757.73 |
财务报表附注 第43页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 |
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 170,175,687.50 | 100.00 | 11,254,224.95 | 6.61 | 158,921,462.55 | 217,005,220.16 | 100.00 | 1,364,462.43 | 0.63 | 215,640,757.73 |
其中：
| 其中： |
逾期信息组合
| 逾期信息组合 | 170,175,687.50 | 100.00 | 11,254,224.95 | 6.61 | 158,921,462.55 | 217,005,220.16 | 100.00 | 1,364,462.43 | 0.63 | 215,640,757.73 |
合计
| 合计 | 170,175,687.50 | 100.00 | 11,254,224.95 | 158,921,462.55 | 217,005,220.16 | 100.00 | 1,364,462.43 | 215,640,757.73 |
财务报表附注 第44页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：逾期信息组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
未逾期
| 未逾期 | 146,819,857.87 |
逾期1至30天
| 逾期1至30天 | 7,508,075.96 | 750,807.60 | 10.00 |
逾期31至60天
| 逾期31至60天 | 4,093,746.33 | 818,749.27 | 20.00 |
逾期61至90天
| 逾期61至90天 | 1,103,194.92 | 330,958.48 | 30.00 |
逾期91至120天
| 逾期91至120天 | 891,923.95 | 445,961.98 | 50.00 |
逾期121至150天
| 逾期121至150天 | 2,036,835.84 | 1,425,785.09 | 70.00 |
逾期151至180天
| 逾期151至180天 | 2,400,901.00 | 2,160,810.90 | 90.00 |
逾期181天以上
| 逾期181天以上 | 5,321,151.63 | 5,321,151.63 | 100.00 |
合计
| 合计 | 170,175,687.50 | 11,254,224.95 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
逾期信息组合
| 逾期信息组合 | 1,364,462.43 | 10,751,032.76 | 861,270.24 | 11,254,224.95 |
合计
| 合计 | 1,364,462.43 | 10,751,032.76 | 861,270.24 | 11,254,224.95 |
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
汉朔科技股份有限公司
| 汉朔科技股份有限公司 | 104,350,390.14 | 104,350,390.14 | 61.33 |
第二名
| 第二名 | 27,950,415.36 | 27,950,415.36 | 16.42 | 1,260,509.15 |
第三名
| 第三名 | 6,896,316.18 | 6,896,316.18 | 4.05 | 6,125,710.92 |
第四名
| 第四名 | 4,615,832.42 | 4,615,832.42 | 2.71 |
第五名
| 第五名 | 3,728,062.60 | 3,728,062.60 | 2.19 | 16,233.62 |
合计
| 合计 | 147,541,016.70 | 147,541,016.70 | 86.70 | 7,402,453.69 |
财务报表附注 第45页
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收票据
| 应收票据 | 1,844,429.70 | 122,578.46 |
合计
| 合计 | 1,844,429.70 | 122,578.46 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
应收票据
| 应收票据 | 122,578.46 | 500,653,737.15 | 498,931,885.91 | 1,844,429.70 |
合计
| 合计 | 122,578.46 | 500,653,737.15 | 498,931,885.91 | 1,844,429.70 |
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 280,540,844.12 |
合计
| 合计 | 280,540,844.12 |
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内
| 1年以内 | 25,627,297.59 | 96.83 | 42,628,399.14 | 99.14 |
1至2年
| 1至2年 | 836,484.69 | 3.16 | 368,425.87 | 0.86 |
2至3年
| 2至3年 | 2,954.34 | 0.01 |
3年以上
| 3年以上 |
合计
| 合计 | 26,466,736.62 | 100.00 | 42,996,825.01 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
第一名
| 第一名 | 17,823,909.27 | 67.34 |
财务报表附注 第46页预付对象
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
第二名
| 第二名 | 1,628,042.50 | 6.15 |
第三名
| 第三名 | 1,500,000.00 | 5.67 |
第四名
| 第四名 | 1,386,900.00 | 5.24 |
第五名
| 第五名 | 786,053.08 | 2.97 |
合计
| 合计 | 23,124,904.85 | 87.37 |
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息
| 应收利息 | 226,027.40 |
应收股利
| 应收股利 |
其他应收款项
| 其他应收款项 | 572,750.74 | 1,576,932.01 |
合计
| 合计 | 798,778.14 | 1,576,932.01 |
1、 应收利息
（1）应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
理财利息
| 理财利息 | 226,027.40 |
小计
| 小计 | 226,027.40 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 |
合计
| 合计 | 226,027.40 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 125,898.90 | 522,025.17 |
1至2年
| 1至2年 | 74,965.00 | 138,441.00 |
2至3年
| 2至3年 | 47,341.00 | 226,377.90 |
3至4年
| 3至4年 | 226,377.90 | 178,487.94 |
4至5年
| 4至5年 | 86,567.94 | 500,200.00 |
5年以上
| 5年以上 | 11,600.00 | 11,400.00 |
小计
| 小计 | 572,750.74 | 1,576,932.01 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 |
合计
| 合计 | 572,750.74 | 1,576,932.01 |
财务报表附注 第47页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 |
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 572,750.74 | 100.00 | 572,750.74 | 1,576,932.01 | 100.00 | 1,576,932.01 |
其中：
| 其中： |
逾期信息组合
| 逾期信息组合 | 66,453.00 | 11.60 | 66,453.00 | 100,057.30 | 6.35 | 100,057.30 |
押金保证金及备用金组合
| 押金保证金及备用金组合 | 506,297.74 | 88.40 | 506,297.74 | 1,476,874.71 | 93.65 | 1,476,874.71 |
合计
| 合计 | 572,750.74 | 100.00 | 572,750.74 | 1,576,932.01 | 100.00 | 1,576,932.01 |
财务报表附注 第48页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：押金保证金及备用金组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
押金保证金及备用金组合
| 押金保证金及备用金组合 | 506,297.74 |
合计
| 合计 | 506,297.74 |
组合计提项目：逾期信息组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
未逾期
| 未逾期 | 66,453.00 |
合计
| 合计 | 66,453.00 |
（3）其他应收款项账面余额变动情况
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 1,576,932.01 | 1,576,932.01 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期新增
| 本期新增 | 8,321,177.15 | 8,321,177.15 |
本期终止确认
| 本期终止确认 | 9,325,358.42 | 9,325,358.42 |
其他变动
| 其他变动 |
期末余额
| 期末余额 | 572,750.74 | 572,750.74 |
财务报表附注 第49页
（4）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
押金保证金及备用金
| 押金保证金及备用金 | 506,297.74 | 1,476,874.71 |
往来款
| 往来款 | 66,453.00 | 100,057.30 |
合计
| 合计 | 572,750.74 | 1,576,932.01 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名
| 第一名 | 押金 | 297,374.00 | 1-4年 | 51.92 |
第二名
| 第二名 | 押金 | 44,000.00 | 4-5年 | 7.68 |
第三名
| 第三名 | 往来款 | 42,656.00 | 1年以内 | 7.45 |
第四名
| 第四名 | 押金 | 25,092.02 | 4-5年 | 4.38 |
第五名
| 第五名 | 押金 | 24,965.00 | 1-2年 | 4.36 |
合计
| 合计 | 434,087.02 | 75.79 |
财务报表附注 第50页
(八) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
原材料
| 原材料 | 284,596,817.97 | 6,896,485.80 | 277,700,332.17 | 197,817,185.91 | 1,131,894.44 | 196,685,291.47 |
委托加工物资
| 委托加工物资 | 435,781.30 | 435,781.30 | 445,527.62 | 445,527.62 |
在产品
| 在产品 | 20,151,284.49 | 20,151,284.49 | 26,284,645.13 | 26,284,645.13 |
半成品
| 半成品 | 26,725,273.02 | 1,719,192.60 | 25,006,080.42 | 17,414,550.81 | 801,966.26 | 16,612,584.55 |
库存商品
| 库存商品 | 65,194,536.33 | 6,392,543.38 | 58,801,992.95 | 48,614,228.34 | 1,645,708.51 | 46,968,519.83 |
发出商品
| 发出商品 | 9,431,376.37 | 527,989.61 | 8,903,386.76 | 5,533,233.42 | 5,533,233.42 |
合计
| 合计 | 406,535,069.48 | 15,536,211.39 | 390,998,858.09 | 296,109,371.23 | 3,579,569.21 | 292,529,802.02 |
2、 存货跌价准备减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料
| 原材料 | 1,131,894.44 | 5,764,591.36 | 6,896,485.80 |
半成品
| 半成品 | 801,966.26 | 1,145,260.54 | 228,034.20 | 1,719,192.60 |
库存商品
| 库存商品 | 1,645,708.51 | 4,746,834.87 | 6,392,543.38 |
发出商品
| 发出商品 | 527,989.61 | 527,989.61 |
合计
| 合计 | 3,579,569.21 | 12,184,676.38 | 228,034.20 | 15,536,211.39 |
财务报表附注 第51页
(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
增值税留抵税额
| 增值税留抵税额 | 27,919,071.48 | 51,864,599.65 |
待认证进项税
| 待认证进项税 | 1,711.00 | 285,343.12 |
预缴企业所得税
| 预缴企业所得税 | 1,354,239.51 | 4,003,895.71 |
待摊费用
| 待摊费用 | 1,346,566.69 | 4,383,634.34 |
合计
| 合计 | 30,621,588.68 | 60,537,472.82 |
财务报表附注 第52页
(十) 长期股权投资
1、 长期股权投资情况
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
1．联营企业
| 1．联营企业 |
枣庄睿诺电子科技有限公司
| 枣庄睿诺电子科技有限公司 | 11,178,444.46 | -10,998,444.46 | 180,000.00 |
小计
| 小计 | 11,178,444.46 | -10,998,444.46 | 180,000.00 |
合计
| 合计 | 11,178,444.46 | -10,998,444.46 | 180,000.00 |
(十一) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
云英谷科技股份有限公司
| 云英谷科技股份有限公司 | 38,725,627.94 | 38,725,627.94 | 33,725,627.94 | 计划长期持有并非用于交易目的而持有投资 |
合计
| 合计 | 38,725,627.94 | 38,725,627.94 | 33,725,627.94 |
注：截至2023年12月31日，公司持有云英谷科技股份有限公司0.4722%股权。
财务报表附注 第53页
(十二) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 91,000,622.52 | 12,410,852.53 | 103,411,475.05 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
—外购
| —外购 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 42,764,558.43 | 5,042,413.80 | 47,806,972.23 |
—处置
| —处置 |
—转入固定资产/无形资产
| —转入固定资产/无形资产 | 42,764,558.43 | 5,042,413.80 | 47,806,972.23 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 48,236,064.09 | 7,368,438.73 | 55,604,502.82 |
2．累计折旧和累计摊销
| 2．累计折旧和累计摊销 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 4,561,446.13 | 1,370,496.69 | 5,931,942.82 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 932,660.72 | 189,162.59 | 1,121,823.31 |
—计提或摊销
| —计提或摊销 | 932,660.72 | 189,162.59 | 1,121,823.31 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 1,966,214.08 | 359,347.57 | 2,325,561.65 |
—处置
| —处置 |
—转入固定资产/无形资产
| —转入固定资产/无形资产 | 1,966,214.08 | 359,347.57 | 2,325,561.65 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 3,527,892.77 | 1,200,311.71 | 4,728,204.48 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
—计提
| —计提 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—处置
| —处置 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 44,708,171.32 | 6,168,127.02 | 50,876,298.34 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 | 86,439,176.39 | 11,040,355.84 | 97,479,532.23 |
注：1、本公司之子公司昆山梦显电子科技有限公司为获取项目建设贷款，以公司房屋建筑物为抵押物，与中国农业银行股份有限公司昆山分行及江苏昆山农村商业银行股份有限公司城中支行签订0612920210303002号抵押合同，为0612920210303001号《昆山梦显电子科技有限公司硅基OLED显示器生产线技改项目固定资产银团贷款合同》提供抵押担保，主债权种类为人民币贷款，贷款最高限额为人民币壹亿伍仟万元整。抵押信息详见“五、（二十）所有权或使用权受到限制的资产”。
财务报表附注 第54页
2、本公司之子公司昆山梦显电子科技有限公司为获取流动资金贷款，以苏（2020）昆山市不动产权第3061335号房产作为抵押物与江苏昆山农村商业银行股份有限公司城中支行签订昆农商银高抵字（2021）第0352705号的抵押合同，为昆农商银流借字（2023）第0591368号、昆农商银流借字（2023）第0601612号、昆农商银流借字（2023)第0611284号流动资金贷款合同提供抵押担保，本次抵押为剩余价值抵押，抵押担保金额为5,000.00万元。抵押信息详见“五、（二十）所有权或使用权受到限制的资产”。
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
固定资产
| 固定资产 | 386,362,799.86 | 320,304,931.07 |
固定资产清理
| 固定资产清理 |
合计
| 合计 | 386,362,799.86 | 320,304,931.07 |
财务报表附注 第55页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 办公设备 | 运输设备 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 173,071,657.72 | 310,225,523.11 | 10,245,957.14 | 2,177,609.04 | 495,720,747.01 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 42,764,558.43 | 53,961,023.38 | 1,166,483.72 | 760,523.68 | 98,652,589.21 |
—购置
| —购置 | 8,662,532.35 | 1,064,335.72 | 760,523.68 | 10,487,391.75 |
—在建工程转入
| —在建工程转入 | 45,298,491.03 | 102,148.00 | 45,400,639.03 |
—投资性房地产转入
| —投资性房地产转入 | 42,764,558.43 | 42,764,558.43 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 8,327.43 | 127,584.58 | 861,854.60 | 997,766.61 |
—处置或报废
| —处置或报废 | 8,327.43 | 127,584.58 | 861,854.60 | 997,766.61 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 215,836,216.15 | 364,178,219.06 | 11,284,856.28 | 2,076,278.12 | 593,375,569.61 |
2．累计折旧
| 2．累计折旧 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 38,480,907.73 | 127,773,360.09 | 7,426,948.64 | 1,504,962.11 | 175,186,178.57 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 6,901,719.97 | 23,858,064.39 | 1,601,196.39 | 201,477.34 | 32,562,458.09 |
—计提
| —计提 | 4,935,505.89 | 23,858,064.39 | 1,601,196.39 | 201,477.34 | 30,596,244.01 |
—投资性房地产转入
| —投资性房地产转入 | 1,966,214.08 | 1,966,214.08 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 1,920.74 | 127,584.58 | 835,998.96 | 965,504.28 |
—处置或报废
| —处置或报废 | 1,920.74 | 127,584.58 | 835,998.96 | 965,504.28 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 45,382,627.70 | 151,629,503.74 | 8,900,560.45 | 870,440.49 | 206,783,132.38 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 229,637.37 | 229,637.37 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
—计提
| —计提 |
财务报表附注 第56页
项目
| 项目 | 房屋及建筑物 | 生产设备 | 办公设备 | 运输设备 | 合计 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—处置或报废
| —处置或报废 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 229,637.37 | 229,637.37 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 170,453,588.45 | 212,319,077.95 | 2,384,295.83 | 1,205,837.63 | 386,362,799.86 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 | 134,590,749.99 | 182,222,525.65 | 2,819,008.50 | 672,646.93 | 320,304,931.07 |
注：1、本公司之子公司昆山梦显电子科技有限公司为获取项目建设贷款，以公司房屋建筑物为抵押物，与中国农业银行股份有限公司昆山分行及江苏昆山农村商业银行股份有限公司城中支行签订0612920210303002号抵押合同，为0612920210303001号《昆山梦显电子科技有限公司硅基OLED显示器生产线技改项目固定资产银团贷款合同》提供抵押担保，主债权种类为人民币贷款，贷款最高限额为人民币壹亿伍仟万元整。抵押信息详见“五、（二十）所有权或使用权受到限制的资产”。
2、本公司之子公司昆山梦显电子科技有限公司为获取流动资金贷款，以苏（2020）昆山市不动产权第3061335号房产作为抵押物与江苏昆山农村商业银行股份有限公司城中支行签订昆农商银高抵字（2021）第0352705号的抵押合同，为昆农商银流借字（2023）第0591368号、昆农商银流借字（2023）第0601612号、昆农商银流借字（2023)第0611284号流动资金贷款合同提供抵押担保，本次抵押为剩余价值抵押，抵押担保金额为5,000.00万元。抵押信息详见“五、（二十）所有权或使用权受到限制的资产”。
3、本公司之子公司义乌清越光电科技有限公司为获取项目建设贷款，以公司建设中的生产线及部分生产设备为抵押物，经江苏万隆永鼎房地产土地资产评估有限公司评估并出具了苏万隆评报字（2020）第1-130号评估报告，与中国农业银行股份有限公司昆山分行签订32100220200116954号抵押合同，为32010420200000850号《中国农业银行股份有限公司固定资产借款合同》提供抵押担保，主债权种类为人民币贷款，本金为人民币壹亿壹仟万元整。抵押信息详见“五、（二十）所有权或使用权受到限制的资产”。
财务报表附注 第57页
3、 暂时闲置的固定资产
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
生产设备
| 生产设备 | 12,520,753.99 | 9,382,704.57 | 229,637.38 | 2,908,412.04 |
办公设备
| 办公设备 | 1,976.07 | 1,976.07 |
合计
| 合计 | 12,522,730.06 | 9,384,680.64 | 229,637.38 | 2,908,412.04 |
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 56,997,981.31 | 4,289,843.55 | 61,287,824.86 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
—购置
| —购置 |
—租赁
| —租赁 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 6,384,873.92 | 118,580.00 | 6,503,453.92 |
—处置或报废
| —处置或报废 |
—转为自用
| —转为自用 | 6,384,873.92 | 118,580.00 | 6,503,453.92 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 50,613,107.39 | 4,171,263.55 | 54,784,370.94 |
2．累计折旧
| 2．累计折旧 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 10,424,241.66 | 3,629,704.18 | 14,053,945.84 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 1,015,398.69 | 410,875.34 | 1,426,274.03 |
—计提
| —计提 | 1,015,398.69 | 410,875.34 | 1,426,274.03 |
—租赁
| —租赁 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 1,853,111.58 | 110,929.72 | 1,964,041.30 |
—处置或报废
| —处置或报废 |
—转为自用
| —转为自用 | 1,853,111.58 | 110,929.72 | 1,964,041.30 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 9,586,528.77 | 3,929,649.80 | 13,516,178.57 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
—计提
| —计提 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—处置或报废
| —处置或报废 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 41,026,578.62 | 241,613.75 | 41,268,192.37 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 | 46,573,739.65 | 660,139.37 | 47,233,879.02 |
财务报表附注 第58页
(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
在建工程
| 在建工程 | 246,978,009.44 | 246,978,009.44 | 239,541,390.04 | 239,541,390.04 |
工程物资
| 工程物资 |
合计
| 合计 | 246,978,009.44 | 246,978,009.44 | 239,541,390.04 | 239,541,390.04 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
梦显产线建设
| 梦显产线建设 | 223,965,789.09 | 223,965,789.09 | 196,835,510.49 | 196,835,510.49 |
义乌清越光电科技有限公司模组项目二期
| 义乌清越光电科技有限公司模组项目二期 | 13,828,761.87 | 13,828,761.87 |
OLED有机发光显示器生产项目
| OLED有机发光显示器生产项目 | 2,796,272.33 | 2,796,272.33 |
梦显模具开发
| 梦显模具开发 | 2,678,871.66 | 2,678,871.66 | 2,678,871.66 | 2,678,871.66 |
义乌清越光电科技有限公司模组项目一期
| 义乌清越光电科技有限公司模组项目一期 | 2,219,218.62 | 2,219,218.62 | 37,949,312.31 | 37,949,312.31 |
昆山产线建设
| 昆山产线建设 | 1,489,095.87 | 1,489,095.87 | 1,360,220.20 | 1,360,220.20 |
其他
| 其他 | 717,475.38 | 717,475.38 |
合计
| 合计 | 246,978,009.44 | 246,978,009.44 | 239,541,390.04 | 239,541,390.04 |
财务报表附注 第59页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
梦显产线建设
| 梦显产线建设 | 300,000,000.00 | 196,835,510.49 | 32,116,245.52 | 3,787,408.79 | 1,198,558.13 | 223,965,789.09 | 81.07 | 81.07 | 6,160,269.94 | 3,344,457.67 | 3.90 | 自筹、募集资金、抵押借款 |
义乌清越光电科技有限公司模组项目二期
| 义乌清越光电科技有限公司模组项目二期 | 68,754,000.00 | 13,828,761.87 | 13,828,761.87 | 20.11 | 20.11 | 自筹资金 |
义乌清越光电科技有限公司模组项目一期
| 义乌清越光电科技有限公司模组项目一期 | 184,520,000.00 | 37,949,312.31 | 6,330,943.67 | 39,158,362.97 | 2,902,674.39 | 2,219,218.62 | 93.80 | 93.80 | 7,893,467.32 | 132,208.24 | 4.85 | 自筹资金、抵押借款 |
合计
| 合计 | 234,784,822.80 | 52,275,951.06 | 42,945,771.76 | 4,101,232.52 | 240,013,769.58 | 14,053,737.26 | 3,476,665.91 |
注：1、梦显产线建设本期其他减少金额1,198,558.13元计入长期待摊费用；2、义乌清越光电科技有限公司模组项目一期本期其他减少金额2,902,674.39元计入长期待摊费用。
财务报表附注 第60页
(十五) 使用权资产
1、 使用权资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 33,891,916.66 | 33,891,916.66 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 1,813,279.96 | 1,813,279.96 |
—新增租赁
| —新增租赁 | 1,813,279.96 | 1,813,279.96 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 1,760,285.28 | 1,760,285.28 |
—处置
| —处置 | 1,760,285.28 | 1,760,285.28 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 33,944,911.34 | 33,944,911.34 |
2．累计折旧
| 2．累计折旧 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 7,597,310.92 | 7,597,310.92 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 4,183,233.89 | 4,183,233.89 |
—计提
| —计提 | 4,183,233.89 | 4,183,233.89 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 950,949.41 | 950,949.41 |
—处置
| —处置 | 950,949.41 | 950,949.41 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 10,829,595.40 | 10,829,595.40 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
—计提
| —计提 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—处置
| —处置 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 23,115,315.94 | 23,115,315.94 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 | 26,294,605.74 | 26,294,605.74 |
(十六) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 29,487,617.47 | 10,552,670.72 | 6,793,779.15 | 46,834,067.34 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 5,042,413.80 | 309,719.49 | 5,352,133.29 |
—购置
| —购置 | 309,719.49 | 309,719.49 |
—投资性房地产转入
| —投资性房地产转入 | 5,042,413.80 | 5,042,413.80 |
财务报表附注 第61页
项目
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—处置
| —处置 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 34,530,031.27 | 10,552,670.72 | 7,103,498.64 | 52,186,200.63 |
2．累计摊销
| 2．累计摊销 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 5,687,667.08 | 9,072,449.82 | 2,007,837.18 | 16,767,954.08 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 1,188,285.95 | 1,055,267.04 | 976,307.52 | 3,219,860.51 |
—计提
| —计提 | 828,938.38 | 1,055,267.04 | 976,307.52 | 2,860,512.94 |
—投资性房地产转入
| —投资性房地产转入 | 359,347.57 | 359,347.57 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—处置
| —处置 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 6,875,953.03 | 10,127,716.86 | 2,984,144.70 | 19,987,814.59 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
—计提
| —计提 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
—处置
| —处置 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 27,654,078.24 | 424,953.86 | 4,119,353.94 | 32,198,386.04 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 | 23,799,950.39 | 1,480,220.90 | 4,785,941.97 | 30,066,113.26 |
注：本公司之子公司昆山梦显电子科技有限公司为获取项目建设贷款，以公司土地使用权为抵押物，与中国农业银行股份有限公司昆山分行及江苏昆山农村商业银行股份有限公司城中支行签订0612920210303002号抵押合同，为0612920210303001号《昆山梦显电子科技有限公司硅基OLED显示器生产线技改项目固定资产银团贷款合同》提供抵押担保，主债权种类为人民币贷款，贷款最高限额为人民币壹亿伍仟万元整。抵押信息详见“五、（二十）所有权或使用权受到限制的资产”。
(十七) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
无尘室改造工程
| 无尘室改造工程 | 35,196,976.47 | 10,247,879.48 | 5,564,586.66 | 39,880,269.29 |
开模及模具费
| 开模及模具费 | 11,465,941.43 | 5,058,767.68 | 4,054,400.32 | 12,470,308.79 |
其他装修改造
| 其他装修改造 | 2,893,501.22 | 4,735,060.85 | 1,238,080.15 | 6,390,481.92 |
昆山产线建设-前段设备改造
| 昆山产线建设-前段设备改造 | 3,185,204.55 | 721,178.40 | 2,464,026.15 |
合计
| 合计 | 52,741,623.67 | 20,041,708.01 | 11,578,245.53 | 61,205,086.15 |
财务报表附注 第62页
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备
| 资产减值准备 | 23,360,860.00 | 3,602,039.52 | 5,173,669.01 | 873,960.87 |
可抵扣亏损
| 可抵扣亏损 | 175,756,053.72 | 38,276,394.48 | 134,849,355.30 | 33,225,490.93 |
内部交易未实现利润
| 内部交易未实现利润 | 1,410,380.55 | 339,803.44 | 2,852,690.90 | 177,902.56 |
政府补助
| 政府补助 | 46,848,940.74 | 7,854,041.11 | 51,684,541.67 | 8,639,381.26 |
租赁负债
| 租赁负债 | 24,629,589.18 | 4,466,947.02 | 26,254,045.96 | 4,685,586.91 |
预计负债
| 预计负债 | 2,678,358.39 | 401,753.76 | 1,585,229.21 | 237,784.38 |
合计
| 合计 | 274,684,182.58 | 54,940,979.33 | 222,399,532.05 | 47,840,106.91 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
交易性金融资产公允价值变动
| 交易性金融资产公允价值变动 | 13,698.63 | 2,054.79 |
使用权资产
| 使用权资产 | 23,115,315.94 | 4,081,491.06 | 26,294,605.74 | 4,664,234.74 |
其他权益工具投资公允价值变动
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 33,725,627.94 | 5,058,844.19 | 33,725,627.94 | 5,058,844.19 |
内部交易未实现利润
| 内部交易未实现利润 | 16,341.10 | 2,451.17 |
合计
| 合计 | 56,870,983.61 | 9,144,841.21 | 60,020,233.68 | 9,723,078.93 |
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
递延所得税资产
| 递延所得税资产 | 4,061,531.04 | 50,879,448.29 | 4,616,996.56 | 43,223,110.35 |
递延所得税负债
| 递延所得税负债 | 4,061,531.04 | 5,083,310.17 | 4,616,996.56 | 5,106,082.37 |
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
可抵扣暂时性差异
| 可抵扣暂时性差异 | 8,023,117.82 | 969,133.13 |
可抵扣亏损
| 可抵扣亏损 | 136,692,691.72 | 46,646,980.21 |
合计
| 合计 | 144,715,809.54 | 47,616,113.34 |
财务报表附注 第63页
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
2026年
| 2026年 | 15,580,946.20 | 15,580,946.20 |
2027年
| 2027年 | 29,043,548.31 | 31,066,034.01 |
2028年及以后年度
| 2028年及以后年度 | 92,068,197.21 |
合计
| 合计 | 136,692,691.72 | 46,646,980.21 |
(十九) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付工程款及设备款
| 预付工程款及设备款 | 7,640,404.82 | 7,640,404.82 | 1,196,350.06 | 1,196,350.06 |
合计
| 合计 | 7,640,404.82 | 7,640,404.82 | 1,196,350.06 | 1,196,350.06 |
财务报表附注 第64页
(二十) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金
| 货币资金 | 4,903.42 | 4,903.42 | 保证金 | 银行承兑汇票保证金 | 739,223.76 | 739,223.76 | 保证金 | 银行承兑汇票保证金、信用证保证金 |
应收票据
| 应收票据 | 8,719,643.67 | 8,719,643.67 | 质押 | 为票据池开具银行承兑汇票提供担保 | 343,600.00 | 343,600.00 | 质押 | 为票据池开具银行承兑汇票提供担保 |
应收票据
| 应收票据 | 565,807.16 | 565,807.16 | 质押 | 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 | 45,334,066.55 | 45,334,066.55 | 质押 | 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 |
在建工程
| 在建工程 | 1,681,415.93 | 1,681,415.93 | 抵押 | 抵押借款 |
固定资产
| 固定资产 | 163,161,338.66 | 135,484,647.10 | 抵押 | 抵押借款 | 118,715,364.30 | 101,599,788.59 | 抵押 | 抵押借款 |
无形资产
| 无形资产 | 11,767,979.39 | 10,644,672.15 | 抵押 | 抵押借款 | 6,611,447.25 | 6,160,666.71 | 抵押 | 抵押借款 |
投资性房地产
| 投资性房地产 | 49,837,218.26 | 46,403,009.91 | 抵押 | 抵押借款 | 97,758,308.83 | 93,007,105.34 | 抵押 | 抵押借款 |
合计
| 合计 | 234,056,890.56 | 201,822,683.41 | 271,183,426.62 | 248,865,866.88 |
财务报表附注 第65页
(二十一) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
质押借款
| 质押借款 | 44,617,500.00 |
抵押借款
| 抵押借款 | 8,758,555.56 | 30,023,447.18 |
保证借款
| 保证借款 | 179,551,716.67 | 130,562,277.78 |
信用借款
| 信用借款 | 125,714,827.79 | 243,393,650.02 |
合计
| 合计 | 314,025,100.02 | 448,596,874.98 |
注：1、本公司之子公司昆山梦显电子科技有限公司2021年与江苏昆山农村商业银行股份有限公司城中支行签订流动资金贷款合同，用于经营周转。借款方式为抵押借款，以苏（2020）昆山市不动产权第3061335号房产作为抵押物签订昆农商银高抵字（2021）第0352705号的抵押合同，本次抵押为剩余价值抵押，本次抵押金额为伍仟万元整。截至2023年12月31日，借款本金余额为8,750,000.00元，利息8,555.56元。
2、本公司2023年与中国银行股份有限公司义乌市分行签订编号为佛堂2023人保0064号《最高额保证合同》，为本公司之子公司义乌清越光电科技有限公司合同编号为佛堂2023人借0065、佛堂2023人借0118、佛堂2023人借0131的《流动资金贷款合同》提供保证担保，保证方式为连带责任担保，担保金额为人民币伍仟万元整。保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起三年。截至2023年12月31日，借款本金余额为49,360,000.00元，利息41,494.44元。
3、本公司2023年与宁波银行股份有限公司金华分行签订07900BY23C6N98C号《最高额保证合同》，为本公司之子公司义乌清越光电科技有限公司合同编号为07900LK23C6JFD3的《流动资金借款合同》提供保证担保，保证方式为连带责任担保，担保金额为人民币伍仟万元整，保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起两年。截至2023年12月31日，借款本金余额为10,000,000.00元，利息8,888.89元。
4、本公司2023年与中国农业银行股份有限公司昆山分行签订32100520230017734号《最高额保证合同》，为本公司之子公司义乌清越光电科技有限公司合同编号为32010120230027100的《流动资金借款合同》提供保证担保，保证方式为连带责任担保，担保金额为人民币玖仟伍佰伍拾万元整，保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起三年。截至2023年12月31日，借款本金余额为40,000,000.00元，利息55,365.08元。
5、本公司2021年与中国农业银行股份有限公司昆山分行签订
财务报表附注 第66页
32100520210012016号《最高额保证合同》，为本公司之子公司义乌清越光电科技有限公司合同编号为32010120230040375的《流动资金借款合同》提供保证担保，保证方式为连带责任担保，担保金额为人民币玖仟肆佰伍拾万元整，保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起三年。截至2023年12月31日，借款本金余额为30,000,000.00元，利息41,523.81元。
6、本公司2023年与上海浦东发展银行股份有限公司苏州分行签订ZB8907202300000012号《最高额保证合同》，为本公司之子公司义乌清越光电科技有限公司合同编号为89072023280428的《流动资金借款合同》提供保证担保，保证方式为连带责任担保，担保金额为人民币壹亿伍仟万元整，保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起三年。截至2023年12月31日，借款本金余额为30,000,000.00元，利息26,666.67元。
7、本公司2023年与中信银行股份有限公司苏州分行签订2023苏银最保字第KS146号《最高额保证合同》，为本公司之子公司义乌清越光电科技有限公司合同编号为32010120230027100的《流动资金借款合同》提供保证担保，保证方式为连带责任担保，担保金额为人民币伍仟万元整，保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起三年。截至2023年12月31日，借款本金余额为20,000,000.00元，利息17,777.78元。
(二十二) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 20,884,355.62 | 11,394,626.68 |
合计
| 合计 | 20,884,355.62 | 11,394,626.68 |
(二十三) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
货款
| 货款 | 91,969,727.02 | 111,314,079.07 |
工程及设备款
| 工程及设备款 | 48,596,650.09 | 65,521,501.27 |
其他款项
| 其他款项 | 8,548,344.96 | 3,505,117.05 |
合计
| 合计 | 149,114,722.07 | 180,340,697.39 |
财务报表附注 第67页
2、 账龄超过一年或逾期的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
第一名
| 第一名 | 6,990,000.00 | 尚未结算 |
第二名
| 第二名 | 6,360,264.60 | 尚未结算 |
合计
| 合计 | 13,350,264.60 |
(二十四) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
预收房租
| 预收房租 | 432,057.90 | 1,058,851.31 |
预收电费
| 预收电费 | 1,048.22 | 1,048.22 |
合计
| 合计 | 433,106.12 | 1,059,899.53 |
(二十五) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
PMOLED产品销售相关的合同货款
| PMOLED产品销售相关的合同货款 | 3,126,827.83 | 4,364,083.70 |
硅基OLED销售货款
| 硅基OLED销售货款 | 1,409,380.56 | 1,046,659.04 |
电子纸产品销售相关的合同货款
| 电子纸产品销售相关的合同货款 | 422,337.43 | 88,898.62 |
合计
| 合计 | 4,958,545.82 | 5,499,641.36 |
(二十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬
| 短期薪酬 | 18,622,487.17 | 118,531,162.23 | 124,293,130.39 | 12,860,519.01 |
离职后福利-设定提存计划
| 离职后福利-设定提存计划 | 300,951.46 | 7,258,069.56 | 7,370,876.47 | 188,144.55 |
辞退福利
| 辞退福利 | 2,729,421.00 | 2,729,421.00 |
合计
| 合计 | 18,923,438.63 | 128,518,652.79 | 134,393,427.86 | 13,048,663.56 |
财务报表附注 第68页
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（1）工资、奖金、津贴和补
贴
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 17,838,623.44 | 102,986,102.04 | 108,650,123.88 | 12,174,601.60 |
（2）职工福利费
| （2）职工福利费 | 5,399,018.61 | 5,399,018.61 |
（3）社会保险费
| （3）社会保险费 | 182,427.72 | 3,575,908.09 | 3,656,059.14 | 102,276.67 |
其中：医疗保险费
| 其中：医疗保险费 | 175,476.34 | 3,132,327.29 | 3,209,606.18 | 98,197.45 |
工伤保险费
| 工伤保险费 | 4,189.62 | 201,360.86 | 203,052.59 | 2,497.89 |
生育保险费
| 生育保险费 | 2,761.76 | 242,219.94 | 243,400.37 | 1,581.33 |
（4）住房公积金
| （4）住房公积金 | 533,036.36 | 5,406,563.71 | 5,479,037.07 | 460,563.00 |
（5）工会经费和职工教育经
费
| （5）工会经费和职工教育经费 | 2,987.65 | 762,475.23 | 756,120.70 | 9,342.18 |
（6）短期带薪缺勤
| （6）短期带薪缺勤 |
（7）短期利润分享计划
| （7）短期利润分享计划 |
（8）劳务费
| （8）劳务费 | 65,412.00 | 401,094.55 | 352,770.99 | 113,735.56 |
合计
| 合计 | 18,622,487.17 | 118,531,162.23 | 124,293,130.39 | 12,860,519.01 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
基本养老保险
| 基本养老保险 | 290,702.86 | 7,029,212.62 | 7,138,035.28 | 181,880.20 |
失业保险费
| 失业保险费 | 10,248.60 | 228,856.94 | 232,841.19 | 6,264.35 |
企业年金缴费
| 企业年金缴费 |
合计
| 合计 | 300,951.46 | 7,258,069.56 | 7,370,876.47 | 188,144.55 |
(二十七) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
房产税
| 房产税 | 767,566.31 | 780,092.12 |
增值税
| 增值税 | 682,129.02 |
个人所得税
| 个人所得税 | 504,380.37 | 659,075.29 |
企业所得税
| 企业所得税 | 219,200.39 | 3,726,000.07 |
土地使用税
| 土地使用税 | 130,267.40 | 54,067.02 |
印花税
| 印花税 | 130,253.42 | 306,631.04 |
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 85,518.50 | 42,205.29 |
教育费附加
| 教育费附加 | 36,650.78 | 18,087.98 |
地方教育费附加
| 地方教育费附加 | 24,433.85 | 12,058.67 |
环境保护税
| 环境保护税 | 2,777.46 | 804.82 |
财务报表附注 第69页
税费项目
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
合计
| 合计 | 2,583,177.50 | 5,599,022.30 |
(二十八) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应付利息
| 应付利息 |
应付股利
| 应付股利 |
其他应付款项
| 其他应付款项 | 7,520,214.65 | 28,506,586.03 |
合计
| 合计 | 7,520,214.65 | 28,506,586.03 |
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
上市中介费
| 上市中介费 | 23,018,867.92 |
预提费用
| 预提费用 | 5,628,552.68 | 2,996,486.68 |
押金保证金
| 押金保证金 | 1,410,832.38 | 1,555,272.74 |
往来款
| 往来款 | 27,380.00 | 707,449.56 |
代垫社保款
| 代垫社保款 | 78,880.00 | 136,890.75 |
应付职工款项
| 应付职工款项 | 374,569.59 | 91,618.38 |
合计
| 合计 | 7,520,214.65 | 28,506,586.03 |
(二十九) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一年内到期的长期借款
| 一年内到期的长期借款 | 41,501,445.33 | 27,612,884.76 |
一年内到期的租赁负债
| 一年内到期的租赁负债 | 5,940,670.47 | 4,408,475.75 |
合计
| 合计 | 47,442,115.80 | 32,021,360.51 |
注：一年内到期的长期借款中信用借款28,769,012.51元，抵押借款12,732,432.82元。
(三十) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
待转销项税
| 待转销项税 | 294,691.26 | 253,581.80 |
已背书未到期银行承兑汇票
| 已背书未到期银行承兑汇票 | 565,807.16 | 1,599,331.66 |
长期借款利息
| 长期借款利息 | 138,161.01 | 223,688.96 |
财务报表附注 第70页
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
合计
| 合计 | 998,659.43 | 2,076,602.42 |
(三十一) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
抵押借款
| 抵押借款 | 118,204,562.50 | 130,922,737.50 |
信用借款
| 信用借款 | 36,540,000.00 |
合计
| 合计 | 118,204,562.50 | 167,462,737.50 |
注：1、本公司之子公司义乌清越光电科技有限公司为获取项目建设贷款，以公司生产设备为抵押物并由本公司提供保证担保。1）本公司之子公司义乌清越光电科技有限公司2020年与中国农业银行股份有限公司昆山分行签订32100220200116954号抵押合同，为32010420200000850号《中国农业银行股份有限公司固定资产借款合同》提供抵押担保，主债权种类为人民币贷款，本金为人民币110,000,000.00元。2）本公司2020年与中国农业银行股份有限公司昆山分行签订32100120200108666号《保证合同》，为子公司义乌清越光电科技有限公司合同编号为32010420200000850的《中国农业银行股份有限公司固定资产借款合同》提供保证担保，保证方式为连带责任担保，担保金额为人民币110,000,000.00元。保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起二年。截至2023年12月31日，借款本金余额为50,922,737.50元，其中本金38,204,562.50元列报为“长期借款”，利息42,827.67元列报为“其他流动负债”，2023年计划还款12,718,175.00元及14,257.82元利息列报为“一年内到期的非流动负债”。
2、本公司之子公司昆山梦显电子科技有限公司（下称“昆山梦显”）因“硅基OLED显示器生产线技改项目”项目开发与建设需要，2021年与江苏昆山农村商业银行股份有限公司城中支行以及中国农业银行股份有限公司昆山分行签订合同编号为0612920210303001的人民币固定资产贷款合同，借款方式为抵押借款，借款金额为人民币壹亿伍仟万元整。截至2023年12月31日，借款本金余额为80,000,000.00元列报为“长期借款”，利息95,333.34元列报为“其他流动负债”。
(三十二) 租赁负债
财务报表附注 第71页
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
租赁付款额
| 租赁付款额 | 28,569,539.17 | 31,479,074.35 |
减：未确认融资费用
| 减：未确认融资费用 | 3,939,949.99 | 5,225,028.39 |
重分类至一年内到期的非流动负债
| 重分类至一年内到期的非流动负债 | 5,940,670.47 | 4,408,475.75 |
合计
| 合计 | 18,688,918.71 | 21,845,570.21 |
(三十三) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
产品质量保证
| 产品质量保证 | 1,585,229.21 | 5,229,473.96 | 4,136,344.78 | 2,678,358.39 | 计提形成 |
合计
| 合计 | 1,585,229.21 | 5,229,473.96 | 4,136,344.78 | 2,678,358.39 |
(三十四) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
义乌前沿小尺寸显示器产业化项目扶持资金
| 义乌前沿小尺寸显示器产业化项目扶持资金 | 41,822,273.52 | 3,806,944.00 | 7,879,898.77 | 37,749,318.75 | 拨款形成 |
硅基OLED显示器生产线技改项目
| 硅基OLED显示器生产线技改项目 | 4,517,000.00 | 4,040,000.00 | 8,557,000.00 | 拨款形成 |
（省级）显示触控一体化高性能OLED显示屏的研发及产业化
| （省级）显示触控一体化高性能OLED显示屏的研发及产业化 | 4,350,000.00 | 600,000.00 | 3,750,000.00 | 拨款形成 |
苏州市新型研发机构新建项目
| 苏州市新型研发机构新建项目 | 2,800,000.00 | 495,381.22 | 2,304,618.78 | 拨款形成 |
(市级)显示触控一体化高性能OLED显示屏的研发及产业化
| (市级)显示触控一体化高性能OLED显示屏的研发及产业化 | 532,594.65 | 99,999.96 | 432,594.69 | 拨款形成 |
双创人才津贴
| 双创人才津贴 | 500,000.00 | 250,000.00 | 250,000.00 | 拨款形成 |
双千计划
| 双千计划 | 462,673.50 | 227,483.18 | 235,190.32 | 拨款形成 |
近零功耗彩色电子纸显示项目政府补助
| 近零功耗彩色电子纸显示项目政府补助 | 531,325.00 | 366,488.02 | 164,836.98 | 拨款形成 |
合计
| 合计 | 52,184,541.67 | 11,178,269.00 | 9,919,251.15 | 53,443,559.52 |
(三十五) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总额
| 股份总额 | 450,000,000.00 | 450,000,000.00 |
(三十六) 资本公积
财务报表附注 第72页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价（股本溢价）
| 资本溢价（股本溢价） | 665,220,894.86 | 665,220,894.86 |
其他资本公积
| 其他资本公积 | 1,990,826.03 | 1,990,826.03 |
合计
| 合计 | 667,211,720.89 | 667,211,720.89 |
(三十七) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
1．不能重分类进损益的其他综合收益
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | 28,666,783.75 | 28,666,783.75 |
其他权益工具投资公允价值变动
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 28,666,783.75 | 28,666,783.75 |
其他综合收益合计
| 其他综合收益合计 | 28,666,783.75 | 28,666,783.75 |
(三十八) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积
| 法定盈余公积 | 16,053,208.86 | 16,053,208.86 |
合计
| 合计 | 16,053,208.86 | 16,053,208.86 |
(三十九) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
调整前上年年末未分配利润
| 调整前上年年末未分配利润 | 112,599,056.77 | 61,450,261.62 |
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -159,416.50 |
调整后年初未分配利润
| 调整后年初未分配利润 | 112,599,056.77 | 61,290,845.12 |
加：本期归属于母公司所有者的净利润
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -117,933,433.87 | 55,887,083.89 |
减：提取法定盈余公积
| 减：提取法定盈余公积 | 4,578,872.24 |
提取任意盈余公积
| 提取任意盈余公积 |
提取一般风险准备
| 提取一般风险准备 |
应付普通股股利
| 应付普通股股利 | 29,700,000.00 |
财务报表附注 第73页
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
转作股本的普通股股利
| 转作股本的普通股股利 |
期末未分配利润
| 期末未分配利润 | -35,034,377.10 | 112,599,056.77 |
调整年初未分配利润明细：由于会计政策变更，影响2022年初未分配利润-159,416.50元。
(四十) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务
| 主营业务 | 637,923,797.17 | 632,126,891.00 | 1,005,129,404.88 | 829,561,708.43 |
其他业务
| 其他业务 | 23,151,663.57 | 9,112,255.35 | 39,063,895.28 | 23,024,693.33 |
合计
| 合计 | 661,075,460.74 | 641,239,146.35 | 1,044,193,300.16 | 852,586,401.76 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务
| 主营业务 | 637,923,797.17 | 632,126,891.00 | 1,005,129,404.88 | 829,561,708.43 |
其中：PMOLED
| 其中：PMOLED | 122,629,666.63 | 90,333,914.05 | 260,804,543.49 | 173,249,137.80 |
电子纸模组
| 电子纸模组 | 466,273,503.80 | 500,059,213.52 | 711,503,345.64 | 625,561,803.44 |
其他产
品
| 其他产品 | TFT-LCD | 7,334,262.88 | 7,769,088.84 | 9,439,513.25 | 9,959,509.94 |
| CTP（注） | 27,049,245.88 | 21,282,407.79 | 13,131,339.67 | 11,878,595.66 | |
| CTP+OLED | 7,462,347.27 | 4,905,940.67 | 5,443,928.26 | 4,771,950.94 |
硅基
| 硅基 | 7,174,770.71 | 7,776,326.13 | 4,806,734.57 | 4,140,710.65 |
其他业务
| 其他业务 | 23,151,663.57 | 9,112,255.35 | 39,063,895.28 | 23,024,693.33 |
其中：材料销售
| 其中：材料销售 | 5,193,760.11 | 4,995,950.27 | 19,406,374.81 | 18,036,310.16 |
AMOLED产品代工
| AMOLED产品代工 | 113,828.99 | 141,471.77 | 190,565.04 | 92,649.32 |
租赁收入
| 租赁收入 | 13,736,245.64 | 3,067,860.80 | 16,424,121.97 | 3,694,303.80 |
其他
| 其他 | 4,107,828.83 | 906,972.51 | 3,042,833.46 | 1,201,430.05 |
合计
| 合计 | 661,075,460.74 | 641,239,146.35 | 1,044,193,300.16 | 852,586,401.76 |
注：CTP 产品包含 CTP+LCD 及 CTP 产品。
2、 合同产生的收入情况
主营业务按经营地区分类：
| 主营业务按经营地区分类： | 本期金额 | 上期金额 |
境内
| 境内 | 562,378,506.02 | 939,585,802.07 |
财务报表附注 第74页其中：华南
| 其中：华南 | 57,006,284.82 | 100,478,839.83 |
华北
| 华北 | 9,754,869.51 | 49,482,951.43 |
华东
| 华东 | 490,202,819.56 | 786,467,685.48 |
境内其他地区
| 境内其他地区 | 5,414,532.13 | 3,156,325.33 |
境外
| 境外 | 75,545,291.15 | 65,543,602.81 |
其中：美国
| 其中：美国 | 31,059,789.96 | 21,412,359.75 |
韩国
| 韩国 | 13,452,308.28 | 14,424,627.21 |
中国香港
| 中国香港 | 10,537,360.87 | 11,664,799.34 |
越南
| 越南 | 7,907,853.66 | 6,491,245.27 |
印度尼西亚
| 印度尼西亚 | 5,445,022.21 | 3,536,626.45 |
其他国家或地区
| 其他国家或地区 | 7,142,956.17 | 8,013,944.79 |
合计
| 合计 | 637,923,797.17 | 1,005,129,404.88 |
(四十一) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
房产税
| 房产税 | 3,024,208.45 | 3,145,134.79 |
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 624,683.00 | 777,339.47 |
印花税
| 印花税 | 585,199.00 | 450,417.20 |
土地使用税
| 土地使用税 | 487,735.48 | 266,269.90 |
教育费附加
| 教育费附加 | 267,721.29 | 333,145.46 |
地方教育费附加
| 地方教育费附加 | 178,480.83 | 222,097.00 |
环境保护税
| 环境保护税 | 6,077.07 | 3,246.43 |
车船税
| 车船税 | 2,670.00 | 1,920.00 |
合计
| 合计 | 5,176,775.12 | 5,199,570.25 |
(四十二) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬
| 职工薪酬 | 10,489,831.48 | 9,646,453.28 |
市场推广费
| 市场推广费 | 3,849,057.01 | 3,047,581.30 |
差旅交通
| 差旅交通 | 1,808,513.98 | 1,028,818.56 |
业务招待费
| 业务招待费 | 1,805,141.95 | 1,614,050.46 |
租赁及物业费用
| 租赁及物业费用 | 623,372.88 | 756,727.58 |
办公费
| 办公费 | 437,356.97 | 407,053.16 |
保险费用
| 保险费用 | 231,256.49 | 280,850.56 |
咨询服务费
| 咨询服务费 | 199,310.72 |
折旧摊销
| 折旧摊销 | 124,064.52 | 147,212.69 |
财务报表附注 第75页
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
其他
| 其他 | 32,212.76 | 93,424.51 |
合计
| 合计 | 19,600,118.76 | 17,022,172.10 |
(四十三) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬
| 职工薪酬 | 21,892,116.59 | 19,621,257.20 |
咨询服务费
| 咨询服务费 | 4,915,884.98 | 3,424,510.10 |
折旧摊销
| 折旧摊销 | 3,795,376.81 | 2,972,921.68 |
业务招待费
| 业务招待费 | 2,372,903.21 | 1,809,042.20 |
办公费
| 办公费 | 2,349,690.56 | 2,229,952.00 |
租赁及物业费用
| 租赁及物业费用 | 1,991,357.93 | 3,625,770.88 |
差旅交通
| 差旅交通 | 1,280,601.12 | 784,139.30 |
维修保养费
| 维修保养费 | 962,786.87 | 1,067,064.80 |
市场推广费
| 市场推广费 | 305,660.91 | 1,132.08 |
保险费用
| 保险费用 | 214,279.18 | 195,117.79 |
能源动力费
| 能源动力费 | 205,114.13 |
其他
| 其他 | 1,209,055.09 | 1,330,325.71 |
合计
| 合计 | 41,494,827.38 | 37,061,233.74 |
(四十四) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬
| 职工薪酬 | 43,400,360.46 | 47,232,545.87 |
材料费用
| 材料费用 | 12,938,938.46 | 21,033,634.49 |
模具治具费
| 模具治具费 | 8,893,338.62 | 5,398,000.62 |
折旧摊销
| 折旧摊销 | 8,839,518.04 | 6,469,955.15 |
能源动力费
| 能源动力费 | 4,466,570.68 | 6,409,710.51 |
专利许可费
| 专利许可费 | 2,180,501.80 | 1,914,938.13 |
专利费
| 专利费 | 1,597,311.64 | 1,298,195.41 |
租赁及物业费用
| 租赁及物业费用 | 1,113,154.86 | 1,140,035.16 |
技术服务及开发费
| 技术服务及开发费 | 824,394.47 | 245,013.21 |
差旅交通
| 差旅交通 | 650,934.47 | 450,671.28 |
办公费
| 办公费 | 405,796.92 | 539,079.48 |
维修保养费
| 维修保养费 | 377,237.26 |
业务招待费
| 业务招待费 | 208,177.75 | 220,384.51 |
咨询服务费
| 咨询服务费 | 133,458.77 |
财务报表附注 第76页
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
储运费
| 储运费 | 45,539.56 | 53,027.21 |
其他
| 其他 | 74,088.78 | 370,256.07 |
合计
| 合计 | 86,149,322.54 | 92,775,447.10 |
(四十五) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
利息费用
| 利息费用 | 13,583,927.85 | 19,251,803.17 |
其中：租赁负债利息费用
| 其中：租赁负债利息费用 | 1,360,103.20 | 1,539,747.96 |
减：利息收入
| 减：利息收入 | 2,424,947.89 | 350,634.44 |
汇兑损益
| 汇兑损益 | -33,705.62 | 1,406,019.03 |
其他
| 其他 | 233,993.63 | 183,369.10 |
合计
| 合计 | 11,359,267.97 | 20,490,556.86 |
(四十六) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
政府补助
| 政府补助 | 22,183,241.38 | 28,919,763.50 |
进项税加计抵减
| 进项税加计抵减 | 718,997.87 |
代扣个人所得税手续费
| 代扣个人所得税手续费 | 91,586.50 | 83,373.13 |
合计
| 合计 | 22,993,825.75 | 29,003,136.63 |
(四十七) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
权益法核算的长期股权投资收益
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -10,998,444.46 | -339,079.46 |
处置交易性金融资产取得的投资收益
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 6,728,913.84 | 1,321,266.00 |
贴现息
| 贴现息 | -3,623,311.72 | -5,043,358.46 |
合计
| 合计 | -7,892,842.34 | -4,061,171.92 |
(四十八) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
交易性金融资产
| 交易性金融资产 | 87,602.74 |
合计
| 合计 | 87,602.74 |
财务报表附注 第77页
(四十九) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
应收账款坏账损失
| 应收账款坏账损失 | 9,889,762.52 | 38,279.24 |
其他应收款坏账损失
| 其他应收款坏账损失 | -29,153.80 |
合计
| 合计 | 9,889,762.52 | 9,125.44 |
(五十) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
存货跌价损失
| 存货跌价损失 | 11,956,642.18 | 740,768.47 |
合计
| 合计 | 11,956,642.18 | 740,768.47 |
(五十一) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
处置固定资产利得
| 处置固定资产利得 | 110,088.05 | 30,237.15 | 110,088.05 |
合计
| 合计 | 110,088.05 | 30,237.15 | 110,088.05 |
(五十二) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
无需支付的款项
| 无需支付的款项 | 138,783.17 | 50,000.00 | 138,783.17 |
处置废品利得
| 处置废品利得 | 25,847.78 | 12,928.31 | 25,847.78 |
罚款收入
| 罚款收入 | 893.83 | 3,893.81 | 893.83 |
其他
| 其他 | 97,420.00 | 116,293.68 | 97,420.00 |
合计
| 合计 | 262,944.78 | 183,115.80 | 262,944.78 |
(五十三) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废损失
| 非流动资产毁损报废损失 | 6,406.69 | 12,762.46 | 6,406.69 |
质量扣款及返工支出
| 质量扣款及返工支出 | 31,401.43 | 30,917.38 | 31,401.43 |
滞纳金
| 滞纳金 | 34,640.77 | 5,754.81 | 34,640.77 |
财务报表附注 第78页
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
无法收回的款项
| 无法收回的款项 | 210,138.97 | 210,138.97 |
其他
| 其他 | 176,970.65 | 12.15 | 176,970.65 |
合计
| 合计 | 459,558.51 | 49,446.80 | 459,558.51 |
(五十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
当期所得税费用
| 当期所得税费用 | 82,874.89 | 9,389,388.92 |
递延所得税费用
| 递延所得税费用 | -7,679,110.14 | -11,696,305.82 |
合计
| 合计 | -7,596,235.25 | -2,306,916.90 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
利润总额
| 利润总额 | -150,688,341.61 |
按法定[或适用]税率计算的所得税费用
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | -22,603,251.24 |
子公司适用不同税率的影响
| 子公司适用不同税率的影响 | -5,260,306.11 |
调整以前期间所得税的影响
| 调整以前期间所得税的影响 | 2,795,627.91 |
非应税收入的影响
| 非应税收入的影响 | 1,649,766.67 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 7,300,100.54 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 25,308,304.07 |
税法规定的其他可扣除项目的影响
| 税法规定的其他可扣除项目的影响 | -16,788,754.82 |
其他
| 其他 | 2,277.73 |
所得税费用
| 所得税费用 | -7,596,235.25 |
(五十五) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | -117,933,433.87 | 55,887,083.89 |
财务报表附注 第79页
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
本公司发行在外普通股的加权平均数
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 450,000,000.00 | 360,000,000.00 |
基本每股收益
| 基本每股收益 | -0.2621 | 0.1552 |
其中：持续经营基本每股收益
| 其中：持续经营基本每股收益 | -0.2621 | 0.1552 |
终止经营基本每股收益
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | -117,933,433.87 | 55,887,083.89 |
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 450,000,000.00 | 360,000,000.00 |
稀释每股收益
| 稀释每股收益 | -0.2621 | 0.1552 |
其中：持续经营稀释每股收益
| 其中：持续经营稀释每股收益 | -0.2621 | 0.1552 |
终止经营稀释每股收益
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十六) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
政府补助收入
| 政府补助收入 | 25,027,349.99 | 34,202,461.15 |
收到所得税退税
| 收到所得税退税 | 5,807,819.92 |
能源服务及租赁收入
| 能源服务及租赁收入 | 4,262,500.28 | 9,530,485.37 |
收到押金及保证金
| 收到押金及保证金 | 1,303,879.64 | 5,890,941.57 |
经营性往来
| 经营性往来 | 10,831,799.33 | 1,855,301.22 |
合计
| 合计 | 47,233,349.16 | 51,479,189.31 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
费用性支出
| 费用性支出 | 49,746,506.46 | 40,531,487.41 |
支付押金保证金
| 支付押金保证金 | 1,382,482.00 | 4,432,345.67 |
经营租赁支出
| 经营租赁支出 | 427,952.28 | 1,727,798.96 |
财务报表附注 第80页
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
手续费支出
| 手续费支出 | 219,990.55 | 170,471.02 |
其他
| 其他 | 636,388.96 | 999,956.03 |
合计
| 合计 | 52,413,320.25 | 47,862,059.09 |
2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的重要投资活动有关的现金
| 性质 | 现金流量表中的列报项目 | 本期金额 | 上期金额 |
收回理财
| 收回理财 | 收回投资收到的现金 | 2,321,978,683.83 | 739,643,618.08 |
理财利息
| 理财利息 | 取得投资收益收到的现金 | 6,817,926.48 | 1,322,495.41 |
（2）支付的重要投资活动有关的现金
| 性质 | 现金流量表中的列报项目 | 本期金额 | 上期金额 |
购买设备
| 购买设备 | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 61,927,497.06 | 47,314,863.91 |
购买理财
| 购买理财 | 投资支付的现金 | 2,396,978,683.83 | 739,643,618.08 |
3、 与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
票据贴现
| 票据贴现 | 52,113,515.04 | 44,394,932.75 |
票据保证金
| 票据保证金 | 739,223.70 |
合计
| 合计 | 52,852,738.74 | 44,394,932.75 |
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
上市费用
| 上市费用 | 24,400,000.00 | 5,209,500.00 |
支付的租赁费用
| 支付的租赁费用 | 3,934,186.72 | 5,710,127.20 |
合计
| 合计 | 28,334,186.72 | 10,919,627.20 |
财务报表附注 第81页
（3）筹资活动产生的各项负债的变动
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
短期借款
| 短期借款 | 448,596,874.98 | 318,710,000.00 | 9,340,600.58 | 418,004,875.54 | 44,617,500.00 | 314,025,100.02 |
长期借款
| 长期借款 | 167,462,737.50 | 35,378,175.00 | 13,880,000.00 | 118,204,562.50 |
一年内到期的非流动负债
| 一年内到期的非流动负债 | 32,021,360.51 | 636,090.43 | 18,713,930.74 | 3,926,389.50 | 2,876.38 | 47,442,115.80 |
其他流动负债
| 其他流动负债 | 223,688.96 | 6,949,842.95 | 7,035,370.90 | 138,161.01 |
租赁负债
| 租赁负债 | 21,845,570.21 | 1,200,310.62 | 7,797.22 | 4,349,164.90 | 18,688,918.71 |
(五十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1、将净利润调节为经营活动现金流量
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 |
净利润
| 净利润 | -143,092,106.36 | 45,720,812.20 |
加：信用减值损失
| 加：信用减值损失 | 9,889,762.52 | 9,125.44 |
资产减值准备
| 资产减值准备 | 11,956,642.18 | 740,768.47 |
固定资产、投资性房地产折旧
| 固定资产、投资性房地产折旧 | 31,718,067.32 | 26,148,104.23 |
使用权资产折旧
| 使用权资产折旧 | 4,183,233.89 | 4,176,723.04 |
无形资产摊销
| 无形资产摊销 | 2,860,512.94 | 2,422,710.21 |
长期待摊费用摊销
| 长期待摊费用摊销 | 11,578,245.53 | 9,387,304.98 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -110,088.05 | -30,237.15 |
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 6,406.69 | 12,762.46 |
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -87,602.74 |
财务费用（收益以“－”号填列）
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 14,978,178.48 | 23,222,985.29 |
投资损失（收益以“－”号填列）
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 7,892,842.34 | 4,061,171.92 |
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -7,656,337.94 | -11,533,999.36 |
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -22,772.20 | -153,983.61 |
存货的减少（增加以“－”号填列）
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -110,425,698.25 | -62,154,712.28 |
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 84,161,867.42 | -54,830,113.81 |
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -98,225,217.16 | -17,735,801.48 |
其他
| 其他 |
经营活动产生的现金流量净额
| 经营活动产生的现金流量净额 | -180,394,063.39 | -30,536,379.45 |
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 |
财务报表附注 第82页
补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
债务转为资本
| 债务转为资本 |
一年内到期的可转换公司债券
| 一年内到期的可转换公司债券 |
承担租赁负债方式取得使用权资产
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 |
3、现金及现金等价物净变动情况
| 3、现金及现金等价物净变动情况 |
现金的期末余额
| 现金的期末余额 | 429,115,935.39 | 896,279,817.90 |
减：现金的期初余额
| 减：现金的期初余额 | 896,279,817.90 | 164,724,270.93 |
加：现金等价物的期末余额
| 加：现金等价物的期末余额 |
减：现金等价物的期初余额
| 减：现金等价物的期初余额 |
现金及现金等价物净增加额
| 现金及现金等价物净增加额 | -467,163,882.51 | 731,555,546.97 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一、现金
| 一、现金 | 429,115,935.39 | 896,279,817.90 |
其中：库存现金
| 其中：库存现金 |
可随时用于支付的数字货币
| 可随时用于支付的数字货币 |
可随时用于支付的银行存款
| 可随时用于支付的银行存款 | 429,115,935.39 | 896,279,817.90 |
可随时用于支付的其他货币资金
| 可随时用于支付的其他货币资金 |
可用于支付的存放中央银行款项
| 可用于支付的存放中央银行款项 |
存放同业款项
| 存放同业款项 |
拆放同业款项
| 拆放同业款项 |
二、现金等价物
| 二、现金等价物 |
其中：三个月内到期的债券投资
| 其中：三个月内到期的债券投资 |
三、期末现金及现金等价物余额
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 429,115,935.39 | 896,279,817.90 |
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 属于现金及现金等价物的理由 |
募集资金专户
| 募集资金专户 | 295,030,610.84 | 760,106,286.00 | 仅限制使用范围，可随时支付 |
贷款专户
| 贷款专户 | 3,041,305.46 | 86,985.58 | 仅限制使用范围，可随时支付 |
合计
| 合计 | 298,071,916.30 | 760,193,271.58 |
不属于现金及现金等价物的货币资金：
财务报表附注 第83页
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
票据及信用证保证金
| 票据及信用证保证金 | 4,903.42 | 739,223.76 | 支取受限 |
合计
| 合计 | 4,903.42 | 739,223.76 |
(五十八) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金
| 货币资金 | 23,084,614.43 |
其中：美元
| 其中：美元 | 3,259,295.81 | 7.0827 | 23,084,614.43 |
应收账款
| 应收账款 | 9,637,016.76 |
其中：美元
| 其中：美元 | 1,360,641.67 | 7.0827 | 9,637,016.76 |
应付账款
| 应付账款 | 40,662,469.10 |
其中：美元
| 其中：美元 | 5,707,018.86 | 7.0827 | 40,421,102.48 |
日元
| 日元 | 4,808,100.00 | 0.0502 | 241,366.62 |
(五十九) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
租赁负债的利息费用
| 租赁负债的利息费用 | 1,360,103.20 | 1,539,747.96 |
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 446,269.53 | 2,072,564.49 |
与租赁相关的总现金流出
| 与租赁相关的总现金流出 | 4,362,139.00 | 7,938,605.86 |
2、 作为出租人
（1）经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 |
经营租赁收入
| 经营租赁收入 | 13,736,245.64 | 16,424,121.97 |
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
财务报表附注 第84页
剩余租赁期
| 剩余租赁期 | 本期金额 | 上期金额 |
1年以内
| 1年以内 | 13,073,947.29 | 16,183,989.41 |
1至2年
| 1至2年 | 7,914,481.77 | 12,547,832.44 |
2至3年
| 2至3年 | 4,365,353.35 | 5,890,557.58 |
3至4年
| 3至4年 | 1,764,693.57 | 2,546,144.59 |
4至5年
| 4至5年 | 414,649.18 | 474,677.17 |
合计
| 合计 | 27,533,125.16 | 37,643,201.19 |
(六十) 试运行销售
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
营业收入
| 营业收入 | 7,174,770.71 | 4,806,734.57 |
营业成本
| 营业成本 | 7,776,326.13 | 4,140,710.65 |
六、 合并范围的变更
| 子公司名称 | 是否纳入合并财务报表范围 | |
| 2023.12.31 | 2022.12.31 | |
九江清越光电科技有限公司
| 九江清越光电科技有限公司 | 是 | 是 |
昆山梦显电子科技有限公司
| 昆山梦显电子科技有限公司 | 是 | 是 |
义乌清越光电科技有限公司
| 义乌清越光电科技有限公司 | 是 | 是 |
义乌清越光电技术研究院有限公司
| 义乌清越光电技术研究院有限公司 | 是 | 是 |
昆山工研院半导体显示研究院有限公司
| 昆山工研院半导体显示研究院有限公司 | 是 | 是 |
义乌清越莘连科技有限公司[1]
| 义乌清越莘连科技有限公司[1] | 否 | 是 |
注：1、义乌清越莘连科技有限公司已于2023年12月注销。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
九江清越光电科技有限公司
| 九江清越光电科技有限公司 | 1000万人民币 | 江西省九江市 | 江西省九江市 | 制造业 | 80.00 | 投资设立 |
昆山梦显电子科技有限公司
| 昆山梦显电子科技有限公司 | 36000万人民币 | 江苏省昆山市 | 江苏省昆山市 | 制造业 | 58.3333 | 投资设立 |
义乌清越光电科技有限公司
| 义乌清越光电科技有限公司 | 15000万人民币 | 浙江省义乌市 | 浙江省义乌市 | 制造业 | 100.00 | 投资设立 |
财务报表附注 第85页子公司名称
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
义乌清越光电技术研究院有限公司
| 义乌清越光电技术研究院有限公司 | 11000万人民币 | 浙江省义乌市 | 浙江省义乌市 | 科技推广和应用服务业 | 100.00 | 投资设立 |
昆山工研院半导体显示研究院有限公司（1）
| 昆山工研院半导体显示研究院有限公司（1） | 6250万人民币 | 江苏省昆山市 | 江苏省昆山市 | 科技推广和应用服务业 | 35.00 | 投资设立 |
注：昆山工研院半导体显示研究院有限公司为昆山梦显电子科技有限公司持股60.00%的子公司，公司对昆山梦显电子科技有限公司持股58.3333%，故公司对昆山工研院半导体显示研究院有限公司持股35.00%。
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
昆山梦显电子科技有限公司
| 昆山梦显电子科技有限公司 | 41.6667 | -23,835,497.34 | 132,599,398.84 |
财务报表附注 第86页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
昆山梦显电子科技有限公司
| 昆山梦显电子科技有限公司 | 136,751,217.71 | 438,094,287.85 | 574,845,505.56 | 186,564,721.47 | 91,111,618.78 | 277,676,340.25 | 231,918,563.67 | 415,777,940.36 | 647,696,504.03 | 219,388,790.91 | 85,017,000.00 | 304,405,790.91 |
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
昆山梦显电子科技有限公司
| 昆山梦显电子科技有限公司 | 20,887,034.07 | -46,121,547.81 | -46,121,547.81 | -41,653,968.44 | 18,002,079.79 | -22,662,730.20 | -22,662,730.20 | -20,011,586.60 |
财务报表附注 第87页
(二) 在联营企业中的权益
1、 重要的联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
枣庄睿诺电子科技有限公司
| 枣庄睿诺电子科技有限公司 | 山东省枣庄市 | 山东省枣庄市 | 制造业 | 20.00 | 权益法 | 否 |
财务报表附注 第88页
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 枣庄睿诺电子科技有限公司 | 枣庄睿诺电子科技有限公司 |
流动资产
| 流动资产 | 16,007,017.05 | 90,414,943.44 |
非流动资产
| 非流动资产 | 62,438,303.44 | 77,276,656.93 |
资产合计
| 资产合计 | 78,445,320.49 | 167,691,600.37 |
流动负债
| 流动负债 | 231,073,751.05 | 103,035,801.62 |
非流动负债
| 非流动负债 | 4,228,986.69 | 8,763,576.45 |
负债合计
| 负债合计 | 235,302,737.74 | 111,799,378.07 |
少数股东权益
| 少数股东权益 |
归属于母公司股东权益
| 归属于母公司股东权益 | -156,857,417.25 | 55,892,222.30 |
按持股比例计算的净资产份额
| 按持股比例计算的净资产份额 | -31,371,483.45 | 11,178,444.46 |
调整事项
| 调整事项 |
—商誉
| —商誉 |
—内部交易未实现利润
| —内部交易未实现利润 |
—其他
| —其他 |
对联营企业权益投资的账面价值
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 11,178,444.46 |
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 |
营业收入
| 营业收入 | 19,731,176.38 | 224,294,451.02 |
净利润
| 净利润 | -211,945,700.93 | -1,695,397.28 |
终止经营的净利润
| 终止经营的净利润 |
其他综合收益
| 其他综合收益 |
综合收益总额
| 综合收益总额 | -211,945,700.93 | -1,695,397.28 |
本期收到的来自联营企业的股利
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 180,000.00 |
财务报表附注 第89页
八、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
递延收益
| 递延收益 | 6,168,851.18 | 833,953.73 | 其他收益 |
合计
| 合计 | 6,168,851.18 | 833,953.73 |
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |
其他收益
| 其他收益 | 16,014,390.20 | 28,085,809.77 |
财务费用
| 财务费用 | 1,564,748.75 | 483,430.56 |
合计
| 合计 | 17,579,138.95 | 28,569,240.33 |
财务报表附注 第90页
2、 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
递延收益
| 递延收益 | 52,184,541.67 | 11,178,269.00 | 9,919,251.15 | 53,443,559.52 | 与资产相关/与收益相关 |
财务报表附注 第91页
(二) 政府补助的退回
| 金额 | 原因 |
本期退回的政府补助
| 本期退回的政府补助 | 250,000.00 | 补助人员2019年从公司离职，对应补助退回 |
九、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注 第92页
| 项目 | 期末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
短期借款
| 短期借款 | 319,850,449.61 | 319,850,449.61 | 314,025,100.02 |
应付票据
| 应付票据 | 20,884,355.62 | 20,884,355.62 | 20,884,355.62 |
应付账款
| 应付账款 | 149,114,722.07 | 149,114,722.07 | 149,114,722.07 |
其他应付款
| 其他应付款 | 7,520,214.65 | 7,520,214.65 | 7,520,214.65 |
租赁负债
| 租赁负债 | 4,582,752.83 | 13,194,115.61 | 3,669,159.55 | 21,446,027.99 | 18,688,918.71 |
长期借款
| 长期借款 | 83,120,000.00 | 86,818,532.50 | 169,938,532.50 | 118,204,562.50 |
一年内到期的其他非流动负债
| 一年内到期的其他非流动负债 | 49,175,370.26 | 49,175,370.26 | 47,442,115.80 |
其他流动负债
| 其他流动负债 | 703,968.17 | 703,968.17 | 998,659.43 |
合计
| 合计 | 547,249,080.38 | 87,702,752.83 | 100,012,648.11 | 3,669,159.55 | 738,633,640.87 | 676,878,648.80 |
| 项目 | 上年年末余额 | ||||||
| 即时偿还 | 1年以内 | 1-2年 | 2-5年 | 5年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
短期借款
| 短期借款 | 457,125,402.50 | 457,125,402.50 | 448,596,874.98 |
应付票据
| 应付票据 | 11,394,626.68 | 11,394,626.68 | 11,394,626.68 |
应付账款
| 应付账款 | 180,340,697.39 | 180,340,697.39 | 180,340,697.39 |
其他应付款
| 其他应付款 | 28,506,586.03 | 28,506,586.03 | 28,506,586.03 |
租赁负债
| 租赁负债 | 4,428,049.38 | 12,964,219.12 | 7,976,057.32 | 25,368,325.81 | 21,845,570.21 |
长期借款
| 长期借款 | 7,768,941.72 | 55,850,933.39 | 128,216,655.85 | 191,836,530.96 | 167,462,737.50 |
一年内到期的其他非流动负债
| 一年内到期的其他非流动负债 | 34,311,299.89 | 34,311,299.89 | 32,021,360.51 |
其他流动负债
| 其他流动负债 | 1,823,020.62 | 1,823,020.62 | 2,076,602.42 |
合计
| 合计 | 713,501,633.11 | 12,196,991.10 | 68,815,152.51 | 136,192,713.17 | 930,706,489.88 | 892,245,055.72 |
财务报表附注 第93页
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款，公司银行借款为短期借款和长期借款，利率为基于LPR的浮动利率，整体利率风险较低。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
货币资金
| 货币资金 | 23,084,614.43 | 23,084,614.43 | 7,168,069.74 | 1,943.83 | 7,170,013.57 |
应收账款
| 应收账款 | 9,637,016.76 | 9,637,016.76 | 5,995,757.14 | 5,995,757.14 |
小计
| 小计 | 32,721,631.19 | 32,721,631.19 | 13,163,826.88 | 1,943.83 | 13,165,770.71 |
应付账款
| 应付账款 | 39,739,180.12 | 241,366.62 | 39,980,546.74 | 66,693,010.29 | 272,306.76 | 66,965,317.05 |
小计
| 小计 | 39,739,180.12 | 241,366.62 | 39,980,546.74 | 66,693,010.29 | 272,306.76 | 66,965,317.05 |
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，对公司净利润的影响如下。管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
| 汇率变化 | 对净利润的影响 | |
| 期末余额 | 上年年末余额 | |
上升5%
| 上升5% | 350,877.45 | 2,676,459.17 |
下降5%
| 下降5% | -350,877.45 | -2,676,459.17 |
财务报表附注 第94页
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
(二) 金融资产转移
1、 金融资产转移情况
| 金融资产转移方式 | 已转移金融资产 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 | |
| 性质 | 金额 | |||
票据贴现或背书
| 票据贴现或背书 | 未到期背书/贴现的应收票据 | 565,807.16 | 未终止确认 | 尚未转移所有的风险和报酬 |
票据贴现或背书
| 票据贴现或背书 | 未到期背书/贴现的应收款项融资 | 280,540,844.12 | 终止确认 | 由于应收款项融资中的银行承兑汇票 信用风险和延期付款风险很小,并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移,故终止确认。 |
合计
| 合计 | 281,106,651.28 |
2、 因转移而终止确认的金融资产
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
应收款项融资
| 应收款项融资 | 票据贴现或背书 | 280,540,844.12 | -3,623,311.72 |
合计
| 合计 | 280,540,844.12 | -3,623,311.72 |
十、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量
| 一、持续的公允价值计量 |
财务报表附注 第95页
项目
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
◆交易性金融资产
| ◆交易性金融资产 | 75,087,602.74 | 75,087,602.74 |
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 75,087,602.74 | 75,087,602.74 |
（1）结构性存款
| （1）结构性存款 | 75,087,602.74 | 75,087,602.74 |
◆应收款项融资
| ◆应收款项融资 | 1,844,429.70 | 1,844,429.70 |
◆其他权益工具投资
| ◆其他权益工具投资 | 38,725,627.94 | 38,725,627.94 |
持续以公允价值计量的资产总额
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 75,087,602.74 | 40,570,057.64 | 115,657,660.38 |
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
1、本公司持有第二层次公允价值计量的交易性金融资产为结构性存款，期末根据理财产品的预期收益率或业绩基准利率调整公允价值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
1、本公司持有第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收票据，持有意图为背书，且其剩余期限较短，账面价值等同于公允价值。
2、本公司持有第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为持有的深圳云英谷科技有限公司的0.4722%股权，该公司为非上市公司，以截至资产负债表日最新的外部股东入股价格作为公允价值计量依据。
财务报表附注 第96页
(四) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
1、 持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
| 项目 | 上年年末余额 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 当期利得或损失总额 | 购买、发行、出售和结算 | 期末余额 | 对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动 | ||||
| 计入损益 | 计入其他综合收益 | 购买 | 发行 | 出售 | 结算 | ||||||
◆应收款项融资
| ◆应收款项融资 | 122,578.46 | -3,623,311.72 | 500,653,737.15 | 495,308,574.19 | 1,844,429.70 |
◆其他权益工具投资
| ◆其他权益工具投资 | 38,725,627.94 | 38,725,627.94 |
合计
| 合计 | 38,848,206.40 | -3,623,311.72 | 500,653,737.15 | 495,308,574.19 | 40,570,057.64 |
其中：与金融资产有关的损益
| 其中：与金融资产有关的损益 | -3,623,311.72 |
与非金融资产有关的损益
| 与非金融资产有关的损益 |
财务报表附注 第97页
十一、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
截至2023年12月31日，高裕弟通过昆山和高信息科技有限公司间接持有公司
37.8948%的股份，通过昆山合志共创企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司
2.0429%的股份，通过广发原驰·清越科技战略配售1号集合资产管理计划间接持有公司0.0339%的股份，合计持有公司39.9716%的股份，为公司实际控制人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
枣庄睿诺电子科技有限公司
| 枣庄睿诺电子科技有限公司 | 联营企业 |
枣庄睿诺光电信息有限公司
| 枣庄睿诺光电信息有限公司 | 联营企业子公司 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
江门亿都半导体有限公司
| 江门亿都半导体有限公司 | 本公司股东信冠国际有限公司、冠京控股有限公司之母公司之子公司 |
枣庄市宏远建筑工程有限公司
| 枣庄市宏远建筑工程有限公司 | 实际控制人为本公司实际控制人亲属 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
枣庄睿诺电子科技有限公司
| 枣庄睿诺电子科技有限公司 | 采购商品 | 4,944,450.11 | 9,632,236.99 |
枣庄睿诺电子科技有限公司
| 枣庄睿诺电子科技有限公司 | 接受劳务 | 529,203.53 | 922,514.18 |
枣庄市宏远建筑工程有限公司
| 枣庄市宏远建筑工程有限公司 | 接受劳务 | 2,341,560.00 |
财务报表附注 第98页
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
枣庄睿诺电子科技有限公司
| 枣庄睿诺电子科技有限公司 | 出售商品 | 85,128.07 | 17,400.54 |
江门亿都半导体有限公司
| 江门亿都半导体有限公司 | 出售商品 | 8,167.04 |
枣庄睿诺电子科技有限公司
| 枣庄睿诺电子科技有限公司 | 提供劳务 | 36,929.75 | 32,934.06 |
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
枣庄睿诺光电信息有限公司
| 枣庄睿诺光电信息有限公司 | 机器设备 | 3,742.27 | 37,168.74 |
枣庄睿诺电子科技有限公司
| 枣庄睿诺电子科技有限公司 | 房屋建筑 | 41,614.68 | 41,614.68 |
枣庄睿诺电子科技有限公司
| 枣庄睿诺电子科技有限公司 | 机器设备 | 390,675.60 | 390,675.60 |
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
义乌清越光电科技有限公司
| 义乌清越光电科技有限公司 | 110,000,000.00 | 2020-11-6 | 2027-5-5 | 否 |
义乌清越光电科技有限公司
| 义乌清越光电科技有限公司 | 50,000,000.00 | 2021-8-31 | 2023-5-6 | 是 |
义乌清越光电科技有限公司
| 义乌清越光电科技有限公司 | 94,500,000.00 | 2021-5-20 | 2024-5-19 | 否 |
义乌清越光电科技有限公司
| 义乌清越光电科技有限公司 | 20,000,000.00 | 2022-5-16 | 2023-5-16 | 是 |
义乌清越光电科技有限公司
| 义乌清越光电科技有限公司 | 50,000,000.00 | 2023-5-24 | 2025-5-23 | 否 |
义乌清越光电科技有限公司
| 义乌清越光电科技有限公司 | 50,000,000.00 | 2023-6-27 | 2024-6-27 | 否 |
义乌清越光电科技有限公司
| 义乌清越光电科技有限公司 | 95,500,000.00 | 2023-8-28 | 2026-8-27 | 否 |
义乌清越光电科技有限公司
| 义乌清越光电科技有限公司 | 150,000,000.00 | 2023-5-29 | 2026-5-29 | 否 |
义乌清越光电科技有限公司
| 义乌清越光电科技有限公司 | 50,000,000.00 | 2023-5-31 | 2024-5-31 | 否 |
注：1、本公司2020年与中国农业银行股份有限公司昆山分行签订32100120200108666号《保证合同》，为子公司义乌清越光电科技有限公司合同编号为32010420200000850的《中国农业银行股份有限公司固定资产借款合同》提供保证担保，保证方式为连带责任担保，担保金额为人民币壹亿壹仟万元整。保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起二年。
财务报表附注 第99页
2、本公司2021年与中国农业银行股份有限公司昆山分行签订32100520210012016号《最高额保证合同》，为子公司义乌清越光电科技有限公司合同编号为32010120220022616、32010120220031285的《流动资金贷款合同》提供保证担保，保证方式为连带责任担保，担保金额为人民币玖仟肆佰伍拾万元整。保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起三年。
3、本公司2023年与中国银行股份有限公司义乌市分行签订编号为佛堂2023人保0064号《最高额保证合同》，为子公司义乌清越光电科技有限公司合同编号为佛堂2023人借0065、佛堂2023人借0118、佛堂2023人借0131的《流动资金贷款合同》提供保证担保，保证方式为连带责任担保，担保金额为人民币伍仟万元整。保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起三年。
4、本公司2023年与宁波银行股份有限公司金华分行签订07900BY23C6N98C号《最高额保证合同》，为子公司义乌清越光电科技有限公司合同编号为07900LK23C6JFD3的《流动资金借款合同》提供保证担保，保证方式为连带责任担保，担保金额为人民币伍仟万元整，保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起两年。
5、本公司2023年与中国农业银行股份有限公司昆山分行签订32100520230017734号《最高额保证合同》，为子公司义乌清越光电科技有限公司合同编号为32010120230027100的《流动资金借款合同》提供保证担保，保证方式为连带责任担保，担保金额为人民币玖仟伍佰伍拾万元整，保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起三年。
6、本公司2023年与上海浦东发展银行股份有限公司苏州分行签订ZB8907202300000012号《最高额保证合同》，为子公司义乌清越光电科技有限公司合同编号为89072023280428的《流动资金借款合同》提供保证担保，保证方式为连带责任担保，担保金额为人民币壹亿伍仟万元整，保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起三年。
7、本公司2023年与中信银行股份有限公司苏州分行签订2023苏银最保字第KS146号《最高额保证合同》，为子公司义乌清越光电科技有限公司合同编号为32010120230027100的《流动资金借款合同》提供保证担保，保证方式为连带责任担保，担保金额为人民币伍仟万元整，保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起三年。
财务报表附注 第100页
4、 关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
枣庄睿诺电子科技有限公司
| 枣庄睿诺电子科技有限公司 | 资产出售 | 3,123.89 |
5、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
关键管理人员薪酬
| 关键管理人员薪酬 | 7,269,079.20 | 7,938,012.73 |
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款
| 应收账款 |
| 枣庄睿诺光电信息有限公司 | 9,416.55 |
| 枣庄睿诺电子科技有限公司 | 90,531.39 | 77,940.21 |
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
应付账款
| 应付账款 |
| 枣庄睿诺电子科技有限公司 | 1,201,936.69 | 1,179,629.46 |
预收款项
| 预收款项 |
| 枣庄睿诺光电信息有限公司 | 2,167.23 |
合同负债
| 合同负债 |
| 枣庄睿诺光电信息有限公司 | 1,917.90 |
其他流动负债
| 其他流动负债 |
| 枣庄睿诺光电信息有限公司 | 249.33 |
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
与租赁相关的承诺详见本附注“五、（五十九）租赁”。
财务报表附注 第101页
本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺事项如下：
| 项目 | 2023年12月31日 |
房屋及建筑物
| 房屋及建筑物 | 940,558.33 |
机器设备
| 机器设备 | 57,268,860.56 |
软件
| 软件 | 350,000.00 |
合计
| 合计 | 58,559,418.89 |
(二) 或有事项
1、 宁波海关关注的进口电子纸母片的海关税则编码、特许权使用费事项
2023年11月14日，本公司子公司义乌清越光电科技有限公司（以下简称“义乌清越”）收到宁波栎社海关发送的《稽查通知书》，稽查范围是义乌清越在2020年11月16日至2023年11月15日期间进口货物申报情况的真实性和合法性。目前宁波栎社海关正针对义乌清越进口电子纸母片产品申报的海关税则编码准确性，以及其对外支付的相关“权利金”是否属于应税特许权使用费而须纳入进口货物完税价格这两个事宜进行调查。该调查对义乌清越的潜在影响包括后续可能需要补缴相关进口关税、进口增值税及缴纳滞纳金。义乌清越正全力积极配合调查，并与海关等相关部门保持沟通。截至报告披露之日，尚无正式的稽查结论。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 对联营企业增资
本公司2023年12月29日召开第二届董事会第四次会议审议通过了《关于对参股公司增资暨关联交易的议案》，拟对枣庄睿诺电子科技有限公司增加投资人民币848万元，认购枣庄睿诺800万元注册资本，增资后公司合计持有枣庄睿诺33.3333%的股权，增资完成后枣庄睿诺仍为公司的参股公司，不影响公司合并范围。2024年1月3日，已支付对枣庄睿诺电子科技有限公司增资款848万元，2024年1月19日，枣庄睿诺电子科技有限公司工商变更已完成。
(二) 部分募投项目由向控股子公司提供借款实施变更为向控股子公司增资
本公司于2024年2月23日召开第二届董事会第六次会议、第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于部分募投项目由向控股子公司提供借款实施变更为向控股子公司增资实施的议案》，本公司已向募投项目“硅基OLED显示器生产线技改项目”实施主体昆山梦显电子科技有限公司，累计提供募集资金借款15,000万元用以实施募投项目，同意将前述募集资金投入方式借款调整为增资款。本次增资完成后，昆山
财务报表附注 第102页
梦显电子科技有限公司注册资本由36,000.00万元变更为46,911.52万元，公司的持股比例由58.3333%增加至68.0249%，昆山梦显电子科技有限公司仍为公司控股子公司。
(三) 超募资金永久补流
本公司2024年2月20日召开公司第二届董事会第五次会议、第二届监事会第四次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用部分超额募集资金总计人民币10,000万元永久补充流动资金，占超募资金总额的比例为29.85%。该议案需经本公司股东大会批准后实行。
(四) 清越科技参股公司枣庄睿诺电子科技有限公司涉及合同诈骗事项
2024年3月20日，清越科技发布重大舆情公告：参股公司枣庄睿诺电子科技有限公司和其全资子公司枣庄睿诺光电信息有限公司涉及到与上海飞凯材料科技股份有限公司及下属子公司安徽晶凯电子材料有限公司与江苏鑫迈迪电子有限公司的一起可能存在的合同诈骗案件，目前安徽晶凯电子材料有限公司已向安庆市公安局宜秀分局报案并收到《立案通知书》，截至报告披露之日，立案后的相关工作正在进行中，结果尚未确定。
(五) 利润分配情况
根据本公司第二届第八次董事会会议通过的2023年度利润分配方案，公司2023年度不进行现金分红，不送红股，不以资本公积金转增股本。该利润分配方案需经本公司股东大会批准后实行。
十四、 资本管理
本公司资本管理的主要目标是：
- 确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报；- 按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。本公司设定了与风险成比例的资本金额，根据经济环境的变化和标的资产的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。本公司以经调整的负债/资本比率为基础来监控资本。
| 期末余额 | 上年年末余额 |
总负债
| 总负债 | 759,107,369.88 | 982,202,910.79 |
财务报表附注 第103页
| 期末余额 | 上年年末余额 |
减：现金及现金等价物
| 减：现金及现金等价物 | 429,115,935.39 | 896,279,817.90 |
经调整的净负债
| 经调整的净负债 | 329,991,434.49 | 85,923,092.89 |
所有者权益
| 所有者权益 | 1,262,850,753.10 | 1,435,642,859.46 |
经调整的资本
| 经调整的资本 | 1,262,850,753.10 | 1,435,642,859.46 |
经调整的负债/资本比率
| 经调整的负债/资本比率 | 26.13 | 5.98 |
十五、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。本公司的业务单一，主要为生产PMOLED显示模组，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
(二) 税务事项
清越科技子公司义乌清越光电科技有限公司（以下简称“义乌清越”）于2023年2月收到国家税务总局金华市税务局第二稽查局（以下简称“金华第二稽查局”）下发《税务事项通知书》，要求义乌清越就纳税义务履行情况开展自查。经自查，义乌清越发现在“内-外-内”综保区出口业务中，提交的相关出口退税文件与《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）规定要求存在一定差异。经与金华第二稽查局沟通，同意义乌清越进行自查整改，在2023年5月通过增值税留底抵欠税款方式缴纳税款4,441.99万元，金华第二稽查局对该事项未予罚款及征收滞纳金。上述事项计入当期损益。
财务报表附注 第104页
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 100,939,119.24 | 138,334,056.69 |
1至2年
| 1至2年 | 1,184,615.54 | 2,836.20 |
2至3年
| 2至3年 | 2,836.20 | 98,282.32 |
3至4年
| 3至4年 | 98,282.32 |
4至5年
| 4至5年 |
5年以上
| 5年以上 |
小计
| 小计 | 102,224,853.30 | 138,435,175.21 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 9,932,681.99 | 664,573.07 |
合计
| 合计 | 92,292,171.31 | 137,770,602.14 |
财务报表附注 第105页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 |
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 102,224,853.30 | 100.00 | 9,932,681.99 | 9.72 | 92,292,171.31 | 138,435,175.21 | 100.00 | 664,573.07 | 0.48 | 137,770,602.14 |
其中：
| 其中： |
逾期信息组合
| 逾期信息组合 | 60,535,766.60 | 59.22 | 9,932,681.99 | 16.41 | 50,603,084.61 | 80,745,330.57 | 58.33 | 664,573.07 | 0.82 | 80,080,757.50 |
合并范围内关联方组合
| 合并范围内关联方组合 | 41,689,086.70 | 40.78 | 41,689,086.70 | 57,689,844.64 | 41.67 | 57,689,844.64 |
合计
| 合计 | 102,224,853.30 | 100.00 | 9,932,681.99 | 92,292,171.31 | 138,435,175.21 | 100.00 | 664,573.07 | 137,770,602.14 |
财务报表附注 第106页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：合并范围内关联方组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
合并范围内关联方组合
| 合并范围内关联方组合 | 41,689,086.70 |
合计
| 合计 | 41,689,086.70 |
组合计提项目：逾期信息组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
未逾期
| 未逾期 | 40,103,514.46 |
逾期1至30天
| 逾期1至30天 | 7,238,065.49 | 723,806.55 | 10.00 |
逾期31至60天
| 逾期31至60天 | 3,811,572.28 | 762,314.46 | 20.00 |
逾期61至90天
| 逾期61至90天 | 298,586.42 | 89,575.93 | 30.00 |
逾期91至120天
| 逾期91至120天 | 35,613.85 | 17,806.93 | 50.00 |
逾期121至150天
| 逾期121至150天 | 1,623,986.27 | 1,136,790.39 | 70.00 |
逾期151至180天
| 逾期151至180天 | 2,220,401.00 | 1,998,360.90 | 90.00 |
逾期181天以上
| 逾期181天以上 | 5,204,026.83 | 5,204,026.83 | 100.00 |
合计
| 合计 | 60,535,766.60 | 9,932,681.99 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
逾期信息组合
| 逾期信息组合 | 664,573.07 | 9,429,489.80 | 161,380.88 | 9,932,681.99 |
合计
| 合计 | 664,573.07 | 9,429,489.80 | 161,380.88 | 9,932,681.99 |
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
第一名
| 第一名 | 28,100,373.45 | 28,100,373.45 | 27.48 |
第二名
| 第二名 | 27,950,415.36 | 27,950,415.36 | 27.34 | 1,260,509.15 |
财务报表附注 第107页
单位名称
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
第三名
| 第三名 | 11,583,539.31 | 11,583,539.31 | 11.33 |
第四名
| 第四名 | 6,896,316.18 | 6,896,316.18 | 6.75 | 6,125,710.92 |
第五名
| 第五名 | 4,615,832.42 | 4,615,832.42 | 4.52 |
合计
| 合计 | 79,146,476.72 | 79,146,476.72 | 77.42 | 7,386,220.07 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息
| 应收利息 | 226,027.40 |
应收股利
| 应收股利 |
其他应收款项
| 其他应收款项 | 151,690,026.74 | 154,252,411.58 |
合计
| 合计 | 151,916,054.14 | 154,252,411.58 |
1、 应收利息
（1）应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
理财利息
| 理财利息 | 226,027.40 |
小计
| 小计 | 226,027.40 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 |
合计
| 合计 | 226,027.40 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 1,269,465.90 | 153,450,254.28 |
1至2年
| 1至2年 | 150,306,048.00 | 95,185.18 |
2至3年
| 2至3年 | 1,500.00 | 16,884.18 |
3至4年
| 3至4年 | 14,844.90 | 178,487.94 |
4至5年
| 4至5年 | 86,567.94 | 500,200.00 |
5年以上
| 5年以上 | 11,600.00 | 11,400.00 |
小计
| 小计 | 151,690,026.74 | 154,252,411.58 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 |
合计
| 合计 | 151,690,026.74 | 154,252,411.58 |
财务报表附注 第108页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 |
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 151,690,026.74 | 100.00 | 151,690,026.74 | 154,252,411.58 | 100.00 | 154,252,411.58 |
其中：
| 其中： |
逾期信息组合
| 逾期信息组合 | 66,453.00 | 0.04 | 66,453.00 | 80,244.69 | 0.05 | 80,244.69 |
合并范围内关联方组合
| 合并范围内关联方组合 | 151,438,150.00 | 99.84 | 151,438,150.00 | 153,366,805.15 | 99.43 | 153,366,805.15 |
押金备用金组合
| 押金备用金组合 | 185,423.74 | 0.12 | 185,423.74 | 805,361.74 | 0.52 | 805,361.74 |
合计
| 合计 | 151,690,026.74 | 100.00 | 151,690,026.74 | 154,252,411.58 | 100.00 | 154,252,411.58 |
财务报表附注 第109页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
合并范围内关联方组合
| 合并范围内关联方组合 | 151,438,150.00 |
押金备用金组合
| 押金备用金组合 | 185,423.74 |
合计
| 合计 | 151,623,573.74 |
组合计提项目：逾期信息组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
未逾期
| 未逾期 | 66,453.00 |
合计
| 合计 | 66,453.00 |
（3）其他应收款项账面余额变动情况
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 154,252,411.58 | 154,252,411.58 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期新增
| 本期新增 | 7,700,276.11 | 7,700,276.11 |
本期终止确认
| 本期终止确认 | 10,262,660.95 | 10,262,660.95 |
其他变动
| 其他变动 |
期末余额
| 期末余额 | 151,690,026.74 | 151,690,026.74 |
（4）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
关联方借款
| 关联方借款 | 151,145,315.00 | 153,091,008.69 |
押金备用金
| 押金备用金 | 185,423.74 | 805,361.74 |
财务报表附注 第110页
款项性质
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
往来款
| 往来款 | 359,288.00 | 356,041.15 |
合计
| 合计 | 151,690,026.74 | 154,252,411.58 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
第一名
| 第一名 | 关联方借款及往来款 | 151,426,398.00 | 0-2年 | 99.82 |
第二名
| 第二名 | 押金 | 44,000.00 | 4-5年 | 0.03 |
第三名
| 第三名 | 往来款 | 42,656.00 | 1年以内 | 0.03 |
第四名
| 第四名 | 押金 | 29,055.92 | 0-5年 | 0.02 |
第五名
| 第五名 | 押金 | 24,965.00 | 1-2年 | 0.02 |
合计
| 合计 | 151,567,074.92 | 99.92 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资
| 对子公司投资 | 482,908,761.52 | 482,908,761.52 | 382,908,761.52 | 382,908,761.52 |
对联营、合营企业投资
| 对联营、合营企业投资 | 11,178,444.46 | 11,178,444.46 |
合计
| 合计 | 482,908,761.52 | 482,908,761.52 | 394,087,205.98 | 394,087,205.98 |
财务报表附注 第111页
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
九江清越光电科技有限公司
| 九江清越光电科技有限公司 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 |
昆山梦显电子科技有限公司
| 昆山梦显电子科技有限公司 | 214,908,761.52 | 214,908,761.52 |
义乌清越光电科技有限公司
| 义乌清越光电科技有限公司 | 50,000,000.00 | 100,000,000.00 | 150,000,000.00 |
义乌清越光电技术研究院有限公司
| 义乌清越光电技术研究院有限公司 | 110,000,000.00 | 110,000,000.00 |
合计
| 合计 | 382,908,761.52 | 100,000,000.00 | 482,908,761.52 |
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
1．联营企业
| 1．联营企业 |
枣庄睿诺电子科技有限公司
| 枣庄睿诺电子科技有限公司 | 11,178,444.46 | -10,998,444.46 | 180,000.00 |
小计
| 小计 | 11,178,444.46 | -10,998,444.46 | 180,000.00 |
合计
| 合计 | 11,178,444.46 | -10,998,444.46 | 180,000.00 |
财务报表附注 第112页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务
| 主营业务 | 156,724,330.28 | 115,685,180.47 | 283,425,902.90 | 197,294,786.87 |
其他业务
| 其他业务 | 11,574,749.17 | 7,320,537.30 | 70,050,034.20 | 67,182,737.21 |
合计
| 合计 | 168,299,079.45 | 123,005,717.76 | 353,475,937.10 | 264,477,524.08 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
权益法核算的长期股权投资收益
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -10,998,444.46 | -339,079.46 |
对外提供借款取得的投资收益
| 对外提供借款取得的投资收益 | 5,477,822.30 | 6,717,209.49 |
处置交易性金融资产取得的投资收益
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,213,626.06 | 335,221.12 |
合计
| 合计 | -2,306,996.10 | 6,713,351.15 |
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 103,681.36 |
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 11,761,499.18 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 6,816,516.58 |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 |
委托他人投资或管理资产的损益
| 委托他人投资或管理资产的损益 |
对外委托贷款取得的损益
| 对外委托贷款取得的损益 |
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 |
非货币性资产交换损益
| 非货币性资产交换损益 |
债务重组损益
| 债务重组损益 |
财务报表附注 第113页
项目
| 项目 | 金额 | 说明 |
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 |
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 |
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 |
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 |
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 |
交易价格显失公允的交易产生的收益
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 |
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 |
受托经营取得的托管费收入
| 受托经营取得的托管费收入 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -190,207.04 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 91,586.50 | 个税手续费返还 |
小计
| 小计 | 18,583,076.58 |
所得税影响额
| 所得税影响额 | 2,226,228.62 |
少数股东权益影响额（税后）
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,152,050.92 |
合计
| 合计 | 15,204,797.04 |
对于公司根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的说明如下：
| 项目 | 涉及金额 | 原因 |
义乌前沿小尺寸显示器产业化项目扶持资金
| 义乌前沿小尺寸显示器产业化项目扶持资金 | 7,879,898.77 | 与公司经营业务密切相关，按照确定的标准享有，对公司损益产生持续影响 |
| 前沿超低功耗显示及驱动技术工程研究中心项目 | 3,531,802.00 |