广东正业科技股份有限公司关于计提资产减值损失的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次计提资产减值损失情况概述
1、本次计提资产减值损失的原因
广东正业科技股份有限公司(以下简称“公司”)根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等相关规定的要求,且为了更加真实、准确地反映公司截至2023年12月31日的财务状况和资产质量,公司于2023年末对合并报表范围内的各项资产进行了全面清查,基于谨慎性原则,公司对存在减值迹象的资产进行了减值测试,并根据测试结果计提了相关减值损失。
2、本次计提资产减值损失的范围包括应收款项、合同资产、存货、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等,计提各项减值损失合计100,849,596.44元。
减值损失明细表单位:元
资产范围 | 本期计提减值损失 | 占本年度归属于上市公司股东净利润的比例(绝对值) |
一、应收款项 | -21,095,924.82 | 9.56% |
二、合同资产 | 4,457,118.70 | 2.02% |
三、存货 | -31,106,214.06 | 14.10% |
四、固定资产 | -8,485,555.08 | 3.85% |
五、在建工程 | -4,861,590.59 | 2.20% |
六、无形资产 | -4,556,969.31 | 2.07% |
七、商誉 | -35,200,461.28 | 15.96% |
合计 | -100,849,596.44 | 45.72% |
注:上表损失以负号列示
二、单项重大减值损失计提情况说明
本期计提商誉减值损失35,200,461.28元。
1、控股子公司深圳市正业玖坤信息技术有限公司(以下简称“正业玖坤”)持续亏损,虽然正业玖坤正在加强布局转型拓展新的业务,但原商誉资产组对应的业务正在进一步萎缩,出现商誉减值迹象,经测算,拟计提20,918,636.66元商誉减值损失。
2、全资子公司深圳市集银科技有限公司(以下简称“集银科技”)持续亏损,盈利能力不达预期,出现商誉减值迹象,经测算,拟计提14,281,824.62元商誉减值损失。
商誉减值明细表
单位:元
项目 | 深圳市集银科技有限公司 | 深圳市正业玖坤信息技术有限公司 |
商誉账面原值① | 440,959,430.67 | 72,100,235.04 |
商誉减值准备余额② | 426,677,606.05 | 51,181,598.38 |
商誉的账面余额③=①-② | 14,281,824.62 | 20,918,636.66 |
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | - | 1,801,724.65 |
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=③+④ | 14,281,824.62 | 22,720,361.31 |
不含商誉的资产组账面价值⑥ | 49,312,661.43 | 12,428,656.50 |
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ | 63,594,486.05 | 35,149,017.81 |
资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)⑧ | 48,828,577.29 | 2,421,605.98 |
商誉减值损失(大于0时)⑨=⑦-⑧ | 14,281,824.62 | 22,720,361.31 |
归属于母公司商誉减值损失 | 14,281,824.62 | 20,918,636.66 |
三、关于计提减值损失合理性的说明及对公司的影响
公司本次计提信用减值损失和资产减值损失符合《企业会计准则》的要求,符合公司资产的实际情况,能够更加公允地反映公司的财务状况以及经营成果,使会计信息更加真实可靠。
本次计提各项减值损失合计100,849,596.44元,将减少2023年度利润总额
100,849,596.44元。本次计提减值损失已经审计。
特此公告。
广东正业科技股份有限公司董事会2024年4月25日